GRAND SUNERGY TECH CO.,LTD. — Audit Report / Information 2018

Apr 27, 2018

河北汉尧环保科技股份有限公司 2017 年度及2018 年1-3 月

审计报告

索引	页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表	1-2
— 母公司资产负债表	3-4
— 合并利润表	5
— 母公司利润表	6
— 合并现金流量表	7
— 母公司现金流量表	8
— 合并股东权益变动表	9-10
— 母公司股东权益变动表	11-12
— 财务报表附注	13-79

==> picture [116 x 71] intentionally omitted <==

信永中和会计师事务所

北京市东城区朝阳门北大街 联系电话 : +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2018QDA20171

河北汉尧环保科技股份有限公司：

一、 审计意见

我们审计了河北汉尧环保科技股份有限公司（以下简称汉尧环保）财务报表，包括 2017 年12 月31 日及2018 年3 月31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度及2018 年 1-3 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表， 以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了汉尧环保2017 年12 月31 日及2018 年3 月31 日的合并及母公司财务状况以及2017 年 度及2018 年1-3 月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于汉尧环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。

1. 收入确认
关键审计事项	审计中的应对
相关会计期间：2017 年度及2018 年1-3 月。 相关信息披露详见合并财务报表附注 “四、20”、“六、26”。 如后附合并财务报表所示，汉尧环保 2018 年1-3 月营业收入为1,111.35 万 元，由于收入是汉尧环保的关键业绩指 标之一，且2018 年1-3 月营业收入增幅 明显，可能存在收入确认的风险，因此 我们将其作为关键审计事项进行关注。	2017 年度及2018 年1-3 月财务报表审计中， 执行了以下程序： 1、我们检查了收入的确认条件、方法是否符 合企业会计准则，前后期是否一致。 2、我们了解并测试了与收入相关的内部控制。 3、我们分析了业务的毛利情况，判断收入是 否出现异常波动。 4、我们结合应收账款，选取重要的客户对营 业收入的发生额实施了函证程序。 5、我们选取样本对重要销售合同、验收单据、 发票、回款记录、账务处理等进行了检查。

四、 其他信息

汉尧环保管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括汉尧环保2017 年 年度及2018 年1-3 月季度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估汉尧环保的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉尧环保、终止运营或别 无其他现实的选择。

治理层负责监督汉尧环保的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对汉尧环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汉尧环 保不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。

（6） 就汉尧环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：雷永鑫（项目合伙人）

中国注册会计师：司希宁

中国 北京 二○一八年四月二十四日

合并资产负债表

2018年3月31日

编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	六、1	7,879,996.02	9,712,939.80
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	六、2	3,853,049.20	4,074,250.00
衍生金融资产
应收票据	六、3	14,247,822.05	5,792,500.00
应收账款	六、4	28,656,690.02	28,081,864.89
预付款项	六、5	1,614,331.30	64,392.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	六、6	1,210,402.56	372,358.61
买入返售金融资产
存货	六、7	3,348,694.75	868,420.47
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、8	856,807.60	1,005,098.11
流动资产合计		61,667,793.50	49,971,824.40
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	六、9	4,000,000.00	4,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	六、10	9,168,411.01	9,153,248.51
投资性房地产
固定资产	六、11	3,662,326.52	4,292,310.81
在建工程	六、12	8,821,511.53	8,556,250.28
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、13	5,470.09	6,837.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	六、14
其他非流动资产
非流动资产合计		25,657,719.15	26,008,647.21
资产总计		87,325,512.65	75,980,471.61

法定代表人：张新朝 主管会计工作负责人：梁涛 会计机构负责人：马艳伟

1

合并资产负债表 (续)

2018年3月31日

合并资产负债表 (续) 2018年3月31日	合并资产负债表 (续) 2018年3月31日	合并资产负债表 (续) 2018年3月31日	合并资产负债表 (续) 2018年3月31日
编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、15	3,827,245.52	4,752,945.52
应付账款	六、16	5,343,552.50	5,020,094.02
预收款项	六、17	1,266,666.66	555,666.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	六、18	250,914.36	426,886.53
应交税费	六、19	1,118,838.15	70,626.35
应付利息
应付股利
其他应付款	六、20	2,000,951.66	124,773.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		13,808,168.85	10,950,992.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	六、21	90,000.00	90,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		90,000.00	90,000.00
负 债 合 计		13,898,168.85	11,040,992.99
股东权益：
股本	六、22	50,000,000.00	50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、23	1,962,460.38	1,962,460.38
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六、24	3,490,360.72	3,490,360.72
一般风险准备
未分配利润	六、25	18,005,521.48	9,651,060.76
归属于母公司股东权益合计		73,458,342.58	65,103,881.86
少数股东权益	八、1.(1)	-30,998.78	-164,403.24
股东权益合计		73,427,343.80	64,939,478.62
负债和股东权益总计		87,325,512.65	75,980,471.61

法定代表人：张新朝 主管会计工作负责人：梁涛 会计机构负责人：马艳伟

2

母公司资产负债表

2018年3月31日

编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		6,115,180.64	8,179,431.28
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		3,853,049.20	4,074,250.00
衍生金融资产		-
应收票据		10,047,822.05	1,592,500.00
应收账款	十四、1	13,883,483.20	18,605,425.40
预付款项		148,451.30	64,392.52
应收利息		-
应收股利		-
其他应收款	十四、2	1,926,788.69	766,993.60
存货		-
持有待售资产		-
一年内到期的非流动资产		-
其他流动资产		856,807.60	1,004,376.23
流动资产合计		36,831,582.68	34,287,369.03
非流动资产：
可供出售金融资产		4,000,000.00	4,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十四、3	18,178,411.01	18,163,248.51
投资性房地产
固定资产		1,275,746.03	1,642,662.53
在建工程		6,028,477.80	5,763,216.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		5,470.09	6,837.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		29,488,104.93	29,575,965.20
资 产 总 计		66,319,687.61	63,863,334.23

法定代表人：张新朝 主管会计工作负责人：梁涛 会计机构负责人：马艳伟

3

母公司资产负债表 (续)

2018年3月31日

2018年3月31日	2018年3月31日	2018年3月31日	2018年3月31日
编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		2,662,945.52	4,752,945.52
应付账款		3,416,780.84	3,842,336.68
预收款项		-
应付职工薪酬		115,287.16	222,654.16
应交税费		270,619.85	13,578.28
应付利息		-
应付股利		-
其他应付款		951.66	59,282.19
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		6,466,585.03	8,890,796.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		90,000.00	90,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		90,000.00	90,000.00
负 债 合 计		6,556,585.03	8,980,796.83
股东权益:
股本		50,000,000.00	50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,962,460.38	1,962,460.38
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		3,490,360.72	3,490,360.72
未分配利润		4,310,281.48	-570,283.70
股东权益合计		59,763,102.58	54,882,537.40
负债和股东权益总计		66,319,687.61	63,863,334.23

法定代表人：张新朝 主管会计工作负责人：梁涛 会计机构负责人：马艳伟

4

合并利润表

2018年1-3月

编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	本期发生额	上年发生额
一、营业总收入	六、26	11,113,502.55	19,226,361.09
其中:营业收入	六、26	11,113,502.55	19,226,361.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		2,103,869.27	18,394,690.54
其中：营业成本	六、26	4,633,604.16	1,994,839.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	六、27	65,662.42	70,499.20
销售费用	六、28	123,815.39	607,230.37
管理费用	六、29	952,563.67	11,009,251.67
财务费用	六、30	-15,050.04	-52,765.04
资产减值损失	六、31	-3,656,726.33	4,765,634.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	六、32	-35,829.00	-598,368.39
投资收益（损失以“－”号填列）	六、33	50,035.68	191,042.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	六、33	15,162.50	153,248.51
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	六、34	21,643.77	-31,784.56
其他收益	六、35	8,000.00	818,188.03
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		9,053,483.73	1,210,747.85
加：营业外收入	六、36		510,000.00
减：营业外支出	六、37		41.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		9,053,483.73	1,720,706.33
减：所得税费用	六、38	565,618.55	530,257.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		8,487,865.18	1,190,448.80
（一）按经营持续性分类		8,487,865.18	1,190,448.80
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		8,487,865.18	1,190,448.80
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类		8,487,865.18	1,190,448.80
1.归属于母公司所有者的净利润		8,354,460.72	1,653,819.20
2.少数股东损益	八、1.(1)	133,404.46	-463,370.40
六、其他综合收益的税后净额		-	-
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		8,487,865.18	1,190,448.80
归属于母公司股东的综合收益总额		8,354,460.72	1,653,819.20
归属于少数股东的综合收益总额		133,404.46	-463,370.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.17	0.03
（二）稀释每股收益		0.17	0.03
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为__元。上年被合并方实现的净利润为__元。 法定代表人：张新朝 主管会计工作负责人：梁涛 会计机构负责人：马艳伟

5

母公司利润表

2018年1-3月

编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	本期发生额	上年发生额
一、营业收入	十四、4	2,363,207.54	6,216,653.33
减：营业成本	十四、4	113,187.37	896,547.46
税金及附加		2,443.50	57,423.99
销售费用		60,962.77	359,310.66
管理费用		579,395.08	8,863,590.32
财务费用		-15,576.08	-50,342.17
资产减值损失		-3,469,403.80	4,680,312.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-35,829.00	-598,368.39
投资收益（损失以“－”号填列）	十四、5	50,035.68	191,042.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	十四、5	15,162.50	153,248.51
资产处置收益（损失以“-”号填列）		21,643.77	-31,784.56
其他收益		8,000.00	818,188.03
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		5,136,049.15	-8,211,111.63
加：营业外收入			360,000.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		5,136,049.15	-7,851,111.63
减：所得税费用		255,483.97	524,418.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		4,880,565.18	-8,375,530.15
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		4,880,565.18	-8,375,530.15
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		4,880,565.18	-8,375,530.15
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：张新朝 主管会计工作负责人：梁涛 会计机构负责人：马艳伟

6

合并现金流量表

2018年1-3月

2018年1-3月	2018年1-3月	2018年1-3月	2018年1-3月
编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,478,500.00	21,713,281.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
~~处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加~~ ~~额~~
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还			718,188.03
收到其他与经营活动有关的现金	六、39	5,157,347.90	1,777,174.65
经营活动现金流入小计		8,635,847.90	24,208,644.55
购买商品、接受劳务支付的现金		5,102,290.30	3,843,294.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		1,209,194.14	3,909,238.86
支付的各项税费		84,698.94	3,541,279.17
支付其他与经营活动有关的现金	六、39	5,169,754.99	9,905,787.82
经营活动现金流出小计		11,565,938.37	21,199,599.91
经营活动产生的现金流量净额		-2,930,090.47	3,009,044.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		220,244.98	93,015.61
取得投资收益收到的现金			460,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		209,401.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		429,646.69	553,015.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		406,800.00	7,887,993.76
投资支付的现金			9,558,160.29
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		406,800.00	17,446,154.05
投资活动产生的现金流量净额		22,846.69	-16,893,138.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	六、39	2,000,000.00
筹资活动现金流入小计		2,000,000.00	-
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金			10,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		-	10,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		2,000,000.00	-10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-907,243.78	-23,884,093.80
加：期初现金及现金等价物余额		4,959,994.28	28,844,088.08
六、期末现金及现金等价物余额		4,052,750.50	4,959,994.28

法定代表人：张新朝 主管会计工作负责人：梁涛 会计机构负责人：马艳伟

7

母公司现金流量表

2018年1-3月

2018年1-3月	2018年1-3月	2018年1-3月	2018年1-3月
编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,242,500.00	20,042,481.87
收到的税费返还			718,188.03
收到其他与经营活动有关的现金		4,928,468.89	4,578,500.22
经营活动现金流入小计		7,170,968.89	25,339,170.12
购买商品、接受劳务支付的现金		2,528,082.30	2,921,460.06
支付给职工以及为职工支付的现金		627,718.75	2,184,004.28
支付的各项税费		885.90	3,362,307.56
支付其他与经营活动有关的现金		4,011,379.27	12,433,399.28
经营活动现金流出小计		7,168,066.22	20,901,171.18
经营活动产生的现金流量净额		2,902.67	4,437,998.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		220,244.98	93,015.61
取得投资收益收到的现金			460,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		209,401.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		429,646.69	553,015.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		406,800.00	4,601,353.76
投资支付的现金			14,568,160.29
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		406,800.00	19,169,514.05
投资活动产生的现金流量净额		22,846.69	-18,616,498.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		-	-
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			10,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		-	10,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		-	-10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		25,749.36	-24,178,499.50
加：期初现金及现金等价物余额		3,426,485.76	27,604,985.26
六、期末现金及现金等价物余额		3,452,235.12	3,426,485.76

法定代表人：张新朝 主管会计工作负责人：梁涛 会计机构负责人：马艳伟

8

合并股东权益变动表

2018年1-3月

编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期
		归属于母公司股东权益										少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00				1,962,460.38				3,490,360.72		9,651,060.76	-164,403.24	64,939,478.62
加：会计政策变更													-
前期差错更正													-
同一控制下企业合并													-
其他													-
二、本年年初余额	50,000,000.00	-	-	-	1,962,460.38	-	-	-	3,490,360.72	-	9,651,060.76	-164,403.24	64,939,478.62
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列	） -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	8,354,460.72	133,404.46	8,487,865.18
（一）综合收益总额											8,354,460.72	133,404.46	8,487,865.18
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入普通股													-
2．其他权益工具持有者投入资本													-
3.股份支付计入股东权益的金额													-
4.其他													-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积													-
2.提取一般风险准备													-
3.对股东的分配													-
4.其他													-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本													-
2.盈余公积转增股本													-
3.盈余公积弥补亏损													-
4.其他													-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取													-
2.本年使用													-
（六）其他													-
四、本年年末余额	50,000,000.00	-	-	-	1,962,460.38	-	-	-	3,490,360.72	-	18,005,521.48	-30,998.78	73,427,343.80

法定代表人：张新朝 主管会计工作负责人：梁涛 会计机构负责人：马艳伟

9

合并股东权益变动表（续）

2018年1-3月

编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		上年
		归属于母公司股东权益										少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00				2,056,800.00				3,490,360.72		17,997,241.56	298,967.16	73,843,369.44
加：会计政策变更													-
前期差错更正													-
同一控制下企业合并													-
其他													-
二、本年年初余额	50,000,000.00	-	-	-	2,056,800.00	-	-	-	3,490,360.72	-	17,997,241.56	298,967.16	73,843,369.44
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-94,339.62	-	-	-	-	-	-8,346,180.80	-463,370.40	-8,903,890.82
（一）综合收益总额											1,653,819.20	-463,370.40	1,190,448.80
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-94,339.62	-	-	-	-	-	-	-	-94,339.62
1.股东投入普通股													-
2．其他权益工具持有者投入资本													-
3.股份支付计入股东权益的金额													-
4.其他					-94,339.62								-94,339.62
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-10,000,000.00	-	-10,000,000.00
1.提取盈余公积											-		-
2.提取一般风险准备													-
3.对股东的分配											-10,000,000.00		-10,000,000.00
4.其他													-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本													-
2.盈余公积转增股本													-
3.盈余公积弥补亏损													-
4.其他													-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取													-
2.本年使用													-
（六）其他													-
四、本年年末余额	50,000,000.00	-	-	-	1,962,460.38	-	-	-	3,490,360.72	-	9,651,060.76	-164,403.24	64,939,478.62

法定代表人：张新朝 主管会计工作负责人：梁涛 会计机构负责人：马艳伟

10

母公司股东权益变动表

2018年1-3月

编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00				1,962,460.38				3,490,360.72	-570,283.70	54,882,537.40
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年年初余额	50,000,000.00	-	-	-	1,962,460.38	-	-	-	3,490,360.72	-570,283.70	54,882,537.40
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,880,565.18	4,880,565.18
（一）综合收益总额										4,880,565.18	4,880,565.18
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入普通股											-
2．其他权益工具持有者投入资本											-
3.股份支付计入股东权益的金额											-
4.其他											-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积											-
2.对股东的分配											-
3.其他											-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本											-
2.盈余公积转增股本											-
3.盈余公积弥补亏损											-
4.其他											-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取											-
2.本年使用											-
（六）其他											-
四、本年年末余额	50,000,000.00	-	-	-	1,962,460.38	-	-	-	3,490,360.72	4,310,281.48	59,763,102.58

法定代表人：张新朝 主管会计工作负责人：梁涛 会计机构负责人：马艳伟

11

母公司股东权益变动表（续）

2018年1-3月

编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：河北汉尧环保科技股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		上年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00				2,056,800.00				3,490,360.72	17,805,246.45	73,352,407.17
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年年初余额	50,000,000.00	-	-	-	2,056,800.00	-	-	-	3,490,360.72	17,805,246.45	73,352,407.17
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-94,339.62	-	-	-	-	-18,375,530.15	-18,469,869.77
（一）综合收益总额										-8,375,530.15	-8,375,530.15
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-94,339.62	-	-	-	-	-	-94,339.62
1.股东投入普通股											-
2．其他权益工具持有者投入资本											-
3.股份支付计入股东权益的金额											-
4.其他					-94,339.62						-94,339.62
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-10,000,000.00	-10,000,000.00
1.提取盈余公积										-	-
2.对股东的分配										-10,000,000.00	-10,000,000.00
3.其他											-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本											-
2.盈余公积转增股本											-
3.盈余公积弥补亏损											-
4.其他											-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取											-
2.本年使用											-
（六）其他											-
四、本年年末余额	50,000,000.00	-	-	-	1,962,460.38	-	-	-	3,490,360.72	-570,283.70	54,882,537.40

法定代表人：张新朝 主管会计工作负责人：梁涛 会计机构负责人：马艳伟

12

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

河北汉尧环保科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团） 成立于2012 年05 月02 日，系由张彦海、贾建永、史琼、梁涛、张菲菲、黄彬发起设立 的股份有限公司，成立时注册资本1,246.00 万元，其中张彦海出资1,200.00 万元，占 注册资本的比例为96.31%；贾建永出资10.00 万元，占注册资本的比例为0.80%；史琼 出资10.00 万元，占注册资本的比例为0.80%；梁涛出资10.00 万元，占注册资本的比 例为0.80%；张菲菲出资6.00 万元，占注册资本的比例为0.48%；黄彬出资10.00 万 元，占注册资本的比例为0.80%。

经本公司2014 年第一次临时股东大会决议，张彦海将其持有本公司96.31%的股权 转让给张新朝，贾建永将其持有本公司0.80%的股权转让给梁涛，张菲菲将其持有本公 司0.48%的股权转让给梁涛，此次股权转让后，张新朝出资1,200.00 万元，占注册资本 的比例为96.31%；梁涛出资26.00 万元，占注册资本的比例为2.08%；史琼出资10.00 万元，占注册资本的比例为0.80%；黄彬出资10.00 万元，占注册资本的比例为0.80%。

经本公司2014 年第二次临时股东大会决议，本公司注册资本增加至2,268.00 万 元，其中张新朝增资767.00 万元，黄彬增资140.00 万元，梁涛增资24.00 万元，史琼 增资20.00 万元，张瑜辉增资20.00 万元，王润泽增资18.00 万元，刘敬茹增资15.00 万元，刘世军增资10.00 万元，张明超增资8.00 万元。

2015 年7 月，汉尧环保（代码：832915）在全国中小企业股份转让系统成功挂牌。

经本公司2015 年度股东大会决议，本公司以2015 年度现有总股本22,680,000 股为 基础，以可分配利润向全体在册股东每10 股送红股6 股，即共送红股13,608,000 股， 该方案实施后，本公司总股本由22,680,000 股增至36,288,000 股。

经本公司2016 年第四次临时股东大会决议，《关于签署附生效条件的<河北汉尧环 保科技股份有限公司定向发行股票之认购协议>的议案》，本公司于2016 年12 月收到张 新朝、王涛、李娜缴纳的股票认购资金1,576.88 万元，其中新增注册资本1,371.20 万 元，其他计入资本公积。

截止2018 年3 月31 日，本公司注册资本：5,000.00 万元，法定代表人：张新朝， 住所：石家庄桥西区中山东路158 号滨江商务大厦1-1-2315，经营范围：软件开发及销 售、工业自动化系统集成、集成电路设计、软件信息技术咨询；节能环保技术和产品的 开发、设计、安装及推广；工程项目管理、工程项目咨询和代理，合同能源管理服务； 清洁生产及碳减排项目的开发、咨询及代理服务；机械产品、仪器仪表、钢材的销售。

13

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

二、 合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括河北汉尧环保工程有限公司等5 家公司。与上年相 比，本期新设成立增加太原汉尧新能源有限公司。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内

容。

三、 财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本集团自本报告期末起至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。

四、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策 和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方 法、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本集团的会计期间采用公历制，会计年度为每年1 月1 日至12 月31 日。

3. 营业周期

本集团以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

14

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。

1. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合 并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报 表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并 方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产

15

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重 复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被 合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制 合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收 益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当 期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

1. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的 负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售

16

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 部分。

8. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。

1. 外币业务和外币财务报表折算

2. （1） 外币交易

本集团外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的 当日外汇牌价的中间价，下同）将外币金额折算为人民币金额，本集团发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑 差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2） 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他 综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

1. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

• （1） 金融资产

• 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出

17

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的 衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将 只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的 正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理 人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的 现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混 合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的 利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

• 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法

18

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金 融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

19

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度 累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

• （2） 金融负债

1） 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2） 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确 认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

20

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场 的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个 层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输 入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量 整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

11. 应收款项坏账准备

（1）坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：1）债务人发生严重的财务困难；2）债务人违反合 同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；3）债务人很可能倒闭或进行其他财务 重组；4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

• 1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本集团将金额为人民币100 万元以上（含100 万元）且占应收款项期末余额5%以上 的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融 资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认 减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测 试。

• 2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

①信用风险特征组合的确定依据

本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。

21

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

不同组合的确定依据：

不同组合的确定依据：
项目	确定组合的依据
[组合1]采用账龄分析法计提坏账准备的组合	除组合2 之外的应收款项
[组合2]采用不计提坏账准备的组合	关联方之间的应收款项

②根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计 应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目	计提方法
[组合1]采用账龄分析法计提坏账准备的组合	采用账龄分析法
[组合2]采用不计提坏账准备的组合	不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）
其中：[6个月以内]	0	0
[7～12 个月]	10	10
1-2年	30	30
2-3 年	50	50
3 年以上	100	100

3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项期末金额为100 万元以上或占应收款项期末余额5%以上的应收款项，如有迹象 表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款 项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计 提坏账准备。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

22

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收 账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

1. 存货

（1）存货的分类

本集团存货按经营过程的形态分为原材料、库存商品等大类。

（2）存货取得和发出计价方法

本集团取得存货时按照实际发生的采购成本计价。原材料、库存商品在领用和发 出时按先进先出法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失， 导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。

以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影 响等因素：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该 材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材 料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；本集团持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值 以一般销售价格为基础计算。

本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。

（4）存货的盘存制度：本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

23

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• （5）低值易耗品和包装物在领用时按一次摊销法摊销。

• 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和 经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一 揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览 子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成 本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于 一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一 览子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关 其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价 值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

24

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会 计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置

25

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。

1. 固定资产

（1）固定资产确认标准

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过 一个会计年度的有形资产；在与其有关的经济利益很可能流入，且其成本能够可靠计量 时确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）固定资产计价方法

固定资产按取得时的实际成本入账。

1）购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的 运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等，作为入账价值。

2）自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作 为入账价值。

3）投资者投资转入的固定资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。

4）融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等 初始直接费用之和，作为租入资产的入账价值。融资租赁为实质上转移了与资产所有权 有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方 式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁 期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。

5）在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，加上由于 改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，同时减去改建、扩建过程中 被拆除和替换固定资产部分的账面价值，作为入账价值。

6）通过债务重组取得的固定资产，按照受让固定资产的公允价值确定初始投资成 本。

26

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7）通过非货币性资产交换取得的固定资产，在同时满足换入的固定资产或换出资产 的公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允价值和应支付的相 关税费加（减）收到的补价作为入账价值；如不能同时满足上述条件的取得的固定资 产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值。

（3）固定资产分类及折旧方法

固定资产折旧按年限平均法，从达到预定可使用状态的次月起计提。在不考虑减值 准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（0-5%）确定 的折旧年限和年折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	20	5.00
2	机器设备	10	9.50
3	运输工具	4	23.75
4	工具器具	5	19.00
5	办公及其他设备	3-5	19.00-31.67
6	节能服务专用设施	受益期

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

在考虑减值准备的情况下，已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固 定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用 年限重新计算确定折旧率和折旧额。

（4）固定资产处置

本集团出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值 和相关税费后的金额计入当期损益。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。

27

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

15. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。

1. 无形资产

（1）无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量，与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房 等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核 算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。成本按以下原则确定：

1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上 具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号——借款费用》应予资本化的 以外，在信用期间内计入当期损益。

2）内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的确认为无形资产：①完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用 或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不能满 足上述条件的开发阶段的支出计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出 的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。

4）通过债务重组取得的无形资产，按照受让无形资产的公允价值确定。

28

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5）通过非货币性资产交换取得的无形资产，在同时满足换入的无形资产或换出资产 的公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允价值和应支付的相 关税费加（减）收到的补价作为入账价值；如不能同时满足上述条件的取得的无形资 产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值。

（2）无形资产使用寿命的确定及摊销方法

无形资产使用寿命的确定：

1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权 利或者其他法定权利的期限；

2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付 出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；

3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比 较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为本集团带来经济利益的期限确定 使用寿命；

4）按照上述方法仍无法确定无形资产为本集团带来经济利益期限的，作为使用寿命 不确定的无形资产。

无形资产的摊销方法：使用寿命有限的无形资产，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊销一般 计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实 现的，其资产摊销金额计入相关资产价值。使用寿命不确定的无形资产不摊销。期末， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据 表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用 寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（3）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发 阶段的支出计入当期损益，需结合本集团内部研究开发项目的特点来披露划分研究阶段 和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。

29

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

1. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。

30

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

18. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会 计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

1. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的 短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定 提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务 而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成 本。

1. 收入确认原则和计量方法

2. （1）销售商品

销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

• 1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• 2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有

• 效控制；

• 3）收入的金额能够可靠地计量；

• 4）相关的经济利益很可能流入公司；

• 5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• （2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入：即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。

31

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：

• 1）收入的金额能够可靠地计量；

• 2）相关的经济利益很可能流入企业；

• 3）交易的完工进度能够可靠地确定；

• 4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同 或协议总金额。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生 的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳 务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务 的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不 能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

（5）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比 例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与 合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地 计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

32

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收 回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可 能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可 靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费 用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债 表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和 超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与 累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

（6）具体收入确认原则

1）软件产品开发与销售：

软件产品包括自主开发软件产品和定制开发软件产品。自主开发软件产品指本集团 自行开发研制的软件产品；定制开发软件产品指本集团根据买方的实际需求进行定制、 开发的软件产品。

对于自主开发软件产品的销售，本集团在软件产品的主要风险和报酬已转移给买 方，不再保留与之相联系的管理权和控制权，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠 地计量时，确认收入。

对于定制开发软件产品，经客户验收确认，一次确认收入。

对于包含在系统集成中的软件产品，按系统集成的收入确认原则确认收入。

2）技术服务收入：

技术服务包括本集团向客户提供的技术支持、技术咨询、技术开发、系统维护、运 营管理等服务内容。本集团在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据， 相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同明确约定服务成果需经客户验收确认的， 根据客户验收情况确认收入。

3）系统集成收入：

系统集成包括外购软硬件产品和本集团软件产品的销售及安装。

33

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

对于系统集成，本集团根据合同的约定，在系统集成中的外购软硬件产品和公司软 件产品的主要风险和报酬已转移给买方，不再保留与之相联系的继续管理权和控制权， 系统已按合同约定的条件安装调试、取得了买方的验收确认，相关成本能够可靠地计量 时，一次确认收入。

21. 政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与 资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政 府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收 益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当 期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补 助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补 助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供 贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性 优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率 法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收 益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

34

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行 会计处理：

• 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

• 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

• 3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

• 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不 确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

23. 租赁

本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值 与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。

24. 持有待售

（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据 类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能 发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完 成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本 集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量

35

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额 的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将 在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3 个月）内很可能满足持有待售类别的其 他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分 为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低 计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值 减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售 后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条 件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务 报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。

（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账 面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以 及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不 再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者 孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况 下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。

36

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入 当期损益。

25. 终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成 部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个 单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经 营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公 司。

1. 重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更：无。

（2） 重要会计估计变更：无。

五、 税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	软件销售及系统集成收入、信息技术服务收入、 小规模纳税人	17%、6%、 3%
企业所得税	应纳税所得额	注
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%
房产税	房产原值的70%	1.2%

注:不同企业所得税税率纳税主体说明：

注:不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称	所得税税率
	2017年度	2018 年1-3 月
河北汉尧环保科技股份有限公司	15%	15%
河北汉尧环保工程有限公司	15%	15%
河北汉尧环保工程有限公司之合同能源管理项目	免	免
河北碳投科技发展有限公司	15%	20%
霍尔果斯汉尧环保工程技术有限公司	免	免
太原汉尧新能源有限公司	-	25%

37

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 税收优惠

（1）本公司于2017 年10 月27 日被河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国 家税务局、河北省地方税务局重新认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号： GR201713000514，有效期三年）。本公司之子公司河北汉尧环保工程有限公司于2017 年 10 月27 日被河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务 局认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR201713000924，有效期三年）。本 公司之子公司河北碳投科技发展有限公司于2017 年10 月27 日被河北省科学技术厅、河 北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局认定为高新技术企业（高新技术企 业证书编号：GR201713001004，有效期三年）。依据《科技部财政部国家税务总局关于 印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火[2008]172 号）和《中华人民共 和国企业所得税法》第二十八条国家需要重点扶持的高新技术企业的相关规定，本公司 及本公司之子公司河北汉尧环保工程有限公司2017 年及2018 年1-3 月企业所得税税率 为15%，本公司之子公司河北碳投科技发展有限公司2017 年企业所得税税率为15%。

（2）依据国家税务总局《关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》（财 税[2006]88 号文件），对财务核算制度健全、实行查账征税的内外资企业、科研机构、 大专院校等在一个纳税年度实际发生的下列技术开发费项目：包括新产品设计费，工艺 规程制定费，设备调整费，原材料和半成品的试制费，技术图书资料费，未纳入国家计 划的中间实验费，研究机构人员的工资，用于研究开发的仪器、设备的折旧，委托其他 单位和个人进行科研试制的费用，与新产品的试制和技术研究直接相关的其他费用，在 按规定实行100%扣除基础上，允许再按当年实际发生额的50%在企业所得税税前加计扣 除。本公司及本公司之子公司河北汉尧环保工程有限公司、河北碳投科技发展有限公司 2017 年享受技术开发费加计扣除的税收优惠政策。

（3）依据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发 展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）的有关规定，自2000 年6 月24 日起 至2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据财政 部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100 号）的有关 规定，上述增值税即征即退政策继续执行。本公司2017 年及2018 年1-3 月享受该增值 税即征即退政策。

（4）依据《财政部、国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企 业所得税政策问题的通知》（财税[2010]110 号）第二条的有关规定，对符合条件的节 能服务公司实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一 笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按

38

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

照25%的法定税率减半征收企业所得税。本公司之子公司河北汉尧环保工程有限公司 2017 年及2018 年1-3 月享受该所得税优惠政策。

（5）依据《财政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业 所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112 号）的有关规定，2010 年1 月1 日至2020 年 12 月31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地 区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入 所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。本公司之子公司霍尔果斯汉尧环保工程技术 有限公司适用该所得税优惠政策，但2017 年及2018 年1-3 月尚未产生经营收入。

（6）依据《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2017]43 号）的有关规定，自2017 年1 月1 日至2019 年12 月31 日，将小型微利企业的年应纳 税所得额上限由30 万元提高至50 万元，对年应纳税所得额低于50 万元（含50 万元） 的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本 公司之子公司河北碳投科技发展有限公司2018 年1-3 月享受该所得税优惠政策。

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2018 年1 月1 日， “期末”系指2018 年3 月31 日，“本期”系指2018 年1 月1 日至3 月31 日，“上 年”系指2017 年1 月1 日至12 月31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

1. 货币资金
项目	期末余额	年初余额
现金	4,848.51	4,848.51
银行存款	3,734,542.25	4,862,031.01
其他货币资金	4,140,605.26	4,846,060.28
合计	7,879,996.02	9,712,939.80
其中：存放在境外的款项总额

注：截止2018 年3 月31 日，其他货币资金含股票账户313,359.74 元、银行承兑汇 票保证金3,827,245.52 元，在编制现金流量表时银行承兑汇票保证金3,827,245.52 元 作为其他与经营活动有关的现金流出。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1） 交易性金融资产的种类

（1） 交易性金融资产的种类
项目	期末余额	年初余额
交易性金融资产	3,853,049.20	4,074,250.00

39

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末余额	年初余额
其中：权益工具投资	3,853,049.20	4,074,250.00
合计	3,853,049.20	4,074,250.00

1. 应收票据

（1） 应收票据种类

（1） 应收票据种类
项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	8,037,822.05	950,000.00
商业承兑汇票	6,210,000.00	4,842,500.00
合计	14,247,822.05	5,792,500.00

• （2） 期末无已用于质押的应收票据。

• （3） 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	4,400,000.00
商业承兑汇票
合计	4,400,000.00

• （4） 期末无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。

40

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 应收账款

（1） 应收账款分类

（1） 应收账款分类
类别	期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	31,553,182.82	100.00	2,896,492.80	9.18	28,656,690.02	34,630,084.02	100.00	6,548,219.13	18.91	28,081,864.89
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款
合计	31,553,182.82	100.00	2,896,492.80	9.18	28,656,690.02	34,630,084.02	100.00	6,548,219.13	18.91	28,081,864.89

41

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
[其中：6 个月以内]	19,878,206.82
[7～12 个月]	3,030,000.00	303,000.00	10.00
1 年以内小计	22,908,206.82	303,000.00
1-2 年	8,644,976.00	2,593,492.80	30.00
2-3 年			50.00
3 年以上			100.00
合计	31,553,182.82	2,896,492.80

注：本公司坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征按历史损失 经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

• （2） 本期计提坏账准备金额-3,651,726.33 元。

• （3） 本期度无实际核销的应收账款。

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	账龄	占应收账 款期末余 额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
宣化钢铁集团有限责任公司	17,078,206.82	注1	54.13	670,500.00
河北林宏建材科技有限公司	2,625,000.00	1 至2年	8.32	787,500.00
唐山中厚板材有限公司	2,264,000.00	1 至2年	7.18	679,200.00
内蒙古包钢钢联股份有限公司	2,250,500.00	6个月以内	7.13
河北华丰煤化电力有限公司	2,080,000.00	7～12个月	6.59	208,000.00
合计	26,297,706.82		83.35	2,345,200.00

注1：宣化钢铁集团有限责任公司应收账款期末余额账龄为6 个月以内金额 14,843,206.82 元，账龄为1-2 年金额2,235,000.00 元。

• （5） 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• （6） 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

42

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5. 预付款项

（1） 预付款项账龄

项目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	1,614,331.30	100.00	64,392.52	100.00
合计	1,614,331.30	100.00	64,392.52	100.00

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	账龄	占预付款项 期末余额合计数 的比例(%)
泊头市宏伟金属物资有限公司	1,465,880.00	1 年以内	90.80
石家庄市唯美行物业管理有限公司	82,115.30	1 年以内	5.09
中国石化销售有限公司河北石家庄石油 分公司	35,000.00	1 年以内	2.17
内蒙古北方重工业集团有限公司	8,000.00	1 年以内	0.50
上海准立仪表有限公司	7,000.00	1 年以内	0.43
合计	1,597,995.30		98.99

43

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

（1） 其他应收款分类
类别	期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款	1,223,402.56	100.00	13,000.00	1.06	1,210,402.56	390,358.61	100.00	18,000.00	4.61	372,358.61
单项金额不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款
合计	1,223,402.56	100.00	13,000.00	1.06	1,210,402.56	390,358.61	100.00	18,000.00	4.61	372,358.61

44

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 1年以内 [其中：6 个月以内] [7～12 个月] 1 年以内小计 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
	1,113,402.56
	100,000.00	10,000.00	10.00
	1,213,402.56	10,000.00
	10,000.00	3,000.00	30.00
			50.00
			100.00
	1,223,402.56	13,000.00

注：本公司坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征按历史损失 经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

（2） 本期计提坏账准备金额-5,000.00 元。

（3） 本期无度实际核销的其他应收款。

（4） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
押金	1,181,100.00	360,000.00
备用金、代垫款	42,302.56	30,358.61
合计	1,223,402.56	390,358.61

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%）	坏账准备 期末余额
河北省成套招标 有限公司	押金	800,000.00	6 个月以内	65.39
山西中招招标代 理有限公司	押金	200,000.00	6 个月以内	16.35
内蒙古包钢钢联 股份有限公司	押金	100,000.00	7～12 个月	8.17	10,000.00

45

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%）	坏账准备 期末余额
河北纵横集团丰 南钢铁有限公司	押金	50,000.00	6 个月以内	4.09
宣化钢铁集团有 限责任公司	押金	15,000.00	6 个月以内	1.23
合计		1,165,000.00		95.23	10,000.00

• （6） 本期无涉及政府补助的应收款项。

• （7） 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• （8） 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

7. 存货

（1） 存货分类

项目 原材料 在产品 合计	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
				684,705.98		684,705.98
	3,348,694.75		3,348,694.75	183,714.49		183,714.49
	3,348,694.75		3,348,694.75	868,420.47		868,420.47

8. 其他流动资产

8. 其他流动资产
项目 期末留抵增值税税额 合计	期末余额	年初余额	性质
	856,807.60	1,005,098.11	税项
	856,807.60	1,005,098.11

1. 可供出售金融资产

（1） 可供出售金融资产情况

项目 可供出售权益工具	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
	4,000,000.00		4,000,000.00	4,000,000.00		4,000,000.00

46

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
合计	4,000,000.00		4,000,000.00	4,000,000.00		4,000,000.00

（2） 期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。

47

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投资 单位持股 比例(%)	本期现金红利
	年初	本期增加	本期减少	期末	年初	本期增加	本期减少	期末
河北工大科雅能源科技 股份有限公司	4,000,000.00			4,000,000.00					2.78
合计	4,000,000.00			4,000,000.00					2.78

10. 长期股权投资

被投资单位	年初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准 备期末 余额
		追加投资	减少 投资	权益法下 确认的投资 损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提减 值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
河北新烨工程技 术有限公司	9,153,248.51			15,162.50						9,168,411.01
合计	9,153,248.51			15,162.50						9,168,411.01

48

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11. 固定资产

（1） 固定资产明细表

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	办公及其他设备	节能服务专用设施	合计
一、账面原值
1.年初余额	505,144.30	4,273.50	1,061,790.64	1,401,482.25	3,571,595.23	6,544,285.92
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
3.本期减少金额			745,537.22			745,537.22
（1）处置或报废			745,537.22			745,537.22
4.期末余额	505,144.30	4,273.50	316,253.42	1,401,482.25	3,571,595.23	5,798,748.70
二、累计折旧
1.年初余额	97,240.20	4,273.50	723,362.02	498,970.58	928,128.81	2,251,975.11
2.本期增加金额	5,998.59		63,043.80	110,781.03	262,402.93	442,226.35
（1）计提	5,998.59		63,043.80	110,781.03	262,402.93	442,226.35
3.本期减少金额			557,779.28			557,779.28
（1）处置或报废			557,779.28			557,779.28
4.期末余额	103,238.79	4,273.50	228,626.54	609,751.61	1,190,531.74	2,136,422.18
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额

49

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	办公及其他设备	节能服务专用设施	合计
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	401,905.51		87,626.88	791,730.64	2,381,063.49	3,662,326.52
2.年初账面价值	407,904.10		338,428.62	902,511.67	2,643,466.42	4,292,310.81

（2）本集团无暂时闲置的固定资产。

（3）本集团无通过融资租赁租入或经营租赁租出的固定资产。

• （4）本集团无未办妥产权证书的固定资产。

50

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12. 在建工程

（1） 在建工程明细表

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
1# 烧结机烟 道余热回收 利用工程	2,793,033.73		2,793,033.73	2,793,033.73		2,793,033.73
长材厂棒材加 热炉双蓄热节 能改造工程	6,028,477.80		6,028,477.80	5,763,216.55		5,763,216.55
合计	8,821,511.53		8,821,511.53	8,556,250.28		8,556,250.28

（2） 重大在建工程项目变动情况

工程名称	年初余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
			转入固定资产	其他减少
1# 烧结机烟道余 热回收利用工程	2,793,033.73				2,793,033.73
长材厂棒材加热炉 双蓄热节能改造工 程	5,763,216.55	265,261.25			6,028,477.80
合计	8,556,250.28	265,261.25			8,821,511.53

（续表）

工程名称	预算数	工程累计 投入占预 算比例 （%）	工程 进度 （%）	利息资 本化累 计金额	其中：本 期利息资 本化金额	本期利息 资本化率 （%）	资金 来源
1#烧结机烟道余 热回收利用工程	2,801,570.81	99.70	99.00				自筹
长材厂棒材加热 炉双蓄热节能改 造工程	6,219,495.35	96.93	96.00				自筹
合计	9,021,066.16	-	-

51

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13. 无形资产

（1） 无形资产明细

（1） 无形资产明细
项目	软件	合计
一、账面原值
1.年初余额	26,324.79	26,324.79
2.本期增加金额
(1)购置
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	26,324.79	26,324.79
二、累计摊销
1.年初余额	19,487.18	19,487.18
2.本期增加金额	1,367.52	1,367.52
（1）计提	1,367.52	1,367.52
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	20,854.70	20,854.70
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	5,470.09	5,470.09
2.年初账面价值	6,837.61	6,837.61

本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

项目 期末余额 年初余额

52

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产
资产减值准备
合计

（2） 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	3,636,705.80	7,257,603.13
可抵扣亏损	10,291,097.58	10,290,224.89
合计	13,927,803.38	17,547,828.02

（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末金额	年初金额	备注
2020	320.00	320.00
2021	23,870.29	23,870.29
2022	10,266,034.60	10,266,034.60
2023	872.69
合计	10,291,097.58	10,290,224.89

15. 应付票据

15. 应付票据
票据种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	3,827,245.52	4,752,945.52
合计	3,827,245.52	4,752,945.52

期末无已到期未支付的应付票据。

16. 应付账款

（1） 应付账款

（1） 应付账款
项目	期末余额	年初余额
合计	5,343,552.50	5,020,094.02
其中：1 年以上	3,098,967.71	3,128,687.46

（2） 账龄超过1 年的重要应付账款

单位名称	期末余额	未偿还或结转的原因
沈阳隆达环保节能集团有限公司	2,276,710.96	质量异议

53

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	期末余额	未偿还或结转的原因
唐山红凯科技有限公司	280,000.00	合同尚未履行完毕
宣化冶金环保设备制造（安装）有 限责任公司	185,000.00	合同尚未履行完毕
合计	2,741,710.96

17. 预收款项

（1） 预收款项

（1） 预收款项
项目	期末余额	年初余额
合计	1,266,666.66	555,666.66
其中：1 年以上

• （2） 账龄超过1 年的重要预收款项：无。

• 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	426,886.53	894,030.04	1,070,002.21	250,914.36
离职后福利-设定提存计划		51,893.20	51,893.20
合计	426,886.53	945,923.24	1,121,895.41	250,914.36

（2） 短期薪酬

（2） 短期薪酬
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	426,886.53	781,338.62	957,310.79	250,914.36
职工福利费		36,999.30	36,999.30
社会保险费		39,885.64	39,885.64
其中：医疗保险费		32,946.37	32,946.37
工伤保险费		2,832.31	2,832.31
生育保险费		4,106.96	4,106.96
住房公积金		35,806.48	35,806.48
工会经费和职工教育经费
合计	426,886.53	894,030.04	1,070,002.21	250,914.36

（3） 设定提存计划

54

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		49,806.64	49,806.64
失业保险费		2,086.56	2,086.56
合计		51,893.20	51,893.20

19. 应交税费

19. 应交税费
项目	期末余额	年初余额
增值税	476,283.38	41,490.74
企业所得税	565,618.55
个人所得税	2,169.83	5,488.55
城市维护建设税	33,339.84	2,904.35
教育附加费	23,814.17	2,074.53
印花税	3,185.46	5,089.90
房产税	14,426.92	13,578.28
合计	1,118,838.15	70,626.35

20. 其他应付款

（1） 其他应付款按款项性质分类

（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质	期末余额	年初余额
代扣社保	711.66	711.66
员工报销款		123,762.25
关联方借款	2,000,000.00
其他	240.00	300.00
合计	2,000,951.66	124,773.91

（2） 期末无账龄超过1 年的其他应付款。

21. 递延收益

（1） 递延收益分类

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	90,000.00			90,000.00	项目尚未验收
合计	90,000.00			90,000.00	—

（2） 政府补助项目

55

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

政府补助 项目	年初余额	本期新增 补助金额	本期计入 营业外收入 金额	其他 变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
高效通透 型静电除 尘器项目	90,000.00				90,000.00	与收益相关
合计	90,000.00				90,000.00

22. 股本

项目	年初余额	本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总额	50,000,000.00						50,000,000.00

23. 资本公积

23. 资本公积
项目 股本溢价 合计	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
	1,962,460.38			1,962,460.38
	1,962,460.38			1,962,460.38

24. 盈余公积

24. 盈余公积
项目 法定盈余公积 合计	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
	3,490,360.72			3,490,360.72
	3,490,360.72			3,490,360.72

25. 未分配利润

25. 未分配利润
项目 上年期末余额 加：年初未分配利润调整数 本期年初余额 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利	本期	上年
	9,651,060.76	17,997,241.56
	9,651,060.76	17,997,241.56
	8,354,460.72	1,653,819.20
		10,000,000.00

56

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期	上年
本期期末余额	18,005,521.48	9,651,060.76

26. 营业收入、营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	11,113,502.55	4,633,604.16	19,226,361.09	1,994,839.81
合计	11,113,502.55	4,633,604.16	19,226,361.09	1,994,839.81

27. 税金及附加

27. 税金及附加
项目	本期发生额	上年发生额
城市维护建设税	35,346.40	22,881.67
教育费附加	25,247.42	16,344.05
印花税	4,219.96	17,695.20
房产税	848.64	13,578.28
合计	65,662.42	70,499.20

28. 销售费用

28. 销售费用
项目	本期发生额	上年发生额
职工薪酬	98,036.10	373,750.34
差旅费	3,624.10	111,468.66
办公费	1,895.95	4,464.90
交通费		281.90
折旧及摊销	4,894.14	19,576.56
车辆费用	9,141.26	93,055.73
物业水电费	3,223.84	4,632.28
标书费	3,000.00
合计	123,815.39	607,230.37

29. 管理费用

本期发生额	上年发生额
298,196.48	1,442,828.42
556,862.76	7,246,389.31
6,625.96	326,659.88
38,818.66	458,700.50

57

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本期发生额	上年发生额
21,898.21	371,640.45
7,418.51	155,619.18
14,664.87	64,984.22
3,223.85	111,580.87
	9,000.00
4,854.37	783,947.37
	5,000.20
	28,701.27
	4,200.00
952,563.67	11,009,251.67

30. 财务费用

30. 财务费用
项目	本期发生额	上年发生额
贴现利息支出		14,503.13
减：利息收入	17,592.04	76,544.68
加：汇兑损失
加：其他支出	2,542.00	9,276.51
合计	-15,050.04	-52,765.04

31. 资产减值损失

31. 资产减值损失
项目	本期发生额		上年发生额
坏账损失	-3,656,726.33		4,765,634.53
合计	-3,656,726.33		4,765,634.53
32. 公允价值变动收益/损失
项目		本期发生额		上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产		-35,829.00		-598,368.39
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
合计		-35,829.00		-598,368.39

33. 投资收益

33. 投资收益
项目	本期发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	15,162.50	153,248.51
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益	34,873.18	-422,206.29

58

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期发生额	上年发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益		460,000.00
合计	50,035.68	191,042.22

34. 资产处置收益（损失以“－”号填列）

项目	本期 发生额	上年 发生额	计入本期非 经常性损益 的金额
未划分为持有待售的非流动资产处置收益	21,643.77	-31,784.56	21,643.77
其中:固定资产处置收益	21,643.77	-31,784.56	21,643.77
合计	21,643.77	-31,784.56	21,643.77

35. 其他收益

35. 其他收益
项目	本期发生额	上年发生额
政府补助	8,000.00	818,188.03
合计	8,000.00	818,188.03

政府补助明细

项目	本期发生额	来源和依据	与资产相关/与 收益相关
专利申请资助	8,000.00	河北省知识产权局关于印发《2015 年 度专利申请资助办法》的通知	与收益相关
合计	8,000.00

36. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

本期发生额	上年发生额	计入本期非经常 性损益的金额
	360,000.00
	150,000.00
	510,000.00

37. 营业外支出

37. 营业外支出
项目	本期金额	上年金额	计入本期非经常性 损益的金额
其他		41.52

59

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

合计 41.52

38. 所得税费用

（1） 所得税费用

（1） 所得税费用
项目	本期发生额	上年发生额
当年所得税费用	565,618.55	305,184.46
递延所得税费用		225,073.07
合计	565,618.55	530,257.53

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期发生额
本期合并利润总额	9,053,483.73
按法定/适用税率计算的所得税费用	1,358,022.56
子公司适用不同税率的影响	-15,125.22
合同能源管理项目税收优惠的影响	-235,053.19
非应税收入的影响	-2,274.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	3,052.47
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响	-543,003.70
所得税费用	565,618.55

39. 现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上年发生额
往来款	378,810.34	1,510,629.97
政府补助	8,000.00	190,000.00
利息收入	17,592.04	76,544.68
票据保证金	4,752,945.52
合计	5,157,347.90	1,777,174.65

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

60

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期发生额	上年发生额
往来款	1,253,964.24	1,761,113.87
管理费用	74,943.12	3,159,935.63
销售费用	11,060.11	222,516.29
银行手续费	2,542.00	9,276.51
受限资金	3,827,245.52	4,752,945.52
合计	5,169,754.99	9,905,787.82

3） 收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上年发生额
关联方借款	2,000,000.00
合计	2,000,000.00

（2） 合并现金流量表补充资料

（2） 合并现金流量表补充资料
项目	本期金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	8,487,865.18	1,190,448.80
加：资产减值准备	-3,656,726.33	4,765,634.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	442,226.35	1,782,070.09
无形资产摊销	1,367.52	11,794.82
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”填列）	-21,643.77	31,784.56
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）	35,829.00	598,368.39
财务费用（收益以“-”填列）
投资损失（收益以“-”填列）	-50,035.68	-191,042.22
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）		225,073.07
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）	-2,480,274.28	-427,230.21
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-8,735,880.60	-5,738,852.55
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	3,047,182.14	760,995.36
其他
经营活动产生的现金流量净额	-2,930,090.47	3,009,044.64

61

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上年金额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	4,052,750.50	4,959,994.28
减：现金的年初余额	4,959,994.28	28,844,088.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-907,243.78	-23,884,093.80

（3） 现金和现金等价物

（3） 现金和现金等价物
项目	期末余额	年初余额
现金	4,052,750.50	4,959,994.28
其中：库存现金	4,848.51	4,848.51
可随时用于支付的银行存款	3,734,542.25	4,862,031.01
可随时用于支付的其他货币资金	313,359.74	93,114.76
可用于支付的存放中央银行款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额	4,052,750.50	4,959,994.28
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物

40. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	3,827,245.52	银行承兑汇票保证金3,827,245.52 元，使用受限。

41. 外币货币性项目:无。

七、 合并范围的变化

本期无同一控制下及非同一控制下企业合并。本期无反向收购及处置子公司。与上 年相比，本期因新设成立增加子公司太原汉尧新能源有限公司。

62

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

八、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称 河北汉尧环保工程 有限公司 河北碳投科技发展 有限公司 霍尔果斯汉尧环保 工程技术有限公司 太原汉尧新能源有 限公司	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得 方式
				直接	间接
	河北省石家庄 市	河北省石家庄市	技术服务	100.00		新设
	河北省石家庄 市	河北省石家庄市	技术服务	51.00		新设
	新疆伊犁州霍 尔果斯市	新疆伊犁州霍 尔果斯市	技术服务	100.00		新设
	山西省古交市	山西省古交市	技术服务	70.00		新设

（2） 重要的非全资子公司

子公司名称 河北碳投科技发展有限公司	少数股东	本期归属于少	本期向少数	期末少数股 东权益余额
	持股比例	数股东的损益	股东宣告分 派的股利
	49.00%	133,404.46		-30,998.78

• （3） 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	流动 资产	非流 动资产	资产 合计	流动 负债	非流 动负债	负债 合计
河北碳投科技 发展有限公司	650,634.73	5,517.00	656,151.73	719,414.54		719,414.54

（续）

子公司名称	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	流动 资产	非流 动资产	资产 合计	流动 负债	非流 动负债	负债 合计
河北碳投科技 发展有限公司	401,724.49	6,181.86	407,906.35	743,423.17		743,423.17

63

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续）

（续）
子公司名称	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现 金流量
河北碳投科技发展有限公司	740,094.33	272,254.01	272,254.01	-40,137.65

（续）

（续）
子公司名称	上年发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现 金流量
河北碳投科技发展有限公司	89,622.65	-945,653.89	-945,653.89	211,079.64

2. 在合营企业或联营企业中的权益

（1） 重要的联营企业

联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	对合营企 业或联营 企业投资 的会计处 理方法
				直接	间接
河北新烨工程 技术有限公司	河北省张家口 市宣化区	河北省张家口 市宣化区	技术服务	27.72		权益法

（2） 重要的联营企业的主要财务信息

项目	期末余额/本期发生额	年初余额/上年发生额
	河北新烨工程技术有限公司
流动资产：	222,320,561.78	221,200,593.88
其中：现金和现金等价物	1,584,642.87	3,978,807.41
非流动资产	22,414,714.46	22,097,425.40
资产合计	244,735,276.24	243,298,019.28
流动负债：	217,083,186.12	215,700,627.92
非流动负债

64

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末余额/本期发生额	年初余额/上年发生额
负债合计	217,083,186.12	215,700,627.92
所有者权益	27,652,090.12	27,597,391.36
按持股比例计算的净资产份额	7,665,159.38	7,649,996.88
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他	1,503,251.63	1,503,251.63
对联营企业权益投资的账面价值	9,168,411.01	9,153,248.51
存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值
营业收入	4,077,994.07	53,411,622.25
财务费用	1,654.25	-275,110.41
所得税费用		336,515.98
净利润	54,698.76	552,844.54
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	54,698.76	552,844.54
本期度收到的来自联营企业的股利

九、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

• （1） 控股股东及最终控制方

本公司控股股东及最终控制方为自然人张新朝。

（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东	持股金额	持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
	期末余额	年初余额	期末比例	年初比例
张新朝	26,523,000.00	26,523,000.00	53.05	53.05

65

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

1. 合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企 业”相关内容。

4. 其他关联方

4. 其他关联方
其他关联方名称	与本公司关系
管仁	公司董事、副总经理
王涛	公司董事、副总经理
张明超	公司董事
高明	公司独立董事
岳金平	公司监事会主席
李晓恒	公司监事
管立君	公司职工代表监事
梁涛	公司财务总监
张伟	公司董事会秘书
王润泽	公司前任董事会秘书
崔月先	公司股东、控股股东张新朝配偶
张彦海	公司股东、控股股东张新朝父亲
穆小贤	公司股东、控股股东张新朝母亲
河北瀚联国际货运代理有限公司	受张新朝控制的企业
石家庄琢泰投资中心（有限合伙）	公司股东，普通合伙人、执行事务合伙人 为张彦海，有限合伙人为穆小贤
石家庄琢瀚投资中心（有限合伙）	公司股东（注1）

注1：石家庄琢瀚投资中心（有限合伙）成立于2015 年11 月16 日，执行事务合伙 人：张新朝。普通合伙人为张新朝，有限合伙人中含本公司员工：管仁、王志刚、岳金 平、王悦、刘丽叶、管立君、雷益鹏、李晓恒、武学乾、韩雷雷、张明超、张伟、宋 楠、张林红、赵玉会、刘敬茹。

（二） 关联交易

1. 本公司与关联方之间无销售采购等交易行为。

2. 关键管理人员薪酬

66

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目名称	本期发生额	上年发生额
薪酬合计	138,680.00	532,224.00

（三） 关联方往来余额

1. 应付项目

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
其他应付款	岳金平		8,627.30
其他应付款	李晓恒		6,135.00
其他应付款	武学乾		6,089.10
其他应付款	雷益鹏		5,185.00
其他应付款	王涛		1,076.00
其他应付款	管立君		2,609.50
其他应付款	王志刚		2,307.80
其他应付款	张新朝	2,000,000.00	2,255.33
其他应付款	张明超		2,202.80
其他应付款	张林红		1,778.49
其他应付款	王悦		1,648.80
其他应付款	张伟		1,021.20
其他应付款	刘丽叶		438.50
其他应付款	宋楠		125.40

十、 或有事项

截止2018 年3 月31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十一、 承诺事项

截止2018 年3 月31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

十二、 资产负债表日后事项

截止本财务报告批准报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。

十三、 其他重要事项

1. 分部信息

67

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团未进行报告分部划分。

1. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2018 年3 月9 日，本公司实际控制人张新朝先生、股东崔月先女士（张新朝之妻） 与上市公司北京乾景园林股份有限公司（以下简称“乾景园林”）签署了《北京乾景园 林股份有限公司与张新朝、崔月先之股权收购意向协议》（以下简称“本协议”）。乾 景园林拟收购本公司股东的部分股份。截至本报告批准报出日止，尚未签订正式的股份 转让协议。

68

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十四、 母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1） 应收账款分类

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款
按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款	16,779,976.00	100.00	2,896,492.80	17.26	13,883,483.20	24,966,322.00	100.00	6,360,896.60	25.48	18,605,425.40
单项金额不重大但单项 计提坏账准备的应收账 款
合计	16,779,976.00	100.00	2,896,492.80	17.26	13,883,483.20	24,966,322.00	100.00	6,360,896.60	25.48	18,605,425.40

69

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
[其中：6 个月以内]	5,105,000.00
[7～12 个月]	3,030,000.00	303,000.00	10.00
1 年以内小计	8,135,000.00	303,000.00
1-2年	8,644,976.00	2,593,492.80	30.00
2-3年			50.00
3年以上			100.00
合计	16,779,976.00	2,896,492.80	—

注：本公司坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征按历史损失 经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

• （2） 本期计提坏账准备金额-3,464,403.80 元。

• （3） 本期度无实际核销的应收账款。

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
河北林宏建材科技有 限公司	2,625,000.00	1-2 年	15.64	787,500.00
宣化钢铁集团有限责 任公司	2,485,000.00	注1	14.81	670,500.00
唐山中厚板材有限公 司	2,264,000.00	1-2 年	13.49	679,200.00
内蒙古包钢钢联股份 有限公司	2,250,500.00	6 个月以内	13.41
河北华丰煤化电力有 限公司	2,080,000.00	7～12 个月	12.40	208,000.00
合计	11,704,500.00		69.75	2,345,200.00

70

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注1：宣化钢铁集团有限责任公司应收账款期末余额账龄为6 个月以内金额 250,000.00 元，账龄为1-2 年金额2,235,000.00 元。

71

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

（1） 其他应收款分类
类别	期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	1,939,788.69	100.00	13,000.00	0.67	1,926,788.69	784,993.60	100.00	18,000.00	2.29	766,993.60
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
合计	1,939,788.69	100.00	13,000.00	0.67	1,926,788.69	784,993.60	100.00	18,000.00	2.29	766,993.60

72

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 1年以内 [其中：6 个月以内] [7～12 个月] 1 年以内小计 1-2年 2-3年 3年以上 合计	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
	222,974.99
	100,000.00	10,000.00	10.00
	322,974.99
	10,000.00	3,000.00	30.00
			50.00
			100.00
	332,974.99	13,000.00

注：本公司坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征按历史损失 经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称 关联方组合 合计	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
	1,606,813.70
	1,606,813.70		—

• （2） 本期计提坏账准备金额-5,000.00 元。

（3） 本期度无实际核销的其他应收款。

（4） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
押金	310,000.00	160,000.00
备用金、代垫款	1,629,788.69	624,993.60
合计	1,939,788.69	784,993.60

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%）	坏账准备 期末余额

73

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%）	坏账准备 期末余额
河北汉尧环保工程 有限公司	备用金、代垫款	1,000,000.00	6 个月以内	51.55
河北碳投科技发展 有限公司	备用金、代垫款	606,813.70	注1	31.28
山西中招招标代理 有限公司	押金	200,000.00	6 个月以内	10.31
内蒙古包钢钢联股 份有限公司	押金	100,000.00	7～12 个月	5.16	10,000.00
代扣个人医疗保险	备用金、代垫款	9,072.52	6 个月以内	0.47
合计		1,915,886.22		98.77	10,000.00

注1：河北碳投科技发展有限公司应收账款期末余额账龄为7～12 个月金额 48,045.02 元，账龄为1-2 年金额558,768.68 元。

74

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	9,112,000.00	102,000.00	9,010,000.00	9,112,000.00	102,000.00	9,010,000.00
对联营、合营企业投资	9,168,411.01		9,168,411.01	9,153,248.51		9,153,248.51
合计	18,280,411.01	102,000.00	18,178,411.01	18,265,248.51	102,000.00	18,163,248.51

（2） 对子公司投资

（2） 对子公司投资
被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
河北汉尧环保工程有限公司	9,000,000.00			9,000,000.00
河北碳投科技发展有限公司	102,000.00			102,000.00		102,000.00
霍尔果斯汉尧环保工程技术 有限公司	10,000.00			10,000.00
合计	9,112,000.00			9,112,000.00		102,000.00

（3） 对联营、合营企业投资

75

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位	年初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备期 末余额
		追加投资	减少 投资	权益法下确 认的投资 损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提减 值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
河北新烨工程 技术有限公司	9,153,248.51			15,162.50						9,168,411.01
合计	9,153,248.51			15,162.50						9,168,411.01

76

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 营业收入和营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,363,207.54	113,187.37	6,216,653.33	896,547.46
合计	2,363,207.54	113,187.37	6,216,653.33	896,547.46

5. 投资收益

5. 投资收益
项目	本期发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	15,162.50	153,248.51
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益	34,873.18	-422,206.29
可供出售金融资产在持有期间的投资收益		460,000.00
合计	50,035.68	191,042.22

十五、 财务报告批准

本财务报告于2018 年4 月24 日由本公司董事会批准报出。

77

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表补充资料 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

1. 本期非经常性损益明细表

（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1

号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2018 年1-3 月非经常性损益如下：

项目	本期金额	说明
非流动资产处置损益	21,643.77
计入当期损益的政府补助	8,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益	-955.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	28,687.95
所得税影响额	-4,303.19
少数股东权益影响额（税后）
合计	24,384.76

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团2018 年1-3 月加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利 润	12.06	0.17	0.17
扣除非经常性损益后归属 于母公司股东的净利润	12.02	0.17	0.17

78

河北汉尧环保科技股份有限公司财务报表补充资料 2017 年1 月1 日至2018 年3 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

河北汉尧环保科技股份有限公司 二○一八年四月二十四日

79