GPM Vindexus S.A. — Audit Report / Information 2018

Sep 28, 2018

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przegladu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Giełda Praw Majatkowych "Vindexus" Spółka Akcyina

Wnrowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Giełda Praw Maiatkowych "Vindexus" Spółka Akcyjna ("Spółka") z siedzibą w Warszawie, ul. Serocka 3, lok. B 2, za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku, na które składają się:

• śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia 30 czerwca 2018 roku, wykazujące całkowite dochody w wysokości 4 969 tysiecy złotych.
• śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2018 roku, wykazujące sume aktywów oraz sumę pasywów w wysokości 263 971 tysięcy złotych,
• śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia 30 czerwca 2018 roku, wykazujące zmniejszenie kapitałów własnych o kwotę 1 742 tysięcy złotych,
• śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pienieżnych za okres od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia 30 czerwca 2018 roku, wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 9 829 tysięcy złotych,
• informacje objaśniające.

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i innymi obowiązującymi przepisami.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Miedzynarodowego Standardu Usług Przegladu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku.

Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sadzić, że załączone śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i innymi obowiązującymi przepisami.

Strona 1 z 2

Paragraf objaśniający

Nie dokonując modyfikacji naszego wniosku zwracamy uwagę na fakt, że na dzień bilansowy 30 czerwca 2018 roku:

• wycena zamortyzowanego kosztu nabytych przez Spółkę pakietów wierzytelności oraz
• wycena wartości godziwej pakietów wierzytelności na potrzeby ustalenia wartości godziwej certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych stanowiących jednostki zależne Spółki,

została przeprowadzona w oparciu o szacunki dotyczące zarówno wysokości, jak i momentów przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu windykacji. Powyższe szacunki wartości efektów windykacji przyjętych na dzień bilansowy mogą ulec zmianie w przyszłości, w tym na skutek zmian przepisów prawa mających wpływ na prowadzoną działalność sekurytyzacyjną. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mogą odbiegać od powyższych szacunków.

Warszawa dnia 28 września 2018 roku

Michał Zabost Biegły Rewident nr 13196 Działający w imieniu: Mac Auditor Sp. z o.o. ul. Obrzeżna 5/8p. 02-691 Warszawa Spółka wpisana na listę firm audytorskich pod nr. 244