GPM Vindexus S.A. — Audit Report / Information 2018

Sep 28, 2018

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Giełda Praw Majątkowych "Vindexus" Spółka Akcyjna

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Giełda Praw Majątkowych "Vindexus" Spółka Akcyjna ("Grupa"), której jednostką dominującą jest Giełda Praw Majątkowych "Vindexus" Spółka Akcyjna ("Jednostka Dominująca") z siedzibą w Warszawie, ul. Serocka 3, lok. B 2, za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku, na które składają się:

• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia 30 czerwca 2018 roku, wykazujące całkowite dochody w wysokości 7 817 tysięcy złotych,
• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2018 roku, wykazujące sumę aktywów oraz sumę pasywów w wysokości 261 510 tysięcy złotych,
• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia 30 czerwca 2018 roku, wykazujące zmniejszenie kapitałów własnych o kwote 3 692 tysiecy złotych.
• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienieżnych za okres od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia 30 czerwca 2018 roku, wykazujące zwiększenie stanu środków pienieżnych o kwote 1 480 tysięcy złotych.
• informacje objaśniające.

Zarząd Jednostki Dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i innymi obowiązującymi przepisami.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Miedzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku.

Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Wninsek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych

Mac Auditor Sp, $\mathcal{F}$ ul. Obrzeżna 5 / 8 p., 02-691 Warsz T: +48 22 649 27 65 F: +48 22 649 27 68 E: macauditor@macauditor.pl W: www.maca ditor.pl Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospo KRS: 0000099338 NIP: 118 00 64 610 Kapitał zakładowy: 100 000 PLN Nr na liście firm audytorskich - 244

Strona 1 z 2

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Giełda Praw Majątkowych "Vindexus" Spółka Akcyjna za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i innymi obowiązującymi przepisami.

Paragraf objaśniający

Nie dokonując modyfikacji naszego wniosku zwracamy uwagę na fakt, że wycena zamortyzowanego kosztu pakietów wierzytelności nabytych przez Jednostkę Dominującą oraz przez jednostki zależne Jednostki Dominującej na dzień 30 czerwca 2018 roku została przeprowadzona w oparciu o szacunki dotyczące zarówno wysokości, jak i momentów przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu windykacji. Powyższe szacunki wartości efektów windykacji przyjętych na dzień bilansowy mogą ulec zmianie w przyszłości, w tym na skutek zmian przepisów prawa mających wpływ na prowadzoną działalność sekurytyzacyjną. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mogą odbiegać od powyższych szacunków.

Warszawa, mia 28 września 2018 roku

Michał Zabost Biegły Rewident nr 13196 Działający w imieniu: Mac Auditor Sp. z o.o. ul. Obrzeżna 5/8p. 02-691 Warszawa Spółka wpisana na listę firm audytorskich pod nr. 244