GPM Vindexus S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 31, 2016

$\Delta$ ( $\bullet$ )

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Giełda Praw Majątkowych "Vindexus" Spółka Akcyjna

Przeprowadziliśmy przegląd śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Giełda Praw Majątkowych "Vindexus" Spółka Akcyjna ("Spółka") z siedzibą w Warszawie, ul. Serocka 3, lok. B 2, za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, na które składają sie:

• śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 30 czerwca 2016 roku, wykazujące całkowite dochody w wysokości 5 141 tysięcy złotych,
• śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2016 roku, wykazujące sumę aktywów oraz sumę pasywów w wysokości 166 529 tysięcy złotych,
• śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zwiększenie kapitałów własnych o kwotę 3 319 tysięcy złotych,
• śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pienieżnych za okres od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zwiększenie stanu środków pienieżnych o kwote 3 760 tysiecy złotych.
• informacje objaśniające. $\overline{\phantom{a}}$

Za rzetelność i jasność skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, jak również za jego sporządzenie zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami, odpowiada Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego sprawozdania.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Rade Biegłych Rewidentów. Standardy nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przegląd przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe, a także wykorzystania informacji uzyskanych od Zarządu Spółki oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość Spółki.

Zakres i metoda przeglądu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego istotnie różnią się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską.

Strona 1 z 2

$\Delta$

Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności poddanego przeglądowi skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego zwracamy uwagę na fakt, że wycena wartości godziwej nabytych przez Spółkę oraz przez jednostki zależne Spółki pakietów wierzytelności na dzień 30 czerwca 2016 roku została przeprowadzona w oparciu o szacunki dotyczące zarówno wysokości, jak i momentów przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu windykacji. Powyższe szacunki wartości efektów windykacji przyjętych na dzień bilansowy mogą ulec zmianie w przyszłości, rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mogą odbiegać od powyższych szacunków.

Warszawa, dnia 31 sierpnia 2016 roku

Michał Zabost Biegły Rewident nr 13196 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu: Mac Auditor Sp. z o.o. ul. Obrzeżna 5/8p. 02-691 Warszawa Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 244