GPM Vindexus S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 31, 2016

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Giełda Praw Majatkowych "Vindexus" Spółka Akcyina

Przeprowadziliśmy przegląd śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Giełda Praw Majątkowych "Vindexus" Spółka Akcyjna ("Grupa Kapitałowa"), w której jednostką dominującą jest Giełda Praw Majątkowych "Vindexus" Spółka Akcyjna ("Jednostka Dominująca") z siedzibą w Warszawie, ul. Serocka 3, lok. B 2, za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, na które składają się:

• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 30 czerwca 2016 roku, wykazujące całkowite dochody w wysokości 6 720 tysięcy złotych.
• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2016 roku, wykazujące sume aktywów oraz sume pasywów w wysokości 167 661 tysiecy złotych.
• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zwiększenie kapitałów własnych o kwote 4 898 tysiecy złotych,
• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienieżnych za okres od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zwiększenie stanu środków pienieżnych o kwotę 12 785 tysięcy złotych,
• informacje objaśniające.

Za rzetelność i jasność skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak również za jego sporządzenie zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami, odpowiada Zarząd Jednostki Dominującej. Naszym zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego sprawozdania.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przegląd przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych sprawozdania finansowego, przeglądu dokumentacji konsolidacyjnej, a także wykorzystania informacji uzyskanych od Zarządu Jednostki Dominującej oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość Grupy Kapitałowej.

Zakres i metoda przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego istotnie różnią się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby na stwierdzenie. że skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unie Europeiska.

Mac Auditor Sp. z o.o. rviac Auditor Sp. 2 0.0.
I. +48 22 649 27 65
F: +48 22 649 27 65
E: macauditor@macauditor.pl W: www.grupamac.pl
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS: 0000099338 NIP: 118 00 64 610 Kapitał zakładowy: 100 000 PLN Nr ewidencyjny na liście KIBR - 244

Strona 1 z 2

Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności poddanego przeglądowi skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zwracamy uwagę na fakt, że wycena wartości godziwej nabytych przez Grupę Kapitałową pakietów wierzytelności na dzień 30 czerwca 2016 roku została przeprowadzona w oparciu o szacunki dotyczące zarówno wysokości, jak i momentów przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu windykacji. Powyższe szacunki wartości efektów windykacji przyjętych na dzień bilansowy mogą ulec zmianie w przyszłości, rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mogą odbiegać od powyższych szacunków.

Warszawa, dnia 31 sierpnia 2016 roku

Michał Zabost Biegły Rewident nr 13196 Biegły rewident grupy, kluczowy biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu: Mac Auditor Sp. z o.o. ul. Obrzeżna 5/8p. 02-691 Warszawa Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 244

Strona 2 z 2