GPM Vindexus S.A.

esef_vin_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400DTEZSW1RAJNE672021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31259400DTEZSW1RAJNE672022-12-31259400DTEZSW1RAJNE672021-01-012021-12-31259400DTEZSW1RAJNE672022-01-012022-12-31 Sprawozdanie finansowe GRUPY KAPITAŁOWEJ GIEŁDA PRAW MAJĄTKOWYCH „VINDEXUS” za rok sprawozdawczy od 01.01.2022r. do 31.12.2022r. Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Spis treści Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej w 2022 roku. I.Sprawozdanie skonsolidowane z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za rok sprawozdawczy od 01.01.2022 do 31.12.2022.6 II.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej.7 III.Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.8 IV.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych.9 V.Informacja dodatkowa do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.10 V.1Informacje wstępne o jednostkach Grupy Kapitałowej Giełda Praw Majątkowych „Vindexus”.10 V.2Zgodność z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej MSSF/MSR.11 V.3Zasady konsolidacji.11 V.4Informacje o jednostkach zależnych.13 V.5Zasada kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę.17 V.6Porównywalność danych.17 V.7Waluta funkcjonalna i prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.17 V.8Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów.17 V.8.1Instrumenty finansowe i zobowiązania finansowe - zasady klasyfikowania.19 V.8.2Zasady wyceny instrumentów i zobowiązań finansowych.20 V.8.3Wycena rzeczowych składników aktywów Grupy Kapitałowej.26 V.8.4Zasady ujmowania i wyceny kapitałów własnych i pozostałych składników pasywów.29 V.8.5Elementy sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.30 V.8.6Pozostałe informacje do polityki rachunkowości.31 V.8.7Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach.35 V.9Zastosowanie elektronicznego formatu raportowania ESEF dla sprawozdania finansowego za 2021 i 2022 rok.38 V.10Zmiany zasad (polityki) rachunkowości.38 V.10.1Zmiany MSSF/MSR.39 V.10.2Informacje o zmianach standardów MSSF/MSR, które wywarły znaczący wpływ na politykę rachunkowości stosowaną w Grupie .39 VI.Dodatkowe noty i objaśnienia do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.40 Nota 1. PRZYCHODY GRUPY KAPITAŁOWEJ.40 Nota 2 PRZYCHODY Z DZIALALNOŚCI PODSTAWOWEJ.40 Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ.41 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE.42 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE.43 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY.43 Nota 7. SEGMENTY OPERACYJNE.45 Nota 8. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA.46 Nota 9. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ.46 2 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Nota 10. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.47 Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH.47 Nota 12. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH.47 Nota 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE.48 Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE.50 Nota 15. WARTOŚĆ FIRMY.51 Nota 16. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH.52 Nota 17. UDZIAŁY i AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH.52 Nota 18. ZAPASY.53 Nota 19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE.53 Nota 20. WIERZYTELNOŚCI NABYTE.56 Nota 21. INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE.56 Nota 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY.58 Nota 23. AKTYWA TRWAŁE LUB GRUPY DO ZBYCIA ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY LUB DO WYDANIA WŁAŚCICIELOM.58 Nota 24. KAPITAŁ ZAKŁADOWY SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ.58 Nota 25. EMISJA KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH PRZEZ SPÓŁKĘ DOMINUJĄCĄ W 2022 ROKU.59 Nota 26. KAPITAŁ ZAPASOWY SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ.60 Nota 27. AKCJE WŁASNE.60 Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY.60 Nota 29. ZYSKI ZATRZYMANE.60 Nota 30. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY MNIEJSZOŚCIOWYCH NIEKONTROLUJĄCYCH.61 Nota 31. KREDYTY I POŻYCZKI.61 Nota 32. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH OBLIGACJI.63 Nota 33. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE.65 Nota 34. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS.66 Nota 35. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE.66 Nota 36. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO.66 Nota 37. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE.66 Nota 38. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM.67 Nota 39. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH.73 Nota 40 SZACOWANIE UTRATY WARTOŚCI DLA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH.77 Nota 41. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM.78 Nota 42. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH.79 Nota 43. INFORMACJE O TRANSKACJACH ZAWARTYCH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI.79 Nota 44. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ, RADY NADZORCZEJ ORAZ PODMIOTÓW ZARZĄDZAJĄCYCH FUNDUSZAMI SEKURYTYZACYJNYMI.81 Nota 45. ZATRUDNIENIE.83 Nota 46. UMOWY NA ŚWIADCZENIE USŁUG W ŚWIETLE MSSF 16 – LEASING – UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM.83 Nota 47. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO.83 Nota 48. SPRAWY SĄDOWE.84 Nota 49. ROZLICZENIA PODATKOWE.84 Nota 50. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU.84 Nota 51. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI.84 Nota 52. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM.84 Nota 53. INFORMACJE O KOSZTACH TRANSAKCJI BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.85 3 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Nota 54. WPŁYW KONFLIKTU W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚC SPÓŁKI PO DNIU BILANSOWYM.85 Nota 55. ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI.85 Nota 56. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.86 4 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej „Vindexus”. Nazwa:Grupa Kapitałowa Giełda Praw Majątkowych „Vindexus”. Siedziba jednostki:Polska, ul. Serocka 3 lok. B2, 04-333 Warszawa Forma prawna:grupa kapitałowa Państwo rejestracji:Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki:ul. Serocka 3 lok. B2, 04-333 Warszawa Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:ul. Serocka 3 lok. B2, 04-333 Warszawa Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Grupa Kapitałowa Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” działa na rynku usług finansowych w sektorze zarządzania wierzytelnościami. Działalność Grupy polega na nabywaniu na własny rachunek pakietów wierzytelności od instytucji bankowych, operatorów telekomunikacyjnych oraz innych podmiotów świadczących usługi masowe w celu ich odzyskiwania. Jednostka dominująca zarządza wierzytelnościami funduszy sekurytyzacyjnych oraz świadczy usługi odzyskiwania należności jednostkom zewnętrznym. Działalność Spółki dominującej ujęta jest w Polskiej Klasyfikacji Działalności jako „Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej nie sklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych”. Nazwa jednostki dominującej:Giełda Praw Majątkowych Vindexus Spółka Akcyjna. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:Giełda Praw Majątkowych Vindexus Spółka Akcyjna. Zmiana nazwy jednostki nie wystąpiła. 5 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ I.Sprawozdanie skonsolidowane z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za rok sprawozdawczy od 01.01.2022 do 31.12.2022. Nota 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przychody z działalności podstawowej 1,2 115 825 125 609 Koszt własny 3 (64 448) (50 419) Zysk (strata) brutto na sprzedaży 51 377 75 190 Pozostałe przychody operacyjne 4 251 138 Koszty ogólne i administracyjne 3 (8 238) (6 858) Pozostałe koszty operacyjne 4 (755) (85) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 42 635 68 385 Przychody finansowe 5 872 264 Koszty finansowe 5 (9 625) (6 409) Udział w zyskach osób prawnych ustalany metodą praw własności (94) (53) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 33 788 62 187 Podatek dochodowy 6 (1 444) (26 226) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 32 344 35 961 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 8 0 0 Zysk (strata) netto 32 344 35 961 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 148 (43) Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 32 196 36 004 Dochody ujęte w kapitale, które nie zostaną przeklasyfikowane na wynik finansowy 0 106 Dochody ujęte w kapitale, które mogą zostać przeklasyfikowane na wynik finansowy 11,12 0 0 Pozostałe dochody całkowite netto 0 106 Suma dochodów całkowitych: 32 344 36 067 Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 148 (43) Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 32 196 36 110 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 9 Podstawowy za okres obrotowy 2,75 3,08 Rozwodniony za okres obrotowy 2,75 3,08 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 2,75 3,08 Rozwodniony za okres obrotowy 2,75 3,08 Warszawa, 28 kwietnia 2023r. 6 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ II.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej. AKTYWA Nota 31.12.2022 31.12.2021 A. Aktywa trwałe 17 496 16 313 Rzeczowe aktywa trwałe 13 12 009 9 886 Wartości niematerialne 14 9 487 Wartość firmy 15 162 162 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 Udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych 16 636 738 Udziały i akcje w jednostkach pozostałych 17 1 712 1 454 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 2 968 3 586 B. Aktywa obrotowe (1+2) 331 997 346 164 1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom 331 687 346 164 Zapasy 18 3 371 14 730 Należności handlowe i pozostałe 19 16 722 3 948 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 185 0 Nabyte wierzytelności w zamortyzowanym koszcie 20 269 077 259 943 Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 21 104 6 171 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22 42 228 61 372 2. Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom 22 310 0 C. AKTYWA RAZEM (A+B) 349 493 362 477 PASYWA Nota 31.12.2022 31.12.2021 A. Kapitał własny (1+2) 255 233 226 400 1. Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej 254 525 225 840 Kapitał zakładowy 24 1 170 1 170 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 26 7 302 7 302 Akcje własne 27 (347) (347) Pozostałe kapitały 28 752 752 Zyski zatrzymane 29 245 648 216 963 2. Kapitał własny akcjonariuszy niekontrolujących 30 708 560 B. Zobowiązania (1+2) 94 260 136 077 1. Zobowiązania długoterminowe 56 689 96 037 Kredyty i pożyczki 31 0 0 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji, część długoterminowa 32 37 995 70 414 Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe 33 20 20 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 18 048 24 865 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 37 626 738 Pozostałe rezerwy - 0 2. Zobowiązania krótkoterminowe (2a + 2b) 37 571 40 040 2a. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży 37 571 40 040 Kredyty i pożyczki 31 0 710 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji, część krótkoterminowa 32 30 713 21 730 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe 33 6 054 14 335 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 29 2 553 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 37 775 712 Pozostałe rezerwy 0 0 2b. Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 C. PASYWA RAZEM (A+B) 349 493 362 477 Warszawa, 28 kwietnia 2023r. 7 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ III.Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022r. Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022r. 1 170 7 302 (347) 752 216 963 225 840 560 226 400 Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - - - - Zmiany zasad rachunkowości - - - - - - - - Kapitał własny po korektach 1 170 7 302 (347) 752 216 963 225 840 560 226 400 Emisja akcji, w tym płatności w formie akcji - - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - (2 911) (2 911) - (2 911) Inne zmiany w kapitale własnym - - - - (600) (600) - (600) Wynik bieżącego okresu - - - - 32 196 32 196 148 32 344 Inne dochody całkowite - - - - - - - - Suma dochodów całkowitych - - - - 32 196 32 196 148 32 344 Zmiana kapitału własnego 0 0 0 0 28 685 28 685 148 28 833 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022r. 1 170 7 302 (347) 752 245 648 254 525 708 255 233 Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021r. Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021r. 1 168 7 284 (347) 646 182 297 191 048 603 191 651 Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - - - - Zmiany zasad rachunkowości - - - - - - - - Kapitał własny po korektach 1 168 7 284 (347) 646 182 297 191 048 603 191 651 Emisja akcji, w tym płatności w formie akcji 2 18 - - - 20 - 20 Wypłata dywidendy - - - - (1 163) (1 163) - (1 163) Inne zmiany w kapitale własnym - - - - (175) (175) - (175) Wynik bieżącego okresu - - - - 36 004 36 004 (43) 35 961 Inne dochody całkowite - - - 106 - 106 - 106 Suma dochodów całkowitych - - - 106 36 004 36 110 (43) 36 067 Zmiana kapitału własnego 2 18 0 106 34 666 34 792 (43) 34 749 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021r. 1 170 7 302 (347) 752 216 963 225 840 560 226 400 Warszawa, 28 kwietnia 2023r. 8 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ IV.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych. Nota 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA I. Zysk przed opodatkowaniem 33 788 62 187 II. Suma korekt (Suma od 1 do 10) (9 893) (23 689) 1. Amortyzacja 56 571 829 2.Przychody z tytułu odsetek 56 (302) (277) 3.Koszty z tytułu odsetek 56 9 417 6 766 4.Zysk /strata z działalności inwestycyjnej 56 101 (240) 5.Udział z zyskach osób prawnych 56 94 53 6.Zmiana stanu rezerw 56 (49) (239) 7.Zmiana stanu wierzytelności 56 (9 134) (38 325) 8.Zmiana stanu należności 56 (13 064) 4 958 9.Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 56 (8 886) 6 403 10.Zmiana stanu zapasów 56 11 359 (3 617) 11.Gotówka z działalności operacyjnej (I+II) 23 895 38 498 12.Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony (10 351) (1 764) A.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (11+12) 13 544 36 734 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA 1.Zbycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych 56 26 4 2.Odsetki 56 504 638 3.Nabycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych i nieruchomości inwestycyjnych 56 (2 710) (122) 4.Wydatki na aktywa finansowe 56 (490) (521) 5.Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 56 5 951 (2 671) B.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (Suma od 1 do 5) 3 281 (2 672) DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA 1.Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 56 0 20 2.Wpływy z kredytów i pożyczek 56 - 1 382 3.Spłata kredytów i pożyczek 56 (634) (7 954) 4.Emisja dłużnych papierów wartościowych 56 16 700 43 010 5.Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 56 (2 906) (1 163) 6.Wykup dłużnych papierów wartościowych 56 (41 500) (33 000) 7.Odsetki 56 (7 629) (5 775) C.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (Suma od 1 do 7) (35 969) (3 480) D.Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) (19 144) 30 582 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - E.Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (19 144) 30 582 F.Środki pieniężne na początek okresu 61 372 30 790 G.Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 42 228 61 372 Warszawa, 28 kwietnia 2023r. 9 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ V.Informacja dodatkowa do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. V.1Informacje wstępne o jednostkach Grupy Kapitałowej Giełda Praw Majątkowych „Vindexus”. Jednostka dominująca Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” S.A. Siedziba Warszawa Adres ul. Serocka 3 lok. B 2, 04-333 Warszawa Sąd rejestrowy Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Nr KRS 0000057576 Nr telefonu (022) 740 26 50 do 61 Nr fax. (022) 740 26 50 do 61 Jednostki zależne na dzień 31.12.2022r. Wyszczególnienie GPM VINDEXUS NSFIZ Future NSFIZ Alfa NSFIZ Fingo Capital S.A. Fiz-Bud Sp. z o.o. Siedziba podmiotu 04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1 04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1 04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1 04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.3 04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.4 Towarzystwo zarządzające na dzień opublikowania raportu Mebis TFI S.A. Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1 Mebis TFI S.A. Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1 Mebis TFI S.A. Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1 Nie dotyczy Nie dotyczy Rejestr Sądowy Rejestr Funduszy Inwestycyjnych Rejestr Funduszy Inwestycyjnych Rejestr Funduszy Inwestycyjnych Krajowy Rejestr Sądowy Krajowy Rejestr Sądowy Sąd prowadzący rejestr VII Wydział Cywilny Rejestrowy Sądu Okręgowego w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Data wpisu do RFI / KRS 24.07.2007 13.10.2011 18.01.2013 13.02.2017 21.02.2011 Pozycja w RFI 312 671 832 xxx xxx Numer KRS xxx xxx xxx 663247 378951 Data przejęcia kontroli przez Jednostkę dominującą 07.04.2011r. 11.09.2012r. 01.06.2017r. 16.06.2020 31.08.2020 Ilość certyfikatów inwestycyjnych nabytych przez jednostkę dominującą na dzień publikacji raportu 68 10 100 13 136 xxx xxx Kapitał funduszu wpłacony w tys. zł 33 663 36 303 13 837 xxx xxx Ilość certyfikatów inwestycyjnych funduszu na 31.12.2022 43 7 100 8 136 xxx xxx Ilość certyfikatów inwestycyjnych funduszu na dzień publikacji raportu 34 5 900 8 136 xxx xxx Ilość akcji spółki 31.12.2022 xxx xxx xxx 9 050 000 10 982 Ilość akcji nabytych przez jednostkę dominującą 31.12.2022 xxx xxx xxx 8 914 500 9 842 Wpłacony kapitał zakładowy w tys. zł. xxx xxx xxx 9 050 5 491 Ilość akcji spółki na dzień publikacji raportu xxx xxx xxx 10 300 000 10 982 Ilość akcji nabytych przez jednostkę dominującą na dzień publikacji raportu xxx xxx xxx 10 164 500 9 842 NSFIZ – Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. 10 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ V.2Zgodność z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej MSSF/MSR. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które zostały przyjęte do obowiązkowego stosowania, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). V.3Zasady konsolidacji. a)Jednostki zależne. Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Spółka dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości w ogólnej liczbie głosów w organach stanowiących. Jednostka dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką zależną w szczególności, gdy z tytułu swojego zaangażowania w jednostkę zależną posiada prawa do jej wyników finansowych, ma możliwość wywierania wpływu na ich wysokość oraz podlega ekspozycji na zmienność tych wyników. Jednostki zależne są objęte konsolidacją od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Po dniu ustania kontroli obowiązek konsolidacji nie występuje. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą przejęcia. Przekazaną zapłatę w ramach połączenia jednostek wycenia się w wartości godziwej, obliczanej jako ustaloną na dzień przejęcia sumę wartości godziwych aktywów przeniesionych przez jednostkę przejmującą, zobowiązań zaciągniętych przez jednostkę przejmującą wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz udziałów kapitałowych wyemitowanych przez jednostkę przejmującą. Koszty powiązane z przejęciem są to koszty, które jednostka przejmująca ponosi, aby doprowadzić do połączenia jednostek, np. opłaty z tytułu usług doradczych, prawnych, rachunkowości, wyceny oraz opłaty za inne usługi profesjonalne lub doradcze, koszty ogólnej administracji oraz koszty rejestracji i emisji dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Jednostka przejmująca rozlicza związane z przejęciem koszty jako koszt okresu, w którym koszty te są ponoszone w zamian za otrzymane usługi. Jednostka przejmująca ujmuje wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia w kwocie nadwyżki wartości i) nad wartością ii): i.sumy: przekazanej zapłaty wycenianej generalnie według wartości godziwej na dzień przejęcia, wartości udziałów przypisanych do udziałowców niesprawujących kontroli, w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, w wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej, ii.kwoty netto zidentyfikowanych nabytych aktywów oraz przejętych zobowiązań. Skonsolidowane sprawozdania finansowe sporządza się stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach. Wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej oraz część kapitału własnego jednostki zależnej, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej zostaje wyłączona. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy jednostkami Grupy są eliminowane począwszy od dnia przejęcia kontroli. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki tworzące Grupę zostają zmienione tam, gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi w Grupie. b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi. 11 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w jednostkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia akcjonariuszom spoza Grupy Kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: i. wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, ii. zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty, a także każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. c) Jednostki stowarzyszone. Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków lub strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. Wartość bilansową inwestycji koryguje się o łączne zmiany stanu od dnia nabycia. Na koniec 2022r. w Grupie występowały dwie jednostki stowarzyszone Eurea Sp. z o.o. oraz Pollease Sp. z o.o. d) Jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres kończący się 31 grudnia 2022r. oraz okres porównawczy obejmuje następujące jednostki wchodzące w skład Grupy: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów 31.12.2022 31.12.2021 Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” S.A. Jednostka dominująca GPM Vindexus Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 100% 100% Future Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 100% 100% Alfa Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 100% 100% Fingo Capital S.A 98,50% 91,79% Fiz-Bud Sp. z o.o. 89,62% 89,62% e) Wspólne przedsięwzięcia. Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące współkontrolę nad ustaleniem umownym mają prawa do aktywów netto tego przedsięwzięcia. Udział we wspólnym przedsięwzięciu jest wyceniany zgodnie z metodą praw własności. W momencie początkowego ujęcia inwestycja we wspólnym przedsięwzięciu jest ujmowana według kosztu, a wartość bilansowa jest powiększana lub pomniejszana w celu ujęcia udziałów inwestora w zyskach lub stratach jednostki w której dokonano inwestycji, odnotowanych przez nią po dacie nabycia. Udział inwestora w zysku lub stracie jednostki, w której dokonano inwestycji, ujmuje się w zysku lub stracie inwestora. Otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę, w której dokonano inwestycji, obniżają wartość bilansową inwestycji. Korekta wartości bilansowej może być też konieczna ze względu na zmiany proporcji udziału inwestora we wspólnym przedsięwzięciu. 12 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ V.4Informacje o jednostkach zależnych. 1. GPM Vindexus NSFIZ Jednostka dominująca objęła konsolidacją dane finansowe jednostki zależnej począwszy od 01.04.2011r. ze względu na objęcie kontroli przez Spółkę dominującą GPM Vindexus S.A. 07.04.2011r. nad jednostką zależną GPM Vindexus Niestandaryzowanym Sekurytyzacyjnym Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym. Objęcie kontroli nastąpiło z uwagi na zmiany w statucie funduszu, który rozszerzył uprawnienia korporacyjne Zgromadzenia Inwestorów w zakresie akceptacji i kontroli polityki inwestycyjnej funduszu, a w szczególności realizacji jego celów inwestycyjnych. W związku z faktem posiadania 100% certyfikatów inwestycyjnych przez Spółkę dominującą na dzień zmian w statucie funduszu uznaje się, że poprzez rozszerzenie jej uprawnień nabyła kontrolę nad funduszem. Nabycia certyfikatów inwestycyjnych GPM Vindexus NSFIZ na 31.12.2022r. Emisja Data objęcia Liczba objętych CI Koszt nabycia jednego CI w zł Koszt nabycia objętych CI łącznie Ilość umorzonych CI Liczba posiadanych CI na dzień publikacji raportu Koszt nabycia CIw zł na dzień publikacji raportu łącznie Seria A 17 lipca 2007 5 200 000,00 1 000 000,00 0 5 1 000 000,00 Seria C 22 sierpnia 2008 10 152 593,61 1 525 936,10 0 10 1 525 936,10 Seria D 16 września 2008 8 151 962,50 1 215 700,00 0 8 1 215 700,00 Seria E 17 stycznia 2011 7 660 736,32 4 625 154,24 0 7 4 625 154,24 Seria F 17 lutego 2011 38 665 698,92 25 296 558,96 25 13 8 654 085,96 Ogółem 68 xxx 33 663 349,30 25 43 17 020 876,30 CI certyfikat inwestycyjny Nabycia certyfikatów inwestycyjnych GPM Vindexus NSFIZ na dzień publikacji raportu. Emisja Data objęcia Liczba objętych CI Koszt nabycia jednego CI w zł Koszt nabycia objętych CI łącznie Ilość umorzonych CI Liczba posiadanych CI na dzień publikacji raportu Koszt nabycia CIw zł na dzień publikacji raportu łącznie Seria A 17 lipca 2007 5 200 000,00 1 000 000,00 0 5 1 000 000,00 Seria C 22 sierpnia 2008 10 152 593,61 1 525 936,10 0 10 1 525 936,10 Seria D 16 września 2008 8 151 962,50 1 215 700,00 0 8 1 215 700,00 Seria E 17 stycznia 2011 7 660 736,32 4 625 154,24 7 0 0 Seria F 16 lutego 2011 38 665 698,92 25 296 558,96 27 11 7 322 688,12 Ogółem 68 xxx 33 663 349,30 34 34 11 064 324,22 CI certyfikat inwestycyjny Kapitał funduszu wpłacony 33 663 349,30 zł obejmował 68 certyfikatów inwestycyjnych. 1 stycznia 2014r. jednostka dominująca posiadała 68 certyfikatów w GPM „Vindexus” NSFIZ. Na dzień wyceny 30 czerwca 2014r. Spółka zgłosiła wykup 3 certyfikatów inwestycyjnych serii F o nr 26, 27 i 28 w kwocie stanowiącej iloczyn liczby umorzonych certyfikatów i wartości aktywów netto przypadających na jeden certyfikat, co dało wartość wykupu w wysokości 3 131 tys. zł. 30 września 2014r. Spółka zgłosiła wykup jednego certyfikatu inwestycyjnego serii F o nr 25 i wartości wykupu 1 110 tys. zł. 7 stycznia 2021r. Zarząd Mebis TFI SA podjął uchwałę w sprawie wykupu 4 certyfikatów inwestycyjnych serii F o nr 22,23,24 i 36, a dzień wykupu został ustalony na 31 grudnia 2020r. 5 stycznia 2022r. Zarząd Mebis TFI SA podjął uchwałę w sprawie wykupu 6 certyfikatów inwestycyjnych serii F o nr 9,10,11,12,37 i 38, a dzień wykupu został ustalony na 31.12.2021r. 5 kwietnia 2022r. Zarząd Mebis TFI S.A. podjął uchwałę o wykupie 6 certyfikatów inwestycyjnych serii F od nr 1 do nr 6, a 6 października br. podjął uchwałę u wykupie 5 certyfikatów inwestycyjnych serii F od nr 31 do 35. Na koniec 2022 r. Spółka posiadała 43 certyfikaty inwestycyjne funduszu GPM Vindexus NSFIZ o łącznej wartości aktywów netto 157 318 tys. zł, a na jeden certyfikat inwestycyjny przypada 3 658,56 tys. zł. Na dzień publikacji raportu ilość posiadanych przez Spółkę dominującą certyfikatów zmniejszyła się do 34 szt. o łącznej wartości aktywów netto 129 435 tys. zł. Umorzono na dzień wyceny 31.03.2023 r. 2 certyfikaty serii F o nr 29-30 oraz 7 certyfikatów serii E o nr od 1 do 7. Na jeden certyfikat przypada wartość aktywów netto w wysokości 3 807 tys. zł. 13 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ 2. Future NSFIZ. Jednostka zależna – Future Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty powstała na podstawie zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego udzielonego 19 lipca 2011r. Mebis Towarzystwu Funduszy Inwestycyjnych S.A. na utworzenie funduszu. Future NSFIZ został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie VII Wydział Cywilny Rejestrowy pod pozycją RFI 671. Fundusz został utworzony na czas nieokreślony. Przejecie kontroli nad funduszem Future nastąpiło 11 września 2012r. poprzez objęcie 34 certyfikatów inwestycyjnych przez Spółkę dominującą. Kapitał funduszu wpłacony 9 184 868,66 zł obejmował 46 certyfikatów inwestycyjnych. Jednostka dominująca posiada 100% certyfikatów. Uchwałą Zarządu Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 29 września 2015r. dokonano w dniu 30 września 2015 r. podziału wszystkich wyemitowanych i niepodzielonych certyfikatów inwestycyjnych (CI) Future Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego. Podział dokonany został w ten sposób, że jeden certyfikat inwestycyjny przed podziałem odpowiada stu certyfikatom inwestycyjnym po podziale. Podział dokonany został na równe części, tak że całkowita wartość CI przydzielonych uczestnikowi po podziale odpowiada zwielokrotnionej (x * 100) wartości CI, które uczestnik posiadał przed podziałem. W 2017 roku na mocy uchwały Zarządu Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 10 lipca 2017r. Spółka dominująca objęła całą emisję serii E certyfikatów inwestycyjnych Future NSFIZ w ilości 2 500 zł. Wartość emisyjna certyfikatów wyniosła 9 683 tys. zł. Na mocy uchwały Zarządu Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 27 maja 2019r. Spółka objęła 3000 certyfikatów inwestycyjnych Future NSFIZ serii F w cenie emisyjnej 5 811,53 zł każdy. Łączna wartość emisyjna certyfikatów w wyniosła 17 434 tys. zł. 6 lipca 2022r. Zarząd Mebis TFI S.A. podjął uchwałę o wykupie 2500 certyfikatów inwestycyjnych serii F od nr 501 do nr 2500 na dzień wyceny 30.06.2022r. 6 października 2022r. Zarząd Mebis TFI S.A. podjął uchwałę o wykupie 500 certyfikatów inwestycyjnych serii F od nr 1 do nr 500 na dzień wyceny 30.09.2022r. 31 grudnia 2022r. Spółka posiadała 7100 certyfikatów inwestycyjnych Future NSFIZ, co stanowi 100% ogólnej liczby certyfikatów funduszu. Sposób objęcia certyfikatów inwestycyjnych Future NSFIZ, stan na 31.12.2022r. Emisja Data objęcia Liczba objętych CI Koszt jednego CI w zł Nakłady na nabycie CI * Ilość umorzonych CI Liczba posiadanych CI Koszt nieumorzonych CI Seria A 3 kwietnia 2012 100 2 000,0000 200 000,00 0 100 200 000,00 Seria B 11 września 2012 3 400 1 767,2681 6 008 711,54 0 3 400 6 008 711,54 Seria C 28 września 2012 900 2 862,3968 2 576 157,12 0 900 2 576 157,12 Seria A 2 stycznia 2013 200 2 000,0000 400 000,00 0 200 400 000,00 Seria E 10 lipca 2017 2 500 3 873,4100 9 683 525,00 0 2 500 9 683 525,00 Seria F 27 maja 2019 3 000 5 811,5300 17 434 590,00 3 000 0 0,00 Ogółem 10 100 xxx 36 302 983,66 3 000 7 100 18 868 393,66 * Certyfikat inwestycyjny Wartość aktywów netto Future NSFIZ na dzień 31.12.2022r. wynosi 57 224 tys. zł, a wartość jednego certyfikatu 8,06 tys. zł. Stan certyfikatów inwestycyjnych Future NSFIZ na dzień publikacji raportu. Emisja Data objęcia Liczba objętych CI Koszt jednego CI w zł Nakłady na nabycie CI * Ilość umorzonych CI Liczba posiadanych CI Koszt nieumorzonych CI Seria A 3 kwietnia 2012 100 2 000,0000 200 000,00 0 100 200 000,00 Seria B 11 września 2012 3 400 1 767,2681 6 008 711,54 0 3 400 6 008 711,54 Seria C 28 września 2012 900 2 862,3968 2 576 157,12 0 900 2 576 157,12 Seria A 2 stycznia 2013 200 2 000,0000 400 000,00 0 200 400 000,00 Seria E 10 lipca 2017 2 500 3 873,4100 9 683 525,00 1 200 1 300 5 035 433,00 Seria F 27 maja 2019 3 000 5 811,5300 17 434 590,00 3 000 0 0,00 Ogółem 10 100 xxx 36 302 983,66 4 200 5 900 14 220 301,66 * Certyfikat inwestycyjny 14 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Na dzień publikacji raportu Spółka dominująca posiadała 5 900 certyfikatów inwestycyjnych funduszu Future o łącznej wartości aktywów netto49 106 tys. zł, a na jeden certyfikat przypada 8 322,99 zł . W roku bieżącym na dzień wyceny 31 marca umorzono 1200 certyfikatów inwestycyjnych serii E. 3. Alfa NSFIZ. Alfa Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty został utworzony 18 stycznia 2013r. Fundusz został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie VII Wydział Cywilny Rejestrowy w pozycji RFI 832. Fundusz został utworzony na czas nieokreślony. 14 lipca 2016r. w wyniku objęcia kontroli nad jednostką zależną Adimo Egze S.A. Spółka dominująca przejęła kontrolę nad Alfa Niestandaryzowanym Sekurytyzacyjnym Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym. Kontrola została utracona 16 stycznia 2017r. 1 czerwca 2017r, na skutek rozwiązania umowy sprzedaży certyfikatów inwestycyjnych Alfa NSFIZ zawartej przez jednostkę przejętą Adimo Egze S.A. – Giełda Praw Majątkowych Vindexus S.A. stała się jedynym uczestnikiem funduszu Alfa NSFIZ i przejęła 30 certyfikatów inwestycyjnych serii A. Na mocy uchwały Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 28 czerwca 2017r, Spółka objęła 4 000 certyfikatów inwestycyjnych Alfa NSFIZ serii B, w cenie emisyjnej 955,72 zł każdy, a następnie na mocy uchwały Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 10 października 2017r. Spółka objęła 1 400 certyfikatów inwestycyjnych Alfa NSFIZ serii C, w cenie emisyjnej 1 004,23 zł każdy. 9 stycznia 2018r. Zarząd Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. przydzielił Spółce dominującej certyfikaty o wartości 7 034 tys. zł, a następnie 6 września 2018r. kolejne 1000 certyfikatów inwestycyjnych, których wartość w cenie nabycia wyniosła 1 274 tys. zł. 7 lipca 2022r. Zarząd Mebis TFI S.A. podjął uchwałę o wykupie 1000 certyfikatów inwestycyjnych serii F od nr 1 do nr 1000 oraz 4000 certyfikatów inwestycyjnych serii B od nr 1 do 4000 na dzień wyceny 30.06.2022. Na dzień 31 grudnia 2022r. oraz dzień opublikowania raportu Spółka posiadała w Alfa NSFIZ 8136 certyfikatów inwestycyjnych, co stanowi 100% ogólnej liczby certyfikatów funduszu. Stan certyfikatów inwestycyjnych Alfa NSFIZ na 31.12.2022. oraz dzień publikacji raportu. Emisja Data objęcia Liczba objętych CI Koszt jednego CI w zł Nakłady na nabycie CI * Ilość umorzonych CI Liczba posiadanych CI Koszt nieumorzonych CI Seria A 1 czerwca 2017 30 8 333,33 250 000,00 0 30 250 000,00 Seria B 28 czerwca 2017 4 000 955,72 3 822 880,00 4 000 0 0,00 Seria C 10 października 2017 1 400 1 004,23 1 405 922,00 0 1 400 1 405 922,00 Seria D 9 stycznia 2018 6 706 1 048,88 7 033 789,28 0 6 706 7 033 789,28 Seria F 6 września 2018 1 000 1 274,03 1 274 030,00 1 000 0 0,00 Ogółem 13 136 xxx 13 786 621,28 5 000 8 136 8 689 711,28 * Certyfikat inwestycyjny Wartość aktywów netto Alfa NSFIZ na dzień 31.12.2022r. wynosi 10 571 tys. zł, a wartość jednego certyfikatu 1,30 tys. zł. 4. Pozostałe informacje o funduszach. Fundusz GPM Vindexus NSFIZ, Future NSFIZ oraz Alfa NSFIZ są zarządzane przez Mebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Mebis TFI jest powiązane osobowo z Jednostką dominującą z uwagi na osobę Piotra Kuchno pełniącego funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Jednostki dominującej, a w Mebis Towarzystwie Funduszy Inwestycyjnych S.A. pełniącego funkcję członka Zarządu. Fundusze stosują politykę rachunkowości w oparciu o Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych z 24 grudnia 2007r.( Dz.U. 2007 nr 249.1859), zmienione Rozporządzeniem Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z 28 grudnia 2020 r.(D.U.2020.2436). 5. Fingo Capital S.A. 10 czerwca 2020r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Fingo Capital S.A. uchwaliło podwyższenie kapitału zakładowego poprzez emisję akcji serii E. Wielkość emisji 630 500 akcji, wartość nominalna jednej akcji 1 zł, ilość akcji po podwyższeniu kapitału zakładowego wyniosła 1 380 500. 15 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ 16 czerwca b.r. GPM Vindexus S.A. przyjęła ofertę nabycia 495 tys. akcji, łącznie posiadała na ten dzień 734 tys. akcji, co dało udział 53,17% w kapitale zakładowym Fingo oraz objęcie kontroli w spółce Fingo. Poprzez nabycie 25 czerwca 2020r. dodatkowych 400 tys. akcji stan posiadania zwiększył się do 1 134 tys. akcji, co dało udział 82,14%. 23 listopada oraz 17 grudnia 2020r. Spółka zwiększyła stan posiadania akcji Fingo Capital S.A. łącznie o 330 500 akcji. 10 grudnia 2021r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Fingo Capital S.A. uchwaliło podwyższenie kapitału zakładowego poprzez emisję akcji serii G. Wielkość emisji 50 000 akcji, wartość nominalna jednej akcji 1 zł, ilość akcji po podwyższeniu kapitału zakładowego wyniosła 1 650 000. 21 grudnia b.r. GPM Vindexus S.A. przyjęła ofertę nabycia 50 000 tys. akcji, w cenie emisyjnej 4,35 zł każda. 16 marca 2022r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Fingo Capital S.A. uchwaliło podwyższenie kapitału zakładowego poprzez emisję akcji serii H. Wielkość emisji 200 000 akcji, wartość nominalna jednej akcji 1 zł, ilość akcji po podwyższeniu kapitału zakładowego wyniosła 1 850 000. 24 marca 2022r. GPM Vindexus S.A. przyjęła ofertę nabycia 200 000 akcji, w cenie emisyjnej 1,50 zł każda. Uchwałami z 11 kwietnia, 15 czerwca oraz 30 sierpnia 2022r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Fingo Capital S.A. uchwaliło podwyższenie kapitału zakładowego poprzez emisję akcji serii H i I. Ilość akcji po podwyższeniu kapitału zakładowego wyniosła 9 050 000. 11 kwietnia, 17 czerwca oraz 1 września 2022r. GPM Vindexus S.A. przyjęła ofertę nabycia łącznie 7 400 000 akcji Fingo Capital S.A. Na dzień bilansowy Spółka posiada 8 914 500 akcji Fingo Capital S.A. co stanowi 98,50% kapitału jednostki. Sposób objęcia akcji Fingo Capital S.A. przez Spółkę dominującą oraz ich stan na dzień 31.12.2022r. Emisja Data objęcia Liczba objętych / nabytych akcji Cena 1 akcji w zł Łączny koszt nabycia akcji Seria A 16 grudnia 2016 91 000 1,00 91 000,00 Seria D 1 kwietnia 2019 50 000 3,00 150 000,00 Seria B 12 czerwca 2019 98 000 3,00 294 000,00 Seria E 16 czerwca 2020 495 000 1,00 495 000,00 Seria C 25 czerwca 2020 400 000 1,10 440 000,00 Seria F 23 listopada 2020 219 500 1,00 219 500,00 Seria A 17 grudnia 2020 111 000 1,00 111 000,00 Seria G 21 grudnia 2021 50 000 4,35 217 500,00 Seria H 11 kwietnia 2022 3 000 000 1,50 4 500 000,00 Seria I 1 września 2022 4 400 000 1,50 6 600 000,00 Ogółem 8 914 500 xxx 13 118 000,00 6 lutego 2023r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwaliło podwyższenie kapitału zakładowego o 1 250 000 akcji serii J. Ilość akcji po podwyższeniu kapitału zakładowego wyniosła 10 300 000 akcji. 7 lutego 2023r. GPM Vindexus S.A. przyjęła ofertę nabycia akcji po cenie emisyjnej 1,60 zł. Na dzień publikacji raportu Spółka dominująca posiada 10 164 500 akcji Fingo Capital S.A. co stanowi 98,68% kapitału jednostki. Sposób objęcia akcji Fingo Capital S.A. przez Spółkę dominującą oraz ich stan na dzień publikacji raportu. Emisja Data objęcia Liczba objętych / nabytych akcji Cena 1 akcji w zł Łączny koszt nabycia akcji Seria A 16 grudnia 2016 91 000 1,00 91 000,00 Seria D 1 kwietnia 2019 50 000 3,00 150 000,00 Seria B 12 czerwca 2019 98 000 3,00 294 000,00 Seria E 16 czerwca 2020 495 000 1,00 495 000,00 Seria C 25 czerwca 2020 400 000 1,10 440 000,00 Seria F 23 listopada 2020 219 500 1,00 219 500,00 Seria A 17 grudnia 2020 111 000 1,00 111 000,00 Seria G 21 grudnia 2021 50 000 4,35 217 500,00 Seria H 11 kwietnia 2022 3 000 000 1,50 4 500 000,00 Seria I 1 września 2022 4 400 000 1,50 6 600 000,00 Seria J 7 lutego 2023 1 250 000 1,60 2 000 000,00 Ogółem 10 164 500 xxx 15 118 000,00 16 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ 6. Fiz-Bud Sp. z o.o. 31 sierpnia 2020r. Spółka dominująca nabyła łącznie 4150 udziałów Fiz-Bud Sp. z o.o. za kwotę 2 075 tys. zł. Na skutek transakcji udział Spółki dominującej w głosach i kapitale Fiz-Bud Sp. z o.o. zwiększył się do 88,55%. GPM Vindexus S.A. objęła kontrolę nad podmiotem. 1 lutego 2021r. Zarząd Fiz-Bud Sp. z o.o. podjął uchwałę o podwyższeniu kapitału o 1030 udziałów. 22 czerwca 2021r. Spółka dominująca nabyła 1030 udziałów. Udział spółki dominującej w kapitale Fiz-Bud zwiększył się z 88,55% do 89,62%. Sposób objęcia udziałów Fiz-Bud Sp. z o.o. oraz ich stan na dzień 31.12.2022 oraz dzień publikacji raportu. Emisja Data objęcia Liczba objętych / nabytych udziałów Cena 1 udziału w zł Łączny koszt nabycia udziałów Udziały 21.07.2015 172 500,00 86 000,00 Udziały 28.07.2015 120 500,00 60 000,00 Udziały 31.03.2017 380 494,08 187 751,30 Udziały 06.12.2017 1 650 500,00 825 000,00 Udziały 04.12.2018 2 000 500,00 1 000 000,00 Udziały 26.04.2019 200 500,00 100 000,00 Udziały 15.05.2020 140 500,00 70 000,00 Dopłata 15.05.2020 xxx xxx 100 000,00 Udziały 31.08.2020 4 150 500,00 2 075 000,00 Udziały 22.06.2021 1 030 500,00 515 000,00 Ogółem 9 842 xxx 5 018 751,30 Jednostki zależne Fingo Capital S.A. oraz Fiz-Bud Sp. z o.o. sporządzają sprawozdania finansowe w oparciu o Ustawę o Rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. 2021 poz. 217). W trakcie konsolidacji wyników finansowych dokonano przekształcenia sprawozdań finansowych sporządzonych odpowiednio na 31.12.2022r. wg przepisów wskazanych wyżej na zasady rachunkowości przyjęte do stosowania przez jednostkę dominującą, wynikające z Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. V.5Zasada kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy począwszy od 31.12.2022r. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu sprawozdawczym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności V.6Porównywalność danych. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zamieszczono dane sprawozdawcze za rok sprawozdawczy od 01.01.2022 do 31.12.2022 i dane porównawcze za rok sprawozdawczy od 01.01.2021r. do 31.12.2021r. Przyjęte zasady (politykę) rachunkowości Grupa stosuje w sposób ciągły. V.7Waluta funkcjonalna i prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złoty polski („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. V.8Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów. Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z następujących elementów, w tym: skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat i innych dochodów całkowitych, skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, 17 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ informacji dodatkowych o przyjętych zasadach rachunkowości oraz innych informacji objaśniających dla Grupy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, w wartości godziwej lub metodą praw własności. Grupa sporządziła niniejsze sprawozdanie finansowe zgodnie z zasadą memoriału, to jest przez ujęcie wszystkich przypadających na jej rzecz przychodów i obciążających ją kosztów związanych z tymi przychodami dotyczących danego roku, niezależnie od terminu ich zapłaty. W sprawozdaniu ujęto informacje finansowe o skutkach zdarzeń, które miały miejsce w roku objętym sprawozdaniem oraz w roku porównawczym. Aktywa i zobowiązania nie są kompensowane, z wyjątkiem aktywów i zobowiązań Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. W bilansie dokonano podziału aktywów i zobowiązań na krótko – i długoterminowe z uwagi na kryterium płynności oraz termin realizacji nie później niż 12 miesięcy po dniu bilansowym. Wyniki działalności kontynuowanej są prezentowane oddzielnie od zaniechanej. W roku sprawozdawczym i do dnia opublikowania sprawozdania finansowego Grupa kontynuowała działalność w zakresie i rodzaju niezmienionym w stosunku do okresów porównawczych. Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych dochodów całkowitych. Celem sprawozdania jest prezentacja wyniku finansowego z działalności operacyjnej za okres sprawozdawczy oraz wyniku kapitałowego. Grupa stosuje od 2021r. model pomiaru wyniku finansowego wg wariantu kalkulacyjnego. W modelu tym przychody z działalności podstawowej są identyfikowane wg źródła ich powstania oraz wyodrębniane koszty, przyporządkowane tym przychodom. Stosowany jest funkcjonalny układ kosztów. Koszty operacyjne zarządzania Spółką są prezentowane sprawozdaniu jako koszty ogólne i administracyjne. Celem wyboru tego modelu jest dostarczenie użytkownikom sprawozdań finansowych bardziej szczegółowych i przydatnych informacji o alokacji wypracowywanych zysków, ustalenie trendów zmian kosztów w okresach historycznych oraz ich przyczyn. Dochody całkowite ogółem to zmiana w kapitale własnym, która nastąpiła w ciągu okresu na skutek transakcji oraz innych zdarzeń, inna niż zmiany wynikające z transakcji dokonywanych z akcjonariuszami. Sprawozdanie z dochodów całkowitych jest prezentowane łącznie ze sprawozdaniem z zysków lub strat. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej. Bilans zawiera zestawienie składników majątkowych Grupy i źródeł ich finansowania, dostarcza informacji o zasobach Spółki oraz o sposobie ich pozyskania ( kapitał własny, pożyczony, leasing). Z uwagi na horyzont czasowy składniki aktywów i zobowiązań są wyróżniane jako krótkoterminowe, gdy zostaną uregulowane nie później niż dwanaście miesięcy po dniu bilansowym i długoterminowe po upływie tego czasu. Z uwagi na kryterium płynności wyróżniane są aktywa trwale i obrotowe. Wynik za okres sprawozdawczy zwiększa zyski zatrzymane, które wynikają z podziału zysku netto wypracowanego w latach ubiegłych, po wypłaceniu akcjonariuszom ich części, oraz która jest zatrzymana w celu podjęcia inwestycji w rozwój Spółki. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym. Przedstawia zmiany w kapitale własnym wynikające z uzyskanego w okresie sprawozdawczym wyniku finansowego oraz wyniku na dochodach całkowitych, zmiany w kapitale akcyjnym, zapasowym, wypłatę dywidendy i inne wypłaty z tytułu podziału wyniku finansowego. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych. Rachunek przepływów pieniężnych przedstawia informacje na temat przepływów pieniężnych zaistniałych w ciągu okresu, w podziale na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, są kalkulowane przy zastosowaniu metody pośredniej. Zysk przed opodatkowaniem/strata są korygowane o zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań związanych z działalnością operacyjną, zapasów, zmiany stanu wartości bilansowej wierzytelności oraz zmiany pozycji bezgotówkowych takich jak amortyzacja, zmiana stanu rezerw, niepodzielone zyski jednostek stowarzyszonych, niezrealizowane zyski i straty z tytułu różnic kursowych, odsetki naliczone. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy uwzględnieniu wymogów wynikających z taksonomii opracowanej przez ESMA - Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowychw związku z zastosowaniem przez Grupę po raz pierwszy raportowania w jednolitym elektronicznym formacie ESEF (ang. European Single Electronic Format). Szersza informacja na temat zastosowania ESEF w rozdz. V.9. 18 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ W roku sprawozdawczym i do dnia opublikowania sprawozdania finansowego Grupa kontynuowała działalność w zakresie i rodzaju nie zmienionym w stosunku do okresów porównawczych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki GPM „Vindexus” S.A. za rok 2022. V.8.1Instrumenty finansowe i zobowiązania finansowe - zasady klasyfikowania. Instrumentem finansowym jest każdy kontrakt, którego skutkiem jest powstanie składnika aktywów finansowych i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u kontrahenta. Do aktywów finansowych zaliczane są: środki pieniężne, instrumenty kapitałowe innej jednostki, w tym udziały, akcje, certyfikaty inwestycyjne, umowne prawa do otrzymania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych od innej jednostki, w tym: wierzytelności nabyte, należności handlowe, pozostałe należności, objęte obligacje obce, udzielone pożyczki, umowne prawa do wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie korzystnych warunkach, kontrakty, które będą rozliczone lub mogą być rozliczone we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i są instrumentami niepochodnymi, z których wynika lub może wynikać obowiązek przyjęcia przez jednostkę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentów pochodnych, które będą rozliczane lub mogą być rozliczane w inny sposób niż wydanie ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych za ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych. Zobowiązanie finansowe, za wyjątkiem instrumentów pochodnych, jest wynikającym z umowy obowiązkiem wydania aktywów finansowych albo wymiany instrumentu finansowego na niekorzystnych warunkach w zamian za zwolnienie z zobowiązania. Klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych. MSSF 9 wprowadził nowy model klasyfikacji aktywów finansowych w porównaniu z wymogami nieobowiązującego już MSR 39. Instrumenty finansowe stanowiące składnik aktywów jednostki są klasyfikowane w oparciu o dwa kryteria: charakterystykę umownych przepływów pieniężnych (umowne przepływy są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty nominalnej i zapłatą odsetek od tej kwoty) oraz model biznesowy zarządzania określonymi grupami aktywów (instrumenty są nabywane w celu utrzymania ich do zapadalności, instrumenty są nabywane w celu odsprzedaży, instrumenty nabywane zarówno w celu utrzymania ich do zapadalności, jak też nabywane w celu odsprzedaży). W zależności od wyników analizy powyższych kryteriów, instrumenty finansowe mogą być wyceniane: w zamortyzowanym koszcie, wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody lub w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Standard wprowadza możliwość wyceny instrumentów kapitałowych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli jednostka podejmie nieodwołalną decyzję o takiej klasyfikacji instrumentów finansowych na moment ich początkowego ujęcia. Konsekwencją takiej decyzji jest wyłączenie możliwości przeniesienia wyniku z takiej wyceny do rachunku zysków i strat. Grupa kwalifikuje, aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii instrumentów finansowych zgodnie z MSSF 9, za wyjątkiem inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. 19 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują: nabyte wierzytelności, obligacje, udzielone pożyczki, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, należności handlowe, należności pozostałe, zobowiązania z tytułu emisji obligacji, zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują: instrumenty kapitałowe, w tym certyfikaty inwestycyjne oraz udziały i akcje w pozostałych jednostkach, instrumenty pochodne. Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest posiadanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. W sytuacji, gdy powyższe warunki nie są spełnione (jak to ma miejsce na przykład w przypadku instrumentów kapitałowych innych jednostek), składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej. V.8.2Zasady wyceny instrumentów i zobowiązań finansowych. 1.Definicje i określenia. Wartość godziwajest ceną, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Jeżeli składnik aktywów nie jest notowany na aktywnym rynku lub nie istnieje aktywny rynek dla danego składnika, ustala się jego wartość godziwą przy zastosowaniu technik wyceny. Dla ustalania wartości godziwej wykorzystuje się dane wejściowe dwojakiego rodzaju: obserwowalne – pochodzące spoza Grupy , ogólnie dostępne, ujawniane publicznie, dotyczące aktualnych zdarzeń i transakcji zachodzących na rynku (np. informacje giełdowe), nieobserwowalne – są to założenia wewnętrzne przyjęte przez jednostki Grupy, które można zweryfikować na podstawie informacji historycznych Grupy. W przypadku, gdy nie istnieje aktywny rynek, ale można zaobserwować ceny za identyczny składnik aktywów lub identyczne zobowiązanie, jednostka ustala wartość godziwą za pomocą innej techniki wyceny, w ramach której w jak największym stopniu wykorzystuje się odpowiednie obserwowalne dane wejściowe i minimalizuje wykorzystanie nieobserwowalnych danych wejściowych. Grupa kwalifikuje techniki wyceny wartości godziwej zgodnie ze standardem MSSF 13, który wprowadził hierarchię metod pomiaru wartości godziwej, wyznaczając trzy poziomy. Pierwszy poziom – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań – bez żadnych modyfikacji. Poziom drugi – zastosowanie cen pochodzących z aktywnych rynków dla podobnych obiektów, cen takich samych składników bilansowych, lecz notowanych na rynkach mniej aktywnych oraz techniki wyceny bazujące na obserwowalnych danych rynkowych (np. stopach procentowych, krzywych dochodowości, spreadach kredytowych). Poziom trzeci – wykorzystanie technik, w których żadna ze zmiennych wejściowych nie ma charakteru danych obserwowalnych, choć celem nadal pozostaje określenie ceny wejściowej z rynku. 20 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ W niniejszym sprawozdaniu finansowym wartość godziwa instrumentów finansowych została wyznaczona przy zastosowaniu technik wg poziomu trzeciego. Zamortyzowany koszt składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowegojest to kwota, w jakiej składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się w momencie początkowego ujęcia, pomniejszona o spłaty kapitału oraz powiększona lub pomniejszona o ustaloną, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, skumulowaną amortyzację wszelkich różnic pomiędzy wartością początkową a wartością w terminie wymagalności, oraz pomniejszona o wszelkie odpisy z tytułu utraty wartości lub nieściągalności. Wycena wg. zamortyzowanego kosztu jest dokonywana metodą efektywnej stopy procentowej. Efektywna stopa procentowa jest stopą, która dokładnie dyskontuje oszacowane przyszłe pieniężne przepływy w okresie do wygaśnięcia instrumentu finansowego. Szacunki przepływów pieniężnych, na podstawie których dokonuje się ustalenia efektywnej stopy procentowej uwzględniają wszystkie postanowienia umowy instrumentu finansowego, w tym przedpłaty, koszty transakcji, prowizje, ale nie uwzględnia się potencjalnych strat powstałych w wyniku nieściągalności instrumentu. 2.Zasady wyceny aktywów i zobowiązań finansowych Klasa instrumentu finansowego Sposób wyceny instrumentu finansowego od 01.01.2018 Instrumenty udziałowe w jednostkach zależnych (w tym certyfikaty inwestycyjne funduszy) W jednostkowym sprawozdaniu finansowym wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy – MSSF 9; w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym konsolidacja metodą pełną zgodnie z MSSF 10 Instrumenty kapitałowe w jednostkach stowarzyszonych Wycena metodą praw własności – MSR 28 Instrumenty udziałowe w pozostałych jednostkach Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy – MSSF 9 Pakiety wierzytelności Wycena w zamortyzowanym koszcie – MSSF 9 Objęte obligacje, udzielone pożyczki, należności Wycena w zamortyzowanym koszcie – MSSF 9 Pochodne instrumenty finansowe Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy – MSSF 9 Środki pieniężne Wycena w zamortyzowanym koszcie – MSSF 9 Zobowiązania finansowe, w tym kredyty i dłużne papiery wartościowe Wycena w zamortyzowanym koszcie – MSSF 9 Pozostałe zobowiązania Wycena w zamortyzowanym koszcie – MSSF 9 3.Charakterystyka poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. a)Portfele nabytych wierzytelności. Zgodnie z MSSF 9 wartość bilansowa wierzytelności nabytych wyceniana jest w zamortyzowanym koszcie. Zamortyzowany koszt instrumentu ustala się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub odpowiednio efektywnej stopy zwrotu skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku składnika aktywów finansowych, będącego zakupionym lub utworzonym składnikiem aktywów finansowych dotkniętym utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Stopa ta wyznaczana jest przy początkowym ujęciu instrumentu w wysokości wewnętrznej stopy zwrotu. Efektywna stopa procentowa to Stopa, za pomocą której szacowane przyszłe płatności lub wpływy pieniężne w ciągu całego oczekiwanego okresu życia składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego dyskontowane są dokładnie do wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych lub do zamortyzowanego kosztu zobowiązania finansowego. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej jednostka dokonuje oszacowania oczekiwanych przepływów pieniężnych, uwzględniając wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego (np. wcześniejsze spłaty, prolongaty, opcje kupna lub podobne), jednakże nie uwzględnia oczekiwanych strat kredytowych. Wyliczenie obejmuje wszelkie płacone lub otrzymywane przez strony umowy prowizje i punkty stanowiące integralną część efektywnej stopy procentowej koszty transakcyjne oraz wszystkie pozostałe premie lub dyskonta. Przyjmuje się założenie, że przepływy pieniężne oraz oczekiwany okres życia grupy podobnych instrumentów finansowych mogą być wiarygodnie oszacowane. Jednakże w rzadkich przypadkach, w których nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie przepływów pieniężnych lub oczekiwanego okresu życia instrumentu finansowego (lub grupy instrumentów finansowych), jednostka dokonuje wyliczeń w oparciu o przepływy pieniężne wynikające z umowy za pełny umowny czas trwania instrumentu finansowego (lub grupy instrumentów finansowych). 21 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe to natomiast stopa, za pomocą której szacowane przyszłe płatności lub wpływy pieniężne w ciągu całego oczekiwanego okresu życia składnika aktywów finansowych dyskontowane są dokładnie do zamortyzowanego kosztu składnika aktywów finansowych, będącego zakupionym lub utworzonym składnikiem aktywów finansowych dotkniętym utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe jednostka dokonuje oszacowania oczekiwanych przepływów pieniężnych, uwzględniając wszystkie warunki umowy składnika aktywów finansowych (np. wcześniejsze spłaty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane straty kredytowe. Szacunki wartości odzyskiwalnej przyjęte przy początkowej wycenie wierzytelności mogą ulec zmianie w przyszłości, w tym na skutek zmian przepisów prawa mających wpływ na prowadzoną przez Spółkę działalność sekurytyzacyjną. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mogą odbiegać od powyższych szacunków. b)Instrumenty kapitałowe (udziały, akcje) w jednostkach stowarzyszonych. b.1 Jednostki stowarzyszone. Grupa kwalifikuje instrumenty kapitałowe, posiadane przez nią do inwestycji w jednostkach stowarzyszonych, jeżeli posiada bezpośrednio lub pośrednio (np. poprzez jednostki zależne) 20 % lub więcej praw głosu w jednostce, w której dokonano inwestycji. Z uwagi na powyższe zakłada się, że Grupa wywiera znaczący wpływ na tę jednostkę, chyba że występują okoliczności wskazujące na ograniczenie powyższego warunku. Grupa ujmuje wartość bilansową aktywów przy zastosowaniu metody praw własności. Wg metody praw własności inwestycja jest początkowo ujmowana według kosztu, a następnie po dniu nabycia jej wartość jest korygowana odpowiednio o zmianę udziału inwestora w aktywach netto jednostki stowarzyszonej, w której dokonano inwestycji. Zysk lub strata inwestora obejmuje jego udział w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej, w której dokonano inwestycji, a inne całkowite dochody inwestora obejmują jego udział w innych całkowitych dochodach jednostki, w której dokonano inwestycji. c)Pozostałe instrumenty kapitałowe (udziały, akcje) z wyłączeniem inwestycji w jednostkach podporządkowanych i stowarzyszonych. Jeżeli instrumenty są nienotowane na aktywnym rynku, ich wartość godziwa jest ustalana z wykorzystaniem technik wyceny wg poziomu trzeciego, opisanych w MSSF 13. Jeżeli wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, instrumenty kapitałowe wyceniane są według kosztu nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. d) Zapasy Zgodnie z MSR 2 zapasy dzielimy na towary, dostawy zużywane w produkcji, materiały, produkty w toku i wyroby gotowe. W zapasach ujmujemy rzeczowe aktywa: i.przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej; ii.będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż; lub iii.mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Nie ujmuje się w zapasach: i.produkcji w toku wynikającej z umów o usługę budowlaną, łącznie z bezpośrednio z nią powiązanymi umowami o świadczenie usług (MSR 11 Umowy o usługę budowlaną); ii.instrumentów finansowych (MSSF 9); oraz iii.aktywów biologicznych powiązanych z działalnością rolniczą i produkcją rolniczą na moment zbiorów (MSR 41 Rolnictwo). Wycena zapasów. Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (innych niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku i 22 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów gotowych, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje. Koszty przetworzenia Na koszty przetworzenia zapasów składają się koszty związane bezpośrednio z jednostką produkcji, stałe i zmienne pośrednie koszty produkcji, poniesione przy przetwarzaniu materiałów na gotowe dobra. Pozostałe koszty Pozostałe koszty zalicza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapasów tylko w takim zakresie, w jakim ponosi się je celem doprowadzenia zapasów do ich aktualnego stanu i miejsca. Koszty wyłączone z ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapasów ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, zwierają: i.nietypowe wielkości (zużycie ponadnormatywne) zmarnowanych materiałów, robocizny oraz innych kosztów produkcyjnych; ii.koszty magazynowania, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne w trakcie procesu produkcyjnego pomiędzy jednym i drugim etapem produkcji; iii.ogólne koszty administracyjne, które nie przyczyniają się do doprowadzenia zapasów do ich aktualnego stanu i miejsca; oraz iv.koszty sprzedaży. Koszty finansowania zewnętrznego definiowane są przez MSR 23 jako odsetki i inne koszty ponoszone przez podmioty w związku z zaciąganiem kredytów i pożyczek , w tym: 1) odsetki z tytułu kredytu bankowego w rachunku bieżącym oraz odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek i kredytów; 2) dyskonto i premie związane z zaciąganymi pożyczkami czy kredytami; 3) dodatkowe koszty związane z zawarciem umowy o kredyt lub pożyczkę; 4) koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego; 5) różnice kursowe dotyczące kredytów i pożyczek w walutach obcych. Zgodnie z podejściem alternatywnym (MSR23) koszty finansowania zewnętrznego zalicza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapasów, gdy można je bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. e)Należności handlowe i pozostałe. Wartość należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności aktualizuje się na koniec okresu sprawozdawczego poprzez dokonanie odpisów z uwagi na stopień prawdopodobieństwa zapłaty. Odpisy aktualizujące, odnoszone są na wynik finansowy poprzez obciążenie pozostałych kosztów finansowych. W przypadku krótkich terminów płatności zamortyzowany koszt należności jest równy ich wartości wymagalnej. f)Środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, krótkoterminowe lokaty bankowe o terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności. Uznaje się, że ich wartość w zamortyzowanym koszcie odpowiada wartości nominalnej. g)Utrata wartości aktywów finansowych. Od 1 stycznia 2018r. Grupa stosuje model „oczekiwanej straty kredytowej” wg MSSF 9, co oznacza, że zdarzenie powodujące powstanie straty kredytowej powinno zostać rozpoznane wcześniej, skutkiem tego powinno być utworzenie odpisu i obniżenie wartości bilansowej instrumentu. 1. Grupa rozpoznaje wzrost ryzyka kredytowego na koniec każdego okresu sprawozdawczego, którego skutkiem może być utrata wartości instrumentu. Ryzyko kredytowe jest to zdarzenie nieregulowania płatności w terminach przewidzianych umową, na skutek którego powstaje zagrożenie dla wartości bilansowej instrumentu oraz strata, która w przypadku znacznej istotności może stanowić zagrożenie płynności. Powyższe zasady mają na celu zapobieganie sytuacjom, w których odpisy na straty kredytowe są tworzone zbyt późno i w niewystarczającej wysokości. 2. Zasady rozpoznawania utraty wartości instrumentu finansowego. 23 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Grupa rozpoznaje oczekiwaną stratę kredytową dla instrumentów finansowych: a)wycenianych w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej – należności handlowe, należności pozostałe, wierzytelności nabyte, należności leasingowe, nabyte instrumenty dłużne, pożyczki, środki pieniężne; b)wycenianych w wartości godziwej przez inne dochody całkowite; 3. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – odpis z tytułu wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża on wartości bilansowej składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (par.5.5.2 MSSF 9). Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia instrumentu, odpis tworzy się w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu (par.5.5.3 MSSF 9). Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego ustalany jest w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym (par. 5.5.5 MSSF 9). 4. Aktywa nabyte ze znaczną utratą wartości – wierzytelności nabyte, dla których utrata wartości została zawarta w cenie zakupu. Model szacowania utraty wartości jest odmienny od przedstawionego wyżej i zakłada: a)kalkulację efektywnej stopy procentowej, która uwzględnia ryzyko kredytowe; b)w następnych okresach ujmuje się skumulowane zmiany wynikające z szacowanych strat w całym okresie życia instrumentu jako straty z tytułu utraty wartości; c)w przypadku poprawy jakości kredytowej w stosunku do jakości ocenionej przy pierwotnym ujęciu, zmiany ujmuje się zyski i straty z tytułu utraty wartości; d)na każdy dzień sprawozdawczy spółka ujmuje wyłącznie skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia od momentu początkowego ujęcia jako odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe ( par.5.5.13 MSSF 9). 5. Model szacowania utraty wartości dla pozostałych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie: a) znaczący wzrost ryzyka kredytowego, którego skutkiem będzie utrata wartości jest rozpoznany, gdy istnieją racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje dotyczące przyszłości kontrahenta oraz instrumentu przedstawione niżej wg poziomu istotności : naruszenie umowy przez kontrahenta poprzez niewykonanie zapisów umowy, stopień przeterminowania płatności – przyjmuje się, że ryzyko kredytowe znacząco wzrosło, gdy przeterminowanie płatności jest powyżej 3 miesięcy; informacja o zagrożeniu kontynuowania działalności kontrahenta, b) Ustalenie efektywnej stopy procentowej dla danego składnika aktywów na koniec rocznego okresu sprawozdawczego, różnica między ustaloną stopą a roczną stopą rynkową, określa premię za ryzyko, jaką spółka uzyska na danym aktywie. c) Ustalenie prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania (PD), obliczone przy użyciu premii za ryzyko oraz oszacowanej stopy odzysku, a także informacji jakościowych na temat emitenta/dłużnika oraz sytuacji makroekonomicznej branży, w której działa. Wskaźnik PD przemnożony przez wartość bilansową na koniec okresu sprawozdawczego, daje oczekiwaną stratę kredytową. d) Oceniając ryzyko kredytowe dla danego instrumentu finansowego brana jest pod uwagę historia współpracy z kontrahentem, branża, w której działa oraz dostępna wiedza o jego sytuacji finansowej pozyskana w niezależnych instytucjach udzielających informacji finansowych. 24 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ 6. Oszacowanie ekspozycji Grupy na ryzyko kredytowe ( MSSF7) zawarto w nocie 47. Grupa szacuje koncentrację ryzyka na podstawie wewnętrznego ratingu, wg którego instrumenty z uwagi na stopień ryzyka są zaliczane do następujących grup ryzyka kredytowego: A – instrumenty bez wzrostu znaczącego ryzyka, w tym dłużne (12 mies.) oraz należności (całe życie), B – instrumenty ze znaczącym wzrostem ryzyka (całe życie), C – wierzytelności nabyte z rozpoznaną utratą przy nabyciu, D – składniki objęte pełną utratą wartości. 7. Zasada tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Odpis na oczekiwane straty kredytowe jest wyceniany: w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym instrumentu ( grupa A- instrumenty dłużne), w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia (grupa A – należności, grupa B). i jest odnoszony bezpośrednio w koszty finansowe za wyjątkiem wierzytelności nabytych. Dla wierzytelności nabytych odpis na oczekiwaną utratę wartości lub jego odwrócenie koryguje pozostały przychód z portfela wierzytelności, ujmowany w przychodach z działalności podstawowej. h)Zobowiązania finansowe. Zobowiązanie finansowe, za wyjątkiem instrumentów pochodnych jest wynikającym z umowy obowiązkiem wydania aktywów finansowych albo do wymiany instrumentu finansowego na niekorzystnych warunkach w zamian za zwolnienie z zobowiązania. Grupa wycenia na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wg zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej, a skutki wyceny odnosi w przychody lub koszty finansowe. Do zobowiązań finansowych kwalifikowane są przede wszystkim zaciągnięte kredyty, otrzymane pożyczki, obligacje wyemitowane przez jednostki tworzące Grupę, ujmowane w pasywach jako długoterminowe lub krótkoterminowe zależnie od terminu wymagalności, obejmującego okres 12 miesięcy po dniu bilansowym. Obligacje wyemitowane przez jednostki tworzące Grupę ujmowane są w pozycji pasywów jako pozostałe zobowiązania finansowe. Do zobowiązań finansowych zaliczane są również zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług powstają w wyniku prowadzenia działalności operacyjnej oraz zakupu wierzytelności z uwagi na terminy płatności krótsze niż 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Do zobowiązań z tytułu dostaw i usług zalicza się także rozliczenia międzyokresowe bierne. Są to zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane w okresie sprawozdawczym, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Zobowiązania pozostałe obejmują inne zobowiązania, wynikające z transakcji występujących nieregularnie, których nie zakwalifikowano do zobowiązań handlowych. V.8.3Wycena rzeczowych składników aktywów Grupy Kapitałowej. a)Rzeczowe aktywa trwałe. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym środki trwałe w budowie, to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w działalności operacyjnej Grupy, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż jeden rok. Grupa stosuje następujące zasady ujmowania rzeczowych aktywów trwałych: istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa w wyniku użytkowania składnika majątku uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne, zaś koszt tego składnika można wiarygodnie wycenić, w początkowym ujęciu wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, wartość bilansowa jest ustalana wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszona o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości, 25 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ nakłady poniesione w trakcie użytkowania zwiększają wartość bilansową środka trwałego, jeżeli jest prawdopodobne, że Grupa uzyska w przyszłości większe korzyści, pozostałe późniejsze nakłady ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione, amortyzacji podlega cena nabycia lub koszt wytworzenia danego środka trwałego, pomniejszona o wartość końcową tego składnika, dla środków trwałych posiadanych przez Grupę przyjęto wartość końcową równą 0, przyjęto liniową metodę amortyzacji w okresie użytkowania, okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo weryfikowany i jeżeli oczekiwania różnią się od wcześniejszych szacunków, odpisy amortyzacyjne za bieżące i przyszłe okresy są korygowane, metoda amortyzacji stosowana do rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo weryfikowana i może zostać zmieniona z uwagi na zmianę sposobu uzyskiwania korzyści. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują wymienione niżej składniki majątku, dla których przyjęto okresy ekonomicznej użyteczności reprezentowane przez stawki amortyzacji: lokal biurowy oraz miejsca postojowe w garażu – 2,5%, maszyny, urządzenia – 20%, 60%, środki transportu – 20%, modernizacje w obcym środku trwałym - 10%, wyposażenie biurowe - 20%. Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania, nabyte wraz z budynkami są odrębnymi aktywami i dla celów księgowych wykazywane są rozłącznie. Programy komputerowe, będące systemami operacyjnymi komputera, stanowią integralną część sprzętu komputerowego i zwiększają jego wartość początkową. b)Wartości niematerialne. Składnik aktywów jest zaliczony do wartości niematerialnych, jeśli: wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to czy są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia z jednostki, Grupa sprawuje nad nim kontrolę, istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów, można ustalić wiarygodnie cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. Do wyceny bilansowej stosuje się model kosztu historycznego, w wysokości kosztu pomniejszonego o skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Grupa ustala amortyzację w zależności od rzeczywistego użytkowania danego składnika aktywów na podstawie korzyści osiąganych z jego tytułu przez Grupę. I tak dla wartości niematerialnych i prawnych, w szczególności licencji na programy przyjęto okresy użytkowania 5 lat. Grupa stosuje liniową metodę amortyzacji. Ocenie na koniec każdego roku sprawozdawczego podlega zasadność kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych oraz metoda amortyzacji. Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda mogą być zmienione, począwszy od kolejnego roku sprawozdawczego, jeśli nie odzwierciedlają przewidywanego korzystania z przyszłych korzyści ekonomicznych. Koszty zakończonych prac rozwojowych (standard MSR 38) są kategorią wartości niematerialnych i prawnych, aby je wykazać w tej pozycji muszą być spełnione następujące założenia: produkt lub technologia są konkretnie ustalone (nadaje się już do sprzedaży lub wykorzystania),opracowane w szczegółowej dokumentacji; koszty prac rozwojowych są wiarygodne poprzez posiadanie szczegółowej dokumentacji - umów, faktur zakupu, list płac; przydatność produktu lub technologii została udokumentowana; podjęto decyzję o wytwarzaniu produktu lub zastosowaniu technologii; poniesione koszty prac rozwojowych będą pokrywane przychodami, uzyskanymi w wyniku wykorzystania technologii. Nakłady ponoszone jako koszty prac rozwojowych ujmowane są w rozliczeniach międzyokresowych kosztów. 26 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Koszty zakończonych prac rozwojowych są aktywowane jako wartości niematerialne i prawne i podlegają amortyzacji. c)Wartość firmy. Wartość firmyjest identyfikowana w procesie łączenia jednostek. Jednostka przejmująca na dzień przejęcia ujmuje i wycenia: możliwe do zidentyfikowania aktywa w wartości godziwej, zobowiązania jednostki przejmowanej w wartości godziwej na dzień przejęcia, aktywa i zobowiązania warunkowe, wszelkie udziały niekontrolujące, zysk z tytułu okazyjnego nabycia, lub wartość firmy, która w okresach późniejszych podlega testowi na utratę wartości. Jednostka przejmująca rozlicza każde połączenie jednostek stosując metodę przejęcia. Ujmowanie i wycena wartości firmy oraz zysku z okazyjnego nabycia. Jednostka przejmująca ujmuje wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia w kwocie nadwyżki wartości a) nad wartością b): a) sumy:(i) przekazanej zapłaty wycenianej w wartości godziwej na dzień przejęcia,(ii) kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z niniejszym MSSF 3 oraz(iii) w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej. b) kwoty netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych w wartości godziwej. Zysk z okazyjnego nabycia jest nadwyżką kwoty netto (b) ustalonej na dzień przejęcia możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań w wartości godziwej nad wartością godziwą przekazanej zapłaty. Zysk z okazyjnego nabycia jest ponownie weryfikowany w kontekście par. 36 MSSF 3, przysługuje jednostce dominującej. Utrata wartości. MSR 36 stanowi, że wartość firmy zidentyfikowana w procesie łączenia jednostek podlega obowiązkowemu przeprowadzeniu testu na utratę wartości jeden raz w roku. d)Nieruchomości inwestycyjne. Składnik majątku można ująć jako nieruchomość inwestycyjną w aktywach tylko wtedy, gdy uzyskanie przez jednostkę przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z tą nieruchomością jest prawdopodobne oraz można wiarygodnie wycenić jej cenę nabycia lub koszt wytworzenia. Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), nabyta, w tym poprzez leasing finansowy lub wytworzona w celu pozyskania przychodów z wynajmu, także z uwagi na korzyści wynikające z przyrostu jej wartości. Warunkiem zakwalifikowania składnika majątku jako nieruchomości inwestycyjnej jest niewykorzystywanie jego w podstawowej działalności operacyjnej. W przypadku posiadania nieruchomości inwestycyjnych Grupa będzie wyceniała je w wartości godziwej. e)Umowy leasingu – ujmowanie i wycena. Zasady obowiązujące leasingobiorcę. W wyniku implementacji 1 stycznia 2019 standardu MSSF 16 Grupa jest zobowiązana ujmować w księgach i wyceniać jako leasing każdą umowę, na podstawie której otrzymała za wynagrodzeniem prawo do kontroli i użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów. Ujęcie początkowe – wycena aktywu i zobowiązania z tytułu umowy leasingu. Wartość użytkowanego składnika aktywów Grupa szacuje w kwocie początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Zawiera ona także wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz wszelkie koszty likwidacji, demontażu oraz renowacji , które będą poniesione przez leasingobiorcę po zakończeniu okresu leasingu. 27 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Zobowiązanie z tytułu leasingu Grupa wycenia w dacie rozpoczęcia leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem wewnętrznej stopy procentowej leasingu. Stopa dyskontowa – jeżeli nie można ustalić stopy procentowej leasingu, stosuje się krańcową stopę procentową. Jest ona ustalana jako koszt kapitału, który należałoby zapłacić, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o wartości składnika użytkowanego na podstawie umowy leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingu. Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu. Opłaty leasingowe poniesione w okresie sprawozdawczym w części dotyczącej rat kapitałowych pomniejszają część kapitałową zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pozostała część stanowiąca część odsetkową obciąża koszty finansowe okresu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest amortyzowany metodą liniową przez okres leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane poprzez naliczenie z zastosowaniem stopy procentowej leasingu lub własnej krańcowej stopy procentowej, zmniejszenie wartości bilansowej o zapłacone opłaty leasingowe oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej zobowiązania w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu. Zasady obowiązujące leasingodawcę. Umowy, w których Grupa występuje jako leasingodawca są kwalifikowane odpowiednio jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing finansowy występuje, jeżeli następuje przeniesienie na leasingobiorcę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przypadku leasingu operacyjnego Grupa ujmuje kwoty otrzymane jako dochód metodą liniową albo w inny systematyczny sposób. W przypadku leasingu powierzchni biurowych przychody ujmowane są w wartości miesięcznych czynszów. Wszelkie koszty, łącznie z amortyzacją, poniesione w celu uzyskania dochodów z tytułu leasingu ujmowane są w wyniku finansowym Grupy. W przypadku leasingu finansowego w dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto. Grupa ujmuje przychody z tytułu odsetek od umów leasingowych w okresie leasingu w sposób odzwierciedlający stałą okresową stopę zwrotu z inwestycji leasingowej netto dokonanej przez Grupę w ramach leasingu finansowego – w tym celu Grupa stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Od 1 stycznia 2019r. Spółka przyjęła zasadę, że nie stosuje zasad rachunkowości do umów leasingowych, w których pełnią rolę leasingobiorcy dla krótkoterminowych umów, na podstawie których otrzymała prawo do kontroli i użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Powyższa zasada dotyczy: umów zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy oraz umów, których przedmiotem jest składnik aktywów o niskiej wartości. f)Utrata wartości aktywów niefinansowych. Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe środki trwałe są corocznie weryfikowane pod kątem utraty wartości. Jeśli istnieją przesłanki trwałej utraty wartości poniżej wartości bilansowej, tworzy się odpis aktualizujący w pozostałe koszty operacyjne. 28 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ V.8.4Zasady ujmowania i wyceny kapitałów własnych i pozostałych składników pasywów. Kapitały własne. a)Kapitał akcyjny Spółki dominującej ujmuje się w wartości nominalnej, zgodnie ze statutem Spółki i potwierdzony wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. b)Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej jest tworzony z nadwyżki wartości emisyjnej wyemitowanych akcji ponad ich wartość nominalną, pomniejszonej o koszty emisji. c)Akcje własne wykazywane są w cenie nabycia. d)Pozostałe kapitały: Zawierają w innych dochodach całkowitych wynikające z wyceny aktywów i zobowiązań w wartości godziwej, pomniejszonych o skutki podatkowe np. wycena programu motywacyjnego dla pracowników. e)Zyski zatrzymane: kapitał zapasowy powstały w wyniku podziału zysków netto wypracowanych w okresach ubiegłych; fundusz rezerwowy na wypłatę dywidendy z podziału zysku wypracowanego w latach wcześniejszych; niepodzielony wynik finansowy, w którym ujmowane są korekty błędów podstawowych, skutki zmian polityki rachunkowości lub wyniki, które nie zostały poddane podziałowi przez organy zatwierdzające; wynik finansowy netto okresu sprawozdawczego. Rezerwy. Rezerwy to zobowiązania, w przypadku których występuje niepewność co do terminu poniesienia lub kwoty przyszłych nakładów na uregulowanie zobowiązania. Grupa tworzy rezerwy, gdy istnieje obowiązek, wynikający ze zdarzeń przeszłych oraz prawdopodobieństwo, że wypełnienie obowiązku spowoduje w przyszłych okresach wypływ środków, zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, a także można wiarygodnie oszacować przyszłe zobowiązania. Rezerwy są ustalane w oparciu o oczekiwane przyszłe strumienie pieniężne, które są dyskontowane przy zastosowaniu stopy przed opodatkowaniem. Zastosowane stopy procentowe są oparte na średniej rentowności obligacji Skarbu Państwa. Świadczenia pracownicze. Spółka dominująca tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze, w tym na odprawy emerytalno- rentowe, nagrody jubileuszowe. Rezerwy zostały obliczone przez niezależnego aktuariusza przy zastosowaniu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych (Projected Unit Credit Method). Świadczenia pracownicze obejmują: krótkoterminowe świadczenia pracownicze takie jak wynagrodzenia zasadnicze oraz premie, wypłacane w cyklu miesięcznym,składki na ubezpieczenia społeczne, płatne urlopy wypoczynkowe i płatne zwolnienia chorobowe, nagrody jubileuszowe płatne w ciągu 12 najbliższych miesięcy, odpisy w kwocie uregulowanej odrębnymi przepisami, zwiększające Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, nagrody jubileuszowe, ujmowane jako rezerwy długoterminowe lub krótkoterminowe, odprawy emerytalno-rentowe ujmowane jako rezerwy długoterminowe. Rozliczenia międzyokresowe. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty z tytułu świadczeń na rzecz Grupy, które zostały wykonane przed zakończeniem okresu sprawozdawczego, powstały jako zobowiązania w okresie następnym, znana jest kwota zobowiązania oraz termin wymagalności. W bilansie zwiększają kwotę zobowiązań. Przychody okresów przyszłych obejmują wartość otrzymanych aktywów, które staną się przychodem w okresach przyszłych. Są to przypadające na przyszłe okresy rozliczenia z tytuł otrzymanych dotacji, subwencji przeznaczonych na nabycie środków trwałych, przedpłat i zaliczek. V.8.5Elementy sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów. Przychody z działalności podstawowej obejmują: Przychody z zarządzania portfelem wierzytelności własnych: przychody odsetkowe z portfela wierzytelności nabytych; zyski / straty z tytułu szacowania wartości portfela wierzytelności i jego utraty; Inne przychody, w tym: przychody ze świadczenia usług zarządzania wierzytelnościami jednostek zewnętrznych; 29 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ przychody ze sprzedaży usług i towarów jednostek zależnych. Inne przychody, w tym przychody ze świadczenia usług zarządzania wierzytelnościami są identyfikowane zgodnie z MSSF15 na podstawie umów zawartych między Spółką a zleceniodawcą, które określają prawa i obowiązki stron umowy. Można je ocenić w sposób wiarygodny w zależności od stopnia realizacji umowy w okresach rozliczeniowych jednego miesiąca na podstawie uzyskanych wpłat, bowiem wynagrodzenie z tytułu świadczenia usługi jest ustalane jako procent odzyskanych kwot na rzecz zleceniodawcy. Brak wpłat skutkuje brakiem wynagrodzenia. Ujmowane są w dacie powstania w kwocie wymagalnej. Ze względu na krótkie terminy płatności od dwóch tygodni do jednego miesiąca nie ujmuje się wartości bieżącej tych przychodów. Zgodnie z MSSF 9. przychód z zarządzania portfelem wierzytelności własnych jest identyfikowany jako przychód odsetkowy ustalony przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko oraz przychód wynikający z zysków z tytułu uzyskanych płatności i przychód z tytułu wzrostu wartości portfela, skorygowany o straty w wyniku utraty wartości portfela wierzytelności. W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano metodę prezentacji kosztów prowadzenia działalności operacyjnej w układzie funkcjonalnym. Koszty ujmowane w księgach rachunkowych w układzie porównawczym klasyfikuje się zgodnie z ich funkcją przypisaną do źródła przychodów z działalności podstawowej. I tak wyróżnia się koszt własny przypisany do przychodów uzyskiwanych z zarządzania portfelem wierzytelności własnych oraz koszt własny uzyskania innych przychodów. Koszt własny : Koszty zarządzania wierzytelnościami własnymi obejmują koszty operacyjne: wynagrodzenia i świadczeń pracowniczych, koszty usług obcych, amortyzację oraz pozostałe; Koszty wpisów sądowych oraz opłat egzekucyjnych zidentyfikowane wg portfela przypisane do przychodu z portfela wierzytelności, poniesione w okresach sprawozdawczych; Koszty operacyjne zarządzania wierzytelnościami jednostek zewnętrznych – inne przychody; Koszt własny odnoszący się do sprzedaży powierzchni w wysokości kosztu wytworzenia lokali. Koszty ogólne i administracyjne – koszty operacyjne zarządzania Spółką, które obejmują w szczególności wynagrodzenia zarządu, rady nadzorczej, koszty badania sprawozdań finansowych i pozostałych kosztów, których nie można przypisać do działalności podstawowej. Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty. Pozostałe przychody operacyjne mają pośredni związek z działalnością operacyjną i obejmują: zyski ze zbycia środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych; otrzymane odszkodowania; odpisane zobowiązania; skutki odwrócenia rezerw, utworzonych poprzednio w poczet pozostałych kosztów operacyjnych. Przychody finansowe są to w szczególności: dywidendy (udziały w zyskach); przychody odsetkowe od udzielonych pożyczek i objętych obligacji, zaliczonych do działalności inwestycyjnej; zyski ze zbycia inwestycji finansowych; skutki wyceny instrumentów finansowych wg zamortyzowanego kosztu, z wyłączeniem przychodów z wierzytelności nabytych; skutki wyceny instrumentów finansowych kapitałowych w wartości godziwej; skutki odwrócenia odpisów aktualizujących aktywa finansowe. W pozostałych kosztach operacyjnych ujmowane są: skutki przegranych postępowań sądowych; aktualizacja składników majątku; koszty wierzytelności w wyniku zakończonej windykacji; straty ze zbycia rzeczowych składników aktywów. 30 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Koszty finansowe obejmują: koszty finansowania zewnętrznego; koszty pozostałych odsetek; skutki aktualizacji aktywów finansowych; straty ze zbycia inwestycji finansowych. V.8.6Pozostałe informacje do polityki rachunkowości. Dotacje państwowe. Wg zasad Grupy dotacje państwowe są ujmowane systematycznie jako przychód poszczególnych okresów współmierny do kosztów, które są rekompensowane w wyniku otrzymanych dotacji. Dotacje do projektów inwestycyjnych są kwalifikowane jako dotacje do aktywów i ujmowane w bilansie jako rozliczenia międzyokresowe przychodów, a ich rozliczenie następuje w kolejnych okresach poprzez pozostałe przychody operacyjne. Podatki. Podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych jest Spółka dominująca oraz jednostki zależne będące spółkami prawa handlowego. Spółka dominująca jest też płatnikiem podatku z tytułu umorzenia certyfikatów inwestycyjnych. Fundusze inwestycyjne są zwolnione przedmiotowo z podatku dochodowego, za wyjątkiem dochodów wskazanych w art. 17 ust. 1 pkt 57 lit. a)-g) Ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych. Wynik finansowy brutto korygowany jest do wyniku netto o obciążenie, stanowiące łączną kwotę podatku bieżącego i odroczonego. Podatek odroczony. Spółka tworzy aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego z powodu różnic przejściowych pomiędzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku, które zostaną zapłacone w okresach przyszłych w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, które zwiększą w przyszłości podstawę opodatkowania. Aktywa z tytułu odroczonego podatku są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku ze względu na ujemne różnice przejściowe, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu podatku odroczonego policzono przy założeniu, że przyszła stawka podatku dochodowego wyniesie 19% lub 9% w zależności od tego, którego podmiotu Grupy dotyczy różnica przejściowa. W przypadku wierzytelności nabytych powstają ujemne różnice przejściowe. Ujemne różnice przejściowe wynikają z różnicy pomiędzy wartością aktywowanych nakładów w ujęciu bilansowym (wartość wierzytelności w zamortyzowanym koszcie), a wartością podatkową nakładów. Zmiana aktywu z tytułu podatku odroczonego od ujemnej różnicy przejściowej pomiędzy wartością podatkową a wartością bilansową w zamortyzowanym koszcie jest odnoszona na wynik finansowy. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie ujmuje się rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych związanych z inwestycją w jednostkach zależnych będących funduszami inwestycyjnymi. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Składnik aktywów trwałych jest kwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży (MSSF 5), jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie w działalności operacyjnej oraz spełnione są warunki, że jest on dostępny i nie jest wycofany z użytkowania, istnieje duże prawdopodobieństwo sprzedaży, która będzie zrealizowana w ciągu 1 roku od dnia klasyfikacji. Dla składnika przeznaczonego do sprzedaży nie jest naliczana amortyzacja. Składnik, który jest klasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży wyceniany jest w kwocie niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej, jego wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Działalność zaniechana - część działalności, która została zbyta lub jest zakwalifikowana jako przeznaczona do sprzedaży. W przypadku jej wystąpienia wyniki działalności kontynuowanej przez Grupę będą prezentowane oddzielnie od zaniechanej. Segmenty operacyjne. W działalności operacyjnej Grupy wyróżnia się segmenty z uwagi na źródło uzyskiwanych przychodów, z którymi wiążą się określone koszty. Kolejnym kryterium wyodrębnienia segmentów operacyjnych jest możliwość udostępnienia oddzielnych 31 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ informacji finansowych. Wyniki działalności w poszczególnych segmentach są regularnie przeglądane przez Zarząd, w celu ich oceny oraz wykorzystania przy podejmowaniu decyzji o alokowanych zasobach. Płatności w formie akcji. Transakcja płatności w formie akcji, w której Spółka dominująca w zamian za własne instrumenty kapitałowe (w tym akcje lub opcje na akcje) otrzymuje dobra lub usługi poprzez zaciągnięcie zobowiązań wobec dostawcy/usługodawcy o wartości zależnej od ceny akcji własnych. Transakcja płatności w formie akcji rozliczana w środkach pieniężnych, w której zaciągnięte zobowiązania wobec dostawców lub usługobiorców regulowane są poprzez wydanie środków pieniężnych lub innych aktywów o wartości zależnej od ceny akcji Spółki dominującej. Koszty finansowania zewnętrznego. Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki oraz inne koszty poniesione w wyniku pożyczenia środków finansowych. Koszty te składają się z odsetek z tytułu kredytu bankowego w rachunku bieżącym, krótkoterminowego kredytu obrotowego oraz dłużnych papierów wartościowych długo- i krótkoterminowych, kosztów prowizji poniesionych w związku z uzyskaniem kredytów i obligacji, obciążeń z tytułu umowy leasingu finansowego. Koszty te ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresach, na jakie przypadają. W przypadku, gdy koszty finansowania zewnętrznego można przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu zidentyfikowanego składnika aktywów, są one aktywowane jako zwiększenie ceny nabycia lub kosztu wytworzenia danego składnika aktywów. Dywidenda ujmowania w sprawozdaniu finansowym. Spółka wypłaca dywidendę swoim właścicielom w postaci środków pieniężnych. Może zaoferować również swoim właścicielom prawo wyboru, czy dywidenda ma być wypłacona w środkach pieniężnych, czy poprzez wydanie aktywów niegotówkowych. Zobowiązanie do zapłaty dywidendy ujmuje się, gdy wypłata dywidendy zostanie uchwalona przez uprawniony do tego organ Spółki Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Zobowiązanie do przekazania aktywów niegotówkowych jako dywidendy na rzecz właścicieli wycenia się w wartości godziwej aktywów, które mają być przekazane. W momencie uregulowania zobowiązania z tytułu dywidendy Spółka ujmuje w zysku lub stracie różnicę, o ile występuje, między wartością bilansową aktywów wydawanych w ramach podziału wyniku a wartością bilansową zobowiązania z tytułu dywidendy. Jeżeli dywidendy zostały zadeklarowane po zakończeniu okresu sprawozdawczego, ale przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego do publikacji, dywidend nie ujmuje się jako zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego. Dywidendy zadeklarowane przez Zarząd ujawnia się w informacji dodatkowej jako kwotę przypadającą na akcję. Zasady identyfikacji powiązań kapitałowych i osobowych Spółki dominującej oraz zasady stosowanych ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Na każdy dzień bilansowy Spółka jako jednostka sprawozdawcza dominująca dokonuje: a) identyfikacji podmiotów i jednostek powiązanych oraz transakcji Spółki dominującej ; b) identyfikacji nierozliczonych sald należności, zobowiązań pomiędzy Spółką dominującą a jej podmiotami powiązanymi; c) identyfikacji okoliczności, w jakich wymagane jest ujawnienie pozycji wymienionych w pkt a) i b) oraz określa zakres informacji, które powinny być ujawnione w sprawozdaniu finansowym. Spółka dominująca identyfikuje powiązania osobowe (podmioty powiązane) oraz kapitałowe (jednostki powiązane) przy zastosowaniu kryteriów: - osoba lub bliski członek rodziny tej osoby jest związany z jednostką sprawozdawczą, jeżeli ta osoba: sprawuje kontrolę lub współkontrolę nad Spółką dominującą; ma znaczący wpływ na Spółkę dominującą; jest członkiem kluczowego personelu kierowniczego. - jednostka jest powiązana ze Spółką , jeżeli spełniony jest jeden z poniższych warunków: 32 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ jednostka i Spółka dominująca są członkami tej samej grupy (co oznacza, że jednostka dominująca, zależna i współzależna jest związana z pozostałymi jednostkami); jedna jednostka jest jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem innej jednostki (lub jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem członka grupy, której członkiem jest ta inna jednostka); obydwie jednostki są wspólnymi przedsięwzięciami tego samego trzeciego podmiotu; jedna jednostka jest wspólnym przedsięwzięciem trzeciej jednostki, a dana inna jednostka jest jednostką stowarzyszoną trzeciej jednostki; jednostka jest programem świadczeń po okresie zatrudnienia na rzecz pracowników Spółki dominującej lub jednostki związanej ze Spółką; jednostka jest kontrolowana lub wspólnie kontrolowana przez osobę powiązaną ze Spółką dominującą; osoba sprawująca kontrolę nad jednostką sprawozdawczą ma znaczący wpływ na jednostkę lub jest członkiem kluczowego personelu kierowniczego jednostki (lub jednostki dominującej tej jednostki); jednostka lub dowolny członek grupy, której jednostka jest częścią, świadczy usługi kluczowego personelu kierowniczego na rzecz jednostki sprawozdawczej lub jej jednostki dominującej. Transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi wchodzących w skład Grupy oraz nierozliczone salda należności i zobowiązań wyłącza się na etapie sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Spółka ujawnia informacje dotyczące świadczeń dla kluczowego personelu kierowniczego wg kategorii: krótkoterminowe świadczenia pracownicze; świadczenia po okresie zatrudnienia; pozostałe świadczenia długoterminowe; d) świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy; oraz płatności w formie akcji. Aktywa i zobowiązania warunkowe MSR 37 Zobowiązanie warunkowe jest możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub b) obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub c) kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Warunkowy składnik aktywów jest możliwym składnikiem aktywów, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych oraz którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy. Aktywa warunkowe i zobowiązania warunkowe nie są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Podlegają jednak ujawnieniu w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego, jeżeli wystąpienie korzyści lub strat ekonomicznych z ich tytułu jest prawdopodobne. Należy wtedy opisać ich charakter oraz oszacować ich prawdopodobne skutki finansowe. Opis zasad rachunkowości w odniesieniu do przeklasyfikowania instrumentów finansowych. Spółka dominująca ujawnia, czy w bieżącym okresie sprawozdawczym lub w poprzednich okresach sprawozdawczych dokonała przeklasyfikowania jakichkolwiek aktywów finansowych zgodnie z paragrafem 4.4.1 MSSF 9. W odniesieniu do każdego takiego zdarzenia jednostka ujawnia: a)dzień przeklasyfikowania; b)szczegółowe objaśnienie zmiany modelu biznesowego oraz jakościowy opis jej wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy; c)kwotę przekwalifikowaną do i z każdej kategorii. 33 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Dla każdego okresu sprawozdawczego następującego po przeklasyfikowaniu i do momentu zaprzestania ujmowania jednostka ujawnia w odniesieniu do aktywów przeklasyfikowanych z kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zgodnie z paragrafem 4.4.1 MSSF 9: (a) efektywną stopę procentową ustaloną na dzień przeklasyfikowania; oraz (b) ujęte przychody z tytułu odsetek. Jeżeli od dnia ostatniego rocznego sprawozdania jednostka dokonała przeklasyfikowania aktywów finansowych z kategorii wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub z kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, to ujawnia: (a) wartość godziwą aktywów finansowych na koniec okresu sprawozdawczego; oraz (b) wartość godziwą zysku lub straty, które zostałyby ujęte w wyniku finansowym lub w innych całkowitych dochodach w trakcie okresu sprawozdawczego, jeżeli składniki aktywów finansowych nie zostałyby przekwalifikowane. 34 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do kompensowania instrumentów finansowych. Spółka dominująca ujawnia w formie tabelarycznej informacje, aby umożliwić użytkownikom jej sprawozdań finansowych ocenę wpływu lub potencjalnego wpływu porozumień dotyczących kompensowania na sytuację finansową Grupy. Obejmuje to wpływ lub potencjalny wpływ praw do kompensaty związanych z ujętymi aktywami finansowymi jednostki oraz ujętymi zobowiązaniami finansowymi Grupy. Aby osiągnąć cel określony wyżej, jednostka ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego następujące informacje ilościowe, odrębnie dla ujętych aktywów finansowych i ujętych zobowiązań finansowych, które zostały skompensowane: a) kwoty brutto tych ujętych aktywów finansowych i ujętych zobowiązań finansowych; b) kwoty, które są kompensowane zgodnie z kryteriami określonymi w paragrafie 42 MSR 32 przy określaniu kwot netto wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej; c) kwoty netto wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej; d) kwoty objęte egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotyczącym kompensowania, które nie są w inny sposób uwzględnione w paragrafie 13C pkt b), w tym: (i) kwoty związane z ujętymi instrumentami finansowymi, które nie spełniają niektórych lub wszystkich kryteriów kompensowania określonych w paragrafie 42 MSR 32; oraz (ii) kwoty związane z zabezpieczeniami finansowymi (w tym zabezpieczeniami gotówkowymi); oraz e) kwotę netto po odliczeniu kwot określonych w pkt d) powyżej od kwot określonych w pkt c) powyżej. Zasady rachunkowości stosowane w odniesieniu do zabezpieczeń. Spółka dominująca ujawnia: a) wartość bilansową aktywów finansowych, które jednostka zastawiła jako zabezpieczenie zobowiązań; b) postanowienia i warunki ustanowienia zastawu. Jeżeli na rzecz jednostek Grupy ustanowiono zabezpieczenie (składnika aktywów finansowych lub niefinansowych) i jeżeli jednostka jest uprawniona do sprzedaży zabezpieczenia lub obciążenia go innym zastawem w przypadku realizacji wszelkich obowiązków przez właściciela przedmiotu zabezpieczenia, ujawnia się: a) wartość godziwą zabezpieczenia ustanowionego na rzecz jednostki; b) wartość godziwą każdego takiego sprzedanego lub obciążonego innym zastawem zabezpieczenia oraz czy jednostka jest zobowiązana do zwrotu takiego zabezpieczenia; oraz c) postanowienia i warunki związane z wykorzystaniem zabezpieczenia. V.8.7Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach. Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok zgodnie ze standardami MSSF/MSR wymagało dokonania przez Zarząd jednostki dominującej określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji w okresach kwartalnych. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym jej dokonano, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd, które mają istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 1.Niepewność szacunków. Niniejsze sprawozdanie skonsolidowane sporządzono z uwzględnieniem wszystkich czynników, które mogą być przyczyną korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań. Grupa dołożyła wszelkich starań, aby niepewność odnośnie wartości szacunkowych, zastosowanych w wycenie składników aktywów i pasywów nie miała istotnego znaczenia na wielkości ujęte w sprawozdaniu finansowym. 35 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Wycena bilansowa instrumentów finansowych. Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Wycena portfeli wierzytelności odbywa się w odstępach kwartalnych w ostatnim dniu okresu kwartalnego. z zastosowaniem modeli estymacji. Model wyceny każdego pakietu bazuje na oszacowaniu wartości odzyskiwalnej z każdego pakietu oraz ustaleniu wartości bieżącej sumy oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych. Podstawą szacunków są historyczne informacje finansowe dla podobnych pakietów oraz stan prawny spraw wchodzących w skład pakietu. Dołożono najwyższej staranności w ocenie przyszłych przepływów pieniężnych. Mogą wystąpić odchylenia od wysokości szacowanej wartości odzyskiwalnej, będącej podstawą wyceny, a także wysokości strumieni pieniężnych w różnych okresach i momentu ich wystąpienia. Przy szacowaniu oczekiwanych strumieni pieniężnych dla poszczególnych portfeli pieniężnych założono ryzyko ich korekty, zmniejszającej przyjęte wartości, które mogą wyniknąć z ryzyka kredytowego, uwarunkowanego zmianami ogólnych warunków rynkowych. Przyjęcie założenia, że minimalny okres od dnia nabycia, w którym pakiet wierzytelności generuje przychody wynosi 10 lat, również może powodować niepewność szacunków. Jako stopa dyskontowa stosowana jest efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe, ustalona przy początkowym ujęciu pakietu w zamortyzowanym koszcie. Zaniżenie lub zawyżenie szacunków wartości odzyskiwalnej z pakietu ma znaczący wpływ na wysokość efektywnej stopy procentowej, w konsekwencji na wycenę w zamortyzowanym koszcie. Zmienność rynkowych stóp procentowych opartych na średniej rentowności obligacji Skarbu Państwa nie ma większego wpływu na wartości bilansowe pakietów wierzytelności. Rezerwy na świadczenia pracownicze. Niepewność szacunków występuje także w przypadku rezerw na świadczenia emerytalne i podobne, które są wprawdzie szacowane przez niezależnego aktuariusza, lecz występuje zawsze ryzyko odchyleń od przyjętych założeń w modelu wyceny. 2.Rezerwa na odroczony podatek. Grupa Kapitałowa planuje w okresie najbliższych 5 lat umorzyć część certyfikatów inwestycyjnych lub wypłacić dochody z funduszy. Termin oraz wielkość wypłat będą zależne od harmonogramu spłaty obligacji oraz odsetek przez spółkę dominującą. Z uwagi na planowane wypłaty rozpoznano dodatnią różnicę przejściową w wysokości przyszłych wpływów netto, które będą podlegały opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w momencie realizacji wypłaty. Oszacowano wpływy netto w ciągu 5 lat po dniu sprawozdawczym w wysokości 94 360 tys. zł. i utworzono rezerwę na odroczony podatek w kwocie 14 928 tys. zł. Utworzona rezerwa na podatek dochodowy obniżyła zysk netto za rok sprawozdawczy. Powyższe szacunki będą podlegały regularnej aktualizacji. 3.Profesjonalny osąd. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Utrata wartości aktywów. Grupa szacuje wielkość oczekiwanych w przyszłości strat kredytowych dla wszystkich posiadanych aktywów finansowych, wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym nabytych pakietów wierzytelności, udzielonych pożyczek, objętych obligacji oraz należności. Pakiety wierzytelności. Utrata wartości – wycena portfeli wierzytelności zgodnie z MSSF 9 uwzględnia „oczekiwaną stratę kredytową”, co oznacza, że zdarzenie powodujące powstanie straty powinno zostać rozpoznane wcześniej, skutkiem tego powinno być utworzenie odpisu. Nowe zasady mają na celu zapobieganie sytuacjom, w których odpisy na straty kredytowe są tworzone zbyt późno i w niewystarczającej wysokości. Wartość pakietów wierzytelności w zamortyzowanym koszcie uwzględnia korektę z tytułu wpływu oczekiwanych strat kredytowych. Wynika to z faktu, że Grupa nabywa pakiety wierzytelności z istotną utratą wartości, której wpływ jest ujęty w cenie nabycia. 36 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Pozostałe aktywa. Dla należności z tytułu pożyczek, obligacji oraz należności handlowych i pozostałych szacuje się przyszłe straty oczekiwane, a ich wpływ na wynik finansowy ujmuje się poprzez tworzenie odpisów aktualizujących. Stawki amortyzacyjne. Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Z uwagi na powyższe odpisy umorzeniowe środków trwałych mogą być narażone na niepewność szacunków. W celu ograniczenia stopnia niepewności, wynikającej z szacowanych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, przeprowadzana jest ich weryfikacja. Wycena pakietów wierzytelności. Modele wyceny pakietów wierzytelności, oparte wprawdzie na informacjach historycznych innych pakietów o zbliżonej strukturze pod względem stanu prawnego i wysokości roszczeń, wierzyciela pierwotnego, szacowane są z zastosowaniem zasady ostrożnej wyceny. Zarząd Spółki dominującej kierując się profesjonalnym osądem dokonuje szczegółowej analizy i oceny poszczególnych spraw wchodzących w skład portfeli. Szacując oczekiwane przepływy dla każdego pakietu ocenia też istotne warunki sytuacji makroekonomicznej i wynikające z nich ryzyka, które mogą mieć wpływ na wielkość i rozkład odzyskiwanych wartości w okresach przyszłych. Profesjonalny osąd ma też istotne znaczenie w przypadku korekt oszacowanych wielkości, dokonywanych prospektywnie, z uwagi na ostrożną ocenę czynników, które mogą powodować w przyszłości odchylenia od przyjętych założeń. Szacunki wartości efektów windykacji przyjętych w wycenach wierzytelności mogą ulec zmianie w przyszłości, w tym na skutek zmian przepisów prawa mających wpływ na prowadzoną przez Grupę działalność sekurytyzacyjną. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mogą odbiegać od powyższych szacunków. Klasyfikacja umów leasingowych. Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. Wycena instrumentów kapitałowych. Wycena instrumentów kapitałowych, dla których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej wymaga profesjonalnego osądu w zakresie doboru technik wyceny. 37 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ V.9Zastosowanie elektronicznego formatu raportowania ESEF dla sprawozdania finansowego za 2021 i 2022 rok. Na mocy Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2004/109/WE (Transparency) emitenci papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej są zobowiązani do raportowania w jednolitym elektronicznym formacie raportowania (ang. European Single Electronic Format, ESEF). Dyrektywa 2004/109/WE (Transparency) w art. 4 ust.7 nałożyła na Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) obowiązek opracowania projektu standardów regulacyjnych w celu określenia elektronicznego formatu sprawozdawczości. Opublikowane rozporządzenie UE nr 2019/815 uzupełnia dyrektywę 2004/109/WE w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania. Zgodnie z zapisami rozporządzenia UE nr 2019/815, rozporządzenie stosuje się do rocznych raportów finansowych zawierających sprawozdania finansowe za lata obrotowe rozpoczynające się 1 stycznia 2020 r. lub później. Rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich. Zgodnie z rozporządzeniem UE nr 2019/815: wszystkie raporty roczne sporządzane są przez emitentów w formacie XHTML; skonsolidowane sprawozdania finansowe sporządzone zgodnie z MSSF, będące składnikami skonsolidowanych raportów rocznych znakowane są przy użyciu języka znaczników XBRL; znaczniki XBRL powinny być umieszczone w dokumencie XHTML przy użyciu specyfikacji standardu Inline XBRL; taksonomia, która ma być stosowana stanowi rozszerzenie taksonomii MSSF opracowanej przez Fundację MSSF; począwszy od 1 stycznia 2020 r. podstawowe części sprawozdania finansowego (tj. sprawozdanie z sytuacji finansowej, sprawozdanie z zysków lub strat i całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym), zawarte w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych sporządzonych zgodnie z MSSF, znakowane są szczegółowo. Od 1 stycznia 2022 r. informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego znakowana jest zbiorowo. Reasumując, na dzień publikacji niniejszej informacji, zgodnie z aktualnym stanem prawnym polskich emitentów obowiązuje rozporządzenie UE nr 2019/815. Grupa zastosowała po raz pierwszy jednolity elektroniczny format raportowania dla sprawozdania skonsolidowanego za rok sprawozdawczy 2021. Skorzystała z możliwości, którą emitentom stworzyło wejście w życie Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady zmieniające rozporządzenie (UE) 2017/1129 w odniesieniu do prospektu UE na rzecz odbudowy i ukierunkowanych zmian dotyczących pośredników finansowych oraz dyrektywę 2004/109/WE w odniesieniu do jednolitego elektronicznego formatu raportowania rocznych raportów finansowych w celu wsparcia odbudowy po kryzysie związanym z COVID-19. 5 lutego 2021 r. Sejm RP uchwalił ustawę o zmianie ustawy – Prawo bankowe oraz niektórych innych ustaw. W myśl art. 24 ust. 1 tej ustawy emitent, którego papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, mógł zdecydować o niestosowaniu ESEF do raportów za rok sprawozdawczyod 1 stycznia 2020 r. do dnia 31 grudnia 2020 r. i sporządzić te raporty na zasadach. V.10Zmiany zasad (polityki) rachunkowości. W 2022r. Grupa nie zmieniła zasad rachunkowości w zakresie stosowanych modeli wyceny instrumentów finansowych, rzeczowych aktywów, zobowiązań czy kapitałów w stosunku do tych stosowanych w latach ubiegłych. Dokonała przeglądu stosowanych modeli wyceny aktywów finansowych w wartości godziwej lub w zamortyzowanym koszcie z uwagi na stosowane kryteria klasyfikacji instrumentów do poszczególnych grup. Spółka zależna Fingo Capital realizuje działalność operacyjną udzielania pożyczek konsumenckich oraz pożyczek jednostkom prowadzącym działalność gospodarczą. W myśl modelu biznesowego wprowadzonego przez standard MSSF 9 pożyczki te są instrumentem nabywanym w celu utrzymania ich do terminu zapadalności lub instrumentem nabywanym w celu odsprzedaży, a otrzymywane przepływy zawierają spłatę kapitału oraz odsetek. Z uwagi na wymienione kryteria pożyczki są wyceniane w zamortyzowanym koszcie. 38 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Grupa przyjęła zasadę ujmowania pożyczek udzielonych w ramach działalności operacyjnej łącznie z wierzytelnościami nabytymi, a w rachunku zysków i start przychody odsetkowe oraz zyski/straty z tytułu utraty wartości są zaliczane do przychodów z działalności podstawowej. W okresach wcześniejszych przychody odsetkowe kwalifikowano jako przychód finansowy. Przyjęte rozwiązanie jest zmianą w zakresie prezentacji pożyczek w strukturze aktywów, a w konsekwencji przychodów, celem jego jest ujednolicenie kryteriów oceny efektywności działania Grupy. Nie ma wpływu na prezentowane w sprawozdaniu informacje liczbowe. Zmiany tej nie ujęto retrospektywnie ze względu na nieistotny wolumen udzielonych pożyczek przez Fingo Capital. V.10.1Zmiany MSSF/MSR. Grupa Kapitałowa sporządza sprawozdania finansowe wg zasad rachunkowości wynikających z aktualnie obowiązujących standardów i interpretacji, wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzonych do stosowania w UE wg stanu prawnego na 01.01.2022r. V.10.2Informacje o zmianach standardów MSSF/MSR, które wywarły znaczący wpływ na politykę rachunkowości stosowaną w Grupie . Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 r. Standard Tytuł Data wejścia zmiany Opis zmiany MSSF 3 Połączenie jednostek gospodarczych 01.01.2022 Zmiany aktualizują odniesienia do Założeń koncepcyjnych wydanych w 2018 roku. Aby zapewnić, że ta aktualizacja nie będzie miała wpływu na aktywa i zobowiązania, które kwalifikują się do ujęcia przy połączeniu jednostek, zmiany wprowadzają nowe wyjątki od zasad ujmowania i wyceny wg MSSF 3. MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2022 Wskazują między innymi, że przychody z tytułu sprzedaży wyrobów wytworzonych w trakcie doprowadzania składnika aktywów do pożądanego miejsca i stanu nie mogą być odejmowane od kosztów powiązanych z tym składnikiem. Takie przychody należy ujmować w rachunku zysków i strat wraz z kosztami wytworzenia tych wyrobów. MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe 01.01.2022 Wyjaśnienia na temat kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. MSSF 1, MSSF 9, MSR 41, MSSF 16 Zmiany cykl 2018-2020 01.01.2022 Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” 39 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Zatwierdzone przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości do stosowania po 1 stycznia 2023 r. Standard Tytuł Data wejścia zmiany Opis zmiany MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych 01.01.2023 Zmiany w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności. Zmiany zatwierdzone przez Komisję Europejską. MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych 01.01.2023 Zmiany do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych. Zmiany nie zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe 01.01.2023 MSSF 17 zastąpi standard MSSF 4, umożliwia ujmowanie umów ubezpieczeniowych według zasad rachunkowości obowiązujących w krajowych standardach, co w rezultacie oznacza stosowanie wielu różnych rozwiązań. MSSF 17 wprowadza wymóg spójnego ujmowania wszystkich umów ubezpieczeniowych, w tym m.in. w zakresie metody wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych, rozpoznawania zysku lub straty w czasie, ujmowania reasekuracji, wydzielania komponentu inwestycyjnego. Zastosowanie standardu ma nastąpić w podejściu retrospektywnym pełnym z niektórymi odstępstwami. Standard został zatwierdzony przez Komisję Europejską. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Zmiany do MSSF 17.Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze. Zmiany zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską. MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów 01.01.2023 Zmiany do MSR 8 wyjaśniają, w jaki sposób spółki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian szacunków księgowych. Zmiany zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską. MSR 12 Podatek dochodowy 01.01.2023 Zmiany w zakresie podatku odroczonego dotyczącego aktywów i zobowiązań, powstających na skutek pojedynczej transakcji np. leasingu. Zmiany zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską. Wpływ powyższych zmian na skonsolidowane sprawozdanie finansowe ocenia się jako nieznaczny. VI.Dodatkowe noty i objaśnienia do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Nota 1. PRZYCHODY GRUPY KAPITAŁOWEJ. Przychody ogółem Grupy Kapitałowej 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Działalność kontynuowana 116 948 126 011 Przychody z działalności podstawowej 115 825 125 609 Pozostałe przychody operacyjne 251 138 Przychody finansowe 872 264 Przychody z działalności zaniechanej 0 0 Suma przychodów ogółem 116 948 126 011 Nota 2 PRZYCHODY Z DZIALALNOŚCI PODSTAWOWEJ. Przychody z działalności podstawowej 01.01–31.12.2022 01.01–31.12.2021 Przychody z zarządzania portfelem wierzytelności własnych: 92 170 113 522 Przychody odsetkowe z pakietów wierzytelności * 45 206 40 070 Zysk / strata z tytułu utraty wartości portfela 46 964 73 452 Inne przychody 23 655 12 087 Suma przychodów 115 825 125 609 * Przychody odsetkowe z pakietów wierzytelności - przychody odsetkowe z portfela wierzytelności ustalone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe; ** Zysk / strata z tytułu utraty wartości portfela – powstaje w wyniku zysków na płatnościach oraz zysków z tytułu wzrostu wartości portfela, skorygowanych o straty z tytułu utraty wartości portfela. 40 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Wpływy z wierzytelności jednostek Grupy Kapitałowej GPM Vindexus 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 GPM Vindexus S.A. 19 241 12 895 GPM Vindexus NSFIZ 74 028 48 882 Future NSFIZ 48 514 42 756 Alfa NSFIZ 5 127 3 143 Fingo Capital S.A. 780 0 Wpływy z wierzytelności ogółem 147 690 107 676 Wpływy z wierzytelności a przychody z wierzytelności nabytych 01.01–31.12.2022 01.01–31.12.2021 A: Wpływy gotówkowe z wierzytelności nabytych 147 690 107 676 B: Przychody z zarządzania portfelem wierzytelności własnych 92 170 113 522 C: Różnica między przychodami a wpływami (B-A) (55 520) 5 846 Przychody netto – struktura geograficzna 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 w PLN w % w PLN w % Kraj 115 825 100% 125 609 100% Eksport Suma 115 825 100% 125 609 100% Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ. Koszty działalności 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Koszt własny 64 448 50 419 Koszty ogólne i administracyjne 8 238 6 858 Pozostałe koszty operacyjne 755 85 Koszty finansowe 9 625 6 409 Suma kosztów 83 066 63 771 Koszt własny 01.01–31.12.2022 01.01–31.12.2021 1. Koszt zarządzania portfelem wierzytelności własnych: 41 526 38 597 - koszt wpisów sądowych i egzekucyjnych 13 809 15 838 - koszt operacyjny zarządzania wierzytelnościami 27 717 22 759 2. Koszt zarządzania wierzytelnościami jednostek zewnętrznych 12 224 11 421 3. Inny koszt własny 10 698 401 Koszt własny łącznie 64 448 50 419 41 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Koszty zarządzania wierzytelnościami własnymi 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Koszty wpisów sądowych i opłat egzekucyjnych 13 809 15 838 Koszt operacyjny zarządzania wierzytelnościami 27 717 22 759 Amortyzacja 444 571 Zużycie materiałów i energii 771 489 Usługi obce 11 614 8 741 Podatki i opłaty 2 348 1 590 Wynagrodzenia 10 194 9 276 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 275 2 020 Pozostałe koszty rodzajowe 71 72 Suma kosztów wg rodzaju 41 526 38 597 Koszty ogólne i administracyjne 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Amortyzacja 127 259 Zużycie materiałów i energii 32 73 Usługi obce 4 415 2 898 Podatki i opłaty 68 73 Wynagrodzenia 3 210 3 158 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 302 291 Pozostałe koszty rodzajowe 84 106 Suma kosztów wg rodzaju 8 238 6 858 Koszty zatrudnienia 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Wynagrodzenia 13 199 12 378 Rezerwy na nagrody jubileuszowe i świadczenia emerytalne 140 (102) Rezerwa na niewykorzystane urlopy 65 52 Koszty programu motywacyjnego 0 106 Wynagrodzenia razem 13 404 12 434 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia – koszty zarządzania wierzytelnościami 2 275 2 020 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia – koszty administracyjne i ogólne 302 291 Ubezpieczenia społeczne razem 2 577 2 311 Opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kadry kierowniczej 0 0 Suma kosztów zatrudnienia 15 981 14 745 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE. Pozostałe przychody operacyjne 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Rozwiązanie rezerw na świadczenia pracownicze 120 56 Zwrot opłat sadowych, komorniczych i innych 15 17 Pozostałe 116 65 Suma 251 138 42 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Pozostałe koszty operacyjne 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Koszty zakończonej windykacji 44 53 Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne utworzony w roku poprzedzającym rok sprawozdawczy 467 0 Pozostałe 244 32 Suma 755 85 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE. Przychody finansowe 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Przychody odsetkowe 302 277 Dyskonto uzyskane w wyniku sprzedaży obligacji 500 Zmiana wartości instrumentów kapitałowych w jednostkach stowarzyszonych i pozostałych 70 (13) Suma 872 264 Koszty finansowe 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Odsetki od kredytu 83 85 Odsetki od obligacji 9 334 6 681 Utrata / odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych MSSF 9 204 (357) Pozostałe koszty finansowe 4 Suma 9 625 6 409 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 7 643 3 572 Dotyczący roku obrotowego 7 643 3 572 Odroczony podatek dochodowy (6 199) 22 654 Zmiana rezerwy na odroczony podatek z tyt. umorzenia certyfikatów inwestycyjnych lub wypłaty dochodów w okresach przyszłych (6 711) 21 798 Związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych 512 856 Podatek bieżący i odroczony łącznie 1 444 26 226 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat (1 444) (26 226) W Grupie nie występuje podatek odroczony ujęty w kapitałach własnych. W rachunku zysków i strat ujmuje się zmianę stanu podatku odroczonego w okresie sprawozdawczym zarówno po stronie rezerw jak i aktywów. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje. W ciągu najbliższych 5 lat jednostka dominująca umorzy część certyfikatów inwestycyjnych lub uzyska wpływy z wypłaty dochodów funduszy. Na koniec 2021r. oszacowano dochody netto w ciągu 5 lat po dniu sprawozdawczym w wysokości 129 680 tys. zł. Przyszłe zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od tej kwoty oszacowano w wysokości 24 639 tys. zł. W 2022r. Spółka dominująca umorzyła certyfikaty inwestycyjne i uzyskała dochód w kwocie 35 320 tys. zł. Spółka zapłaciła od tej transakcji podatek dochodowy, a tym samym ustalona na koniec roku ubiegłego rezerwa na podatek odroczony zmniejszyła się o 6 711 tys. zł. Zagregowana rezerwa na odroczony podatek od przyszłych wypłat z funduszy wynosi na dzień sprawozdawczy 17 928 tys. zł. 43 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Ujemne różnice przejściowe będące podstawą tworzenia aktywu z tytułu odroczonego podatku Stawka podatku 31.12.2022 31.12.2021 a. Ujemne różnice przejściowe podlegające stawce podatku 19% 19% 16 422 19 003 b. Ujemne różnice przejściowe podlegające stawce podatku 9% 9% (1 695) (266) c. Suma różnic przejściowych (a+b) 14 727 18 737 A. Aktywa z tytułu odroczonego podatku 19% 3 121 3 610 B. Aktywa z tytułu odroczonego podatku 9% (153) (24) C. Aktywa z tytułu odroczonego podatku łącznie (A+B) 2 968 3 586 Aktywa z tyt. odroczonego podatku 01.01–31.12.2022 01.01–31.12.2021 Aktywa z tyt. odroczonego podatku na początek okresu 3 586 4 413 Zmiana podatku odroczonego ujęta w wyniku finansowym (618) (827) Aktywa z tyt. odroczonego podatku na koniec okresu 2 968 3 586 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy na odroczony podatek Stawka podatku 31.12.2022 31.12.2021 A. Dodatnie różnice przejściowe – podlegające stawce podatku 19% 19% 895 1 458 B. Dodatnie różnice przejściowe – spółka zależna – podlegające stawce podatku 9% 9% (562) (562) C. Rezerwa na wypłatę dochodu z funduszu sekurytyzacyjnego 19% 94 360 129 680 D. Suma dodatnich różnic przejściowych (A+B+C) 94 693 130 576 E.1 Rezerwa z tytułu podatku dochodowego 19% 171 277 E.2 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 9% (51) (51) E.3 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 19% 17 928 24 639 E. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego łącznie (E1+E2+E3) 18 048 24 865 Rezerwa na odroczony podatek 01.01–31.12.2022 01.01–31.12.2021 Rezerwa z tyt. odroczonego podatku na początek okresu 24 865 3 038 Zmiana podatku odroczonego ujęta w wyniku finansowym (6 817) 21 827 Rezerwa z tyt. odroczonego podatku na koniec okresu 18 048 24 865 Wpływ zmian w podatku odroczonym na podatek dochodowy i kapitały własne 31.12.2022 Zmiana podatku odroczonego uwzględniona w podatku dochodowym – łącznie Zmiana uwzględniona w dochodach całkowitych 31.12.2021 A. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 18 048 (6 817) 0 24 865 B. Aktywa z tytułu odroczonego podatku (2 968) 618 0 (3 586) Aktywa i rezerwa na podatek odroczony per saldo (A+B) 15 080 (6 199) 0 21 279 Wpływ zmian w podatku odroczonym na podatek dochodowy i kapitały własne 31.12.2021 Zmiana podatku odroczonego uwzględniona w podatku dochodowym – łącznie Zmiana uwzględniona w dochodach całkowitych 31.12.2020 A. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 24 865 21 827 0 3 038 B. Aktywa z tytułu odroczonego podatku (3 586) 827 0 (4 413) Aktywa i rezerwa na podatek odroczony per saldo (A+B) 21 279 22 654 0 (1 375) 44 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Nota 7. SEGMENTY OPERACYJNE. W działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej wyodrębniono jej segmenty, z których uzyskuje ona przychody i ponosi koszty związane z tymi przychodami, a wyniki działalności w danym segmencie są regularnie analizowane przez Zarząd, który wykorzystuje je przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych w danym segmencie. Z uwagi na kryterium rodzaju wykonywanych usług windykacji w Grupie zidentyfikowano następujące segmenty operacyjne: a.Zarządzanie własnymi wierzytelnościami - przychody z wierzytelności nabytych, b. Zarządzania wierzytelnościami jednostek zewnętrznych, c. Pozostała działalność. Przychody z segmentu zarządzania wierzytelnościami własnymi wynoszą 92 170 tys. zł. W segmencie zarządzania wierzytelnościami jednostek zewnętrznych uzyskano w okresie 01.01.2022r. – 31.12.2022r. 12 269 tys. zł, co stanowi udział 10,59% w przychodach operacyjnych ogółem. Do segmentu – pozostała działalność - zaliczono przychody jednostki zależnej Fiz-Bud Sp. z o.o. w wysokości 11 386 tys. zł, uzyskane przez Fiz-Bud ze sprzedaży lokali mieszkalnych i miejsc postojowych. Wyszczególnienie 01.01-31.12.2022 01.01–31.12.2021 Przychody z działalności podstawowej: 115 825 125 609 Przychody z zarządzania portfelem wierzytelności własnych 92 170 113 522 Przychody z zarządzania wierzytelnościami jednostek zewnętrznych 12 269 11 627 Pozostała działalność 11 386 460 Zarządzanie wierzytelnościami własnymi / udział w % w przychodach 79,58% 90,38% Zarządzanie wierzytelnościami jednostek zewnętrznych / udział w % w przychodach 10,59% 9,25% Pozostała działalności / udział w % w przychodach 9,83% 0,37% 45 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Wyniki na segmentach w okresie 01.01.2022r. – 31.12.2022r. Wyszczególnienie Zarządzanie wierzytelnościami własnymi Zarządzanie wierzytelnościami jednostek zewnętrznych Pozostała działalność podstawowa Łącznie I. Przychody z działalności podstawowej 92 170 12 269 11 386 115 825 II. Koszt własny (41 526) (12 224) (10 698) (64 448) Koszt wpisów sądowych i egzekucyjnych (13 809) (13 809) Koszt operacyjny zarządzania wierzytelnościami własnymi (27 717) (12 224) (39 941) Koszt związany z innymi przychodami (10 698) (10 698) III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży 50 644 45 688 51 377 Pozostałe przychody operacyjne 213 0 38 251 Koszty ogólne i administracyjne (7 841) 0 (397) (8 238) Pozostałe koszty operacyjne (632) 0 (123) (755) IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 42 384 45 206 42 635 Przychody finansowe 872 0 0 872 Koszty finansowe (9 615) 0 (10) (9 625) Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności (94) 0 (94) V. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 33 547 45 196 33 788 VI. Podatek dochodowy (1 414) (9) (21) (1 444) VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 32 133 36 175 32 344 VIII. Zysk (strata) z działalności zaniechanej IX. Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących 124 0 24 148 X. Zysk (strata) netto przypadający na podmiot dominujący 32 009 36 151 32 196 Pozycje aktywów i pasywów Zarządzanie wierzytelnościami własnymi Zarządzanie wierzytelnościami jednostek zewnętrznych Pozostała działalność Łącznie AKTYWA Aktywa trwałe 16 402 1 094 17 496 Zapasy 435 2 936 3 371 Należności 14 464 2 160 283 16 907 Pakiety wierzytelności 269 077 269 077 Środki pieniężne 41 225 1 003 42 228 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 104 0 104 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 300 10 310 Suma aktywów 342 007 2 160 5 326 349 493 ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania finansowe 68 708 68 708 Zobowiązania handlowe i pozostałe 6 059 44 6 103 Pozostałe składniki zobowiązań 19 449 19 449 Suma zobowiązań 94 216 0 44 94 260 Nota 8. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA. Działalność zaniechana w Grupie nie występuje. 46 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Nota 9. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ. Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadający na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. Zysk / strata 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Zysk netto z działalności kontynuowanej 32 196 36 004 Strata na działalności zaniechanej Nie dotyczy Nie dotyczy Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 32 196 36 004 Efekt rozwodnienia: Nie dotyczy Nie dotyczy Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 32 196 36 004 Liczba wyemitowanych akcji 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Liczba akcji na dzień bilansowy 11 700 000 11 700 000 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 11 700 000 11 690 082 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych Nie dotyczy Nie dotyczy Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 11 700 000 11 690 082 Zysk netto na jedną akcję 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Zysk netto 32 196 36 004 Średnia ważona liczba akcji w szt. 11 700 000 11 690 082 Zysk netto na jedną akcję (w zł.) 2,75 3,08 Nota 10. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. Fundusze GPM „Vindexus” NSFIZ, Future NSFIZ oraz Alfa NSFIZ nie wypłacają dywidendy. Jednostka dominująca może uzyskać przychody z posiadanych instrumentów kapitałowych w funduszach poprzez zgłoszenie umorzenia posiadanych przez nią certyfikatów inwestycyjnych. 30 czerwca 2022r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję o przeznaczeniu części zysku za 2021 rok na wypłatę dywidendy w kwocie 0,25 zł na jedną akcję. Łączna kwota dywidendy wyniosła 2 911 500 zł. Termin ustalenia prawa do dywidendy przypadał na 12 lipca 2022r., a termin wypłaty dywidendy został ustalony na 21 lipca br. Dywidenda została wypłacona w ustalonym terminie. 47 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Dywidenda z zysku za 2022 Dywidenda z zysku za 2021 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję (w zł) 0,00 0,25 Łączne wypłaty na rzecz właścicieli z tytułu dywidendy (w tys. zł) 0 (2 906) Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję (w zł) 0,27 0,00 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji (w tys. zł) 3 144 0 Z prawa do dywidendy wyłączono akcje własne w ilości 54 000 szt. Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH. W 2022r. jednostki Grupy nie dokonały szacunków, które miałyby wpływ na pozostałe dochody całkowite. Wyszczególnienie 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 A: Zyski (straty) z tytułu przeszacowania aktywów finansowych 0 0 B: Podatek dochodowy odroczony związany z elementami pozostałych dochodów całkowitych 0 0 C: Skutki wyceny programu motywacyjnego w wartości godziwej 0 106 Suma pozostałych dochodów całkowitych (A-B+C) 0 106 Nota 12. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH. Wyszczególnienie 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Kwota przed opodatkowaniem Podatek Kwota po opodatkowaniu Kwota przed opodatkowaniem Podatek Kwota po opodatkowaniu Skutki wyceny programu motywacyjnego w wartości godziwej 106 106 Suma dochodów całkowitych 0 0 0 106 0 106 Nota 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE. Struktura własnościowa 31.12.2022 31.12.2021 Własne 12 009 9 886 Pozostałe Razem 12 009 9 886 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań. Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu 31.12.2022 31.12.2021 - zabezpieczenie kredytu PKO BP – lokal biurowy w którym prowadzona jest działalność operacyjna Spółki 5 252 5 417 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie 5 252 5 417 Jednostki Grupy Kapitałowej nie zaciągnęły zobowiązań do nabycia rzeczowych aktywów trwałych w okresach przyszłych. 48 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 – 31.12.2022r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022r. 834 9 467 1 201 307 1 713 0 13 522 Zwiększenia z tytułu nabycia 142 71 159 0 503 1 835 2 710 Zmniejszenia z tytułu zbycia 0 0 0 (53) 0 0 (53) Wartość bilansowa brutto na 31.12.2022 r. 976 9 538 1 360 254 2 216 1 835 16 179 Umorzenie na dzień 01.01.2022r. 0 1 365 1 083 218 970 0 3 636 Zwiększenia z tytułu amortyzacji 0 250 106 25 179 0 560 Zmniejszenia z tytułu zbycia 0 0 0 (26) 0 0 (26) Umorzenie na dzień 31.12.2022 r. 0 1 615 1 189 217 1 149 0 4 170 Odpisy aktualizujące na 01.01.2022r. 0 0 0 0 0 0 0 Zmiana odpisów aktualizujących 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na 31.12.2022r. 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na 31.12.2022r. 976 7 923 171 37 1 067 1 835 12 009 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 – 31.12.2021r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021r. 834 9 467 1 165 307 1 713 13 486 Zwiększenia z tytułu nabycia 0 0 48 0 0 48 Zmniejszenia z tytułu zbycia: 0 0 (12) 0 0 (12) Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 r. 834 9 467 1 201 307 1 713 13 522 Umorzenie na dzień 01.01.2021r. 0 1 128 940 182 771 3 021 Zwiększenia z tytułu amortyzacji 0 237 149 36 199 621 Zmniejszenia z tytułu zbycia 0 0 (6) 0 0 (6) Umorzenie na dzień 31.12.2021 r. 0 1 365 1 083 218 970 3 636 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021r. 0 0 0 0 0 0 Zmiana odpisów aktualizujących 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na 31.12.2021r. 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na 31.12.2021r. 834 8 102 118 89 743 9 886 49 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Inwestycje w środki trwałe w 2022r. W Grupie Kapitałowej inwestycje w środki trwałe dokonywane są głównie przez Spółkę dominującą z uwagi na zapotrzebowanie dodatkowej powierzchni użytkowej. Spółka dominująca zmodernizowała infrastrukturę techniczną i wydatkowała na środki trwałe i wartości niematerialne 1 777 tys. zł. Główną pozycją jest nabycie lokalu biurowego oraz miejsc postojowych w Warszawie przy ul. Kordeckiego 43. Jednostka zależna Fiz-Bud podjęła decyzję o adaptacji lokalu użytkowego o powierzchni 73,64 m2 na potrzeby prowadzonej działalności deweloperskiej, który powstał w ramach inwestycji przy ul. Kordeckiego 43. Łączne wydatki na aktywa trwałe Grupy w 2022r. wyniosły 2 710 tys. zł. Środki trwałe w budowie. Na dzień 31 grudnia 2022r. Spółka dominująca oraz Fiz-Bud posiadały środki trwałe w budowie, które stanowiły lokale przeznaczone na działalność biurową, nie oddane do użytkowania na dzień bilansowy ze względu na prace modernizacyjne. Termin oddania lokali do użytkowania jest przewidywany w drugim kwartale 2023r. Wartość i powierzchnia gruntów. Spółka dominująca posiada: udział w wysokości 0,13 nieruchomości gruntowej nr 225 w Warszawie ul. Serocka 3, udział w wysokości 0,46 nieruchomości gruntowej nr 176 i nr 209 w Warszawie ul. Grochowska 152. udział w wysokości 0,10 nieruchomości gruntowej nr 152 i nr 153 w Warszawie ul. Kordeckiego 43. Grunt stanowi współwłasność właścicieli nieruchomości lokalowych wydzielonych w budynku w udziałach przypisanych tym lokalom. Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2022 Wartość na 31.12.2022 Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2021 Wartość na 31.12.2021 Ul. Serocka 3 WA6M/00138519/6 WA6M/00437837/7 225 obręb 04-12 1 327 123 1 327 123 Ul. Grochowska 152 WA6M/00511135/9 WA6M/00232113/9 WA6M/00511134/2 176 i 209 611 711 611 711 Ul. Kordeckiego 43 WA6M/00146277/6 WA6M/00530125/5 152 i 153 obręb 3-04-12 945 142 0 0 OGÓŁEM xxx 976 xxx 834 Ujawnienia w zakresie umów zidentyfikowanych jako leasing środków trwałych W 2022r. Grupa wykorzystywała w działalności operacyjnej środki trwałe na podstawie umów, które zidentyfikowano jako leasing krótkoterminowy. Z uwagi na krótkoterminowy okres trwania umów lub nieistotną ich wartość nie dokonano wyceny aktywów oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt związany z leasingami krótkoterminowymi wyniósł 976 tys. zł. 50 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 – 31.12.2022r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022r. 616 0 0 741 0 1 357 Zwiększenia 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022r. 616 0 0 741 0 1 357 Umorzenie na dzień 01.01.2022r. 149 0 0 721 0 870 Zwiększenia z tytułu amortyzacji 0 0 0 11 0 11 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2022r. 149 0 0 732 0 881 Odpisy aktualizujące na 01.01.2022r. 0 0 0 0 0 0 Zmiana odpisów aktualizujących (467) (467) Odpisy aktualizujące na 31.12.2022r. (467) 0 0 0 0 (467) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022r. 0 0 0 9 0 9 * Jednostka zależna Fingo Capital S.A. – zgodnie ze swoim podstawowym profilem działalności – poniosła nakłady na zbudowanie platformy do udzielania pożyczek konsumenckich on-line pod marką Taratatu.pl i KwikMoney.pl ujęte historycznie jako koszty prac rozwojowych. Przyjęty okres umorzenia 5 lat. Z uwagi na zmiany w ustawodawstwie, regulującym działalność udzielania pożyczek konsumenckich, Fingo Capital S.A. ograniczyła wolumen pożyczek. Skutkiem tego było rozpoznanie utraty wartości dla nieumorzonej części prac rozwojowych. Jako zdarzenie z lat ubiegłych ujęto w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022r. w poczet pozostałych kosztów operacyjnych odpis aktualizujący utworzony na koszty prac rozwojowych wg zbadanego i zatwierdzonego sprawozdania jednostkowego spółki zależnej Fingo Capital za rok 2021. Nie ujęcie tego zdarzenia w sprawozdaniu Grupy za 2021r. były spowodowane rozbieżnością w harmonogramie czynności badania i zatwierdzania sprawozdania skonsolidowanego i sprawozdań jednostkowych. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 – 31.12.2021r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. 616 0 0 667 0 1 283 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 74 0 74 - nabycia 74 74 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 - zbycia lub likwidacji Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r. 616 0 0 741 0 1 357 Umorzenie na dzień 01.01.2021r. 26 0 0 636 0 662 Zwiększenia, z tytułu: 123 0 0 85 0 208 - amortyzacji 123 85 208 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 - sprzedaży lub likwidacji Umorzenie na dzień 31.12.2021r. 149 0 0 721 0 870 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021r. 0 0 0 0 0 0 Zmiana odpisów aktualizujących Odpisy aktualizujące na 31.12.2021r. 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r. 467 0 0 20 0 487 51 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Struktura własności. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Własne 9 487 Razem 9 487 Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań – nie wystąpiły w 2022r. Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych – nie wystąpiły w 2022r. Nota 15. WARTOŚĆ FIRMY. 31.12.2022 31.12.2021 Wartość brutto na początek okresu 465 465 Zmiana wartości brutto w okresie 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 465 465 Utrata wartości firmy na początek okresu (303) (303) Zmiana utraty wartości w okresie 0 0 Utrata wartości firmy na koniec okresu (303) (303) Wartość firmy netto na koniec okresu 162 162 Ustalenie wartości firmy. Zapłaty dokonane z tytułu przejęcia Fiz-Bud Sp. z o.o. Fingo Capital S.A. Alfa NSFIZ Future NSFIZ GPM Vindexus NSFIZ Data przejęcia 31.08.2020 16.06.2020 14.07.2016 11.09.2012 07.04.2011 Procent przejętych udziałów kapitałowych z prawem głosów 89,62% 91,79% 100% certyfikatów inwestycyjnych 100% certyfikatów inwestycyjnych 100% certyfikatów inwestycyjnych Wartość godziwa zapłaty 4 413 1 470 252 6 209 33 663 Liczba objętych instrumentów 8 812 1 134 30 35 68 Wartość godziwa aktywów netto na moment objęcia kontroli 4 251 632 106 6 183 50 665 Zysk / strata powstały na skutek przeszacowania wartości godziwej udziału 0 17 002 Aktualizacja w okresach wcześniejszych (535) (146) (26) 0 Wartość firmy na dzień objęcia kontroli 162 303 0 0 0 Aktualizacja wartości firmy 0 (303) 0 0 0 Wartość firmy 162 0 0 0 0 Analiza nabytych aktywów i zobowiązań na dzień przejęcia wg wartości godziwej Fiz-Bud Sp. z o.o. Fingo Capital S.A. Alfa NSFIZ Future NSFIZ GPM Vindexus NSFIZ Nabyte aktywa trwałe 110 702 Nabyte aktywa obrotowe 8 945 292 123 6 568 58 686 Przejęte zobowiązania długoterminowe 739 5 172 Przejęte zobowiązania krótkoterminowe 3 515 225 17 32 2 849 Aktywa netto 4 801 769 106 6 536 50 665 Nabyte aktywa obrotowe, w tym: zapasy wynikające z działalności deweloperskiej 8 153 tys. zł, środki pieniężne 744 tys. zł. **Przejęte zobowiązania, w tym: kredyty i pożyczki 2 659 tys. zł., otrzymane zaliczki na dostawy 1240 tys. zł Wartości niematerialne i prawne 702 tys. zł., środki pieniężne 236 tys. zł. 52 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Ustalenie wartości firmy Fiz-Bud Sp. z o.o. Fingo Capital S.A. Alfa NSFIZ Future NSFIZ GPM Vindexus NSFIZ Koszt połączenia 4 413 935 106 6 183 50 665 Wartość godziwa przyjętych aktywów netto możliwych do zidentyfikowania, w tym: 4 801 769 106 6 536 50 665 - wartość godziwa przypadająca na akcjonariuszy kontrolujących 4 251 632 106 6 183 50 665 - wartość godziwa przypadająca na akcjonariuszy niekontrolujących 550 137 0 353 0 Wartość firmy na dzień objęcia kontroli 162 303 0 0 0 Aktualizacja wartości firmy 0 (303) 0) 0 0 Wartość firmy 162 0 0 0 0 Dane jednostki dominującej i jednostek przejętych za 2022r. przed korektami konsolidacyjnymi. Jednostka dominująca Fiz-Bud Sp. z o.o. Fingo Capital S.A. Alfa NSFIZ Future NSFIZ GPM Vindexus NSFIZ Suma Przychody z działalności podstawowej 37 330 12 223 2 663 5 128 48 477 74 238 180 059 Wynik finansowy netto 13 946 233 1 574 8 219 27 419 50 392 Przychody z działalności podstawowej * - ujęto przychody gotówkowe lub należne. Nota 16. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH. Udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych posiada Spółka dominująca. Szczegółowe informacje o inwestycjach w jednostkach stowarzyszonych wykazane są w nocie 15 raportu rocznego Spółki dominującej. Udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych 31.12.2022 31.12.2021 wartość bilansowa wartość bilansowa Udziały Eurea Sp. Z o.o. 517 618 Udziały Pollease Sp. z o.o. 119 115 Udziały Solarne Suszarnie Biomasy Sp. z o.o. 5 RAZEM 636 738 Nota 17. UDZIAŁY i AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach posiada Spółka dominująca. Inwestycje długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie 1 712 1 454 RAZEM 1 712 1 454 Od 01 stycznia 2018 r. przyjęto zgodnie z MSSF 9 zasadę wyceny instrumentów finansowych w jednostkach pozostałych innych niż jednostki zależne i stowarzyszone w wartości godziwej z uwzględnieniem jej zmiany w wyniku finansowym. Stan 31.12.2022r. Nazwa instrumentu Rodzaj instrumentu kapitałowego Ilość udziałów / akcji w kapitale ogółem Ilość posiadanych akcji / udziałów Udział GPM Vindexus SA w kapitale zakładowym spółki Wartość bilansowa akcji / udziałów Master Finance S.A. akcje 23 000 1 560 6,78% 156 Towarzystwie Ubezpieczeń Wzajemnych Medicum udziały 4 201 000 350 000 8,33% 441 Fabryka Urządzeń Dźwigowych S.A. akcje 17 500 000 1 110 000 6,34% 944 Pozostałe udziały xxx xxx xxx 171 RAZEM xxx xxx xxx 1 712 53 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Stan 31.12.2021r. Nazwa instrumentu Rodzaj instrumentu kapitałowego Ilość udziałów / akcji w kapitale ogółem Ilość posiadanych akcji / udziałów Udział GPM Vindexus SA w kapitale zakładowym spółki Wartość bilansowa akcji / udziałów Master Finance S.A. akcje 23 000 1 560 6,78% 241 Towarzystwie Ubezpieczeń Wzajemnych Medicum udziały 4 201 000 350 000 8,33% 565 Business Finance Solutions Sp. z o. o. udziały 1 200 177 14,75% 0 Fud Finance S.A. akcje 600 000 50 000 8,33% 58 Fabryka Urządzeń Dźwigowych S.A. akcje 6 050 000 310 000 5,12% 582 Pozostałe udziały xxx xxx xxx 8 RAZEM xxx xxx xxx xxx 1 454 Nota 18. ZAPASY. Na koniec 2022r. w pozycji zapasy ujęto rzeczowe aktywa związane z działalnością deweloperską spółki zależnej Fiz-Bud: nieruchomość gruntową Rytro wycenioną w cenie nabycia 2 125 tys. zł o powierzchni ok. 30 tys. m2; jeden lokal mieszkalny oraz 8 miejsc postojowych w garażu podziemnym, przeznaczonych do sprzedaży w roku następnym, wycenionych w koszcie wytworzenia 811 tys. zł ; oraz udział Spółki dominującej w nieruchomości gruntowej wyceniony w cenie nabycia 435 tys. zł. Łączna wartość bilansowa zapasów 3 371 tys. zł. Do dnia publikacji sprawozdania finansowego nie zidentyfikowano przesłanek utraty wartości, które wymagałyby utworzenia odpisu aktualizującego na ujęte w zapasach rzeczowe aktywa obrotowe. Nieruchomość położona w miejscowości Rytro została nabyta z przeznaczeniem na wzniesienie obiektu turystyczno-sportowego. Zarząd nie wyklucza sprzedaży tej nieruchomości, aby za uzyskane środki sfinansować nabycie nieruchomości gruntowej w Warszawie w celu realizacji następnego projektu budowlanego. Z uwagi na wzrost cen nieruchomości nie stwierdzono zagrożenia utratą wartości. Zapasy 31.12.2022 31.12.2021 Produkty w toku i zaliczki na dostawy 0 12 605 Towary 3 371 2 125 Zapasy razem 3 371 14 730 Nota 19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe i pozostałe wg. bilansu netto: 16 722 3 948 Należności handlowe 16 575 3 750 Należności pozostałe 147 198 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe i pozostałe brutto: 17 103 4 035 - od jednostek powiązanych 2 208 1 381 - od pozostałych jednostek 14 895 2 654 Utrata wartości (381) (87) Należności handlowe i pozostałe netto: 16 722 3 948 Należności handlowe netto 16 575 3 750 Należności pozostałe netto 147 198 54 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Należności handlowe i pozostałe – struktura walutowa 31.12.2022 31.12.2021 w walucie PLN w walucie PLN PLN 16 722 3 948 Inne waluty Razem X 16 722 X 3 948 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Utrata wartości na początek okresu: 87 479 Utrata wartości - jednostki powiązane: 0 0 Utrata wartości - jednostki pozostałe: 87 479 Należności handlowe 83 454 Należności pozostałe 4 25 Zmiana utraty wartości w okresie 294 (392) Należności handlowe 295 (371) Należności pozostałe (1) (21) Utrata wartości na koniec okresu: 381 87 Utrata wartości - jednostki powiązane 0 0 Utrata wartości - jednostki pozostałe: 381 87 Należności handlowe 378 83 Należności pozostałe 3 4 Łączna utrata wartości należności na koniec okresu 381 87 Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2022 31.12.2021 Jednostki powiązane o dniu spłaty do 60 2 208 1 381 przeterminowane Należności handlowe brutto od jednostek powiązanych 2 208 1 381 Jednostki pozostałe o dniu spłaty do 60 14 741 2 448 o dniu spłaty od 61 do 90 Przeterminowane 4 4 Należności handlowe brutto od pozostałych jednostek 14 745 2 452 Należności handlowe brutto 16 953 3 833 Utrata wartości (378) (83) Należności handlowe netto 16 575 3 750 55 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Przeterminowane należności handlowe Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach < 60 dni 61 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 Jednostki powiązane Należności brutto 2 208 2 208 0 0 0 0 0 Utrata wartości 0 Należności netto 2 208 2 208 0 0 0 0 0 Należności brutto 14 745 14 741 0 0 0 0 4 Utrata wartości (378) (374) (4) Należności netto 14 367 14 367 0 0 0 0 0 Ogółem Należności brutto 16 953 16 949 0 0 0 0 4 Utrata wartości (378) (374) 0 0 0 0 (4) Należności netto 16 575 16 575 0 0 0 0 0 31.12.2021 Jednostki powiązane Należności brutto 1 381 1 381 0 0 0 0 0 Utrata wartości Należności netto 1 381 1 381 0 0 0 0 0 Jednostki pozostałe Należności brutto 2 452 2 448 0 0 0 0 4 Utrata wartości (83) (79) (4) Należności netto 2 369 2 369 0 0 0 0 0 Ogółem Należności brutto 3 833 3 829 0 0 0 0 4 Utrata wartości (83) (79) 0 0 0 0 (4) Należności netto 3 750 3 750 0 0 0 0 0 Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej – nie wystąpiły w 2022r. Pozostałe należności 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności brutto, w tym: 150 202 od jednostek powiązanych 0 0 od pozostałych jednostek 150 202 Utrata wartości (3) (4) Pozostałe należności netto 147 198 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności brutto, w tym: 150 202 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 123 88 - należność z tytułu sprzedaży udziałów 0 40 - pozostałe należności 27 74 Utrata wartości (3) (4) Pozostałe należności netto 147 198 56 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych 31.12.2022 31.12.2021 Należności od jednostek powiązanych brutto handlowe, w tym: 2 208 1 381 - od jednostki dominującej - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych 48 - od znaczącego inwestora - od powiązanych osobowo 2 160 1 381 utrata wartość należności handlowych 0 0 pozostałe, w tym: 0 0 - od jednostki dominującej - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od powiązanych osobowo utrata wartość należności pozostałych 0 0 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych, wartość netto 2 208 1 381 Należności pozostałe denominowane są w PLN. Nie wystąpiły należności w walutach obcych. Nota 20. WIERZYTELNOŚCI NABYTE. Zmiana wartości bilansowej wierzytelności. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 A: Wartość bilansowa wierzytelności na początek okresu 259 943 221 618 1.Zmiana wartości bilansowej, w tym: 9 134 38 325 1a. wpływy gotówkowe z wierzytelności (147 690) (107 676) 1a. zakup pakietów wierzytelności 64 654 32 479 1c. Przychód odsetkowy obliczony metodą efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe 45 206 40 070 1d. Pozostały przychód z portfela wierzytelności 46 964 73 452 B: Wartość bilansowa wierzytelności na koniec okresu 269 077 259 943 Zmiana stanu wierzytelności w rachunku przepływów pieniężnych (9 134) (38 325) Zgodnie z MSSF 9 – wycena wierzytelności w zamortyzowanym koszcie. 57 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Nota 21. INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE. Pozostałe aktywa finansowe 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki udzielone 107 3 093 Obligacje 0 3 171 Łącznie 107 6 264 Utrata wartości z tytułu oszacowania straty kredytowej MSSF 9 (3) (93) Łącznie w tym: 104 6 171 Pożyczki krótkoterminowe 104 3 000 Obligacje krótkoterminowe 0 3 171 Wartość bilansowa 31.12.2022 31.12.2021 Udzielone pożyczki, w tym: 104 3 000 - długoterminowe 0 - krótkoterminowe 104 3 000 31.12.2022r. Pożyczkobiorca Kwota pożyczki wg umowy Niespłacony kapitał Wartość bilansowa Oprocentowanie Termin spłaty Zabezpieczenia Nominalne Efektywne Łącznie 100 100 104 Jednostki stowarzyszone 100 100 104 8,00% 8,20% 30.06.2023 Weksel 31.12.2021r. Pożyczkobiorca Kwota pożyczki wg umowy Niespłacony kapitał Wartość bilansowa Oprocentowanie Termin spłaty Zabezpieczenia Nominalne Efektywne Łącznie 5 050 3 050 3 000 Jednostki stowarzyszone 795 795 803 7,00%-8,00% 6,87%-8,15% 30.06.2022 – 30.07.2022 Weksel, hipoteka umowna Pozostałe jednostki 4 255 2 255 2 197 8,50%-10,50% 7,31%-10,50% 15.02.2022 – 30.07.2022 Weksel Obligacje objęte w zamortyzowanym koszcie Emitent 31.12.2022 31.12.2021 Obligacje serii A PM Capital Sp. Z o. o. 0 3 171 Obligacje objęte brutto łącznie 0 3 171 Utrata wartości z tytułu oszacowanej straty kredytowej MSSF 9 0 Obligacje objęte netto łącznie 0 3 171 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 0 3 171 Wyszczególnienie Data zawarcia Termin umowny wymagalności Kwota nominalna Oprocentowanie Wartość bilansowa Nominalne Efektywne Wg stanu na 31.12.2022 0 0 Wg stanu na 31.12.2021 3 000 3 171 Obligacje serii A 15.02.2021 15.02.2022 3 000 7% 7% 3 171 58 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Na koniec 2021r. jednostki zależne GPM Vindexus NSFIZ oraz Alfa NSFIZ posiadały łącznie 3000 obligacji serii A o wartości nominalnej 1 tys. zł każda. W bieżącym roku obligacje zostały spłacone w całości. Udzielone pożyczki / objęte obligacje oraz otrzymane spłaty pożyczek i obligacji w okresie od 01.01.2022r. do 31.12.2022r. Podmiot Spłata pożyczek / obligacji (wpływ) Udzielone pożyczki / objęte obligacje (wydatek) Pożyczki 3 031 (80) Obligacje 3 000 0 RAZEM 6 031 (80) Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych - w działalności inwestycyjnej 5 951 Nota 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY. 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych w jednostkach Grupy: 42 228 61 372 GPM Vindexus S.A. 2 301 228 GPM Vindexus NSFIZ 25 029 46 376 Future NSFIZ 8 228 9 110 Alfa NSFIZ 5 487 3 895 Fingo Capital S.A. 180 153 Fiz-Bud Sp. z o.o. 1 003 1 610 Razem 42 228 61 372 PKO BP S.A, Toyota Bank S.A., ING Bank Śląski S.A., BNP Paribas Bank Polska S.A., Bank PKO S.A., SBR Bank, Santander Bank, Bank Ochrony Środowiska S.A. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania – nie wystąpiły. Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne ZFŚS 9 40 Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu w rachunku bieżącym 3 000 3 000 Razem 3 009 3 040 Nota 23. AKTYWA TRWAŁE LUB GRUPY DO ZBYCIA ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY LUB DO WYDANIA WŁAŚCICIELOM. Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom 31.12.2022 31.12.2021 Udziały w jednostkach pozostałych 310 0 Razem 310 0 Udziały przeznaczone do sprzedaży został y wycenione w wartości godziwej nie niższej niż cena nabycia. . Nota 24. KAPITAŁ ZAKŁADOWY SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji 11 700 000 11 700 000 Wartość nominalna akcji w zł 0,10 0,10 Kapitał zakładowy w zł 1 170 000,00 1 170 000,00 59 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Kapitał zakładowy wg daty emisji akcji i sposobu pokrycia kapitału. Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Akcje serii A nr 00000001-4100000 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 4 100 000 0,10 410 000,00 Majątek GPM „Vindexus” sp. z o.o. 10.12.1998 Akcje serii B nr 00000001-246000 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 246 000 0,10 24 600,00 Środki pieniężne 27.05.2002 Akcje serii C nr 00000001-654000 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 654 000 0,10 65 400,00 Środki pieniężne 16.07.2002 Akcje serii D nr 00000001-1600000 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 1 600 000 0,10 160 000,00 Środki pieniężne 27.10.2005 Akcje serii E nr 00000001-900000 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 900 000 0,10 90 000,00 Środki pieniężne 17.01.2006 Akcje serii F nr 00000001-800000 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 800 000 0,10 80 000,00 Środki pieniężne 28.04.2006 Akcje serii G nr 00000001-250000 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 250 000 0,10 25 000,00 Środki pieniężne 31.05.2006 Akcje serii H nr 00000001-1750000 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 1 750 000 0,10 175 000,00 Środki pieniężne 11.07.2006 Akcje serii I nr 0000001-0291938 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 291 938 0,10 29 193,80 Środki pieniężne 02.04.2009 Akcje serii J nr 0000001- 1000000 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 1 000 000 0,10 100 000,00 Środki pieniężne 07.03.2011 Akcje serii K nr 000001 – 048062 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 48 062 0,10 4 806,20 Środki pieniężne 25.09.2018 Akcje serii L nr 000001 – 040000 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 40 000 0,10 4 000,00 Środki pieniężne 11.09.2019 Akcje serii M nr 000001 – 020000 Zwykłe na okaziciela Występuje 20 000 0,10 2 000,00 Środki pieniężne 31.01.2022 Razem w zł 11 700 000 1 170 000,00 Struktura akcjonariatu na dzień 31.12.2022r. oraz dzień publikacji raportu. Zmiany w akcjonariacie Spółki dominującej w 2022r. zostały szczegółowo opisane sprawozdaniu finansowym jednostkowym Spółki, w nocie 25. Kapitał zakładowy GPM Vindexus S.A. – struktura akcjonariatu w zł na dzień 31.12.2022r. oraz na dzień publikacji raportu. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Jan Kuchno 4 031 000 34,45% 4 031 000 34,45% Piotr Kuchno 1 033 500 8,83% 1 033 500 8,83% Julia Kuchno 300 000 2,56% 300 000 2,56% Fundusze zarządzane przez AgioFunds TFI S.A. 721 338 6,17% 721 338 6,17% Pozostali akcjonariusze 5 614 162 47,99% 5 614 162 47,99% Razem 11 700 000 100,00% 11 700 000 100,00% Akcjonariusze, którzy pojedynczo posiadają mniej niż 5% ogólnej liczby głosów na WZA. Zmiana stanu kapitału zakładowego 2022 2021 Kapitał na początek okresu 1 170 1 168 Zmiany stanu kapitału zakładowego 0 2 Kapitał na koniec okresu 1 170 1 170 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają łączną wartość nominalną wynoszącą 1 170 tys. zł i zostały w pełni opłacone. Nota 25. EMISJA KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH PRZEZ SPÓŁKĘ DOMINUJĄCĄ W 2022 ROKU. W 2022 roku Spółka dominująca nie emitowała kapitałowych papierów wartościowych. 60 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Nota 26. KAPITAŁ ZAPASOWY SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji lub zakupu, powstał przed rokiem 2012 oraz w latach 2017 – 2021 w sposób następujący: emisja akcji serii H – 1 155 tys. zł, emisja akcji serii I – 918 tys. zł, emisja akcji serii J – 4 862 tys. zł, sprzedaż akcji własnych w 2017r. – 270 tys. zł, emisja akcji serii K – 43 tys. zł, Emisja akcji serii L – 36 tys. zł. emisja akcji serii M – 18 tys. zł Łącznie 7 302 tys. zł. Wyszczególnienie 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej na początek okresu 7 302 7 284 Nadwyżka ceny emisyjnej akcji powyżej ceny nominalnej 18 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej na koniec okresu 7 302 7 302 Nota 27. AKCJE WŁASNE. Spółka w 2017 r. nabyła akcje własne w wyniku sukcesji generalnej tj. na skutek połączenia ze spółką Adimo Egze S.A., które zostało zarejestrowane 31 stycznia 2017 r. 12 września 2017r. sprzedano 100 tys. szt. akcji własnych. Na koniec roku sprawozdawczego Spółka posiadała akcje własne w ilości 54 tys. szt., które wyceniono w wysokości w cenie transakcyjnej 347 tys. zł. W bilansie akcje własne występują w kapitałach własnych w pozycji akcje własne (wartość ze znakiem ujemnym). 1 marca 2022r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy upoważniło Zarząd do przeprowadzenia skupu akcji własnych Spółki. Upoważnienie obowiązuje do dnia 29 marca 2026r. Skupem objęte będą akcje będące przedmiotem obrotu i notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych. Skupowi podlegać będzie nie więcej niż 1 500 000 akcji Spółki. Maksymalna cena nabycia 10 zł za akcję. Łączna kwota przeznaczona na nabycie akcji własnych wynosi nie mniej niż 150 tys. zł i nie więcej niż 15 000 tys. zł. Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY. W kapitałach pozostałych ujmuje się inne zmiany w kapitale np. skutki wyceny programu motywacyjnego w wartości godziwej. Składniki kapitałów pozostałych 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe kapitały - skutki wyceny programu motywacyjnego w wartości godziwej 752 752 RAZEM 752 752 Kapitały pozostałe Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Pozostałe kapitały Razem Stan 01.01.2021 0 0 646 646 Zwiększenia w okresie 0 0 106 106 Wycena programu motywacyjnego w wartości godziwej 106 106 Zmniejszenia w okresie 0 0 0 0 Stan na 31.12.2021 0 0 752 752 61 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Nota 29. ZYSKI ZATRZYMANE. Zyski zatrzymane Kapitał zapasowy z podziału zysku za lata ubiegłe Fundusz rezerwowy przeznaczony na wypłatę dywidendy Niepodzielony wynik finansowy Wynik okresu bieżącego Razem Stan 01.01.2022 158 281 4 027 54 655 0 216 963 Zwiększenia w okresie 30 996 0 0 32 196 63 192 - wynik okresu bieżącego 32 196 32 196 - podział zysku za 2021 rok – kapitał zapasowy 30 996 30 996 Zmniejszenia w okresie 0 0 (34 507) 0 (34 507) - podział zysku za 2021 rok – wypłacona dywidendy (2 906) (2 906) - podział zysku za 2021 rok – dywidenda do wypłaty (5) (5) - podział zysku za 2021 rok – inne wypłaty (600) (600) - podział zysku za 2021 rok – kapitał zapasowy (30 996) (30 996) Stan na 31.12.2022 189 277 4 027 20 148 32 196 245 648 Zyski zatrzymane Kapitał zapasowy z podziału zysku za lata ubiegłe Fundusz rezerwowy przeznaczony na wypłatę dywidendy Niepodzielony wynik finansowy Wynik okresu bieżącego Razem Stan 01.01.2021 150 418 4 027 27 852 0 182 297 Zwiększenia w okresie 7 863 0 0 36 004 43 867 - wynik okresu bieżącego 36 004 36 004 - podział zysku z 2020 rok – kapitał zapasowy 7 863 7 863 Zmniejszenia w okresie 0 0 (9 201) 0 (9 201) - podział zysku za 2020 rok – wypłata dywidendy (1 163) (1 163) - podział zysku za 2020 rok – inne wypłaty (175) (175) - podział zysku z 2020 rok – kapitał zapasowy (7 863) (7 863) Stan na 31.12.2021 158 281 4 027 18 651 36 004 216 963 Nota 30. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY MNIEJSZOŚCIOWYCH NIEKONTROLUJĄCYCH. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych niekontrolujących na początek okresu 560 603 Zmiany w strukturze akcjonariuszy w jednostek zależnych Fiz-Bud oraz Fingo Capital 148 (43) Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych niekontrolujących na koniec okresu 708 560 Nota 31. KREDYTY I POŻYCZKI. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczka otrzymana przez Fiz-Bud Sp. z o.o. 0 710 Suma kredytów i pożyczek 0 710 62 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Na 31.12.2022r. saldo wykorzystanych kredytów oraz pożyczek w Grupie Kapitałowej wynosiło 0 zł. Jednostka zależna Fiz-Bud spłaciła pożyczkę 634 tys. zł łącznie z odsetkami, zaciągniętą na sfinansowanie działalności deweloperskiej. Szczegółowe informacje o zaciągniętych kredytach wg stanu na 31.12.2022r. Giełda Praw Majątkowych Vindexus S.A. Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Wartość bilansowa wykorzystanych kredytów w tys. zł Oprocentowanie zgodnie z umową Termin obowiązywania umowy Zabezpieczenia PKO Bank Polski S.A., kredyt w rachunku bieżącym 3 000 0 Wibor 1M +2,8% 30.03.2024 Opisano niżej RAZEM 3 000 0 Zabezpieczenie kredytu w PKO Bank Polski S.A. weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka umowna łączna do wysokości 4,5 mln zł na prawie własności do lokalu biurowego, położonego przy ul. Serockiej 3 lok. B2 w Warszawie; na udziale w wysokości 8/37 we współwłasności lokalowej – garażu podziemnym oraz na udziale w wieczystym użytkowaniu gruntu, na którym posadowiony jest budynek; prawie własności lokalu biurowego położonego przy ul. Grochowskiej 152 lok. 1.1 w Warszawie; udziale w wysokości 4/19 we współwłasności nieruchomości lokalowej – garażu podziemnym położonym przy ul. Grochowskiej 152 w Warszawie, przelew wierzytelności pieniężnych z polisy ubezpieczenia w/w lokali, nieodwołane pełnomocnictwa udzielone przez Spółkę na rzecz PKO BP S.A. do pobierania środków z rachunków bankowych w PKO BP S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. w Warszawie. Szczegółowe informacje o zaciągniętych kredytach wg stanu na 31.12.2021r. Giełda Praw Majątkowych Vindexus S.A. Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Wartość bilansowa wykorzystanych kredytów w tys. zł Oprocentowanie zgodnie z umową Termin obowiązywania umowy Zabezpieczenia PKO Bank Polski S.A., kredyt w rachunku bieżącym 3 000 0 Wibor 1M +2,8% 31.03.2023 Opisano niżej RAZEM 3 000 0 Zabezpieczenie kredytu w PKO Bank Polski S.A. weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka umowna łączna do wysokości 4,5 mln zł na prawie własności do lokalu biurowego, położonego przy ul. Serockiej 3 lok. B2 w Warszawie; na udziale w wysokości 8/37 we współwłasności lokalowej – garażu podziemnym oraz na udziale w wieczystym użytkowaniu gruntu, na którym posadowiony jest budynek; prawie własności lokalu biurowego położonego przy ul. Grochowskiej 152 lok. 1.1 w Warszawie; udziale w wysokości 4/19 we współwłasności nieruchomości lokalowej – garażu podziemnym położonym przy ul. Grochowskiej 152 w Warszawie, przelew wierzytelności pieniężnych z polisy ubezpieczenia w/w lokali, nieodwołane pełnomocnictwa udzielone przez Spółkę na rzecz PKO BP S.A. do pobierania środków z rachunków bankowych w PKO BP S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. w Warszawie. 63 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Nota 32. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH OBLIGACJI. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Wyemitowane obligacje 68 708 92 144 - długoterminowe 37 995 70 414 - krótkoterminowe 30 713 21 730 Stan wyemitowanych obligacji w wartości nominalnej na 31.12.2021r. Typ transakcji Data przydziału Data wykupu Kwota nominalna Oprocentowanie nominalne Oprocentowanie efektywne Wg stanu na 31.12.2021 Obligacje serii B2 06.05.2019 06.05.2022 -06.05.2025 45 000 Wibor 6M +6,45% 9,77% Obligacje serii C2 04.11.2019 30.04.2021 - 31.10.2022 3 250 7,90% 8,47% Obligacje serii F2 08.06.2021 09.12.2024 20 000 Wibor 6m+5,5% 7,98% Obligacje serii G2 16.06.2021 16.12.2024 8 000 Wibor 6m+5,5% 8,05% Obligacje serii H2 30.06.2021 30.06.2025 15 800 Wibor 6m+5,5% 9,86% Łącznie wartość nominalna 92 050 * Umowne terminy wykupu zostały określone w następujących datach: 06.05.2022 – 5 625 tys. zł; 06.11.2022 - 5 625 tys. zł -; 06.05.2023 - 5 625 tys. zł -; 06.11.2023 - 5 625 tys. zł -; 06.05.2024 - 5 625 tys. zł -; 06.11.2024 - 5 625 tys. zł -; 06.05.2025 -11 250 tys. zł. ** Umowne terminy wykupu zostały określone w następujących datach: 30.04.2021 – 1 250 tys. zł; 30.10.2021 – 1 250 tys. zł; 30.04.2022 – 1 250 tys. zł; 31.10.2022 – 2 000 tys. zł. Emisja dłużnych papierów wartościowych w 2022r. Nr serii Data wykupu Ilość obligacji Wartość nominalna 1 obligacji (w tys. zł) Wartość nominalna emisji (w tys. zł) Emisja dłużnych papierów wartościowych Obligacje serii I2 28 lipca 2023 - 30 lipca 2026 12 000 1 12 000 Obligacje serii K2 21.06.2023 4 700 1 4 700 ŁĄCZNIE xxx xxx 16 700 Umorzenie obligacji przez jednostki Grupy w 2022r. Nr serii Data wykupu Ilość obligacji Wartość 1 obligacji (w tys. zł) Wartość umorzona (w tys. zł) Umorzenie dłużnych papierów wartościowych Obligacje serii B2 06.05.2022; 08.07.2022; 06.11.2022 31 250 1 31 250 Obligacje serii C2 30.04.2022; 29.09.2022 3 250 1 3 250 Obligacje serii F2 17.11.2022 5 000 1 5 000 Obligacje serii G2 15.12.2022 2 000 1 2 000 ŁĄCZNIE xxx xxx 41 500 64 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Stan wyemitowanych obligacji w wartości nominalnej na 31.12.2022r. Typ transakcji Data przydziału Data wykupu Kwota nominalna Oprocentowanie nominalne Oprocentowanie efektywne Wg stanu na 31.12.2022 Obligacje serii B2 06.05.2019 06.11.2022 -06.05.2025 13 750 Wibor 6M +6,45% 12,55% Obligacje serii F2 08.06.2021 09.12.2022 - 09.12.2024 15 000 Wibor 6m+5,5% 11,86% Obligacje serii G2 16.06.2021 16.12.2022 - 16.12.2024 6 000 Wibor 6m+5,5% 11,95% Obligacje serii H2 30.06.2021 30.06.2023 - 30.06.2025 15 800 Wibor 6m+5,5% 14,06% Obligacje serii I2 09.08.2022 28.07.2023 - 30.07.2026 12 000 9,90% 10,15% Obligacje serii K2 21.12.2022 21.06.2023 4 700 12,00% 12,00% Łącznie wartość nominalna 67 250 * Obligacje serii B2 - umowne terminy wykupu: 06.11.2022 - 5 625 tys. zł -; 06.05.2023 – 2 768 tys. zł -; 06.11.2023 – 2 768 tys. zł -; 06.05.2024 – 2 768 tys. zł -; 06.11.2024 – 2 768 tys. zł -; 06.05.2025 -2 678 tys. zł. ** Obligacje serii F2 – umowne terminy wykupu: 18.11.2022 – 5 mln zł, 09.12.2023 – 5 mln zł, 09.12.2024 – 10 mln z. Obligacje serii G2 – umowne terminy wykupu: 16.12.2022 – 2 mln zł, 16.12.2023 – 2 mln zł, 16.12.2024 – 4 mln zł. Obligacje serii H2 – umowne terminy wykupu: 30.06.2023 – 3,95 mln zł, 30.06.2024 – 3,95 mln zł, 30.06.2025 – 7,9 mln zł. Obligacje serii I2- umowne terminy wykupu: 28.07.2023 – 2 mln zł, 28.07.2024 – 2 mln zł, 28.07.2025 – 2 mln zł, 28.01.2026 – 2 mln zł, 30.07.2026 – 4 mln zł. Wartość bilansowa wyemitowanych obligacji na 31.12.2022r. Wartość bilansowa 31.12.2022 31.12.2021 Obligacje serii B2 14 302 45 401 Obligacje serii C2 0 3 285 Obligacje serii F2 15 466 20 200 Obligacje serii G2 6 162 8 070 Obligacje serii H2 15 596 15 188 Obligacje serii I2 12 467 0 Obligacje serii K2 4 715 0 Łącznie, w tym: 68 708 92 144 - długoterminowe 37 995 70 414 - krótkoterminowe 30 713 21 730 Wartość bilansowa obligacji została ustalona w zamortyzowanym koszcie, obejmuje wartość nominalną obligacji oraz odsetek naliczonych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Zobowiązania z tytułu wyemitowanych przez Spółkę obligacji serii B2, F2, G2, H2 oraz I2 zostały zabezpieczone poprzez ustanowienie zastawu rejestrowego na certyfikatach inwestycyjnych funduszy GPM Vindexus NSFIZ, Future NSFIZ oraz Alfa NSFIZ.Zabezpieczenia na certyfikatach inwestycyjnych funduszy GPM Vindexus NSFIZ, Future NSFIZ oraz Alfa NSFIZ zostały szczegółowo opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w nocie 14. 65 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Informacja o terminach zapadalności obligacji wg stanu na dzień publikacji raportu rocznego. Data zapadalności Obligacje serii B2 Obligacje serii F2 Obligacje serii G2 Obligacje serii H2 Obligacje serii I2 Obligacje serii K2 Łącznie IIQ 2023 2 768 3 950 4 700 11 418 IIIQ 2023 2 000 2 000 IVQ 2023 2 768 5 000 2 000 9 768 IIQ 2024 2 768 3 950 6 718 IIIQ 2024 2 000 2 000 IVQ 2024 2 768 10 000 4 000 16 768 IIQ 2025 2 678 7 900 10 578 IIIQ 2025 2 000 2 000 IQ 2026 2 000 2 000 IIIQ 2026 4 000 4 000 Wartość nominalna ogółem 13 750 15 000 6 000 15 800 12 000 4 700 67 250 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy- nie wystąpiły. Nota 33. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: 4 636 12 889 Wobec jednostek powiązanych 3 335 2 879 Wobec jednostek pozostałych 1 301 10 010 Zobowiązania pozostałe: 1 438 1 466 Wobec jednostek powiązanych 0 5 Wobec jednostek pozostałych 1 438 1 461 RAZEM 6 074 14 355 - w tym długoterminowe 20 20 - w tym krótkoterminowe 6 054 14 335 Zobowiązania handlowe - struktura przeterminowania. Na 31 grudnia 2022r., a także na koniec 2021r. Grupa nie posiadała przeterminowanych zobowiązań handlowych. Zobowiązania handlowe – struktura walutowa. Grupa nie posiada zobowiązań handlowych w walutach obcych. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 484 457 Pozostałe zobowiązania: 934 989 Saldo Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych 426 182 Premie za ostatni miesiąc okresu sprawozdawczego wypłacane w miesiącu następnym łącznie z obciążeniami publicznoprawnymi 397 456 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 0 198 Pozostałe zobowiązania 111 153 Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 1 418 1 446 - w tym od jednostek powiązanych 0 5 Struktura przeterminowania pozostałych zobowiązań. Na dzień bilansowy jednostki Grupy nie posiadały przeterminowanych pozostałych zobowiązań. Pozostałe zobowiązania – struktura walutowa. Grupa nie posiada pozostałych zobowiązań w walutach obcych. 66 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Nota 34. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych jest tworzony w Grupie przez Spółkę dominującą i przeznaczony na finansowanie działalności socjalnej na rzecz pracowników zatrudnionych w Spółce. Fundusz zasilany jest z odpisu podstawowego oraz wpłat z podziału zysku netto. Szerszą informację na temat funduszu podano w nocie 31 sprawozdania jednostkowego Spółki dominującej. Nota35. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE. 1 października 2018r. Spółka dominująca zawarła porozumienie dotyczące zawarcia umowy przelewu wierzytelności. Po spełnieniu warunków ze strony sprzedającego zawartych w porozumieniu, GPM Vindexus S.A. zobowiązana będzie zapłacić cenę 850 tys. zł. Pierwotny termin zawarcia umowy przyrzeczonej ustalony na 29 kwietnia 2019r. został przedłużony do 30 lipca 2023r. W 2022 roku Spółka zawarła umowy przedwstępne zakupu wierzytelności. Na dzień bilansowy saldo z tytułu wpłaconych zaliczek wynosi 2,25 mln zł. Termin zawarcia umów został ustalony od 15 lutego 2023r. do 31 maja 2023r. Inne zobowiązania warunkowe nie występują. Nota 36. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO. Na dzień 31.12.2022r. oraz dzień publikacji raportu jednostki Grupy nie były stroną umowy leasingu innego niż leasing krótkoterminowy w rozumieniu MSSF 16. Z uwagi na krótkoterminowy okres trwania umów lub nieistotną ich wartość nie dokonano wyceny aktywów oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt leasingu krótkoterminowego zgodnie z MSSF 16 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Najem środków trwałych 976 853 RAZEM 976 853 Nota 37. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 141 167 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 605 651 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 647 624 Rezerwy na pozostałe świadczenia 8 8 Razem, w tym: 1 401 1 450 - długoterminowe 626 738 - krótkoterminowe 775 712 Jednostka dominująca wypłaca pracownikom, którzy rozwiązują umowy o pracę w związku z przejściem na emeryturę, odprawy emerytalne w wysokości określonej przez Kodeks Pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Stopa dyskontowa (%) 6,80% 3,60% Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) na rok następny 10,00% 5,00% Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) na kolejne lata 5,00% 5,00% Zarząd Jednostki dominującej podjął decyzję o nieujawnianiu pozostałych informacji wynikających z MSR 19, które wymagałyby ponownego przeliczenia rezerw na świadczenia przez Aktuariusza. Koszt jest niewspółmierny do pozyskanych danych z uwagi na nieistotność tych zobowiązań. 67 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 Stan na początek okresu 1 450 1 689 Utworzenie rezerwy 515 389 Koszty wypłaconych świadczeń (444) (572) Rozwiązanie rezerwy (120) (56) Stan na koniec okresu, w tym: 1 401 1 450 - długoterminowe 626 738 - krótkoterminowe 775 712 Nota 38. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM. Grupa Kapitałowa GPM Vindexus prowadzi działalność operacyjną polegającą na nabywaniu należności nieregularnych NPL (non performing loans), należności wymagalnych oraz zarządzaniu nimi na własny rachunek i odpowiedzialność w celu odzyskania roszczeń, które nabyła. Z uwagi na wysokie zaangażowanie instrumentów finansowych w strukturze aktywów – ok. 95% - ocenia się, że ryzyko finansowe związane z nimi może mieć istotny wpływ na sytuację finansową oraz wyniki działalności. Jednocześnie istnieje znaczna zależność między ponoszonym ryzykiem a poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu lub zwiększenia wartości ekonomicznej firmy. Toteż intencją zarządzania ryzykiem finansowym nie jest całkowita eliminacja zagrożeń wynikających ze zmian czynników ryzyka, ale ich ograniczenie do bezpiecznych poziomów, akceptowalnych przez Zarząd. 31.12.2022 Udział % w aktywach 31.12.2021 Udział % w aktywach Instrumenty finansowe kapitałowe 2 658 0,76% 2 192 0,60% Instrumenty finansowe pozostałe 285 903 81,81% 270 062 74,50% Środki pieniężne 42 228 12,08% 61 372 16,94% Aktywa rzeczowe i pozostałe 18 704 5,35% 28 851 7,96% Suma aktywów 349 493 100% 362 477 100% Instrumenty finansowe pozostałe - pakiety wierzytelności nabytych, należności, obligacje obce, pożyczki udzielone. Grupa ujawnia informacje, które umożliwiają użytkownikom jej sprawozdania finansowego ocenę charakteru i zakresu ryzyka związanego z instrumentami finansowymi, które posiadała na koniec okresu sprawozdawczego: ryzyko kredytowe, ryzyko związane z płynnością, ryzyko stopy procentowej, ryzyko wzrostu cen pakietów należności NPL. Istotnym czynnikiem, który może ograniczyć znacząco działalność Grupy jest ryzyko zawiązane z niestabilnością systemu prawnego. Zasady zarządzania ryzykiem finansowym: a) identyfikacja zagrożeń w wyniku zmienności warunków działania, b) optymalizacja struktury finansowania działalności, c) zróżnicowane wykorzystanie instrumentów w finansowaniu działalności, d) bieżąca kontrola płynności, e) rozwój sprawozdawczości finansowej, f) zapewnienie zgodności działania z otoczeniem prawnym. Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest ograniczenie zmienności przepływów pieniężnych, zapewnienie krótkoterminowej płynności finansowej, maksymalizacja wyniku działalności, a w perspektywie długoterminowej zwiększenie wartości firmy. Zarządzanie ryzykiem pozwala na skuteczne alokowanie zasobów i wykorzystywanie ich do ograniczenia skutków ryzyka. 68 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Ryzyko kredytowe. Ryzyko kredytowe jest to ryzyko, że jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywiązując się ze swoich zobowiązań, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drugą ze stron. Ryzyko kredytowe w Grupie z uwagi na udział w strukturze aktywów mogą generować pakiety wierzytelności nabytych. Udziały i akcje wycenione w wartości godziwej ok. 2,7 mln zł nie są notowane na aktywnym rynku. Nie są podatne na spadki, wynikające z trendów w obrocie giełdowym. Grupa może liczyć na mniejszy zwrot z tych instrumentów lub co najmniej pokrycie kosztów transakcyjnych. Toteż wpływ ryzyka kredytowego związanego z tymi instrumentami na wyniki Grupy ocenia się jako nieistotny. Ekspozycja instrumentów finansowych na ryzyko kredytowe. 31.12.2022 31.12.2021 Instrumenty finansowe Ekspozycja Ryzyko kredytowe Ekspozycja Ryzyko kredytowe Środki pieniężne Grupy Kapitałowej 42 228 0% 61 372 0% Pozostałe instrumenty finansowe: 285 903 (4,84%) 270 062 8,99% Nabyte wierzytelności 269 077 (5%) 259 943 9,41% Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 16 722 (2%) 3 948 (2%) Pożyczki udzielone 104 (3%) 6 171 (2%) Suma 328 131 331 434 Ekspozycja na ryzyko kredytowe Pakiety wierzytelności. Z uwagi na znaczący udział w nabywanych portfelach przeterminowanych wierzytelności detalicznych lub niepracujących wierzytelności korporacyjnych, Grupa jest obciążona znacznym ryzykiem kredytowym. Pakiety w momencie nabycia obarczone są znaczną utratą wartości, co znajduje odzwierciedlenie w cenie transakcyjnej. Minimalizacja ryzyka rozpoczyna się już na etapie wstępnej analizy portfela pod względem oceny stanu prawnego spraw, terminu przedawnienia a następnie podjęcia decyzji co do jego zakupu. Po zawarciu transakcji istotne czynniki ograniczające wzrost ryzyka to szybki dostęp do kompletnej dokumentacji zakupionych składników portfela oraz wybór właściwej procedury odzyskiwania roszczeń. Elementem ograniczającym wzrost ryzyka kredytowego jest systematyczny monitoring windykowanych spłat z uwagi na: poniesione nakłady, stan i rozkład wpłat, komunikację z dłużnikiem oraz ocenę stanu windykacji polubownej, sądowej i egzekucyjnej. Inną metodą redukującą potencjalne straty jest dywersyfikacja portfeli pod względem ich źródła pochodzenia oraz systematyczne nabywanie portfeli z dużą ilością spraw, w tym portfeli należności wymagalnych i nieprzeterminowanych. W ocenie Grupy na podstawie informacji historycznych minimalna kwota, którą odzyskuje Grupa z poszczególnych pakietów pokrywa poniesione nakłady na zakup pakietu i poniesione opłaty egzekucyjne. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe. W strukturze należności netto udział należności od jednostek powiązanych wynosi 13,20%. Na należności od jednostek pozostałych oszacowano, z uwagi na niewystąpienie płatności w terminach umownych, utratę wartości w wysokości 381 tys. zł. Na dzień bilansowy 31.12.2022r. utrata wartości zwiększyła się o 294 tys. zł i stanowi 2,22% sumy należności brutto Wyszczególnienie 31.12.2022 udział w % 31.12.2021 udział w % Należności handlowe i pozostałe netto 16 722 100,00% 3 948 100,00% - od jednostek powiązanych 2 208 13,20% 1 381 34,98% - od pozostałych jednostek 14 514 86,80% 2 567 65,02% Należności handlowe i pozostałe brutto 17 103 100,00% 4 035 100,00% Należności od jednostek powiązanych brutto 2 208 12,91% 1 381 34,23% Należności od jednostek pozostałych brutto 14 895 87,09% 2 654 65,77% Utrata wartości/ należności handlowe i pozostałe brutto (381) (2,23%) (87) (2,16%) 69 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia wzrost ryzyka kredytowego na należności i zależnie od stopnia ryzyka tworzy odpisna oczekiwane straty kredytowe, w wysokości strat w całym cyklu. Konsekwencją koncentracji ryzyka kredytowego w znacznym stopniu jest utrata płynności. Ryzyko związane z płynnością. Grupa uzyskuje przychody gotówkowe z windykacji własnych wierzytelności, nabytych od wierzyciela pierwotnego oraz z wynagrodzenia za zarządzanie wierzytelnościami jednostek zewnętrznych. Zdolność regulowania zobowiązań zależna jest od stopnia płynności portfela wierzytelności, którymi zarządza Spółka dominująca. Są to zasoby finansowe o niskim stopniu płynności, których rentowność jest szacowna w oparciu o przepływy pieniężne w ciągu 10 lat.W warunkach dobrej koniunktury gospodarczej, gdy znacznie wzrasta odzyskiwalność, zabezpieczeniem przed utratą płynności może być krótkoterminowy kredyt lub instrumenty dłużne. W okresie dekoniunktury zabezpieczeniem jest długoterminowe finansowanie zewnętrzne o optymalnym koszcie oraz wypracowane w działalności nadwyżki finansowe. Z uwagi na to Grupa tak kształtuje strukturę kapitałową, by opierała się ona w przeważającej części o kapitały własne jako najbezpieczniejszą formę finansowania działalności oraz długoterminowy kapitał obcy. Wykorzystanie kapitału zewnętrznego może stać się barierą wzrostu rentowności Grupy z uwagi na wysokie oprocentowanie oraz jego dostępność. Grupa monitoruje ryzyko braku środków przy pomocy okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności zarówno zobowiązań jak i aktywów finansowych. Istotnym narzędziem jest kwartalna ocena rzeczywistych wpływów z pakietów, dzięki której można określić możliwe do wystąpienia różnice w przepływach. W 2022r. Grupa zróżnicowała także portfel instrumentów finansujących działalność, poprzez emisję obligacjii kredyt bankowy w rachunku bieżącym. Z uwagi na istotne płatności z tytułu wykupu obligacji i zakupy pakietów wierzytelności Spółka dominująca pozyskała w wyniku umorzenia certyfikatów inwestycyjnych 84 909 tys. zł, które przeznaczyła na uregulowanie tych zobowiązań. Grupa nie odnotowała żadnych zakłóceń w przepływach finansowych. Wszystkie zobowiązania były regulowane w terminie. Tabela niżej przedstawia zobowiązania Grupy na dzień 31 grudnia 2022r. wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności oraz szacunkowe wpływy w wyniku odzyskiwania należności z nabytych pakietów. 31.12.2022r. Do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat Powyżej 5 lat Łącznie Szacunkowa wartość odzyskiwalna z wierzytelności nabytych skorygowana o ryzyko kredytowe 35 740 29 858 50 586 211 563 75 205 402 952 Dłużne papiery wartościowe 557 15 148 15 008 37 995 0 68 708 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe 6 074 6 074 Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego 29 29 Łączne zobowiązania 6 660 15 148 15 008 37 995 0 74 811 Tabela wyżej przedstawia zobowiązania Grupy na dzień 31 grudnia 2022r. wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności oraz szacunkowe wpływy w wyniku odzyskiwania należności z nabytych pakietów. . 70 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Optymalizacja struktury finansowania. Struktura finansowania 31.12.2022 31.12.20201 Kapitały własne jednostki dominującej 254 525 72,83% 225 840 62,30% Kapitał własny akcjonariuszy niekontrolujących 708 0,20% 560 0,16% Zobowiązania wymagalne: Zobowiązania finansowe długoterminowe 37 995 10,87% 70 414 19,43% Zobowiązania finansowe krótkoterminowe 30 713 8,79% 22 440 6,19% Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 6 103 1,74% 16 908 4,66% Suma zobowiązań wymagalnych 74 811 21,40% 109 762 30,28% Rezerwy ( na podatek odroczony i pozostałe) 19 449 5,57% 26 315 7,26% Pasywa ogółem 349 493 100,00% 362 477 100% Na decyzje kształtujące strukturę kapitałową ma wpływ ocena posiadanych zasobów finansowych pod kątem ich płynności. Najistotniejszą część aktywów stanowią instrumenty generujące przychody Grupy. Są to portfele wierzytelności. Pakiety wierzytelności obejmują sprawy trudne, których odzyskanie jest prognozowane na minimalny okres 10 lat. Z uwagi na ograniczoną płynność posiadanych przez Grupę instrumentów finansowych struktura kapitałowa jest tak kształtowana, by opierała się ona w przeważającej części o kapitały własne jako najbezpieczniejszą formę finansowania działalności lub długoterminowy kapitał zewnętrzny. Udział kapitałów własnych w strukturze finansowania wyniósł 72,83% i był ponad 3 razy wyższy od udziału zobowiązań. Istotnym elementem kontroli wielkości ryzyka finansowego są stosowane zasady rachunkowości, w tym zasada wyceny pakietów wierzytelności w zamortyzowanym koszcie. Na podstawie danych historycznych prognozowane są modele strumieni pieniężnych przy zastosowaniu metody estymacji. Weryfikowane kwartalnie, pozwalają określić wielkość wpływów w okresie, a przez to zapotrzebowanie na kapitał zewnętrzny. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania handlowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Stanowią one jednak nieznaczną część aktywów czy zobowiązań krótkoterminowych. I tak należności handlowe i pozostałe na 31.12.2022r. w strukturze aktywów obrotowych stanowią 5%. Grupa nie korzysta z kredytu kupieckiego. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w kwocie 6 103 tys. zł na koniec roku stanowiły 16% w strukturze krótkoterminowych zobowiązań wymagalnych. W celu finansowania swojej działalności Grupa korzysta z następujących instrumentów: kredyt bankowy krótkoterminowy w rachunku bieżącym oparty o zmienną stopę procentową, obligacje długoterminowe o stałej i zmiennej stopie procentowej, obligacje krótkoterminowe o stałej i zmiennej stopie procentowej. W 2022r. stan zobowiązań wymagalnych zmniejszył się w stosunku do roku ubiegłego o ok. 32%. W strukturze zobowiązań wymagalnych udział długoterminowego kapitału pożyczonego wynosi ok.51% . Istnieje ryzyko, szczególnie w obecnej sytuacji makroekonomicznej, że koszty obsługi długu będą wysokie, a płynność pakietów wierzytelności może zmniejszyć się, co spowoduje znaczne obniżenie efektywności działania Grupy. Z uwagi na strukturę kapitałów i posiadane zasoby nie przewiduje się zatorów płatniczych, skutkujących utratą płynności. . Ryzyko stopy procentowej. Grupa finansuje się kapitałem zewnętrznym zarówno o oprocentowaniu stałym, jak i zmiennym. Zmiana stóp procentowych przez NBP ma znaczenie dla wyniku finansowego i płynności Grupy. Średni koszt kapitału pożyczonego w 2022r. wynosi 11,75 %, podczas gdy średni koszt w 2021r. 7%. Do zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym zalicza się kredyty bankowe, które na 31.12.2022r. nie zostały wykorzystane przez Spółkę dominującą oraz obligacje o łącznej wartości nominalnej długu 50,55 mln zł. Do zobowiązań o oprocentowaniu stałym należą obligacje oprocentowane wg stopy 9,90% oraz 12,00% i stanowią ok. 25% w strukturze obligacji. Obligacje o zmiennym oprocentowaniu stanowią 75% w portfolio obligacji. Zmiana stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej. 71 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Od 7 października 2021r. Rada Polityki Pieniężnej rozpoczęła proces podwyższania stóp procentowych, którego skutkiem był wzrost odsetek ustawowych i rynkowych kosztów pozyskania finansowania. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego stopa referencyjna stanowiąca stopę bazową ustalania odsetek ustawowych wynosi 6,75%, podczas gdy 7 października 2021r. stopa referencyjna po pierwszej podwyżce wynosiła 0,50%. W tabeli jak niżej przedstawiamy wysokość odsetek ustawowych: Odsetki ustawowe: Stopa referencyjna NBP Stopa odsetek Odsetki maksymalne Odsetki maksymalne * Podstawa prawna kapitałowe 6,75% 6,75%+3,5% dwukrotność 20,50% art. 481 § 21 K.c. za opóźnienie 6,75% 6,75%+ 5,5% dwukrotność 24,50% art. 359 § 21 K.c. odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych 6,75% 6,75%+10% ** W przypadku transakcji handlowych, w których dłużnikiem nie jest podmiot publiczny będący podmiotem leczniczym. Ustawa z dnia 8 marca 2013 r. o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych Wzrost odsetek ustawowych skutkował wzrostem wartości naliczanych odsetek w portfelu windykowanych wierzytelności nabytych, lecz odzyskiwalność z wierzytelności zarządzanych przez Grupę pozostała bez zmian. Wpływ zmian stopy procentowej na koszty finansowania długu, w tym obligacji i kredytu. Przeprowadzono analizę wrażliwości z uwagi na wpływ zmian stóp procentowych w 2022r. na wielkość kosztów odsetkowych. W analizie zastosowano dane wyjściowe: wybrane instrumenty, które jednostka dominująca posiadała na 31.12.2021 i 31.12.2022; nie uwzględniono obligacji spłaconych i wyemitowanych 2022r. o oprocentowaniu stałym; średnie oprocentowanie dla poszczególnych instrumentów o oprocentowaniu zmiennym ustalone na 31.12.2021r.; średnie oprocentowanie dla poszczególnych instrumentów o oprocentowani u zmiennym ustalone na 31.12.2022r.; średni stan zobowiązań dla instrumentów o oprocentowaniu zmiennym w ciągu 2022r.; W analizie przyjęto średnie stopy procentowe, policzone na podstawie rzeczywistych odsetek od poszczególnych zobowiązań finansowych, które obciążyły koszty finansowe w 2022r. Zmiana stopy procentowej o „-/+” 100 pb, w 2022r. spowodowała średnią zmianę kosztów finansowych o -/+749 tys. zł. Dla wybranych instrumentów zmiana stóp procentowych spowodowała zmianę o ok.1 684 tys. zł, zaś koszty odsetkowe wzrosły o 24%. Ze względu na specyfikę tej kategorii ryzyka nie mamy możliwości ograniczenia ryzyka stopy procentowej. Skutki zmiany stopy procentowej w 2022r. na podstawie wybranych instrumentów finansowych (zobowiązań) Średni stan zobowiązań w ciągu roku Średnie stopy w 2021r. Średnie stopy w 2022r. Odsetki ujęte w wyniku finansowym 2022r. %+1% Odsetki - wartość po zmianie stopy wielokrotność Odsetki policzone wg średnich stóp z 2021r Wzrost kosztów odsetkowych Limit kredytowy PKO 158 4,76% 9,77% 17 2 3 14 24% Obligacje serii B2 31 615 7,81% 11,12% 3 515 316 450 3065 15% Obligacje serii F2 19 375 4,20% 11,21% 2 171 194 517 1654 31% Obligacje serii G2 7 917 4,04% 11,61% 919 79 228 691 33% Obligacje serii H2 15 800 4,27% 13,14% 2 077 158 486 1591 31% Łącznie 74 865 0 8 699 749 1 684 7 015 24% 72 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Wpływ zmian stóp bazowych na wycenę bilansową pakietów wierzytelności. Zmiany rynkowych stóp procentowych nie mają wpływu na wartość bilansową pakietów wierzytelności, bowiem nie są stosowane w modelu wyceny pakietów. Od 1 stycznia 2018r. Grupa wycenia wierzytelności zgodnie z MSSF 9 w zamortyzowanym koszcie. W modelu wyceny pakietów wierzytelności stosuje się jako stopę dyskontującą przyszłe strumienie pieniężne do wartości bieżącej efektywną stopę procentową uwzględniającą ryzyko kredytowe. Stopa ta jest ustalana przy początkowym ujęciu każdego instrumentu i stosowana niezmiennie w całym okresie życia instrumentu. Zmianabazowych stóp procentowych ma istotny wpływ na wartość bilansową portfela wierzytelności sekurytyzowanych wycenianego w wartości godziwej. I tak wzrost stóp procentowych w 2022r. spowodował zmniejszenie wartości portfela wierzytelności sekrytyzowanych, co przełożyło się na zmniejszenie wartości godziwej certyfikatów inwestycyjnych, zmniejszenie wyników finansowych Spółki dominującej oraz zmniejszenie wartości umarzanych certyfikatów inwestycyjnych. Ryzyko wzrostu cen pakietów. Nabywając sprawy trudne jednostki w Grupie przejmują ryzyko weryfikacji roszczeń wynikających z nabytych długów oraz ich dalszej windykacji, czego skutkiem jest poniesienie znacznych nakładów na wpisy sądowe, opłaty komornicze, koszty obsługi prawnej. Natomiast korzyści jednostek wiążą się ze stosunkowo niską ceną zakupu w stosunku do wartości nominalnej długu oraz możliwością uzyskania satysfakcjonującej marży na windykowanych portfelach wierzytelności. Wycena oferowanego portfela oraz ocena jego jakości przed złożeniem ostatecznej oferty zakupu są kluczowymidziałaniami które wpłyną na późniejszą rentowność zakupu. Zbyt wysoka cena zakupu przy istniejącym ryzyku kredytowym obniży znacznie wyniki Grupy, zważywszy na fakt korzystania z kapitału zewnętrznego. Spółka dominująca na podstawie danych historycznych ustaliła limity cen transakcyjnych z uwzględnieniem obecnej sytuacji rynkowej. W b.r. ceny zakupu wierzytelności bankowych i telekomunikacyjnych zostały realizowane przy współczynnikach cena zakupu do wartości długu nieprzekraczających 25%. Grupa ogranicza ryzyko ceny poprzez monitoring rynku wierzytelności i nabywanie pakietów mniejszych oraz pakietów pożyczek NPL. Ryzyko prawne. Zmiany w otoczeniu prawnym mogą w sposób istotny wpłynąć na prowadzoną działalność gospodarczą. Częste zmiany przepisów skutkują różnicami w ich interpretacji, a tym samym trudnościami w zakresie zaadoptowania się Spółki do zmienionego otoczenia prawnego. Mogą one też skutkować brakiem jednolitości w praktyce organów skarbowych i innych organów administracji publicznej oraz w orzecznictwie sądowym. Każda zmiana przepisów może spowodować wzrost kosztów działalności Grupy i wpłynąć na wyniki finansowe oraz powodować trudności w ocenie skutków przyszłych zdarzeń i decyzji. Grupa ogranicza niniejsze ryzyko poprzez bieżącą obserwację zachodzących zmian w otoczeniu prawnym prowadzonej działalności. Pomimo tego należy uznać, że jest to istotne ryzyko, w szczególności że założeniem obecnie procedowanych oraz implementowanych zmian prawnych dotyczących windykacji należności NPL jest poprawa sytuacji prawnej dłużnika bez uwzględnienia interesów egzekwującego wierzyciela Istnieje znaczne ryzyko wzrostu kosztów dochodzenia roszczeń, którego przyczyną są istotne zmiany w przepisów prawa, co przełoży się na wyniki Grupy Kapitałowej i zmniejszy jej efektywność. Jest to ryzyko, na które Grupa Kapitałowa nie ma wpływu. 73 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Nota 39. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH. 1.Grupa kwalifikuje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii instrumentów finansowych zgodnie z MSSF 9. a)Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie. b)Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne dochody całkowite. c)Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. 2.Wartości bilansowe i godziwe poszczególnych kategorii instrumentów finansowych. Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy Kapitałowej, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań z uwzględnieniem zmian wynikających z MSSF 9. Instrumenty i zobowiązania finansowe 31.12.2022 Wartość bilansowa Wartość godziwa Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 2 022 2 022 Instrumenty kapitałowe wyceniane metodą praw własności w jednostkach stowarzyszonych 636 636 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: 328 131 300 924 - nabyte wierzytelności 269 077 241 872 - udzielone pożyczki 104 102 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 42 228 42 228 - należności handlowe i pozostałe 16 722 16 722 Zobowiązania finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Zobowiązania finansowe wycenione w zamortyzowanym koszcie: 68 708 67 820 - zobowiązania z tytułu emisji obligacji 68 708 67 820 Pozostałe zobowiązania: 6 074 6 074 - zobowiązania handlowe 4 636 4 636 - pozostałe 1 438 1 438 Instrumenty i zobowiązania finansowe 31.12.2021 Wartość bilansowa Wartość godziwa Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy: 1 454 1 454 - udziały i akcje w jednostkach pozostałych 1 454 1 454 Instrumenty kapitałowe wyceniane metodą praw własności: 738 738 - akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych 738 738 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: 331 434 318 655 - nabyte wierzytelności 259 943 247 268 - udzielone pożyczki 3 000 2 896 - obligacje 3 171 3 171 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 61 372 61 372 - należności handlowe i pozostałe 3 948 3 948 Zobowiązania finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Zobowiązania finansowe wycenione w zamortyzowanym koszcie: 92 854 91 349 - zobowiązania z tytułu emisji obligacji 92 144 90 639 - zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 710 710 Pozostałe zobowiązania : 14 355 14 355 - zobowiązania handlowe 12 889 12 889 - pozostałe 1 466 1 466 3.Stopy procentowe wykorzystywane do szacowania wartości godziwej. 74 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Instrumenty 31.12.2022 31.12.2021 Udzielone pożyczki `12,72% 10,61% Zobowiązania z tytułu emisji obligacji 13,33% 9,88% 4.Hierarchia instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej. Instrumenty wyceniane w wartości godziwej 31.12.2022 31.12.2021 Akcje i udziały pozostałych jednostek 3 3 W wycenie instrumentów finansowych można zastosować modele, zależne od danych wejściowych: poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów lub zobowiązań – brak zastosowania w Grupie. poziom 2 – dane wejściowe inne niż ceny notowane użyte w poziomie pierwszym, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni lub pośrednio – brak zastosowania w Grupie. Poziom 3 – dane wejściowe do wyceny składnika, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych. Grupa stosuje model do pomiaru wartości godziwej instrumentów finansowych, w którym dane wejściowe do wyceny poszczególnych grup instrumentów są na 3 poziomie hierarchii, gdyż nie są obserwowalne na aktywnym rynku. Jednostki Grupy nie dokonały transferów pomiędzy poziomami wartości godziwej w 2022r. Akcje i udziały jednostek pozostałych, z wyłączeniem stowarzyszonych, wycenia się na podstawie oszacowania wartości godziwej aktywów netto jednostki przypadających na udział, posiadany przez Spółkę dominującą. Spółka dominująca na każdy dzień wyceny aktualizuje wartość bilansową instrumentów kapitałowych. Jeżeli można ustalić wiarygodne ceny sprzedaży, to wartość godziwą ustala się na podstawie tych cen. Dla akcji i udziałów spółek, które nie są notowane na aktywnym rynku ustala się poprzez oszacowanie wartości godziwej poszczególnych elementów aktywów netto danej spółki, przypadających na udział GPM Vindexus S.A. W wyniku przeszacowania do wartości godziwej zyski lub straty z przeszacowania powyżej kosztu nabycia udziału odnoszone są na wynik finansowy po uwzględnieniu efektu w podatku odroczonym. Udziały i akcje pozostałych jednostek stanowią nieistotną wartość w strukturze aktywów, a skutki wyceny w wartości godziwej mają nieistotny wpływ na wyniki finansowe Spółki. W roku sprawozdawczym zmiana przeszacowania odniesiona na wynik finansowy wyniosło 73 tys. zł, co stanowi 0,02% zysku z działalności operacyjnej Grupy. Instrument finansowy Wartość bilansowa 31.12.2022 Zmiana wartości bilansowej łącznie Zmiana brutto ujęta w wyniku finansowym okresu – akcje i udziały Zmiana stanu nakładów Wartość bilansowa 31.12.2021 Metoda wyceny Akcje Master Finance S.A 156 (85) (85) 241 poziom 3 Udziały TUW Medicum 441 (124) (124) 565 poziom 3 Akcje Fabryki Urządzeń Dźwigowych S.A. 944 362 282 80 582 Poziom 3 Pozostałe udziały 171 105 105 66 Poziom 3 Łącznie 1 712 258 73 185 1 454 Zmiana stanu nakładów – nabycie / sprzedaż instrumentów finansowych. Instrument finansowy Wartość bilansowa 31.12.2021 Zmiana wartości bilansowej łącznie Zmiana brutto ujęta w wyniku finansowym okresu – akcje i udziały Zmiana stanu nakładów Wartość bilansowa 31.12.2020 Metoda wyceny Akcje Master Finance S.A 241 (41) (41) 282 poziom 3 Udziały TUW Medicum 565 46 46 519 poziom 3 Akcje Fabryki Urządzeń Dźwigowych S.A. 582 (17) (18) 1 599 Poziom 3 Pozostałe udziały 66 66 Poziom 3 Łącznie 1 454 (12) (13) 1 1 466 Zmiana stanu nakładów – nabycie / sprzedaż instrumentów finansowych. 75 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ 5.Ujawnienia informacji o danych zastosowanych, w tym nieobserwowalnych, w modelu wyceny pakietów wierzytelności wycenionych w zamortyzowanym koszcie. Jednostkowym instrumentem, stanowiącym przedmiot wyceny wierzytelności nabytych w zamortyzowanym koszcie jest pakiet wierzytelności, zakupiony na podstawie odrębnej umowy, opisany datą nabycia i ceną zakupu oraz łączną wartością nabytych spraw. Zamortyzowany koszt ustala się przy zastosowaniu następujących parametrów: data wyjściowa, okres w jakim przewidywane jest uzyskanie wpływów, cena transakcyjna, szacunki strumieni pieniężnych z danego instrumentu w poszczególnych okresach objętych wyceną, wyznaczenie efektywnej stopy procentowej lub odpowiednio efektywnej stopy zwrotu, skorygowanej o ryzyko kredytowe. Efektywną stopę procentową wyznacza się przy początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu następujących czynników: data wyjściowa, okres w jakim przewidywane jest uzyskanie wpływów, szacunki strumieni pieniężnych z danego instrumentu w poszczególnych okresach objętych wyceną. Tak ustalona stopa służy do dyskontowania przepływów pieniężnych, jest parametrem stałym i nie podlega zmianie w całym okresie funkcjonowania instrumentu jednostkowego. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe jednostka dokonuje oszacowania oczekiwanych przepływów pieniężnych, uwzględniając wszystkie warunki umowy składnika aktywów finansowych (np. wcześniejsze spłaty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane straty kredytowe. Szacunki wartości efektów windykacji przyjętych w wycenach wierzytelności mogą ulec zmianie w przyszłości, w tym na skutek zmian przepisów prawa mających wpływ na prowadzoną przez Grupę działalność sekurytyzacyjną. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mogą odbiegać od powyższych szacunków. Ujawnienie informacji wartościowych stosowanych w modelu wyceny całego portfela wierzytelności. 31.12.2022 31.12.2021 Stopa dyskontowa, w tym premia za ryzyko 0,47%-81,13% 3,06%-81,19% Okres, za który szacowano wpływy 01.01.2023 – 31.12.2032 01.01.2022 – 31.12.2031 Oszacowana wartość odzyskiwalna w ciągu 10 lat 402 952 397 455 Podstawą ustalenia wartości zamortyzowanego kosztu portfela wierzytelności, oprócz oszacowanej na moment początkowego ujęcia efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko, jest wartość odzyskiwalna, tj. szacowana wartość przyszłych przepływów pieniężnych z sekurytyzowanych wierzytelności z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych, ustalona m.in. na podstawie informacji historycznych o przepływach uzyskiwanych z pakietów. Z upływem czasu i uzyskiwaniem przychodów wartość odzyskiwalna zmniejsza się, co znajduje przełożenie w zmianie wartości bilansowej portfela. W trakcie dochodzenia roszczeń wartość odzyskiwalna może zostać zwiększona z uwagi na rozpoznanie wyższych wpłat w okresach przyszłych niż założono w modelu początkowym. Szacunki wartości odzyskiwalnej zostały dokonane w oparciu o dane historyczne i analizę odchyleń realizacji od prognoz wpłat w okresach minionych. Zawierają korektę ze względu na ryzyko kredytowe. Grupa szacuje także koszty dochodzenia roszczeń do poniesienia w okresie najbliższych 10 lat i na tej podstawie szacuje oczekiwane wpływy netto, które są różnicą między wartością odzyskiwalną, a planowanymi do poniesienia kosztami. 76 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Stan na dzień 31.12.2022r. Wartość odzyskiwalna* Oczekiwane wpływy netto Wartość godziwa Do 6 miesięcy 65 598 52 560 50 210 Od 6 do 12 miesięcy 50 586 39 330 34 513 Od 1 do 2 lat 125 166 102 257 78 776 Od 3 do 5 lat 86 397 72 765 39 754 Powyżej 5 lat 75 205 64 027 38 868 RAZEM 402 952 330 939 242 121 * Wartość odzyskiwalna – suma szacunkowych wpływów gotówkowych w okresie 10 lat od dnia sprawozdawczego; Oczekiwane wpływy netto = suma szacunkowych wpływów gotówkowych pomniejszona o szacunkowe koszty; Wartość godziwa – zdyskontowane oczekiwane wpływy netto. W niniejszym sprawozdaniu średnia efektywna stopa procentowa została oszacowana na dzień sprawozdawczy na podstawie całego portfela. Z uwagi na fakt, że jest wartością uśrednioną będzie różnić się od stopy ustalanej dla poszczególnych pakietów przy początkowym ujęciu instrumentu. Efektywna stopa procentowa jest stałą wartością ustaloną przy początkowym ujęciu instrumentu. Jest stopą stałą dla każdego pakietu wierzytelności w całym okresie jego „życia”. 6.Stosowane metody wyceny akcji i udziałów pozostałych jednostek. Grupa na każdy dzień wyceny aktualizuje wartość bilansową instrumentów kapitałowych, w tym akcji i udziałów w jednostkach pozostałych. Jeżeli można ustalić wiarygodne ceny sprzedaży, to wartość godziwą ustala się na podstawie tych cen. Dla akcji i udziałów spółek, które nie są notowane na aktywnym rynku ustala się poprzez oszacowanie wartości godziwej poszczególnych elementów aktywów netto danej spółki. W wyniku przeszacowania do wartości godziwej zyski lub straty z przeszacowania powyżej kosztu nabycia udziału odnoszone są na wynik finansowy po uwzględnieniu efektu w podatku odroczonym. Na dzień 31.12.2022r. Spółka dominująca posiada akcje i udziały następujących podmiotów, które nie są jednostkami zależnymi, ani stowarzyszonymi. W tabeli niżej prezentujemy instrumenty kapitałowe na dzień 31 grudnia 20212. w jednostkach pozostałych. Nazwa instrumentu Ilość posiadanych akcji / udziałów Ilość udziałów / akcji w kapitale ogółem Udział GPM Vindexus SA w kapitale zakładowym spółki Wartość bilansowa akcji / udziałów Master Finance S.A. 1 560 23 000 6,78% 156 Towarzystwie Ubezpieczeń Wzajemnych Medicum 350 000 4 201 000 8,33% 441 Fabryka Urządzeń Dźwigowych S.A. 1 110 000 17 500 000 6,34% 944 Pozostałe udziały xxx xxx xxx 171 RAZEM xxx xxx xxx 1 712 Wartość bilansową akcji i udziałów ustalono w oparciu o wartość godziwą aktywów netto każdej ze spółek. Dla Master Finance S.A., Towarzystwa Ubezpieczeń Wzajemnych Medicum oraz Fabryki Urządzeń Dźwigowych S.A. oszacowano skorygowaną wartość godziwą aktywów netto, którą ustalono w wyniku przeszacowania składników jej aktywów do wartość godziwej. Zmiana wartości bilansowej posiadanych udziałów i akcji o +/-5% daję zmianę ceny udziału o +/- 86 tys. zł. 77 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Nota 40 SZACOWANIE UTRATY WARTOŚCI DLA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH. Na każdy dzień sprawozdawczy szacuje się koncentrację ryzyka na podstawie wewnętrznego ratingu, wg którego instrumenty z uwagi na stopień ryzyka są zaliczane do następujących grup ryzyka kredytowego. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe na 31.12.2022r. Rodzaj instrumentu Grupa ryzyka Ryzyko Odpis 31.12.2022 Zmiana 31.12.2021 Należności Grupa A Bez wzrostu znaczącego ryzyka cały cykl życia (381) (294) (87) Pożyczki Grupa A Bez wzrostu znaczącego ryzyka 12 m-cy (3) 90 (93) Łącznie grupa A (384) (204) (180) Grupa B Znaczący wzrost ryzyka cały cykl życia 0 0 0 Wierzytelności nabyte Grupa C rozpoznana utrata wartości przy nabyciu cały cykl życia 120 416 46 964 73 452 Należności Grupa D pełna utrata wartości cały cykl życia 0 0 0 Suma odpisów na oczekiwane straty kredytowe 120 032 46 760 73 272 Odpis na oczekiwane straty kredytowe jest wyceniany: w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym instrumentu (grupa A-instrumenty dłużne), w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia (grupa A – należności, grupa B, C, D) i jest odnoszony bezpośrednio w koszty finansowe za wyjątkiem wierzytelności nabytych. Zyski/ straty z aktualizacji wartości portfela wierzytelności są wykazywane łącznie w przychodach z działalności operacyjnej. Na każdy dzień sprawozdawczy szacuje się koncentrację ryzyka na podstawie wewnętrznego ratingu, wg którego instrumenty z uwagi na stopień ryzyka są zaliczane do następujących grup ryzyka kredytowego. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe na 31.12.2021r. Rodzaj instrumentu Grupa ryzyka Ryzyko Odpis 31.12.2021 Zmiana 31.12.2020 Należności Grupa A Bez wzrostu znaczącego ryzyka cały cykl życia (87) 294 (381) Obligacje objęte Grupa A Bez wzrostu znaczącego ryzyka 12 m-cy 0 25 (25) Pożyczki Grupa A Bez wzrostu znaczącego ryzyka 12 m-cy (93) (60) (33) Grupa B Znaczący wzrost ryzyka cały cykl życia Wierzytelności nabyte Grupa C rozpoznana utrata wartości przy nabyciu cały cykl życia 73 452 63 701 9 751 Należności Grupa D pełna utrata wartości cały cykl życia 0 98 (98) Suma odpisów na oczekiwane straty kredytowe 73 272 64 058 9 214 78 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Instrumenty finansowe 31.12.2022 Wartość bilansowa netto Zyski i starty z tytułu utarty wartości MSSF 9 Wartość bilansowa brutto Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 2 022 Nie dotyczy 2 022 - udziały i akcje w jednostkach pozostałych 1 712 Nie dotyczy 1 712 - udziały i akcje przeznaczone do sprzedaży 310 Nie dotyczy 310 Instrumenty kapitałowe wyceniane metodą praw własności 636 Nie dotyczy 636 - akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych 636 Nie dotyczy 636 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie : 328 131 120 032 208 099 - nabyte wierzytelności 269 077 120 416 148 661 - udzielone pożyczki 104 (3) 107 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 42 228 0 42 228 - należności handlowe i pozostałe 16 722 (381) 17 103 Suma 330 789 120 032 210 757 Oszacowany odpis na straty kredytowe dla instrumentów finansowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie wyniósł 56,73% ich wartości brutto (przed zyskiem / stratą z tytułu utraty wartości). Pakiety wierzytelności są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, która zawiera w sobie ryzyko kredytowe, co nie ma miejsca w przypadku instrumentów, dla których utrata wartości została oszacowana. Nie stwierdzono występowania znacznej koncentracji ryzyka kredytowego. Instrumenty finansowe 31.12.2021 Wartość bilansowa netto Zyski i starty z tytułu utarty wartości MSSF 9 Wartość bilansowa brutto Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 454 Nie dotyczy 1 454 - udziały i akcje w jednostkach pozostałych 1 454 Nie dotyczy 1 454 Instrumenty kapitałowe wyceniane metodą praw własności 783 Nie dotyczy 783 - akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych 783 Nie dotyczy 783 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie : 331 434 73 272 258 162 - nabyte wierzytelności 259 943 73 452 186 491 - udzielone pożyczki 3 000 (93) 3 093 - obligacje objęte 3 171 0 3 171 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 61 372 0 61 372 - należności handlowe i pozostałe 3 948 (87) 4 035 Suma 333 671 73 272 260 399 Nota 41. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM. Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i zależnie od warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W latach zakończonym dnia 31 grudnia 2022r. i 31 grudnia 2021r. nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Grupy stanowią, by wskaźnik ten nie przekroczył wartości 50%. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych oraz udzielone pożyczki i objęte obligacje. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej. 79 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 1. Oprocentowane kredyty 0 710 2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 6 074 16 908 3. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 29 0 4. Pozostałe zobowiązania finansowe 68 708 92 144 5. Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty (42 228) (61 372) 6. Minus obligacje objęte i udzielone pożyczki (104) (6 171) 7. Zadłużenie netto (1+2+3+4+5+6) 32 479 42 219 8. Kapitał własny 255 233 226 400 9. Kapitał i zadłużenie netto (7+8) 287 712 268 619 10. Wskaźnik dźwigni finansowej (7/9) 11,29% 15,72% Nota 42. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH. Nie wystąpiły w 2022r. i w 2021r. Nota 43. INFORMACJE O TRANSKACJACH ZAWARTYCH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI. 1.Ujawnienie informacji o osobach i jednostkach powiązanych. Podmioty o znaczącym wpływie na Grupę na dzień publikacji raportu. Znaczący wpływ na funkcjonowanie Grupy Kapitałowej mają osoby pełniące funkcje członków Zarządu Spółki dominującej oraz członkowie Zarządu towarzystwa zarządzającego funduszami, osoby zasiadające w Radzie Nadzorczej Spółki dominującej oraz znaczący akcjonariusze Spółki dominującej. Osoby prawne, których związek ze jednostkami Grupy wynika z powiązań kapitałowych i osobowych. Jednostki stowarzyszone. Na dzień bilansowy Spółka dominująca posiadała następujące jednostki stowarzyszone: Eurea Sp. z o.o. – Spółka posiada 30,00% udziałów jednostki, Pollease Sp. z o.o. – Spółka posiada 25% udziałów jednostki, Pozostałe jednostki. Kancelaria Prawna Waldemara Bronowskiego Sp. K. - Agencja Inwestycyjna Estro Sp. z o.o. 50% udziałów z uwagi na osobę pana Jana Kuchno; Agencja Inwestycyjna Estro Sp. z o.o. – pan Jan Kuchno posiada 99,61% udziałów; Dom Aukcyjny Mebis Sp. z o.o. – spółka zależna Agencji Inwestycyjnej Estro Sp. z o.o.; Mebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. - pan Piotr Kuchno Członek Zarządu; Kancelaria Prawna Piotr Kuchno i Wspólnicy – komplementariusz; 80 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ 2.Opis transakcji z podmiotami powiązanymi w 2022r. oraz roku porównawczym. Tabela niżej przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2022r. oraz w okresie porównawczym 2021r., a także informacje o wysokości zobowiązań i należności na dzień 31.12.2022 oraz na koniec 2021r. Jednostka powiązana Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Opis transakcji w okresie 01.01 – 31.12.2022 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Jednostki stowarzyszone: Eurea Sp. z o.o. 141 0 729 582 SPRZEDAŻ: 141 tys. zł – odsetki od udzielonej pożyczki; ZAKUPY: 729 tys. zł – zakup usług windykacji Pollease Sp. z o. o. 8 0 47 24 SPRZEDAŻ: 8 tys. zł – odsetki od udzielonej pożyczki; ZAKUPY: 47 tys. zł – zakup usług Solarne Suszarnie Biomasy Sp. z o. o. 35 0 35 tys. zł – odsetki od udzielonej pożyczki Jednostki powiązane ze Spółką dominującą osobowo: Kancelaria Prawna Waldemara Bronowskiego Sp. k. 0 0 1 089 1 226 1 089 tys. zł – zakup usług prawnych Agencja Inwestycyjna Estro Sp. z.o.o. 0 0 85 85 85 tys. zł – zakup usług najmu Dom Aukcyjny Mebis Sp. z o.o. 0 0 13 0 13 tys. zł – zakup usług Mebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Sp. z o.o. 12 232 11 427 16 932 14 626 SPRZEDAŻ: 12 224 tys. zł – wynagrodzenie za zarządzanie wierzytelnościami funduszy; 8 tys. zł – pozostałe usługi; ZAKUPY: 16 932 tys. zł – wynagrodzenie za zarządzanie funduszami Kancelaria Prawna Piotr Kuchno i Wspólnicy 0 0 269 74 269 tys. zł – zakup usług prawnych Kancelaria Adwokacka Adwokat Marta Currit 0 0 0 148 ---------------------------------- Wspólne przedsięwzięcia Zarząd Spółki dominującej Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej Jednostki powiązane ze Spółką dominującą osobowo-poprzez członków Zarządu lub Rady Nadzorczej Spółki. Na dzień 31 grudnia 2022 – jednostka nie powiązana z Grupą Kapitałową. Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem. Jednostka powiązana Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Tytuł rozrachunku na dzień 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Jednostka stowarzyszona Eurea Sp. z o.o. 1 161 0 52 76 NALEŻNOŚCI: 35 tys. zł –z tytułu usług; 1126 tys. zł -udzielona pożyczka ZOBOWIĄZANIE: 52 tys. zł – z tytułu zakupu usług Pollease Sp. z o. o. 117 97 0 0 117 tys. zł – należność z tytułu udzielonych pożyczek Solarne Suszarnie Biomasy Sp. z o. o. 0 706 0 0 706 tys. zł – należność z tytułu udzielonej pożyczki Jednostki powiązane ze Spółką osobowo Kancelaria Prawna Waldemara Bronowskiego Sp. k. 0 0 93 95 93 tys. zł – zobowiązanie z tytułu zakupu usług Agencja Inwestycyjna Estro Sp. z o.o. 0 0 0 5 -------------------- Dom Aukcyjny Mebis Sp. z o.o. 0 0 0 0 -------------------- Mebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Sp. z o.o. 2 160 1 381 3 190 2 646 2 160 tys. zł – należność z tytułu usług; 3 190 tys. zł – zobowiązanie z tytułu zakupu usług Kancelaria Prawna Piotr Kuchno i Wspólnicy 0 0 0 37 -------------------- Kancelaria Adwokacka Adwokat Marta Currit 0 0 0 25 25 tys. zł – zobowiązanie z tyt. zakupu usług Wspólne przedsięwzięcia Zarząd Spółki dominującej Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej Jednostki powiązane ze Spółką osobowo poprzez członków Zarządu lub Rady Nadzorczej Spółki. Na dzień 31 grudnia 2022 – jednostka nie powiązana z Grupą Kapitałową. Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem. 81 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ 3.Wpływ zdarzeń na zmianę powiązań. 21 czerwca br. Spółka dominująca zbyła 5 udziałów Solarnych Suszarni Biomasy Sp. z o.o. i na dzień bilansowy oraz dzień publikacji raportu posiada poniżej 20% udziału w kapitale zakładowym jednostki. Solarne Suszarnie Biomasy Sp. z o.o. utraciły status jednostki stowarzyszonej. Nazwa jednostki stowarzyszonej Udział GPM Vindexus S.A. w kapitale na dzień 31.12.2022 Udział GPM Vindexus S.A. w kapitale na dzień 31.12.2021 Eurea Sp. z o.o. 30,00% 30,00% Pollease Sp. z o. o. 25,00% 25,00% Solarne Suszarnie Biomasy Sp. z o.o. ----------- 20,00% 4.Wspólne przedsięwzięcie, w którym Grupa jest wspólnikiem. W roku sprawozdawczym 2022 w Spółce dominującej nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia. 5.Pożyczki udzielone członkom Zarządu. Nie udzielano pożyczek członkom Zarządu 6.Inne transakcje z udziałem członków Zarządu. Nie wystąpiły inne transakcje z członkami Zarządu. 7.Warunki transakcji z jednostkami powiązanymi. Wszystkie transakcje z jednostkami i osobami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych. Nota 44. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ, RADY NADZORCZEJ ORAZ PODMIOTÓW ZARZĄDZAJĄCYCH FUNDUSZAMI SEKURYTYZACYJNYMI. Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Wynagrodzenia i narzuty – Spółka dominująca 1 213 1 072 Wynagrodzenia i narzuty – spółka zależna Fingo Capital S.A. 121 121 Wynagrodzenia i narzuty – spółki zależna Fiz-Bud Sp. z o.o. 81 90 Razem 1 415 1 283 82 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu, podmiotom zarządzającym funduszami oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy. 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Wynagrodzenie za zarządzanie funduszami sekurytyzacyjnymi, w tym: GPM Vindexus NSFIZ 1 240 200 - wynagrodzenie stałe 200 200 - wynagrodzenie zmienne 1 040 0 Future NSFIZ 14 955 13 737 - wynagrodzenie stałe 240 240 - wynagrodzenie zmienne 14 715 13 497 Alfa NSFIZ 737 689 - wynagrodzenie stałe 240 240 - wynagrodzenie zmienne 497 449 RAZEM 16 932 14 626 Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki dominującej Jan Kuchno Prezes Zarządu 723 699 Artur Zdunek Członek Zarządu 385 373 Andrzej Jankowski Członek Zarządu od 12.04.2022 105 0 RAZEM 1 213 1 072 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej Piotr Kuchno Przewodniczący Rady Nadzorczej 245 233 Marta Currit Sekretarz Rady Nadzorczej do 29.03.2021 0 16 Julia Kuchno Sekretarz Rady Nadzorczej od 29.03.2021 80 46 Travis Currit Członek Rady Nadzorczej 1 0 Daniel Dębecki Członek Rady Nadzorczej 45 21 Lech Fronckiel Członek Rady Nadzorczej 31 21 Andrzej Jankowski Członek Rady Nadzorczej 4 21 Ryszard Jankowski Członek Rady Nadzorczej 29 21 Piotr Schramm Członek Rady Nadzorczej 4 21 Katarzyna Sękowska Członek Rady Nadzorczej od 01.07.2022 10 0 Sławomir Trojanowski Członek Rady Nadzorczej 29 21 Włodzimierz Tylman Członek Rady Nadzorczej 45 21 Piotr Zięba Członek Rady Nadzorczej 26 0 RAZEM 549 442 Wynagrodzenia Zarządu Fiz-Bud Sp. z o.o. Zarząd 81 90 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Fiz-Bud Sp. z o.o. Rada Nadzorcza 11 11 Wynagrodzenia Zarządu Fingo Capital S.A. Zarząd 121 121 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Fingo Capital S.A. Rada Nadzorcza 13 17 Wynagrodzenie za zarządzanie funduszami sekurytyzacyjnymi wypłacone na rzecz Mebis TFI S.A. Udziały wyższej kadry kierowniczej (w tym członków Zarządu) w programie akcji pracowniczych. 29 lipca 2022r. Rada Nadzorcza Spółki dominującej uchwaliła Regulamin Programu Motywacyjnego. Program motywacyjny dotyczy wyników finansowych Spółki za rok obrotowy 2021 oraz inicjuje mechanizmy gratyfikacyjne, motywujące osoby odpowiedzialne za rozwój Spółki do działań zapewniających wzrost wartości Spółki w latach 2022-2024. W ramach Programu Motywacyjnego osoby uprawnione uzyskają możliwość nabycia akcji Spółki na preferencyjnych warunkach w cenie emisyjnej wynoszącej 1 zł za akcję. Do dnia publikacji raportu akcje nie zostały przyznane. . 83 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Nota 45. ZATRUDNIENIE. Stan zatrudnienia w Spółce dominującej wg umów o pracę 31.12.2022 31.12.2021 Zarząd 5 2 Departament Administracyjny (Biuro Zarządu Departament Nadzoru Właścicielskiego) 10 11 Departamenty operacyjne (Biuro Kontroli Wewnętrznej, Departament Windykacji, Departament Prawny, Biuro Zarządzania Dokumentacją, Biuro IT, Departament Handlowy) 101 102 Departament Finansowy 8 7 RAZEM 122 122 Zgodnie ze regulaminem organizacyjnym z 1 kwietnia 2022r. Rotacja zatrudnienia w Spółce dominującej 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Liczba podpisanych umów o pracę 21 17 Liczba rozwiązanych umów o pracę (21) (11) Zmiana zatrudnienia per saldo 0 6 Nota 46. UMOWY NA ŚWIADCZENIE USŁUG W ŚWIETLE MSSF 16 – LEASING – UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM. Grupa dokonała przeglądu umów dzierżawy i najmu, na podstawie których jednostki Grupy otrzymały prawo użytkowania aktywów obcych w swojej działalności operacyjnej, w zakresie zastosowania standardu MSSF 16- Leasing. Stosując model kontroli oceniła korzyści wynikające z umów i stopień dysponowania aktywem obcym. Wszystkie te umowy są w ocenie Grupy umowami o świadczenie usług, zawartymi na okres krótkoterminowy oraz nie zawierają opcji zakupu. Z uwagi na dyspozycje zawarte w standardzie są one obowiązkowo skalsyfikowane jako umowy leasingu. MSSF 16 zezwala leasingobiorcom na niestosowanie wymogów dotyczących ujęcia, wyceny oraz prezentacji w sprawozdaniu finansowym w stosunku do umów krótkoterminowych oraz o niewielkiej wartości. Z uwagi na zastosowanie zwolnienia umowy dzierżawy i najmu sklasyfikowane jako leasing rozliczane są bezpośrednio w koszty. W związku z powyższym zidentyfikowano następujące umowy leasingu krótkoterminowego oraz roczne koszty świadczenia usług: •Umowy dzierżawy powierzchni biurowej (4 kontrahentów) - koszt 466 tys. zł , •Umowy dzierżawy powierzchni magazynowej przeznaczonej na archiwizację dokumentacji koszt 229 tys. zł, •Umowy dzierżawy środków transportu koszt 281 tys. zł. Łączny koszt korzystania w ciągu 2022r. z usług najmu i dzierżawy obcych środków trwałych wynosi 976 tys. zł. Nota 47. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO. Koszty finansowania zewnętrznego definiowane są przez MSR 23 jako odsetki i inne koszty ponoszone przez podmioty w związku z zaciąganiem kredytów i pożyczek. Obejmują one w szczególności: 1) odsetki z tytułu kredytu bankowego w rachunku bieżącym oraz odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek i kredytów, 2) dyskonto i premie związane z zaciąganymi pożyczkami czy kredytami, 3) dodatkowe koszty związane z zawarciem umowy o kredyt lub pożyczkę, 4) koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego, 5) różnice kursowe dotyczące kredytów i pożyczek w walutach obcych – w stopniu, w jakim stanowią one korektę wysokości odsetek. Wg rozwiązania wzorcowego MSR 23 zasadniczo koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty bieżącego okresu, czyli okresu, w którym je poniesiono (niezależnie od sposobu wykorzystania pożyczki lub kredytu). 84 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Standard jednak dopuszcza także rozwiązanie alternatywne, zgodnie z którym koszty finansowania zewnętrznego można aktywować, jeśli są one bezpośrednio związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem tzw. aktywów kwalifikowalnych (dostosowywanych). W roku sprawozdawczym 2022 Spółka nie zastosowała rozwiązania alternatywnego, a w sprawozdaniu finansowym koszty finansowania zewnętrznego obciążają rachunek zysków i strat w pozycji koszty finansowe jako koszty okresu. Koszty finansowania zewnętrznego 31.12.2022 31.12.2021 Kredyt bankowy 0 126 Pożyczki 0 26 Suma 0 152 Nota 48. SPRAWY SĄDOWE. Działalność operacyjna Grupy polega na nabywaniu pakietów wierzytelności i windykacji ich na własny rachunek w postępowaniu sądowym i komorniczym. Konieczność skierowania sprawy na drogę sądową wynika najczęściej z niemożności polubownego rozwiązania sprawy z dłużnikiem. Takie przypadki stanowią większość i skutkują znaczną liczbą spraw kierowanych do sądów. W związku z tym dużą liczbę postępowań należy łączyć ze specyfiką działalności Grupy. W swojej działalności Grupa wykorzystuje instytucję elektronicznego postępowania upominawczego (e-sądu). Pozwala to na zwiększenie efektywności i przyspieszenie procedury odzyskiwania wierzytelności. Jednostki Grupy w roku 2022 oraz do dnia raportu nie były stroną postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, postępowania dotyczącego jej zobowiązań, których wartość łącznie lub z osobna przekraczałaby 10% kapitałów własnych Spółki dominującej. Nota 49. ROZLICZENIA PODATKOWE. W stosunku do Spółki, ani innego podmiotu Grupy nie toczą się żadne postępowania podatkowe. Nota 50.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU. 1.Zdarzenia w obszarze działalności operacyjnej. Po dniu bilansowym jednostki Grupy nabyły portfele wierzytelności za kwotę 250 tys. zł. 2. Zdarzenia w obszarze działalności finansowej. 30 marca 2023r. Spółka dominująca zawarła z PKO BP SA aneks do umowy kredytu w rachunku bieżącym, obowiązującym do 30 marca 2024r. Wysokość przyznanego kredytu 3 mln zł. . Nota 51. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI. Z uwagi na wniesienie składników kapitału własnego w latach, w których nie wystąpiło zjawisko hiperinflacji, nie uwzględniono wpływu czynnika inflacji zgodnie z MSR 29 na wielkość kapitałów własnych. Nota 52. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM. Nie występują inne jednostki zależne, które zgodnie z MSSF 10 należy objąć skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. 85 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Nota 53. INFORMACJE O KOSZTACH TRANSAKCJI BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy oraz w okresie porównawczym 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 - badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 132 110 - przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 66 45 - badanie i przegląd sprawozdań jednostek zależnych 95 79 - pozostałe usługi 6 6 RAZEM 299 240 Nota 54. WPŁYW KONFLIKTU W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚC SPÓŁKI PO DNIU BILANSOWYM. Jednostki Grupy nie posiadają aktywów, dostawców, współpracowników oraz nie prowadzą działalności operacyjnej w Ukrainie i Rosji. W związku z tym kontynuowane działania wojenne w ograniczonym stopniu wpłyną na jej sytuację operacyjną. Zarząd Spółki dominującej monitoruje bieżącą sytuację związaną z rynkami Rosji, Białorusi oraz Ukrainy i nie stwierdza bezpośredniego wpływu konfliktu zbrojnego na obecną sytuację finansową Grupy. Nie występuje ryzyko zagrażające kontynuacji działalności. Na chwilę obecną Grupa nie przewiduje, aby konflikt miał wpływ na znaczące korekty szacunków w 2023r. Wojna w Ukrainie będzie nadal destabilizowała gospodarkę w Europie Środkowo-Wschodniej. Skutki jej to wysoki poziom inflacji, wzrost stóp procentowych, osłabienie złotego, poziom długu publicznego, wysokie ceny surowców energetycznychoraz sytuacja demograficzna. Polska poza problemem migracji z Ukrainy będzie borykała się z rozwiązaniem różnych problemów typu bezcłowy import produktów rolnych o obniżonej jakości. Programy socjalne, w tym tarcza antyinflacyjna, finansowanie kryzysu migracyjnego, zapowiedź rządu o zwiększeniu wydatków na zbrojenia spowodują wzrost długu publicznego. jednostki prowadzące działalność gospodarczą. Jednostki prowadzące działalność Można spodziewać się dalszych obciążeń fiskalnych Na działalność polskich przedsiębiorstw szczególnie w sektorze przemysłowym, budownictwa oraz transportu istotne znaczenie miał wzrost cen dóbr inwestycyjno - zaopatrzeniowych, przerwanie łańcuchów dostaw, perturbacje w zatrudnieniu w związku z odpływem pracowników z Ukrainy na wojnę. Wzrosły koszty prowadzenia działalności, koszty obsługi finansowania. Przełoży się to na spadek zyskowności przedsiębiorstw. Należy spodziewać się zmniejszenia dochodów gospodarstw domowych. Nota 55. ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI. W rozdziale V.10 opisano zmianę zasad rachunkowości w zakresie prezentacji udzielonych w ramach działalności podstawowej pożyczek oraz przychodów uzyskanych w wyniku udzielania pożyczek. Ze względu na nieistotny wolumen pożyczek zmiany tej nie ujęto dla okresów porównawczych. W tabeli niżej przedstawiamy wpływ zmiany na stan wierzytelności nabytych na 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Suma Pożyczki Wierz. nabyte A: Wartość bilansowa wierzytelności na początek okresu w zamortyzowanym koszcie 259 943 259 943 1.Zmiana wartości bilansowej : 9 134 8 716 418 1a. wpływy gotówkowe z wierzytelności (147 690) (920) (146 770) 1a. zakup pakietów wierzytelności 64 654 8 781 55 873 1c. Przychód odsetkowy obliczony metodą efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe 45 206 777 44 429 1d. Zyski/ starty z tytułu utraty wartości portfela 46 964 78 46 886 B: Wartość bilansowa wierzytelności na koniec okresu 269 077 8 716 260 361 Zmiana stanu wierzytelności w rachunku przepływów pieniężnych (9 134) (8 716) (418) 86 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ 01.01.2022-31.12.2022 Przychody z działalności podstawowej Suma Pożyczki Wierzytelności nabyte Przychody z zarządzania portfelem wierzytelności własnych: 92 170 855 91 315 Przychody odsetkowe z pakietów wierzytelności * 45 206 777 44 429 Zysk / strata z tytułu utraty wartości portfela* 46 964 78 46 886 Inne przychody 23 655 23 655 Suma przychodów 115 825 855 114 970 . Nota 56. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH. Szczegółowe informacje o składnikach korekty przepływów pieniężnych w działalności operacyjnej 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 I. Amortyzacja 571 829 III. Przychody z tytułu odsetek (302) (277) 1. Przychody finansowe wg rachunku zysków i strat (872) (264) 2. Dyskonto uzyskane ze sprzedaży obligacji 500 0 3. Wycena instrumentów kapitałowych 70 (13) IV. Koszty z tytułu odsetek od obligacji i kredytów 9 417 6 766 1. Koszty finansowe wg rachunku zysków i strat 9 625 6 409 2. Utrata wartości udziałów, akcji oraz pozostałych aktywów finansowych (204) 357 3. Pozostałe koszty (4) 0 V. Wynik na działalności inwestycyjnej 101 (240) 1. Utrata wartości aktywów finansowych 204 (357) 2. Wycena instrumentów kapitałowych w jednostkach pozostałych (70) 13 3. Utrata wartości aktywów niefinansowych 467 0 4. Dyskonto uzyskane ze sprzedaży obligacji (500) 0 5. Wycena programu motywacyjnego 0 106 6. Pozostałe 0 (2) VI. Udział w zyskach osób prawnych 94 53 VII. Zmiana stanu rezerw, w tym: (49) (239) 1. Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze (49) (239) VIII. Zmiana stanu nabytych wierzytelności, w tym: (9 134) (38 325) 1. Wpłaty gotówkowe z wierzytelności 147 690 107 676 2. Zakup wierzytelności (64 654) (32 479) 3. Przychód odsetkowy obliczony metodą efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe (45 206) (40 070) 4. Pozostały przychód z wierzytelności nabytych (46 964) (73 452) IX. Zmiana należności, w tym: (13 064) 4 958 1. Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych wynikająca z bilansu (12 774) 4 704 2. Zmiana należności odsetkowych 4 (138) 3. Utrata wartości (294) 392 X. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, w tym: (8 886) 6 403 1.Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych wynikająca z bilansu (8 281) 6 578 2.Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podziału zysku (605) (175) XI. Zmiana stanu zapasów 11 359 (3 617) 1. Zmiana stanu zapasów wg bilansu 11 359 (3 769) 2. Wyłączenie kosztów finansowania zewnętrznego 0 152 XII. Zmiana stanu pozostałych aktywów 0 0 Łączna korekta przepływów z działalności operacyjnej (9 893) (23 689) 87 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2022 do 31.12.2022 \ Szczegółowe informacje o składnikach korekt przepływów pieniężnych w działalności inwestycyjnej 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 1. Zbycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych 26 4 2.Zbycie aktywów finansowych 0 0 3. Otrzymane odsetki (od pożyczek) 504 638 a. Odsetki od obligacji 197 433 b. Odsetki od pożyczek 307 205 4. Nabycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych i nieruchomości inwestycyjnych (2 710) (122) 5. Wydatki na aktywa finansowe (nabycie akcji, udziałów) (490) (521) 6. Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne: 5 951 (2 671) a. Obligacje 3 000 (1 100) b. Pożyczki 2 951 (1 571) Łączna korekta przepływów z działalności inwestycyjnej 3 281 (2 672) Szczegółowe informacje o składnikach korekt przepływów pieniężnych w działalności finansowej 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 1. Wpływy netto z wydania udziałów i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 535 2. Zaciągniecie kredytów i pożyczek 0 1 382 3. Spłata kredytów i pożyczek (634) (8 414) 4. Emisja dłużnych papierów wartościowych, w tym: 16 700 43 010 a. Emisja obligacji serii F2 0 20 000 b. Emisja obligacji serii G2 0 8 000 c. Emisja obligacji serii H2 0 15 010 d. Emisja obligacji serii I2 12 000 0 e. Emisja obligacji serii K2 4 700 0 5. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli (2 906) (1 163) 6. Wykup dłużnych papierów wartościowych, w tym: (41 500) (33 000) a. Wykup obligacji serii Y1 0 (10 000) b. Wykup obligacji serii A2 0 (20 000) c. Wykup obligacji serii O 0 (500) d. Wykup obligacji serii B2 (31 250) 0 e. Wykup obligacji serii C2 (3 250) (2 500) f. Wykup obligacji serii F2 (5 000) 0 g. Wykup obligacji serii G2 (2 000) 0 7.Zapłacone odsetki, w tym: (7 629) (5 830) a. Zapłacone odsetki od obligacji (7 959) (5 564) b. Dyskonto uzyskane w wyniku sprzedaży obligacji 500 c. Zapłacone odsetki od kredytu (170) (266) Łączna korekta przepływów z działalności finansowej (35 969) (3 480) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd 28 kwietnia 2023r. w Warszawie. Członek Zarządu Członek Zarządu Prezes Zarządu Artur Zdunek Andrzej Jankowski Jan Kuchno 88

AI Terminal

More from GPM Vindexus S.A.

Talk to a Data Expert