GPM Vindexus S.A.

esef_vin_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400DTEZSW1RAJNE672020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400DTEZSW1RAJNE672020-12-31259400DTEZSW1RAJNE672021-12-31259400DTEZSW1RAJNE672020-01-012020-12-31259400DTEZSW1RAJNE672021-01-012021-12-31 Sprawozdanie finansowe GRUPY KAPITAŁOWEJ GIEŁDA PRAW MAJĄTKOWYCH „VINDEXUS” za rok sprawozdawczy od 01.01.2021r. do 31.12.2021r. 1 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Spis treści Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej w 2021 roku I.Sprawozdanie skonsolidowane z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za rok sprawozdawczy od 01.01.2021 do 31.12.2021.6 II.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej.7 III.Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.8 IV.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych.9 V.Informacja dodatkowa do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.10 V.1Informacje wstępne o jednostkach Grupy Kapitałowej Giełda Praw Majątkowych „Vindexus”.10 V.2Zgodność z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej MSSF/MSR.11 V.3Zasady konsolidacji.11 V.4Informacje o jednostkach zależnych.13 V.5Zasada kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę.16 V.6Porównywalność danych.17 V.7Waluta funkcjonalna i prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.17 V.8Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów.17 V.8.1Instrumenty finansowe i zobowiązania finansowe - zasady klasyfikowania.17 V.8.2Zasady wyceny instrumentów i zobowiązań finansowych.18 V.8.3Wycena rzeczowych składników aktywów Grupy Kapitałowej.23 V.8.4Zasady ujmowania i wyceny kapitałów własnych i pozostałych składników pasywów.27 V.8.5Elementy sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.27 V.8.6Pozostałe informacje do polityki rachunkowości.29 V.8.7Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach.30 V.9Zastosowanie elektronicznego formatu raportowania ESEF dla sprawozdania finansowego za 2021 rok.32 V.10Zmiany zasad (polityki) rachunkowości.33 V.10.1Zmiana zasad rachunkowości w zakresie prezentacji informacji finansowych w sprawozdaniu finansowym.33 V.10.2Zmiany MSSF/MSR.35 V.10.3Informacje o zmianach standardów MSSF/MSR, które wywarły znaczący wpływ na politykę rachunkowości stosowaną w Grupie .35 VI.Dodatkowe noty i objaśnienia do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.37 Nota 1. PRZYCHODY GRUPY KAPITAŁOWEJ.37 Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE.37 Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ.38 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE.39 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE.39 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY.40 Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA.41 Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ.41 2 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.42 Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH.42 Nota 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH.43 Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE.43 Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE.45 Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY.46 Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE.47 Nota 16. AKCJE / UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ.47 Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE.47 Nota 18. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH.47 Nota 19. UDZIAŁY i AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH.47 Nota 20. ZAPASY.48 Nota 21. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE.49 Nota 22. WIERZYTELNOŚCI NABYTE.51 Nota 23. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY.51 Nota 24. INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE.51 Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY.53 Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ.54 Nota 27. EMISJA KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH PRZEZ SPÓŁKĘ DOMINUJĄCĄ W 2021 ROKU.55 Nota 28. KAPITAŁ ZAPASOWY SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ.55 Nota 29. AKCJE WŁASNE.55 Nota 30. POZOSTAŁE KAPITAŁY.56 Nota 31. ZYSKI ZATRZYMANE.56 Nota 32. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY MNIEJSZOŚCIOWYCH NIEKONTROLUJĄCYCH.57 Nota 33. KREDYTY I POŻYCZKI.57 Nota 34. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH OBLIGACJI.59 Nota 35. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE.61 Nota 36. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE.61 Nota 37. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS.61 Nota 38. ZOBOWIĄZANIA INWESTYCYJNE.61 Nota 39. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE.61 Nota 40. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO.62 Nota 41. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW.62 Nota 42. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE.62 Nota 43. POZOSTAŁE REZERWY.63 Nota 45. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH.69 Nota 46 SZACOWANIE UTRATY WARTOŚCI DLA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH.73 Nota 47. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM.74 Nota 48. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH.75 Nota 49. INFORMACJE O TRANSKACJACH ZAWARTYCH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI.75 Nota 50. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ, RADY NADZORCZEJ ORAZ PODMIOTÓW ZARZĄDZAJĄCYCH FUNDUSZAMI SEKURYTYZACYJNYMI.77 Nota 51. ZATRUDNIENIE.78 Nota 52. UMOWY NA ŚWIADCZENIE USŁUG W ŚWIETLE MSSF 16 – LEASING – UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM.78 Nota 53. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO.79 Nota 54. SPRAWY SĄDOWE.79 3 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Nota 55. ROZLICZENIA PODATKOWE.80 Nota 56. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU.80 Nota 57. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI.80 Nota 58. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM.80 Nota 59. INFORMACJE O KOSZTACH TRANSAKCJI BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.80 Nota 60. WPŁYW KONFLIKTU W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚC SPÓŁKI PO DNIU BILANSOWYM.80 Nota 61 ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI81 Nota 62 OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.85 4 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej „Vindexus”. Nazwa:Grupa Kapitałowa Giełda Praw Majątkowych „Vindexus”. Siedziba jednostki:ul. Serocka 3 lok. B2, 04-333 Warszawa Forma prawna:grupa kapitałowa Państwo rejestracji:Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki:ul. Serocka 3 lok. B2, 04-333 Warszawa Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:ul. Serocka 3 lok. B2, 04-333 Warszawa Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Grupa Kapitałowa Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” działa na rynku usług finansowych w sektorze zarządzania wierzytelnościami. Działalność Grupy polega na nabywaniu na własny rachunek pakietów wierzytelności od instytucji bankowych, operatorów telekomunikacyjnych oraz innych podmiotów świadczących usługi masowe w celu ich odzyskiwania. Jednostka dominująca zarządza wierzytelnościami funduszy sekurytyzacyjnych oraz świadczy usługi odzyskiwania należności jednostkom zewnętrznym. Działalność Spółki dominującej ujęta jest w Polskiej Klasyfikacji Działalności jako „Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej nie sklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych”. Nazwa jednostki dominującej:Giełda Praw Majątkowych Vindexus Spółka Akcyjna. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:Giełda Praw Majątkowych Vindexus Spółka Akcyjna. Zmiana nazwy jednostki nie wystąpiła. 5 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ I.Sprawozdanie skonsolidowane z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za rok sprawozdawczy od 01.01.2021 do 31.12.2021. Nota 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Przychody z działalności podstawowej 1,2 125 609 65 515 Koszt własny 3 (50 419) (44 150) Zysk (strata) brutto na sprzedaży 75 190 21 365 Pozostałe przychody operacyjne 4 138 288 Koszty ogólne i administracyjne 3 (6 858) (4 872) Pozostałe koszty operacyjne 4 (85) (446) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 68 385 16 335 Przychody finansowe 5 264 694 Koszty finansowe 5 (6 409) (7 247) Udział w zyskach osób prawnych ustalany metodą praw własności (53) (104) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 62 187 9 678 Podatek dochodowy 6 (26 226) (4 209) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 35 961 5 469 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 0 0 Zysk (strata) netto 35 961 5 469 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym (43) (84) Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 36 004 5 553 Dochody ujęte w kapitale, które nie zostaną przeklasyfikowane na wynik finansowy 106 0 Dochody ujęte w kapitale, które mogą zostać przeklasyfikowane na wynik finansowy 10,11 0 0 Pozostałe dochody całkowite netto 106 0 Suma dochodów całkowitych: 36 067 5 469 Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym (43) (84) Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 36 110 5 553 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 8 Podstawowy za okres obrotowy 3,08 0,48 Rozwodniony za okres obrotowy 3,08 0,48 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 3,08 0,48 Rozwodniony za okres obrotowy 3,08 0,48 Warszawa, 29 kwietnia 2022r. 6 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ II.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej. AKTYWA 31.12.2021 31.12.2020 A. Aktywa trwałe 16 313 17 913 Rzeczowe aktywa trwałe 9 886 10 465 Wartości niematerialne 487 621 Wartość firmy 162 162 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 Udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych 738 786 Udziały i akcje w jednostkach pozostałych 1 454 1 466 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 3 586 4 413 B. Aktywa obrotowe (1+2) 346 164 275 789 1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom 346 164 275 789 Zapasy 14 730 10 961 Należności handlowe i pozostałe 3 948 8 652 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 Nabyte wierzytelności w zamortyzowanym koszcie 259 943 221 618 Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 6 171 3 768 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 61 372 30 790 2. Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom 0 0 C. AKTYWA RAZEM (A+B) 362 477 293 702 PASYWA 31.12.2021 31.12.2020 A. Kapitał własny (1+2) 226 400 191 651 1. Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej 225 840 191 048 Kapitał zakładowy 1 170 1 168 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 7 302 7 284 Akcje własne (347) (347) Pozostałe kapitały 752 646 Zyski zatrzymane 216 963 182 297 2. Kapitał własny akcjonariuszy niekontrolujących 560 603 B. Zobowiązania 136 077 102 051 1. Zobowiązania długoterminowe 96 037 58 646 Kredyty i pożyczki 0 0 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji, część długoterminowa 70 414 54 640 Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe 20 20 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 865 3 038 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 738 948 Pozostałe rezerwy 0 0 2. Zobowiązania krótkoterminowe (2a + 2b) 40 040 43 405 2a. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży 40 040 43 405 Kredyty i pożyczki 710 7 772 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji, część krótkoterminowa 21 730 26 391 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe 14 335 7 757 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 553 744 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 712 741 Pozostałe rezerwy 0 0 2b. Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 C. PASYWA RAZEM (A+B) 362 477 293 702 Warszawa, 29 kwietnia 2022r. 7 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2020 do 31.12.2020 \ III.Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021r. Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021r. 1 168 7 284 (347) 646 182 297 191 048 603 191 651 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany zasad rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0 Kapitał własny po korektach 1 168 7 284 (347) 646 182 297 191 048 603 191 651 Emisja akcji, w tym płatności w formie akcji 2 18 0 0 0 20 0 20 Wypłata dywidendy 0 0 0 (1 163) (1 163) 0 (1 163) Inne zmiany w kapitale własnym 0 0 0 0 (175) (175) 0 (175) Wynik bieżącego okresu 0 0 0 0 36 004 36 004 (43) 35 961 Inne dochody całkowite 0 0 0 106 0 106 0 106 Suma dochodów całkowitych 0 0 0 106 36 004 36 110 (43) 36 067 Zmiana kapitału własnego 2 18 0 106 34 666 34 792 (43) 34 749 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021r. 1 170 7 302 (347) 752 216 963 225 840 560 226 400 Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020r. Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020r. 1 168 7 284 (347) 646 177 947 186 698 0 186 698 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany zasad rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0 Kapitał własny po korektach 1 168 7 284 (347) 646 177 947 186 698 0 186 698 Emisja akcji, w tym płatności w formie akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 (1 163) (1 163) 0 (1 163) Inne zmiany w kapitale własnym 0 0 0 0 (40) (40) 687 647 Wynik bieżącego okresu 0 0 0 0 5 553 5 553 (84) 5 469 Inne dochody całkowite 0 0 0 0 0 0 0 0 Suma dochodów całkowitych 0 0 0 0 5 553 5 553 (84) 5 469 Zmiana kapitału własnego 0 0 0 0 4 350 4 350 603 4 953 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020r. 1 168 7 284 (347) 646 182 297 191 048 603 191 651 Warszawa, 29 kwietnia 2022r. 8 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ IV.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych. 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA I. Zysk przed opodatkowaniem 62 187 9 678 II. Suma korekt (Suma od 1 do 13) (23 689) 30 850 1. Amortyzacja 829 681 2.Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 3.Przychody z tytułu odsetek (277) (539) 4.Koszty z tytułu odsetek 6 766 5 892 5.Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (240) 1 570 6.Udział z zyskach osób prawnych 53 104 7.Zmiana stanu rezerw (239) 364 8.Zmiana stanu wierzytelności (38 325) 21 618 9.Zmiana stanu należności 4 958 1 622 10.Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 6 403 2 285 11.Zmiana stanu zapasów (3 617) (2 747) 12.Zmiana stanu pozostałych aktywów 0 0 13.Inne korekty z działalności operacyjnej 0 0 14.Gotówka z działalności operacyjnej (I+II) 38 498 40 528 15.Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony (1 764) (622) A.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (14+15) 36 734 39 906 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA 1.Zbycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych 4 62 2.Zbycie aktywów finansowych 0 20 3.Odsetki 638 535 4.Nabycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych i nieruchomości inwestycyjnych (122) 0 5.Wydatki na aktywa finansowe (521) (3 240) 6.Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne (2 671) 6 446 B.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (Suma od 1 do 6) (2 672) 3 823 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA 1.Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 20 270 2.Wpływy z kredytów i pożyczek 1 382 3 971 3.Spłata kredytów i pożyczek (7 954) (100) 4.Emisja dłużnych papierów wartościowych 43 010 0 5.Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0 6.Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli (1 163) (1 163) 7.Wykup dłużnych papierów wartościowych (33 000) (16 550) 8.Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0 0 9.Odsetki (5 775) (6 342) 10.Inne wpływy (wydatki) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej 0 0 C.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (Suma od 1 do 10) (3 480) (19 914) D.Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) 30 582 23 815 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 E.Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 30 582 23 815 F.Środki pieniężne na początek okresu 30 790 6 975 G.Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 61 372 30 790 Warszawa, 29 kwietnia 2022r. 9 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ V.Informacja dodatkowa do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. V.1Informacje wstępne o jednostkach Grupy Kapitałowej Giełda Praw Majątkowych „Vindexus”. Jednostka dominująca Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” S.A. Siedziba Warszawa Adres ul. Serocka 3 lok. B 2, 04-333 Warszawa Sąd rejestrowy Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Nr KRS 0000057576 Nr telefonu (022) 740 26 50 do 61 Nr fax. (022) 740 26 50 do 61 Jednostki zależne na dzień 31.12.2021r. Wyszczególnienie GPM VINDEXUS NSFIZ Future NSFIZ Alfa NSFIZ Fingo Capital S.A. Fiz-Bud Sp. z o.o. Siedziba podmiotu 04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1 04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1 04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1 04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.3 04-329 Warszawa ul. Grochowska 152 lok.4 Towarzystwo zarządzające na dzień opublikowania raportu Mebis TFI S.A. Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1 Mebis TFI S.A. Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1 Mebis TFI S.A. Warszawa ul. Grochowska 152 lok.1 Nie dotyczy Nie dotyczy Rejestr Sądowy Rejestr Funduszy Inwestycyjnych Rejestr Funduszy Inwestycyjnych Rejestr Funduszy Inwestycyjnych Krajowy Rejestr Sądowy Krajowy Rejestr Sądowy Sąd prowadzący rejestr VII Wydział Cywilny Rejestrowy Sądu Okręgowego w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Data wpisu do RFI / KRS 24.07.2007 13.10.2011 18.01.2013 13.02.2017 21.02.2011 Pozycja w RFI 312 671 832 xxx xxx Numer KRS xxx xxx xxx 663247 378951 Data przejęcia kontroli przez Jednostkę dominującą 07.04.2011r. 11.09.2012r. 01.06.2017r. 16.06.2020 31.08.2020 Ilość certyfikatów inwestycyjnych nabytych przez jednostkę dominującą na dzień publikacji raportu 68 10 100 13 136 xxx xxx Ilość certyfikatów inwestycyjnych funduszu na 31.12.2021 54 10 100 13 136 xxx xxx Ilość certyfikatów inwestycyjnych funduszu na dzień publikacji raportu 48 10 100 13 136 xxx xxx Kapitał funduszu wpłacony w tys. zł 33 663 36 303 13 787 xxx xxx Ilość akcji spółki na dzień 31.12.2021 xxx xxx xxx 1 650 000 10 982 Ilość akcji nabytych przez jednostkę dominującą na dzień 31.12.2021 xxx xxx xxx 1 514 500 9 842 Wpłacony kapitał zakładowy w tys. zł. xxx xxx xxx 1 650 5 491 Ilość akcji spółki na dzień publikacji raportu xxx xxx xxx 1 850 000 10 982 Ilość akcji nabytych przez jednostkę dominującą na dzień publikacji raportu xxx xxx xxx 1 714 500 9 842 NSFIZ – Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. 10 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ V.2Zgodność z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej MSSF/MSR. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które zostały przyjęte do obowiązkowego stosowania, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). V.3Zasady konsolidacji. a)Jednostki zależne. Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Spółka dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości w ogólnej liczbie głosów w organach stanowiących. Jednostka dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką zależną w szczególności, gdy z tytułu swojego zaangażowania w jednostkę zależną posiada prawa do jej wyników finansowych, ma możliwość wywierania wpływu na ich wysokość oraz podlega ekspozycji na zmienność tych wyników. Jednostki zależne są objęte konsolidacją od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Po dniu ustania kontroli obowiązek konsolidacji nie występuje. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą przejęcia. Przekazaną zapłatę w ramach połączenia jednostek wycenia się w wartości godziwej, obliczanej jako ustaloną na dzień przejęcia sumę wartości godziwych aktywów przeniesionych przez jednostkę przejmującą, zobowiązań zaciągniętych przez jednostkę przejmującą wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz udziałów kapitałowych wyemitowanych przez jednostkę przejmującą. Koszty powiązane z przejęciem są to koszty, które jednostka przejmująca ponosi, aby doprowadzić do połączenia jednostek, np. opłaty z tytułu usług doradczych, prawnych, rachunkowości, wyceny oraz opłaty za inne usługi profesjonalne lub doradcze, koszty ogólnej administracji oraz koszty rejestracji i emisji dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Jednostka przejmująca rozlicza związane z przejęciem koszty jako koszt okresu, w którym koszty te są ponoszone w zamian za otrzymane usługi. Jednostka przejmująca ujmuje wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia w kwocie nadwyżki wartości a) nad wartością b): a)sumy: przekazanej zapłaty wycenianej generalnie według wartości godziwej na dzień przejęcia, wartości udziałów przypisanych do udziałowców niesprawujących kontroli, w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, w wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej, b)kwoty netto zidentyfikowanych nabytych aktywów oraz przejętych zobowiązań. Skonsolidowane sprawozdania finansowe sporządza się stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach. Wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej oraz część kapitału własnego jednostki zależnej, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej zostaje wyłączona. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy jednostkami Grupy są eliminowane począwszy od dnia przejęcia kontroli. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki tworzące Grupę zostają zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi w Grupie. b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi. 11 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w jednostkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia akcjonariuszom spoza Grupy Kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: (a) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, (b) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty, a także każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. c) Jednostki stowarzyszone. Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków lub strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. Wartość bilansową inwestycji koryguje się o łączne zmiany stanu od dnia nabycia. Na koniec 2021r. w Grupie występowały trzy jednostki stowarzyszone Eurea Sp. z o.o., Pollease Sp. z o.o. oraz Solarne Suszarnie Biomasy Sp. z o.o. d) Jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres kończący się 31 grudnia 2021r. oraz okres porównawczy obejmuje następujące jednostki wchodzące w skład Grupy: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów 31.12.2021 31.12.2020 Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” S.A. Jednostka dominująca GPM Vindexus Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 100% 100% Future Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 100% 100% Alfa Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 100% 100% Fingo Capital S.A 91,79% 91,53% Fiz-Bud Sp. z o.o. 89,62% 88,55% e) Wspólne przedsięwzięcia. Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące współkontrolę nad ustaleniem umownym mają prawa do aktywów netto tego przedsięwzięcia. Udział we wspólnym przedsięwzięciu jest wyceniany zgodnie z metodą praw własności. W momencie początkowego ujęcia inwestycja we wspólnym przedsięwzięciu jest ujmowana według kosztu, a wartość bilansowa jest powiększana lub pomniejszana w celu ujęcia udziałów inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w której dokonano inwestycji, odnotowanych przez nią po dacie nabycia. Udział inwestora w zysku lub stracie jednostki, w której dokonano inwestycji, ujmuje się w zysku lub stracie inwestora. Otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę, w której dokonano inwestycji, obniżają wartość bilansową inwestycji. Korekta wartości bilansowej może być też konieczna ze względu na zmiany proporcji udziału inwestora we wspólnym przedsięwzięciu. 12 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ V.4Informacje o jednostkach zależnych. 1. GPM Vindexus NSFIZ Jednostka dominująca objęła konsolidacją dane finansowe jednostki zależnej począwszy od 01.04.2011r. ze względu na objęcie kontroli przez Spółkę dominującą GPM Vindexus S.A. 07.04.2011 r. nad jednostką zależną GPM Vindexus Niestandaryzowanym Sekurytyzacyjnym Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym. Objęcie kontroli nastąpiło z uwagi na zmiany w statucie funduszu, który rozszerzył uprawnienia korporacyjne Zgromadzenia Inwestorów w zakresie akceptacji i kontroli polityki inwestycyjnej funduszu, a w szczególności realizacji jego celów inwestycyjnych. W związku z faktem posiadania 100 % certyfikatów inwestycyjnych przez Spółkę dominującą na dzień zmian w statucie funduszu uznaje się, że poprzez rozszerzenie jej uprawnień nabyła kontrolę nad funduszem. Nabycia certyfikatów inwestycyjnych GPM Vindexus NSFIZ oraz ich stan na 31.12.2021r. Emisja Data objęcia Liczba objętych CI Koszt nabycia jednego CI w zł Koszt nabycia objętych CI łącznie Ilość umorzonych CI Liczba posiadanych CI na dzień publikacji raportu Koszt nabycia CIw zł na dzień publikacji raportu łącznie Seria A 17 lipca 2007 5 200 000,00 1 000 000,00 0 5 1 000 000,00 Seria C 22 sierpnia 2008 10 152 593,61 1 525 936,10 0 10 1 525 936,10 Seria D 16 września 2008 8 151 962,50 1 215 700,00 0 8 1 215 700,00 Seria E 17 stycznia 2011 7 660 736,32 4 625 154,24 0 7 4 625 154,24 Seria F 16 lutego 2011 38 665 698,92 25 296 558,96 14 24 15 976 774,08 Ogółem 68 xxx 33 663 349,30 14 54 24 343 564,42 CI certyfikat inwestycyjny Kapitał funduszu wpłacony 33 663 349,30 zł obejmował 68 certyfikatów inwestycyjnych. 1 stycznia 2014r. jednostka dominująca posiadała 68 certyfikatów w GPM „Vindexus” NSFIZ. 30 czerwca 2014r. Spółka zgłosiła wykup 3 certyfikatów inwestycyjnych serii F o nr 26, 27 i 28 w kwocie stanowiącej iloczyn liczby umorzonych certyfikatów i wartości aktywów netto przypadających na jeden certyfikat na dzień wyceny 30.06.2014r., co dało wartość wykupu w wysokości 3 131 tys. zł. Powyższa kwota wpłynęła na rachunek Spółki 3 lipca 2014r. 30 września 2014r. Spółka zgłosiła wykup jednego certyfikatu inwestycyjnego serii F o nr 25 i wartości wykupu 1 110 tys. zł. Powyższa kwota wpłynęła na rachunek Spółki 7 października 2014r. 7 stycznia 2021r. Zarząd Mebis TFI SA podjął uchwałę w sprawie wykupu 4 certyfikatów inwestycyjnych serii F o nr 22,23,24 i 36, a dzień wykupu został ustalony na 31 grudnia 2020r. 5 stycznia 2022r. Zarząd Mebis TFI SA podjął uchwałę w sprawie wykupu 6 certyfikatów inwestycyjnych serii F o nr 9,10,11,12,37 i 38, a dzień wykupu został ustalony na 31.12.2021r. 5 kwietnia 2022r. Zarząd Mebis TFI S.A. podjął uchwałę o wykupie 6 certyfikatów inwestycyjnych serii F nr 1,2,3,4,5 i 6. Dzień wykupu ustalono na 31 marca 2022r. Na dzień opublikowania niniejszego raportu Spółka posiadała 48 certyfikaty inwestycyjne GPM Vindexus NSFIZ, co stanowi 100% ogólnej liczby certyfikatów funduszu. Sposób objęcia certyfikatów inwestycyjnych GPM Vindexus NSFIZ oraz ich stan na dzień publikacji raportu. Emisja Data objęcia Liczba objętych CI Koszt nabycia jednego CI w zł Koszt nabycia objętych CI łącznie Ilość umorzonych CI do dnia opublikowania raportu Liczba posiadanych CI na dzień publikacji raportu Koszt nabycia CIw zł na dzień publikacji raportu łącznie Seria A 17 lipca 2007 5 200 000,00 1 000 000,00 0 5 1 000 000,00 Seria C 22 sierpnia 2008 10 152 593,61 1 525 936,10 0 10 1 525 936,10 Seria D 16 września 2008 8 151 962,50 1 215 700,00 0 8 1 215 700,00 Seria E 17 stycznia 2011 7 660 736,32 4 625 154,24 0 7 4 625 154,24 Seria F 16 lutego 2011 38 665 698,92 25 296 558,96 20 18 11 982 580,56 Ogółem 68 xxx 33 663 349,30 20 48 20 349 370,90 CI certyfikat inwestycyjny Wartość aktywów netto GPM „Vindexus” NSFIZ na dzień 31.12.2021r. wynosi 177 611 tys. zł, a na jeden certyfikat inwestycyjny przypada 3 289,09 tys. zł. 13 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ 2. Future NSFIZ. Jednostka zależna – Future Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty powstała na podstawie zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego udzielonego 19 lipca 2011r. Mebis Towarzystwu Funduszy Inwestycyjnych S.A. na utworzenie funduszu. Future NSFIZ został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie VII Wydział Cywilny Rejestrowy pod pozycją RFI 671. Przedmiotem działalności Funduszu jest lokowanie środków pieniężnych w drodze niepublicznego proponowania nabycia certyfikatów inwestycyjnych w wierzytelności, papiery wartościowe, instrumenty rynku pieniężnego oraz inne prawa majątkowe. Fundusz został utworzony na czas nieokreślony. Przejecie kontroli nad funduszem Future nastąpiło 11 września 2012r. poprzez objęcie 34 certyfikatów inwestycyjnych przez Spółkę dominującą. Kapitał funduszu wpłacony 9 184 868,66 zł obejmował 46 certyfikatów inwestycyjnych. Jednostka dominująca posiada 100% certyfikatów. Uchwałą Zarządu Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 29 września 2015r. dokonano w dniu 30 września 2015 r. podziału wszystkich wyemitowanych i niepodzielonych certyfikatów inwestycyjnych (CI) Future Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego. Podział dokonany został w ten sposób, że jeden certyfikat inwestycyjny przed podziałem odpowiada stu certyfikatom inwestycyjnym po podziale. Podział dokonany został na równe części, tak że całkowita wartość CI przydzielonych uczestnikowi po podziale odpowiada zwielokrotnionej (x * 100) wartości CI, które uczestnik posiadał przed podziałem. W 2017 roku na mocy uchwały Zarządu Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 10 lipca 2017r. Spółka dominująca objęła 2500 certyfikatów inwestycyjnych Future NSFIZ serii E. Wartość certyfikatów w cenie nabycia wyniosła 9 683 tys. zł. Na mocy uchwały Zarządu Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 27 maja 2019r. Spółka objęła 3000 certyfikatów inwestycyjnych Future NSFIZ serii F w cenie emisyjnej 5 811,53 zł każdy. Łączna wartość certyfikatów w cenie nabycia wyniosła 17 434 tys. zł. Stan certyfikatów inwestycyjnych Future NSFIZ oraz ich stan na 31.12.2021r. oraz na dzień publikacji raportu. Emisja Data objęcia Liczba objętych CI Koszt jednego CI w zł Łączny koszt objętych CI Ilość umorzonych CI Liczba posiadanych CI Łączny koszt CI na Seria A 3 kwietnia 2012 100 2 000,0000 200 000,00 0 100 200 000,00 Seria B 11 września 2012 3 400 1 767,2681 6 008 711,54 0 3 400 6 008 711,54 Seria C 28 września 2012 900 2 862,3968 2 576 157,12 0 900 2 576 157,12 Seria A 2 stycznia 2013 200 2 000,0000 400 000,00 0 200 400 000,00 Seria E 10 lipca 2017 2 500 3 873,4100 9 683 525,00 0 2 500 9 683 525,00 Seria F 27 maja 2019 3 000 5 811,5300 17 434 590,00 0 3 000 17 434 590,00 Ogółem 10 100 xxx 36 302 983,66 0 10 100 36 302 983,66 * Certyfikat inwestycyjny Wartość aktywów netto Future NSFIZ na dzień 31.12.2021r. wynosi 74 240 tys. zł, a wartość jednego certyfikatu 7,35 tys. zł. 3. Alfa NSFIZ. Alfa Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty został utworzony 18 stycznia 2013r. Fundusz został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie VII Wydział Cywilny Rejestrowy w pozycji RFI 832. Fundusz został utworzony na czas nieokreślony. 14 lipca 2016r. w wyniku objęcia kontroli nad jednostką zależną Adimo Egze S.A. Spółka dominująca przejęła kontrolę nad Alfa Niestandaryzowanym Sekurytyzacyjnym Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym. Kontrola została utracona 16 stycznia 2017r. 1 czerwca 2017r, na skutek rozwiązania umowy sprzedaży certyfikatów inwestycyjnych Alfa NSFIZ zawartej przez jednostkę przejętą Adimo Egze S.A. – Giełda Praw Majątkowych Vindexus S.A. stała się jedynym uczestnikiem funduszu Alfa NSFIZ i przejęła 30 certyfikatów inwestycyjnych serii A. Na mocy uchwały Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 28 czerwca 2017r, Spółka objęła 4 000 certyfikatów inwestycyjnych Alfa NSFIZ serii B, w cenie emisyjnej 955,72 zł każdy, a następnie na mocy uchwały Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z 10 października 2017r. Spółka objęła 1 400 certyfikatów inwestycyjnych Alfa NSFIZ serii C, w cenie emisyjnej 1 004,23 zł każdy. 14 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ 9 stycznia 2018r. Zarząd Mebis Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. przydzielił Spółce dominującej certyfikaty o wartości 7 034 tys. zł, a następnie 6 września 2018r. kolejne 1000 certyfikatów inwestycyjnych, których wartość w cenie nabycia wyniosła 1 274 tys. zł. Stan certyfikatów inwestycyjnych Alfa NSFIZ oraz ich stan na dzień 31.12.2021. oraz dzień publikacji raportu. Emisja Data objęcia Liczba objętych CI Koszt jednego CI w zł Łączny koszt objętych CI Ilość umorzonych CI Liczba posiadanych CI Łączny koszt CI Seria A 1 czerwca 2017 30 8 333,33 250 000,00 0 30 250 000,00 Seria B 28 czerwca 2017 4 000 955,72 3 822 880,00 0 4 000 3 822 880,00 Seria C 10 października 2017 1 400 1 004,23 1 405 922,00 0 1 400 1 405 922,00 Seria D 9 stycznia 2018 6 706 1 048,88 7 033 789,28 0 6 706 7 033 789,28 Seria F 6 września 2018 1 000 1 274,03 1 274 030,00 0 1 000 1 274 030,00 Ogółem 13 136 xxx 13 786 621,28 0 13 136 13 786 621,28 * Certyfikat inwestycyjny Wartość aktywów netto Alfa NSFIZ na dzień 31.12.2021r. wynosi 16 537 tys. zł, a wartość jednego certyfikatu 1258,94 zł. 4. Pozostałe informacje o funduszach. Fundusz GPM Vindexus NSFIZ, Future NSFIZ oraz Alfa NSFIZ są zarządzane przez Mebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Mebis TFI jest powiązane osobowo z Jednostką dominującą z uwagi na osobę Piotra Kuchno pełniącego funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Jednostki dominującej, a w Mebis Towarzystwie Funduszy Inwestycyjnych S.A. pełniącego funkcję członka Zarządu. Fundusze stosują politykę rachunkowości w oparciu o Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych z 24 grudnia 2007r.( Dz.U. 2007 nr 249.1859), zmienione Rozporządzeniem Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z 28 grudnia 2020 r.(D.U.2020.2436). 5. Fingo Capital S.A. 10 czerwca 2020r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Fingo Capital S.A. uchwaliło podwyższenie kapitału zakładowego poprzez emisję akcji serii E. Wielkość emisji 630 500 akcji, wartość nominalna jednej akcji 1 zł, ilość akcji po podwyższeniu kapitału zakładowego wyniosła 1 380 500. 16 czerwca b.r. GPM Vindexus S.A. przyjęła ofertę nabycia 495 tys. akcji, łącznie posiadała na ten dzień 734 tys. akcji, co dało udział 53,17% w kapitale zakładowym Fingo oraz objęcie kontroli w spółce Fingo. Poprzez nabycie 25 czerwca 2020r. dodatkowych 400 tys. akcji stan posiadania zwiększył się do 1 134 tys. akcji, co dało udział 82,14%. 23 listopada oraz 17 grudnia 2020r. Spółka zwiększyła stan posiadania akcji Fingo Capital S.A. łącznie o 330 500 akcji. 10 grudnia 2021r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Fingo Capital S.A. uchwaliło podwyższenie kapitału zakładowego poprzez emisję akcji serii G. Wielkość emisji 50 000 akcji, wartość nominalna jednej akcji 1 zł, ilość akcji po podwyższeniu kapitału zakładowego wyniosła 1 650 000. 21 grudnia b.r. GPM Vindexus S.A. przyjęła ofertę nabycia 50 000 tys. akcji, w cenie emisyjnej 4,35 zł każda. Na dzień bilansowy Spółka dominująca posiada 1 514 500 akcji Fingo Capital S.A. co stanowi 91,79% kapitału jednostki. Sposób objęcia akcji Fingo Capital S.A. przez Spółkę dominującą oraz ich stan na dzień 31.12.2021r. Emisja Data objęcia Liczba objętych / nabytych akcji Cena 1 akcji w zł Łączny koszt nabycia akcji Seria A 16 grudnia 2016 91 000 1,00 91 000,00 Seria D 1 kwietnia 2019 50 000 3,00 150 000,00 Seria B 12 czerwca 2019 98 000 3,00 294 000,00 Seria E 16 czerwca 2020 495 000 1,00 495 000,00 Seria C 25 czerwca 2020 400 000 1,10 440 000,00 Seria F 23 listopada 2020 219 500 1,00 219 500,00 Seria A 17 grudnia 2020 111 000 1,00 111 000,00 Seria G 21 grudnia 2021 50 000 4,35 217 500,00 Ogółem 1 514 500 xxx 2 018 000,00 16 marca 2022r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Fingo Capital S.A. uchwaliło podwyższenie kapitału zakładowego poprzez emisję akcji serii H. Wielkość emisji 200 000 akcji, wartość nominalna jednej akcji 1 zł, ilość akcji po 15 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ podwyższeniu kapitału zakładowego wyniosła 1 850 000. 24 marca 2022r. GPM Vindexus S.A. przyjęła ofertę nabycia 200 000 akcji, w cenie emisyjnej 1,50 zł każda. Na dzień publikacji raportu Spółka dominująca posiada 1 714 500 akcji Fingo Capital S.A. co stanowi 92,68% kapitału jednostki. Sposób objęcia akcji Fingo Capital S.A. przez Spółkę dominującą oraz ich stan na dzień publikacji raportu. Emisja Data objęcia Liczba objętych / nabytych akcji Cena 1 akcji w zł Łączny koszt nabycia akcji Seria A 16 grudnia 2016 91 000 1,00 91 000,00 Seria D 1 kwietnia 2019 50 000 3,00 150 000,00 Seria B 12 czerwca 2019 98 000 3,00 294 000,00 Seria E 16 czerwca 2020 495 000 1,00 495 000,00 Seria C 25 czerwca 2020 400 000 1,10 440 000,00 Seria F 23 listopada 2020 219 500 1,00 219 500,00 Seria A 17 grudnia 2020 111 000 1,00 111 000,00 Seria G 21 grudnia 2021 50 000 4,35 217 500,00 Seria H 24 marca 2022 200 000 1,50 300 000 Ogółem 1 714 500 xxx 2 318 000,00 6. Fiz-Bud Sp. z o.o. 31 sierpnia 2020r. Spółka dominująca nabyła łącznie 4150 udziałów Fiz-Bud Sp. z o.o. za kwotę 2 075 tys. zł. Na skutek transakcji udział Spółki dominującej w głosach i kapitale Fiz-Bud Sp. z o.o. zwiększył się do 88,55%. GPM Vindexus S.A. objęła kontrolę nad podmiotem. 1 lutego 2021r. Zarząd Fiz-Bud Sp. z o.o. podjął uchwałę o podwyższeniu kapitału o 1030 udziałów. 22 czerwca 2021r. Spółka dominująca nabyła 1030 udziałów. Udział spółki dominującej w kapitale Fiz-Bud zwiększył się z 88,55% do 89,62%. Sposób objęcia udziałów Fiz-Bud Sp. z o.o. oraz ich stan na dzień 31.12.2021 oraz dzień publikacji raportu. Emisja Data objęcia Liczba objętych / nabytych udziałów Cena 1 udziału w zł Łączny koszt nabycia udziałów Udziały 21.07.2015 172 500,00 86 000,00 Udziały 28.07.2015 120 500,00 60 000,00 Udziały 31.03.2017 380 494,08 187 751,30 Udziały 06.12.2017 1 650 500,00 825 000,00 Udziały 04.12.2018 2 000 500,00 1 000 000,00 Udziały 26.04.2019 200 500,00 100 000,00 Udziały 15.05.2020 140 500,00 70 000,00 Dopłata 15.05.2020 xxx xxx 100 000,00 Udziały 31.08.2020 4 150 500,00 2 075 000,00 Udziały 22.06.2021 1 030 500,00 515 000,00 Ogółem 9 842 xxx 5 018 751,30 Jednostki zależne Fingo Capital S.A. oraz Fiz-Bud Sp. z o.o. sporządzają sprawozdania finansowe w oparciu o Ustawę o Rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. 2021 poz. 217). W trakcie konsolidacji wyników finansowych dokonano przekształcenia sprawozdań finansowych sporządzonych odpowiednio na 31.12.2021r. wg przepisów wskazanych wyżej na zasady rachunkowości przyjęte do stosowania przez jednostkę dominującą, wynikające z Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. V.5Zasada kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy począwszy od 31.12.2021r. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu sprawozdawczym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności 16 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ V.6Porównywalność danych. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zamieszczono dane sprawozdawcze za rok sprawozdawczy od 01.01.2021 do 31.12.2021 i dane porównawcze za rok sprawozdawczy od 01.01.2020r. do 31.12.2020r. Przyjęte zasady (politykę) rachunkowości Grupa stosuje w sposób ciągły. W niniejszym sprawozdaniu ujęto zmiany zasad rachunkowości w zakresie prezentacji informacji finansowych, które były skutkiem wykonania obowiązków, wprowadzonych Rozporządzeniem delegowanym Komisji Europejskiej 2019/815 z 17.12.2018r. W celu zachowania zasady ciągłości i porównywalności przekształcono dane finansowe za 2020r. stosowanie do zmian przeprowadzonych w 2021r. V.7Waluta funkcjonalna i prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złoty polski („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. V.8Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów. Grupa sporządziła niniejsze sprawozdanie finansowe zgodnie z zasadą memoriału, to jest przez ujęcie wszystkich przypadających na jej rzecz przychodów i obciążających ją kosztów związanych z tymi przychodami dotyczących danego roku, niezależnie od terminu ich zapłaty. W niniejszym sprawozdaniu ujęto informacje finansowe o skutkach zdarzeń, które miały miejsce w roku objętym sprawozdaniem lub w roku porównawczym. Aktywa i zobowiązania nie są kompensowane, z wyjątkiem aktywów i zobowiązań Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. W bilansie dokonano podziału aktywów i zobowiązań na krótko – i długoterminowe z uwagi na kryterium płynności oraz termin realizacji nie później niż 12 miesięcy po dniu bilansowym. Grupa przyjęła zasadę prezentowania wyników działalności kontynuowanej oddzielnie od zaniechanej. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy uwzględnieniu wymogów wynikających z taksonomii opracowanej przez ESMA - Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowychw związku z zastosowaniem przez Grupę po raz pierwszy raportowania w jednolitym elektronicznym formacie ESEF (ang. European Single Electronic Format). Szersza informacja na temat zastosowania ESEF w rozdz. V.9. Implementacja wymogów ESMA skutkowała zmianą zasad w zakresie sposobu prezentacji informacji w sprawozdaniach finansowych i nie miała wpływu na wysokość wyników finansowych. Zmianę tę zastosowano retrospektywnie dla roku porównawczego. Istotna zmiana dotyczy metody pomiaru wyniku finansowego poprzez zastosowanie kalkulacyjnego wariantu rachunku zysków i strat oraz prezentację kosztów w układzie funkcjonalnym (opisano w V.10). Zmiana ta nie miała wpływu na skonsolidowany zysk netto. Zmieniono prezentację struktury kapitałów własnych poprzez utworzenie nowej kategorii - zyski zatrzymane-, w której ujmowane są obecnie łącznie kapitał zapasowy z podziału zysków netto w okresach ubiegłych, niepodzielony wynik finansowy oraz wynik roku bieżącego (opisano w nocie 61). W roku sprawozdawczym i do dnia opublikowania sprawozdania finansowego Grupa kontynuowała działalność w zakresie i rodzaju nie zmienionym w stosunku do okresów porównawczych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki GPM „Vindexus” S.A. za rok 2021. V.8.1Instrumenty finansowe i zobowiązania finansowe - zasady klasyfikowania. Instrumentem finansowym jest każdy kontrakt, którego skutkiem jest powstanie składnika aktywów finansowych i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u kontrahenta. 17 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Do aktywów finansowych zaliczane są: środki pieniężne, instrumenty kapitałowe innej jednostki, w tym udziały, akcje, certyfikaty inwestycyjne, umowne prawa do otrzymania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych od innej jednostki, w tym: wierzytelności nabyte, należności handlowe, pozostałe należności, objęte obligacje obce, umowne prawa do wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie korzystnych warunkach, kontrakty, które będą rozliczone lub mogą być rozliczone we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i są instrumentami niepochodnymi, z których wynika lub może wynikać obowiązek przyjęcia przez jednostkę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentów pochodnych, które będą rozliczane lub mogą być rozliczane w inny sposób niż wydanie ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych za ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych. Zobowiązanie finansowe, za wyjątkiem instrumentów pochodnych, jest wynikającym z umowy obowiązkiem wydania aktywów finansowych albo wymiany instrumentu finansowego na niekorzystnych warunkach w zamian za zwolnienie z zobowiązania. Grupa kwalifikuje, aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii instrumentów finansowych zgodnie z MSSF 9, za wyjątkiem inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują: nabyte wierzytelności, obligacje, udzielone pożyczki, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, należności handlowe, należności pozostałe, zobowiązania z tytułu emisji obligacji, zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują: instrumenty kapitałowe, w tym certyfikaty inwestycyjne oraz udziały i akcje w pozostałych jednostkach, instrumenty pochodne. Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest posiadanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. W sytuacji, gdy powyższe warunki nie są spełnione (jak to ma miejsce na przykład w przypadku instrumentów kapitałowych innych jednostek), składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej. V.8.2Zasady wyceny instrumentów i zobowiązań finansowych. 1.Definicje i określenia. Wartość godziwajest ceną, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Jeżeli składnik aktywów nie jest notowany na aktywnym rynku lub nie istnieje aktywny rynek dla danego składnika, ustala się jego wartość godziwą przy zastosowaniu technik wyceny. 18 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Dla ustalania wartości godziwej wykorzystuje się dane wejściowe dwojakiego rodzaju: obserwowalne – pochodzące spoza Grupy , ogólnie dostępne, ujawniane publicznie, dotyczące aktualnych zdarzeń i transakcji zachodzących na rynku (np. informacje giełdowe), nieobserwowalne – są to założenia wewnętrzne przyjęte przez jednostki Grupy, które można zweryfikować na podstawie informacji historycznych Grupy. W przypadku, gdy nie istnieje aktywny rynek, ale można zaobserwować ceny za identyczny składnik aktywów lub identyczne zobowiązanie, jednostka ustala wartość godziwą za pomocą innej techniki wyceny, w ramach której w jak największym stopniu wykorzystuje się odpowiednie obserwowalne dane wejściowe i minimalizuje wykorzystanie nieobserwowalnych danych wejściowych. Grupa kwalifikuje techniki wyceny wartości godziwej zgodnie ze standardem MSSF 13, który wprowadził hierarchię metod pomiaru wartości godziwej, wyznaczając trzy poziomy. Pierwszy poziom – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań – bez żadnych modyfikacji. Poziom drugi – zastosowanie cen pochodzących z aktywnych rynków dla podobnych obiektów, cen takich samych składników bilansowych, lecz notowanych na rynkach mniej aktywnych oraz techniki wyceny bazujące na obserwowalnych danych rynkowych (np. stopach procentowych, krzywych dochodowości, spreadach kredytowych). Poziom trzeci – wykorzystanie technik, w których żadna ze zmiennych wejściowych nie ma charakteru danych obserwowalnych, choć celem nadal pozostaje określenie ceny wejściowej z rynku. W niniejszym sprawozdaniu finansowym wartość godziwa instrumentów finansowych została wyznaczona przy zastosowaniu technik wg poziomu trzeciego. Zamortyzowany koszt składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowegojest to kwota, w jakiej składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się w momencie początkowego ujęcia, pomniejszona o spłaty kapitału oraz powiększona lub pomniejszona o ustaloną, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, skumulowaną amortyzację wszelkich różnic pomiędzy wartością początkową a wartością w terminie wymagalności, oraz pomniejszona o wszelkie odpisy z tytułu utraty wartości lub nieściągalności. Wycena wg. zamortyzowanego kosztu jest dokonywana metodą efektywnej stopy procentowej. Efektywna stopa procentowa jest stopą, która dokładnie dyskontuje oszacowane przyszłe pieniężne przepływy w okresie do wygaśnięcia instrumentu finansowego. Szacunki przepływów pieniężnych, na podstawie których dokonuje się ustalenia efektywnej stopy procentowej uwzględniają wszystkie postanowienia umowy instrumentu finansowego, w tym przedpłaty, koszty transakcji, prowizje, ale nie uwzględnia się potencjalnych strat powstałych w wyniku nieściągalności instrumentu. 2.Zasady wyceny aktywów i zobowiązań finansowych Klasa instrumentu finansowego Sposób wyceny instrumentu finansowego od 01.01.2018 Instrumenty udziałowe w jednostkach zależnych (w tym certyfikaty inwestycyjne funduszy) W jednostkowym sprawozdaniu finansowym wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy – MSSF 9; w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym konsolidacja metodą pełną zgodnie z MSSF 10 Instrumenty kapitałowe w jednostkach stowarzyszonych Wycena metodą praw własności – MSR 28 Instrumenty udziałowe w pozostałych jednostkach Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy – MSSF 9 Pakiety wierzytelności Wycena w zamortyzowanym koszcie – MSSF 9 Objęte obligacje, udzielone pożyczki, należności Wycena w zamortyzowanym koszcie – MSSF 9 Pochodne instrumenty finansowe Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy – MSSF 9 Środki pieniężne Wycena w zamortyzowanym koszcie – MSSF 9 Zobowiązania finansowe, w tym kredyty i dłużne papiery wartościowe Wycena w zamortyzowanym koszcie – MSSF 9 Pozostałe zobowiązania Wycena w zamortyzowanym koszcie – MSSF 9 19 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ 3.Charakterystyka poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. a.Portfele nabytych wierzytelności. Zgodnie z MSSF 9 wartość bilansowa wierzytelności nabytych wyceniana jest w zamortyzowanym koszcie. Zamortyzowany koszt instrumentu ustala się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub odpowiednio efektywnej stopy zwrotu skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku składnika aktywów finansowych, będącego zakupionym lub utworzonym składnikiem aktywów finansowych dotkniętym utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Stopa ta wyznaczana jest przy początkowym ujęciu instrumentu w wysokości wewnętrznej stopy zwrotu. Efektywna stopa procentowa to Stopa, za pomocą której szacowane przyszłe płatności lub wpływy pieniężne w ciągu całego oczekiwanego okresu życia składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego dyskontowane są dokładnie do wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych lub do zamortyzowanego kosztu zobowiązania finansowego. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej jednostka dokonuje oszacowania oczekiwanych przepływów pieniężnych, uwzględniając wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego (np. wcześniejsze spłaty, prolongaty, opcje kupna lub podobne), jednakże nie uwzględnia oczekiwanych strat kredytowych. Wyliczenie obejmuje wszelkie płacone lub otrzymywane przez strony umowy prowizje i punkty stanowiące integralną część efektywnej stopy procentowej koszty transakcyjne oraz wszystkie pozostałe premie lub dyskonta. Przyjmuje się założenie, że przepływy pieniężne oraz oczekiwany okres życia grupy podobnych instrumentów finansowych mogą być wiarygodnie oszacowane. Jednakże w rzadkich przypadkach, w których nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie przepływów pieniężnych lub oczekiwanego okresu życia instrumentu finansowego (lub grupy instrumentów finansowych), jednostka dokonuje wyliczeń w oparciu o przepływy pieniężne wynikające z umowy za pełny umowny czas trwania instrumentu finansowego (lub grupy instrumentów finansowych). Efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe to natomiast stopa, za pomocą której szacowane przyszłe płatności lub wpływy pieniężne w ciągu całego oczekiwanego okresu życia składnika aktywów finansowych dyskontowane są dokładnie do zamortyzowanego kosztu składnika aktywów finansowych, będącego zakupionym lub utworzonym składnikiem aktywów finansowych dotkniętym utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe jednostka dokonuje oszacowania oczekiwanych przepływów pieniężnych, uwzględniając wszystkie warunki umowy składnika aktywów finansowych (np. wcześniejsze spłaty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane straty kredytowe. Szacunki wartości odzyskiwalnej przyjęte przy początkowej wycenie wierzytelności mogą ulec zmianie w przyszłości, w tym na skutek zmian przepisów prawa mających wpływ na prowadzoną przez Spółkę działalność sekurytyzacyjną. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mogą odbiegać od powyższych szacunków. b.Instrumenty kapitałowe (udziały, akcje) w jednostkach stowarzyszonych. b.1 Jednostki stowarzyszone. Grupa kwalifikuje instrumenty kapitałowe, posiadane przez nią do inwestycji w jednostkach stowarzyszonych, jeżeli posiada bezpośrednio lub pośrednio (np. poprzez jednostki zależne) 20 % lub więcej praw głosu w jednostce, w której dokonano inwestycji. Z uwagi na powyższe zakłada się, że Grupa wywiera znaczący wpływ na tę jednostkę, chyba że występują okoliczności wskazujące na ograniczenie powyższego warunku. Grupa ujmuje wartość bilansową aktywów przy zastosowaniu metody praw własności. Wg metody praw własności inwestycja jest początkowo ujmowana według kosztu, a następnie po dniu nabycia jej wartość jest korygowana odpowiednio o zmianę udziału inwestora w aktywach netto jednostki stowarzyszonej, w której dokonano inwestycji. Zysk lub strata inwestora obejmuje jego udział w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej, w której dokonano inwestycji, a inne całkowite dochody inwestora obejmują jego udział w innych całkowitych dochodach jednostki, w której dokonano inwestycji. c.Pozostałe instrumenty kapitałowe (udziały, akcje) z wyłączeniem inwestycji w jednostkach podporządkowanych i stowarzyszonych. Jeżeli instrumenty są nienotowane na aktywnym rynku, ich wartość godziwa jest ustalana z wykorzystaniem technik wyceny wg poziomu trzeciego, opisanych w MSSF 13. Jeżeli wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, instrumenty kapitałowe wyceniane są według kosztu nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. d. Zapasy 20 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Zgodnie z MSR 2 zapasy dzielimy na towary, dostawy zużywane w produkcji, materiały, produkty w toku i wyroby gotowe. W zapasach ujmujemy rzeczowe aktywa: a) przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej; b) będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż; lub c) mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Nie ujmuje się w zapasach: a) produkcji w toku wynikającej z umów o usługę budowlaną, łącznie z bezpośrednio z nią powiązanymi umowami o świadczenie usług (MSR 11 Umowy o usługę budowlaną); b) instrumentów finansowych (MSSF 9); oraz c) aktywów biologicznych powiązanych z działalnością rolniczą i produkcją rolniczą na moment zbiorów (MSR 41 Rolnictwo). Wycena zapasów. Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (innych niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku i wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów gotowych, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje. Koszty przetworzenia Na koszty przetworzenia zapasów składają się koszty związane bezpośrednio z jednostką produkcji, stałe i zmienne pośrednie koszty produkcji, poniesione przy przetwarzaniu materiałów na gotowe dobra. Pozostałe koszty Pozostałe koszty zalicza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapasów tylko w takim zakresie, w jakim ponosi się je celem doprowadzenia zapasów do ich aktualnego stanu i miejsca. Koszty wyłączone z ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapasów ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, zwierają: a) nietypowe wielkości (zużycie ponadnormatywne) zmarnowanych materiałów, robocizny oraz innych kosztów produkcyjnych; b) koszty magazynowania, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne w trakcie procesu produkcyjnego pomiędzy jednym i drugim etapem produkcji; c) ogólne koszty administracyjne, które nie przyczyniają się do doprowadzenia zapasów do ich aktualnego stanu i miejsca; oraz d) koszty sprzedaży. Koszty finansowania zewnętrznego definiowane są przez MSR 23 jako odsetki i inne koszty ponoszone przez podmioty w związku z zaciąganiem kredytów i pożyczek , w tym: 1) odsetki z tytułu kredytu bankowego w rachunku bieżącym oraz odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek i kredytów; 2) dyskonto i premie związane z zaciąganymi pożyczkami czy kredytami; 3) dodatkowe koszty związane z zawarciem umowy o kredyt lub pożyczkę; 4) koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego; 5) różnice kursowe dotyczące kredytów i pożyczek w walutach obcych. Zgodnie z podejściem alternatywnym (MSR23) koszty finansowania zewnętrznego zalicza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapasów, gdyż można je bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. e.Należności handlowe i pozostałe. Wartość należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności aktualizuje się na koniec okresu sprawozdawczego poprzez dokonanie odpisów z uwagi na stopień prawdopodobieństwa zapłaty. Odpisy aktualizujące, odnoszone są na wynik finansowy poprzez obciążenie pozostałych kosztów finansowych. W przypadku krótkich terminów płatności zamortyzowany koszt należności jest równy ich wartości wymagalnej. 21 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ f.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, krótkoterminowe lokaty bankowe o terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności. Uznaje się, ze ich wartość w zamortyzowanym koszcie odpowiada wartości nominalnej. g.Utrata wartości aktywów finansowych. Od 1 stycznia 2018r. Grupa stosuje model „oczekiwanej straty kredytowej” wg MSSF 9, co oznacza, że zdarzenie powodujące powstanie straty kredytowej powinno zostać rozpoznane wcześniej, skutkiem tego powinno być utworzenie odpisu i obniżenie wartości bilansowej instrumentu. 1. Grupa rozpoznaje wzrost ryzyka kredytowego na koniec każdego okresu sprawozdawczego, którego skutkiem może być utrata wartości instrumentu. Ryzyko kredytowe jest to zdarzenie nie regulowania płatności w terminach przewidzianych umową, na skutek którego powstaje zagrożenie dla wartości bilansowej instrumentu oraz strata, która w przypadku znacznej istotności może stanowić zagrożenie płynności. Nowe zasady mają na celu zapobieganie sytuacjom, w których odpisy na straty kredytowe są tworzone zbyt późno i w niewystarczającej wysokości. 2. Zasady rozpoznawania utraty wartości instrumentu finansowego. Grupa rozpoznaje oczekiwaną stratę kredytową dla instrumentów finansowych: a.wycenianych w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej – należności handlowe, należności pozostałe, wierzytelności nabyte, należności leasingowe, nabyte instrumenty dłużne, pożyczki, środki pieniężne; b.wycenianych w wartości godziwej przez inne dochody całkowite; 3. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – odpis z tytułu wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża on wartości bilansowej składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (par.5.5.2 MSSF 9). Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia instrumentu, odpis tworzy się w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu (par.5.5.3 MSSF 9). Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego ustalany jest w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym (par. 5.5.5 MSSF 9). 4. Aktywa nabyte ze znaczną utratą wartości – wierzytelności nabyte, dla których utrata wartości została zawarta w cenie zakupu. Model szacowania utraty wartości jest odmienny od przedstawionego wyżej i zakłada: a.kalkulację efektywnej stopy procentowej, która uwzględnia ryzyko kredytowe; b.w następnych okresach ujmuje się skumulowane zmiany wynikające z szacowanych strat w całym okresie życia instrumentu jako straty z tytułu utraty wartości; c.w przypadku poprawy jakości kredytowej w stosunku do jakości ocenionej przy pierwotnym ujęciu, zmiany ujmuje się zyski i straty z tytułu utraty wartości; d.na każdy dzień sprawozdawczy spółka ujmuje wyłącznie skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia od momentu początkowego ujęcia jako odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe ( par.5.5.13 MSSF 9). 5. Model szacowania utraty wartości dla pozostałych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie: a) znaczący wzrost ryzyka kredytowego, którego skutkiem będzie utrata wartości jest rozpoznany, gdy istnieją racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje dotyczące przyszłości kontrahenta oraz instrumentu przedstawione niżej wg poziomu istotności : naruszenie umowy przez kontrahenta poprzez niewykonanie zapisów umowy, stopień przeterminowania płatności – przyjmuje się, że ryzyko kredytowe znacząco wzrosło, gdy przeterminowanie płatności jest powyżej 3 miesięcy; informacja o zagrożeniu kontynuowania działalności kontrahenta, 22 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ b)Ustalenie efektywnej stopy procentowej dla danego składnika aktywów na koniec rocznego okresu sprawozdawczego, różnica między ustaloną stopą a roczną stopą rynkową, określa premię za ryzyko, jaką spółka uzyska na danym aktywie. c)Ustalenie prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania (PD), obliczone przy użyciu premii za ryzyko oraz oszacowanej stopy odzysku, a także informacji jakościowych na temat emitenta/dłużnika oraz sytuacji makroekonomicznej branży w której działa. Wskaźnik PD przemnożony przez wartość bilansową na koniec okresu sprawozdawczego, daje oczekiwaną stratę kredytową. d)Oceniając ryzyko kredytowe dla danego instrumentu finansowego brana jest pod uwagę historia współpracy z kontrahentem, branża, w której działa oraz dostępna wiedza o jego sytuacji finansowej pozyskana w niezależnych instytucjach udzielających informacji finansowych. 6. Oszacowanie ekspozycji Grupy na ryzyko kredytowe ( MSSF7) zawarto w nocie 47. Grupa szacuje koncentrację ryzyka na podstawie wewnętrznego ratingu, wg którego instrumenty z uwagi na stopień ryzyka są zaliczane do następujących grup ryzyka kredytowego: A – instrumenty bez wzrostu znaczącego ryzyka, w tym dłużne (12 mies.) oraz należności (całe życie), B – instrumenty ze znaczącym wzrostem ryzyka (całe życie), C – wierzytelności nabyte z rozpoznaną utratą przy nabyciu, D – składniki objęte pełną utratą wartości. 7. Zasada tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Odpis na oczekiwane straty kredytowe jest wyceniany: w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym instrumentu ( grupa A- instrumenty dłużne), w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia (grupa A – należności, grupa B). i jest odnoszony bezpośrednio w koszty finansowe za wyjątkiem wierzytelności nabytych. Dla wierzytelności nabytych odpis na oczekiwaną utratę wartości lub jego odwrócenie koryguje pozostały przychód z portfela wierzytelności, ujmowany w przychodach z działalności podstawowej. h.Zobowiązania finansowe. Zobowiązanie finansowe, za wyjątkiem instrumentów pochodnych jest wynikającym z umowy obowiązkiem wydania aktywów finansowych albo do wymiany instrumentu finansowego na niekorzystnych warunkach w zamian za zwolnienie z zobowiązania. Grupa wycenia na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wg zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej, a skutki wyceny odnosi w przychody lub koszty finansowe. Do zobowiązań finansowych kwalifikowane są przede wszystkim zaciągnięte kredyty, otrzymane pożyczki, obligacje wyemitowane przez jednostki tworzące Grupę, ujmowane w pasywach jako długoterminowe lub krótkoterminowe zależnie od terminu wymagalności, obejmującego okres 12 miesięcy po dniu bilansowym. Obligacje wyemitowane przez jednostki tworzące Grupę ujmowane są w pozycji pasywów jako pozostałe zobowiązania finansowe. Do zobowiązań finansowych zaliczane są również zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług powstają w wyniku prowadzenia działalności operacyjnej oraz zakupu wierzytelności z uwagi na terminy płatności krótsze niż 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Do zobowiązań z tytułu dostaw i usług zalicza się także rozliczenia międzyokresowe bierne. Są to zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane w okresie sprawozdawczym, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Zobowiązania pozostałe obejmują inne zobowiązania, wynikające z transakcji występujących nieregularnie, których nie zakwalifikowano do zobowiązań handlowych. V.8.3Wycena rzeczowych składników aktywów Grupy Kapitałowej. a.Rzeczowe aktywa trwałe. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym środki trwałe w budowie, to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w działalności operacyjnej Grupy, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż jeden rok. Grupa stosuje następujące zasady ujmowania rzeczowych aktywów trwałych: 23 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa w wyniku użytkowania składnika majątku uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne, zaś koszt tego składnika można wiarygodnie wycenić, w początkowym ujęciu wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, wartość bilansowa jest ustalana wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszona o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości, nakłady poniesione w trakcie użytkowania zwiększają wartość bilansową środka trwałego, jeżeli jest prawdopodobne, że Grupa uzyska w przyszłości większe korzyści, pozostałe późniejsze nakłady ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione, amortyzacji podlega cena nabycia lub koszt wytworzenia danego środka trwałego, pomniejszona o wartość końcową tego składnika, dla środków trwałych posiadanych przez Grupę przyjęto wartość końcową równą 0, przyjęto liniową metodę amortyzacji w okresie użytkowania, okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo weryfikowany i jeżeli oczekiwania różnią się od wcześniejszych szacunków, odpisy amortyzacyjne za bieżące i przyszłe okresy są korygowane, metoda amortyzacji stosowana do rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo weryfikowana i może zostać zmieniona z uwagi na zmianę sposobu uzyskiwania korzyści. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują wymienione niżej składniki majątku, dla których przyjęto okresy ekonomicznej użyteczności reprezentowane przez stawki amortyzacji: lokal biurowy oraz miejsca postojowe w garażu – 2,5%, maszyny, urządzenia – 20%, 60%, środki transportu – 20%, modernizacje w obcym środku trwałym - 10%, wyposażenie biurowe - 20%. Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania, nabyte wraz z budynkami są odrębnymi aktywami i dla celów księgowych wykazywane są rozłącznie. Programy komputerowe, będące systemami operacyjnymi komputera, stanowią integralną część sprzętu komputerowego i zwiększają jego wartość początkową. b.Wartości niematerialne. Składnik aktywów jest zaliczony do wartości niematerialnych, jeśli: wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to czy są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia z jednostki, Grupa sprawuje nad nim kontrolę, istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów, można ustalić wiarygodnie cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. Do wyceny bilansowej stosuje się model kosztu historycznego, w wysokości kosztu pomniejszonego o skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Grupa ustala amortyzację w zależności od rzeczywistego użytkowania danego składnika aktywów na podstawie korzyści osiąganych z jego tytułu przez Grupę. I tak dla wartości niematerialnych i prawnych, w szczególności licencji na programy przyjęto okresy użytkowania 5 lat. Grupa stosuje liniową metodę amortyzacji. Ocenie na koniec każdego roku sprawozdawczego podlega zasadność kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych oraz metoda amortyzacji. Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda mogą być zmienione, począwszy od kolejnego roku sprawozdawczego, jeśli nie odzwierciedlają przewidywanego korzystania z przyszłych korzyści ekonomicznych. Koszty zakończonych prac rozwojowych (standard MSR 38) są kategorią wartości niematerialnych i prawnych, aby je wykazać w tej pozycji muszą być spełnione następujące założenia: produkt lub technologia są konkretnie ustalone (nadaje się już do sprzedaży lub wykorzystania),opracowane w szczegółowej dokumentacji; 24 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ koszty prac rozwojowych są wiarygodne poprzez posiadanie szczegółowej dokumentacji - umów, faktur zakupu, list płac; przydatność produktu lub technologii została udokumentowana; podjęto decyzję o wytwarzaniu produktu lub zastosowaniu technologii; poniesione koszty prac rozwojowych będą pokrywane przychodami, uzyskanymi w wyniku wykorzystania technologii. Nakłady ponoszone jako koszty prac rozwojowych ujmowane są w rozliczeniach międzyokresowych kosztów. Koszty zakończonych prac rozwojowych są aktywowane jako wartości niematerialne i prawne i podlegają amortyzacji. c.Wartość firmy. Wartość firmyjest identyfikowana w procesie łączenia jednostek. Jednostka przejmująca na dzień przejęcia ujmuje i wycenia: możliwe do zidentyfikowania aktywa w wartości godziwej, zobowiązania jednostki przejmowanej w wartości godziwej na dzień przejęcia, aktywa i zobowiązania warunkowe, wszelkie udziały niekontrolujące, zysk z tytułu okazyjnego nabycia, lub wartość firmy, która w okresach późniejszych podlega testowi na utratę wartości. Jednostka przejmująca rozlicza każde połączenie jednostek stosując metodę przejęcia. Ujmowanie i wycena wartości firmy oraz zysku z okazyjnego nabycia. Jednostka przejmująca ujmuje wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia w kwocie nadwyżki wartości a) nad wartością b): a) sumy:(i) przekazanej zapłaty wycenianej w wartości godziwej na dzień przejęcia,(ii) kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z niniejszym MSSF 3 oraz(iii) w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej. b) kwoty netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych w wartości godziwej. Zysk z okazyjnego nabycia jest nadwyżką kwoty netto (b) ustalonej na dzień przejęcia możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań w wartości godziwej nad wartością godziwą przekazanej zapłaty. Zysk z okazyjnego nabycia jest ponownie weryfikowany w kontekście par. 36 MSSF 3, przysługuje jednostce dominującej. Utrata wartości. MSR 36 stanowi, że wartość firmy zidentyfikowana w procesie łączenia jednostek podlega obowiązkowemu przeprowadzeniu testu na utratę wartości jeden raz w roku. d.Nieruchomości inwestycyjne. Składnik majątku można ująć jako nieruchomość inwestycyjną w aktywach tylko wtedy, gdy uzyskanie przez jednostkę przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z tą nieruchomością jest prawdopodobne oraz można wiarygodnie wycenić jej cenę nabycia lub koszt wytworzenia. Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), nabyta, w tym poprzez leasing finansowy lub wytworzona w celu pozyskania przychodów z wynajmu, także z uwagi na korzyści wynikające z przyrostu jej wartości. Warunkiem zakwalifikowania składnika majątku jako nieruchomości inwestycyjnej jest niewykorzystywanie jego w podstawowej działalności operacyjnej. W przypadku posiadania nieruchomości inwestycyjnych Grupa będzie wyceniała je w wartości godziwej. e.Umowy leasingu – ujmowanie i wycena. Zasady obowiązujące leasingobiorcę. 25 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ W wyniku implementacji 1 stycznia 2019 standardu MSSF 16 Grupa jest zobowiązana ujmować w księgach i wyceniać jako leasing każdą umowę, na podstawie której otrzymała za wynagrodzeniem prawo do kontroli i użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów. Ujęcie początkowe – wycena aktywu i zobowiązania z tytułu umowy leasingu. Wartość użytkowanego składnika aktywów Grupa szacuje w kwocie początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Zawiera ona także wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz wszelkie koszty likwidacji, demontażu oraz renowacji , które będą poniesione przez leasingobiorcę po zakończeniu okresu leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu Grupa wycenia w dacie rozpoczęcia leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem wewnętrznej stopy procentowej leasingu. Stopa dyskontowa – jeżeli nie można ustalić stopy procentowej leasingu, stosuje się krańcową stopę procentową. Jest ona ustalana jako koszt kapitału, który należałoby zapłacić, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o wartości składnika użytkowanego na podstawie umowy leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingu. Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu. Opłaty leasingowe poniesione w okresie sprawozdawczym w części dotyczącej rat kapitałowych pomniejszają część kapitałową zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pozostała część stanowiąca część odsetkową obciąża koszty finansowe okresu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest amortyzowany metodą liniową przez okres leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane poprzez naliczenie z zastosowaniem stopy procentowej leasingu lub własnej krańcowej stopy procentowej, zmniejszenie wartości bilansowej o zapłacone opłaty leasingowe oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej zobowiązania w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu. Zasady obowiązujące leasingodawcę. Umowy, w których Grupa występuje jako leasingodawca są kwalifikowane odpowiednio jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing finansowy występuje, jeżeli następuje przeniesienie na leasingobiorcę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przypadku leasingu operacyjnego Grupa ujmuje kwoty otrzymane jako dochód metodą liniową albo w inny systematyczny sposób. W przypadku leasingu powierzchni biurowych przychody ujmowane są w wartości miesięcznych czynszów. Wszelkie koszty, łącznie z amortyzacją, poniesione w celu uzyskania dochodów z tytułu leasingu ujmowane są w wyniku finansowym Grupy. W przypadku leasingu finansowego w dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto. Grupa ujmuje przychody z tytułu odsetek od umów leasingowych w okresie leasingu w sposób odzwierciedlający stałą okresową stopę zwrotu z inwestycji leasingowej netto dokonanej przez Grupę w ramach leasingu finansowego – w tym celu Grupa stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Od 1 stycznia 2019r. Spółka przyjęła zasadę, że nie stosuje zasad rachunkowości do umów leasingowych, w których pełnią rolę leasingobiorcy dla krótkoterminowych umów, na podstawie których otrzymała prawo do kontroli i użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Powyższa zasada dotyczy: umów zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy oraz umów, których przedmiotem jest składnik aktywów o niskiej wartości. f.Utrata wartości aktywów niefinansowych. 26 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe środki trwałe są corocznie weryfikowane pod kątem utraty wartości. Jeśli istnieją przesłanki trwałej utraty wartości poniżej wartości bilansowej, tworzy się odpis aktualizujący w pozostałe koszty operacyjne. V.8.4Zasady ujmowania i wyceny kapitałów własnych i pozostałych składników pasywów. Kapitały własne. a.Kapitał akcyjny Spółki dominującej ujmuje się w wartości nominalnej, zgodnie ze statutem Spółki i potwierdzony wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. b.Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej jest tworzony z nadwyżki wartości emisyjnej wyemitowanych akcji ponad ich wartość nominalną, pomniejszonej o koszty emisji. c.Akcje własne wykazywane są w cenie nabycia. d.Pozostałe kapitały: Zawierają w innych dochodach całkowitych wynikające z wyceny aktywów i zobowiązań w wartości godziwej, pomniejszonych o skutki podatkowe np. wycena programu motywacyjnego dla pracowników. e.Zyski zatrzymane: kapitał zapasowy powstały w wyniku podziału zysków netto wypracowanych w okresach ubiegłych; fundusz rezerwowy na wypłatę dywidendy z podziału zysku wypracowanego w latach wcześniejszych; niepodzielony wynik finansowy, w którym ujmowane są korekty błędów podstawowych, skutki zmian polityki rachunkowości lub wyniki, które nie zostały poddane podziałowi przez organy zatwierdzające; wynik finansowy netto okresu sprawozdawczego. Rezerwy. Rezerwy to zobowiązania, w przypadku których występuje niepewność co do terminu poniesienia lub kwoty przyszłych nakładów na uregulowanie zobowiązania. Grupa tworzy rezerwy, gdy istnieje obowiązek, wynikający ze zdarzeń przeszłych oraz prawdopodobieństwo, że wypełnienie obowiązku spowoduje w przyszłych okresach wypływ środków, zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, a także można wiarygodnie oszacować przyszłe zobowiązania. Rezerwy są ustalane w oparciu o oczekiwane przyszłe strumienie pieniężne, które są dyskontowane przy zastosowaniu stopy przed opodatkowaniem. Zastosowane stopy procentowe są oparte na średniej rentowności obligacji Skarbu Państwa. Świadczenia pracownicze. Spółka dominująca tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze, w tym na odprawy emerytalno- rentowe, nagrody jubileuszowe. Rezerwy zostały obliczone przez niezależnego aktuariusza przy zastosowaniu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych (Projected Unit Credit Method). Świadczenia pracownicze obejmują: krótkoterminowe świadczenia pracownicze takie jak wynagrodzenia zasadnicze oraz premie, wypłacane w cyklu miesięcznym,składki na ubezpieczenia społeczne, płatne urlopy wypoczynkowe i płatne zwolnienia chorobowe, nagrody jubileuszowe płatne w ciągu 12 najbliższych miesięcy, odpisy w kwocie uregulowanej odrębnymi przepisami, zwiększające Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, nagrody jubileuszowe, ujmowane jako rezerwy długoterminowe lub krótkoterminowe, odprawy emerytalno-rentowe ujmowane jako rezerwy długoterminowe. Rozliczenia międzyokresowe. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty z tytułu świadczeń na rzecz Grupy, które zostały wykonane przed zakończeniem okresu sprawozdawczego, powstały jako zobowiązania w okresie następnym, znana jest kwota zobowiązania oraz termin wymagalności. W bilansie zwiększają kwotę zobowiązań. Przychody okresów przyszłych obejmują wartość otrzymanych aktywów, które staną się przychodem w okresach przyszłych. Są to przypadające na przyszłe okresy rozliczenia z tytuł otrzymanych dotacji, subwencji przeznaczonych na nabycie środków trwałych, przedpłat i zaliczek. V.8.5Elementy sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów. Przychody z działalności podstawowej obejmują: 27 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Przychody z zarządzania portfelem wierzytelności własnych: przychody odsetkowe z portfela wierzytelności nabytych, pozostałe przychody z portfela wierzytelności; inne przychody, w tym: przychody ze świadczenia usług zarządzania wierzytelnościami jednostek zewnętrznych, przychody ze sprzedaży usług i towarów jednostek zależnych. Inne przychody, w tym przychody ze świadczenia usług zarządzania wierzytelnościami są identyfikowane zgodnie z MSSF15 na podstawie umów zawartych między Spółką a zleceniodawcą, które określają prawa i obowiązki stron umowy. Można je ocenić w sposób wiarygodny w zależności od stopnia realizacji umowy w okresach rozliczeniowych jednego miesiąca na podstawie uzyskanych wpłat, bowiem wynagrodzenie z tytułu świadczenia usługi jest ustalane jako procent odzyskanych kwot na rzecz zleceniodawcy. Brak wpłat skutkuje brakiem wynagrodzenia. Ujmowane są w dacie powstania w kwocie wymagalnej. Ze względu na krótkie terminy płatności od dwóch tygodni do jednego miesiąca nie ujmuje się wartości bieżącej tych przychodów. Zgodnie z MSSF 9. przychód z zarządzania portfelem wierzytelności własnych jest identyfikowany jako przychód odsetkowy ustalony przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko oraz pozostały przychód wynikający z zysków z tytułu uzyskanych płatności i przychód z tytułu wzrostu wartości portfela, skorygowany o straty w wyniku utraty wartości portfela wierzytelności. W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano metodę prezentacji kosztów prowadzenia działalności operacyjnej w układzie funkcjonalnym. Koszty ujmowane w księgach rachunkowych w układzie porównawczym klasyfikuje się zgodnie z ich funkcją przypisaną do źródła przychodów z działalności podstawowej. Zmianę metody ujęto retrospektywnie. Informację szerszą o kryteriach metody kosztów w układzie funkcjonalnym zamieszczamy w nocie 63. Koszt własny: Koszty zarządzania wierzytelnościami własnymi obejmują koszty operacyjne: wynagrodzenia i świadczeń pracowniczych, koszty usług obcych, amortyzację oraz pozostałe; Koszty wpisów sądowych oraz opłat egzekucyjnych zidentyfikowane wg portfela przypisane do przychodu z portfela wierzytelności, poniesione w okresach sprawozdawczych. Koszty ogólne i administracyjne – koszty operacyjne zarządzania Spółką, które obejmują w szczególności wynagrodzenia zarządu, rady nadzorczej, koszty badania sprawozdań finansowych i pozostałych kosztów, których nie można przypisać do działalności podstawowej. Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty. Pozostałe przychody operacyjne mają pośredni związek z działalnością operacyjną i obejmują: zyski ze zbycia środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych, otrzymane odszkodowania, odpisane zobowiązania, skutki odwrócenia rezerw, utworzonych poprzednio w poczet pozostałych kosztów operacyjnych. Przychody finansowe są to w szczególności: dywidendy (udziały w zyskach), przychody odsetkowe od udzielonych pożyczek i objętych obligacji, zyski ze zbycia inwestycji finansowych, skutki wyceny instrumentów finansowych wg zamortyzowanego kosztu, z wyłączeniem przychodów z wierzytelności nabytych, skutki wyceny instrumentów finansowych kapitałowych w wartości godziwej, skutki odwrócenia odpisów aktualizujących aktywa finansowe. W pozostałych kosztach operacyjnych ujmowane są: skutki przegranych postępowań sądowych, aktualizacja składników majątku, koszty wierzytelności w wyniku zakończonej windykacji, straty ze zbycia rzeczowych składników aktywów. 28 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Koszty finansowe obejmują: koszty finansowania zewnętrznego, koszty pozostałych odsetek, skutki aktualizacji aktywów finansowych, skutki wyceny instrumentów finansowych wg zamortyzowanego kosztu, straty ze zbycia inwestycji finansowych odpisy aktualizujące aktywa finansowe. V.8.6Pozostałe informacje do polityki rachunkowości. Dotacje państwowe. Wg zasad Grupy dotacje państwowe są ujmowane systematycznie jako przychód poszczególnych okresów zapewniając współmierność z kosztami, które dotacje mają kompensować. Dotacje do projektów inwestycyjnych są kwalifikowane jako dotacje do aktywów i ujmowane w bilansie jako rozliczenia międzyokresowe przychodów, a ich rozliczenie następuje w kolejnych okresach poprzez pozostałe przychody operacyjne. Podatki. Podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych jest Spółka dominująca oraz jednostki zależne będące spółkami prawa handlowego. Spółka dominująca jest też płatnikiem podatku z tytułu umorzenia certyfikatów inwestycyjnych. Fundusze inwestycyjne są zwolnione przedmiotowo z podatku dochodowego, za wyjątkiem dochodów wskazanych w art. 17 ust. 1 pkt 57 lit. a)-g) Ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych. Wynik finansowy brutto korygowany jest do wyniku netto o obciążenie, stanowiące łączną kwotę podatku bieżącego i odroczonego. Podatek odroczony. Spółka tworzy aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego z powodu różnic przejściowych pomiędzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku, które zostaną zapłacone w okresach przyszłych w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, które zwiększą w przyszłości podstawę opodatkowania. Aktywa z tytułu odroczonego podatku są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku ze względu na ujemne różnice przejściowe, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu podatku odroczonego policzono przy założeniu, że przyszła stawka podatku dochodowego wyniesie 19% lub 9% w zależności od tego, którego podmiotu Grupy dotyczy różnica przejściowa. W przypadku wierzytelności nabytych powstają ujemne różnice przejściowe. Ujemne różnice przejściowe wynikają z różnicy pomiędzy wartością aktywowanych nakładów w ujęciu bilansowym (wartość wierzytelności w zamortyzowanym koszcie), a wartością podatkową nakładów. Zmiana aktywu z tytułu podatku odroczonego od ujemnej różnicy przejściowej pomiędzy wartością podatkową a wartością bilansową w zamortyzowanym koszcie jest odnoszona na wynik finansowy. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie ujmuje się rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych związanych z inwestycją w jednostkach zależnych będących funduszami inwestycyjnymi. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Składnik aktywów trwałych jest kwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży (MSSF 5), jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie w działalności operacyjnej oraz spełnione są warunki, że jest on dostępny i nie jest wycofany z użytkowania, istnieje duże prawdopodobieństwo sprzedaży, która będzie zrealizowana w ciągu 1 roku od dnia klasyfikacji. Dla składnika przeznaczonego do sprzedaży nie jest naliczana amortyzacja. Składnik, który jest klasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży wyceniany jest w kwocie niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej, jego wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Działalność zaniechana - część działalności, która została zbyta lub jest zakwalifikowana jako przeznaczona do sprzedaży. W przypadku jej wystąpienia wyniki działalności kontynuowanej przez Grupę będą prezentowane oddzielnie od zaniechanej. 29 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Segmenty operacyjne. W działalności operacyjnej Grupy wyróżnia się segmenty z uwagi na źródło uzyskiwanych przychodów, z którymi wiążą się określone koszty. Kolejnym kryterium wyodrębnienia segmentów operacyjnych jest możliwość udostępnienia oddzielnych informacji finansowych. Wyniki działalności w poszczególnych segmentach są regularnie przeglądane przez Zarząd, w celu ich oceny oraz wykorzystania przy podejmowaniu decyzji o alokowanych zasobach. Płatności w formie akcji. Transakcja płatności w formie akcji, w której Spółka dominująca w zamian za własne instrumenty kapitałowe (w tym akcje lub opcje na akcje) otrzymuje dobra lub usługi poprzez zaciągnięcie zobowiązań wobec dostawcy/usługodawcy o wartości zależnej od ceny akcji własnych. Transakcja płatności w formie akcji rozliczana w środkach pieniężnych, w której zaciągnięte zobowiązania wobec dostawców lub usługobiorców regulowane są poprzez wydanie środków pieniężnych lub innych aktywów o wartości zależnej od ceny akcji Spółki dominującej. Koszty finansowania zewnętrznego. Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki oraz inne koszty poniesione w wyniku pożyczenia środków finansowych. Koszty te składają się z odsetek z tytułu kredytu bankowego w rachunku bieżącym, krótkoterminowego kredytu obrotowego oraz dłużnych papierów wartościowych długo- i krótkoterminowych, kosztów prowizji poniesionych w związku z uzyskaniem kredytów i obligacji, obciążeń z tytułu umowy leasingu finansowego. Koszty te ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresach, na jakie przypadają. W przypadku, gdy koszty finansowania zewnętrznego można przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu zidentyfikowanego składnika aktywów, są one aktywowane jako zwiększenie ceny nabycia lub kosztu wytworzenia danego składnika aktywów. V.8.7Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach. Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok zgodnie ze standardami MSSF/MSR wymagało dokonania przez Zarząd jednostki dominującej określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji w okresach kwartalnych. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym jej dokonano, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd, które maja istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 1.Niepewność szacunków. Niniejsze sprawozdanie skonsolidowane sporządzono z uwzględnieniem wszystkich czynników, które mogą być przyczyną korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań. Grupa dołożyła wszelkich starań, aby niepewność odnośnie wartości szacunkowych, zastosowanych w wycenie składników aktywów i pasywów nie miała istotnego znaczenia na wielkości ujęte w sprawozdaniu finansowym. Wycena bilansowa instrumentów finansowych. Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Wycena portfeli wierzytelności odbywa się w odstępach kwartalnych w ostatnim dniu okresu kwartalnego. z zastosowaniem modeli estymacji. Model wyceny każdego pakietu bazuje na oszacowaniu wartości odzyskiwalnej z każdego pakietu oraz ustaleniu wartości bieżącej sumy oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych. Podstawą szacunków są historyczne informacje finansowe dla podobnych pakietów oraz stan prawny spraw wchodzących w skład pakietu. Dołożono najwyższej staranności w ocenie przyszłych przepływów pieniężnych. Mogą wystąpić odchylenia od wysokości szacowanej wartości odzyskiwalnej, będącej podstawą wyceny, a także wysokości strumieni pieniężnych w różnych okresach i momentu ich wystąpienia. Przy szacowaniu oczekiwanych strumieni pieniężnych dla poszczególnych portfeli pieniężnych założono ryzyko ich korekty, zmniejszającej przyjęte wartości, które mogą wyniknąć z ryzyka kredytowego, uwarunkowanego zmianami 30 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ ogólnych warunków rynkowych. Przyjęcie założenia, że minimalny okres od dnia nabycia, w którym pakiet wierzytelności generuje przychody wynosi 10 lat, również może powodować niepewność szacunków. Jako stopa dyskontowa stosowana jest efektywna stopa procentowa skorygowana o ryzyko kredytowe, ustalona przy początkowym ujęciu pakietu w zamortyzowanym koszcie. Zaniżenie lub zawyżenie szacunków wartości odzyskiwalnej z pakietu ma znaczący wpływ na wysokość efektywnej stopy procentowej, w konsekwencji na wycenę w zamortyzowanym koszcie. Zmienność rynkowych stóp procentowych opartych na średniej rentowności obligacji Skarbu Państwa nie ma większego wpływu na wartości bilansowe pakietów wierzytelności. Rezerwy na świadczenia pracownicze. Niepewność szacunków występuje także w przypadku rezerw na świadczenia emerytalne i podobne, które są wprawdzie szacowane przez niezależnego aktuariusza, lecz występuje zawsze ryzyko odchyleń od przyjętych założeń w modelu wyceny. 2.Rezerwa na odroczony podatek. Grupa Kapitałowa planuje w okresie najbliższych 5 lat umorzyć część certyfikatów inwestycyjnych lub wypłacić dochody z funduszy. Termin oraz wielkość wypłat będzie zależna od harmonogramu spłaty obligacji oraz odsetek przez spółkę dominującą. Z uwagi na planowane wypłaty rozpoznano dodatnią różnicę przejściową w wysokości przyszłych wpływów netto, które będą podlegały opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w momencie realizacji wypłaty. Oszacowano wpływy netto w ciągu 5 lat po dniu sprawozdawczym w wysokości 129 680 tys. zł. i utworzono rezerwę na odroczony podatek w kwocie 21 798 tys. zł. Utworzona rezerwa na podatek dochodowy obniżyła zysk netto za rok sprawozdawczy. Powyższe szacunki będą podlegały regularnej aktualizacji. 3.Profesjonalny osąd. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Utrata wartości aktywów. Grupa szacuje wielkość oczekiwanych w przyszłości strat kredytowych dla wszystkich posiadanych aktywów finansowych, wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym nabytych pakietów wierzytelności, udzielonych pożyczek, objętych obligacji oraz należności. Pakiety wierzytelności. Utrata wartości – wycena portfeli wierzytelności zgodnie z MSSF 9 uwzględnia „oczekiwaną stratę kredytową”, co oznacza, że zdarzenie powodujące powstanie straty powinno zostać rozpoznane wcześniej, skutkiem tego powinno być utworzenie odpisu. Nowe zasady mają na celu zapobieganie sytuacjom, w których odpisy na straty kredytowe są tworzone zbyt późno i w niewystarczającej wysokości. Wartość pakietów wierzytelności w zamortyzowanym koszcie uwzględnia korektę z tytułu wpływu oczekiwanych strat kredytowych. Wynika to z faktu, że Grupa nabywa pakiety wierzytelności z istotną utratą wartości, której wpływ jest ujęty w cenie nabycia. Pozostałe aktywa. Dla należności z tytułu pożyczek, obligacji oraz należności handlowych i pozostałych szacuje się przyszłe straty oczekiwane, a ich wpływ na wynik finansowy ujmuje się poprzez tworzenie odpisów aktualizujących. Stawki amortyzacyjne. Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Z uwagi na powyższe odpisy umorzeniowe środków trwałych mogą być narażone na niepewność szacunków. W celu ograniczenia stopnia niepewności, wynikającej z szacowanych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, przeprowadzana jest ich weryfikacja. Wycena pakietów wierzytelności. Modele wyceny pakietów wierzytelności, oparte wprawdzie na informacjach historycznych innych pakietów o zbliżonej strukturze pod względem stanu prawnego i wysokości roszczeń, wierzyciela pierwotnego, szacowane są z zastosowaniem zasady ostrożnej wyceny. Zarząd Spółki dominującej kierując się profesjonalnym osądem dokonuje szczegółowej analizy i 31 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ oceny poszczególnych spraw wchodzących w skład portfeli. Szacując oczekiwane przepływy dla każdego pakietu ocenia też istotne warunki sytuacji makroekonomicznej i wynikające z nich ryzyka, które mogą mieć wpływ na wielkość i rozkład odzyskiwanych wartości w okresach przyszłych. Profesjonalny osąd ma też istotne znaczenie w przypadku korekt oszacowanych wielkości, dokonywanych prospektywnie, z uwagi na ostrożną ocenę czynników, które mogą powodować w przyszłości odchylenia od przyjętych założeń. Szacunki wartości efektów windykacji przyjętych w wycenach wierzytelności mogą ulec zmianie w przyszłości, w tym na skutek zmian przepisów prawa mających wpływ na prowadzoną przez Grupę działalność sekurytyzacyjną. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mogą odbiegać od powyższych szacunków. Klasyfikacja umów leasingowych. Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. Wycena instrumentów kapitałowych. Wycena instrumentów kapitałowych, dla których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej wymaga profesjonalnego osądu w zakresie doboru technik wyceny. V.9Zastosowanie elektronicznego formatu raportowania ESEF dla sprawozdania finansowego za 2021 rok. Na mocy Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2004/109/WE (Transparency) emitenci papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej są zobowiązani do raportowania w jednolitym elektronicznym formacie raportowania (ang. European Single Electronic Format, ESEF). Dyrektywa 2004/109/WE (Transparency) w art. 4 ust.7 nałożyła na Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) obowiązek opracowania projektu standardów regulacyjnych w celu określenia elektronicznego formatu sprawozdawczości. Opublikowane rozporządzenie UE nr 2019/815 uzupełnia dyrektywę 2004/109/WE w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania. Zgodnie z zapisami rozporządzenia UE nr 2019/815, rozporządzenie stosuje się do rocznych raportów finansowych zawierających sprawozdania finansowe za lata obrotowe rozpoczynające się 1 stycznia 2020 r. lub później. Rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich. Zgodnie z rozporządzeniem UE nr 2019/815: •wszystkie raporty roczne sporządzane są przez emitentów w formacie XHTML; •skonsolidowane sprawozdania finansowe sporządzone zgodnie z MSSF, będące składnikami skonsolidowanych raportów rocznych znakowane są przy użyciu języka znaczników XBRL; •znaczniki XBRL powinny być umieszczone w dokumencie XHTML przy użyciu specyfikacji standardu Inline XBRL; •taksonomia, która ma być stosowana stanowi rozszerzenie taksonomii MSSF opracowanej przez Fundację MSSF; •począwszy od 1 stycznia 2020 r. podstawowe części sprawozdania finansowego (tj. sprawozdanie z sytuacji finansowej, sprawozdanie z zysków lub strat i całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym), zawarte w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych sporządzonych zgodnie z MSSF, znakowane są szczegółowo. Ponadto począwszy od 1 stycznia 2022 r. informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego znakowana jest zbiorowo. Reasumując, na dzień publikacji niniejszej informacji, zgodnie z aktualnym stanem prawnym polskich emitentów obowiązuje rozporządzenie UE nr 2019/815. Opóźnienie stosowania obowiązku ESEF. Parlament Europejski oraz Rada Unii Europejskiej osiągnęły porozumienie dotyczące zmiany Dyrektywy Transparency (Dyrektywa 2004/109/WE) w zakresie przesunięcia terminu obowiązkowego stosowania ESEF o rok – dopiero dla raportów za lata obrotowe zaczynające się 1 stycznia 2021 r. lub później, jednak ostateczna decyzja dotycząca opóźnienia należała do poszczególnych państw członkowskich UE. Pozostawiono jedynie możliwość raportowania w tym formacie za 2020 r. 32 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ 15 lutego 2021 r. zostało przyjęte rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady zmieniające rozporządzenie (UE) 2017/1129 w odniesieniu do prospektu UE na rzecz odbudowy i ukierunkowanych zmian dotyczących pośredników finansowych oraz dyrektywę 2004/109/WE w odniesieniu do jednolitego elektronicznego formatu raportowania rocznych raportów finansowych w celu wsparcia odbudowy po kryzysie związanym z COVID-19. Aby skorzystać z opcji, czyli odroczenia ESEF o rok, państwo członkowskie zawiadamia Komisję o zamiarze zezwolenia na takie opóźnienie, a zamiar ten powinien zostać uzasadniony. Rozporządzenie weszło w życie w pierwszych dniach marca 2021r. Prawo krajowe. 5 lutego 2021 r. Sejm RP uchwalił ustawę o zmianie ustawy – Prawo bankowe oraz niektórych innych ustaw. W myśl art. 24 ust. 1 tej ustawy emitent, którego papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, będzie mógł zdecydować o niestosowaniu ESEF do raportów za rok sprawozdawczyod 1 stycznia 2020 r. do dnia 31 grudnia 2020 r. i sporządzić te raporty na zasadach dotychczasowych. Grupa skorzystała z możliwości zastosowania raportowania w formacie ESEF po raz pierwszy dla roku sprawozdawczego, rozpoczynającego się 1 stycznia 2021r. V.10Zmiany zasad (polityki) rachunkowości. W roku sprawozdawczym 2021 zasady rachunkowości stosowane przez Grupę uległy zmianie w związku z obowiązkiem raportowania w jednolitym elektronicznym formacie raportowania ESEF. Zmiany zasad rachunkowości opisane niżej nie miały wpływu na wysokość zysków netto oraz na wartości bilansowe aktywów i pasywów. V.10.1Zmiana zasad rachunkowości w zakresie prezentacji informacji finansowych w sprawozdaniu finansowym. Grupa zastosowała Rozporządzenie Komisji Europejskiej nr 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. oraz Rozporządzenie 2020/1989 z 6 listopada 2020r. , na mocy których emitent został zobligowany do zastosowania taksonomii, opracowanej przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych ESMA. Aby sprostać wymogom taksonomii ESEF dokonano zmiany zasad rachunkowości w obszarze prezentacji informacji finansowych w roku sprawozdawczym (2021r.) oraz roku porównawczym (2020r.) w następujących częściach sprawozdania finansowego: sprawozdanie z zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów; sprawozdanie z sytuacji finansowej; sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych. Niżej opisujemy najistotniejsze zmiany, które mają wpływ na wartość informacyjną sprawozdania z zysków i strat oraz innych dochodów całkowitych. Pozostałe zmiany ujęliśmy w nocie 61. Wymienione zmiany nie wpłynęły na zysk netto. Zmiana parametrów w modelu pomiaru wyniku finansowego. Zmiana ta miała na celu szczegółową identyfikację przychodów z działalności podstawowej i kosztów związanych z tymi przychodami. Zidentyfikowane źródła przychodów: a.wierzytelności nabyte, któremu odpowiadały przed zmianą „ przychody z wierzytelności nabytych” oraz b.zarządzanie wierzytelnościami innych jednostek, z którego uzyskiwane przychody wykazywane były przed zmianą jako „ inne przychody”. Zmiana1. Dotyczy sposobu prezentacji w kategorii przychodów z wierzytelności nabytych. Model przychodów z wierzytelności nabytych, który był sumą: a. przychodów odsetkowych ustalonych przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, b. zysku / straty z tytułu zmiany utraty wartości portfela wierzytelności, 33 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ pomniejszonej o c. sumę poniesionych wydatków na opłaty sądowe i egzekucyjne był ujmowany dotychczas w rachunku zysków i strat w kwocie łącznej. 1a. Z kwoty tej został wyłączony zysk/ strata z tytułu zmiany wartości portfela wierzytelności oraz suma poniesionych opłat sądowych i egzekucyjnych (pkt c). 1b. Przychód z wierzytelności nabytych jest obecnie prezentowany jako przychody odsetkowe z portfela wierzytelności ustalone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. 1c. Zysk / strata z tytułu zmiany wartości portfela wierzytelności jest ujmowany po zmianie w pozycji – pozostałe przychody z portfela wierzytelności. 1d. Suma przychodów (1b+1c) jest określana jako przychód z zarządzania portfelem wierzytelności własnych. 1e. Przychodowi z zarządzania portfelem wierzytelności własnych (1d) jest przyporządkowany: koszty w wysokości sumy wydatków na opłaty sądowe i egzekucyjne poniesione w okresie sprawozdawczym koszty operacyjne opisane w pkt 2b jako elementy kosztu własnego zarządzania portfelem wierzytelności własnych(1d). W wyniku zmiany 1 zwiększyła się wartość przychodu ze źródła -wierzytelności nabyte. Ustalono retrospektywnie wpływ zmian na dane porównawcze w okresach historycznych. Zmiana 2. Zastosowanie funkcjonalnego układu kosztów. Celem tej zmiany było wyodrębnienie kosztów, związanych z poszczególnymi kategoriami przychodów z działalności podstawowej, składających się na efektywność finansową Spółki. Konsekwencją tej zmiany jest dostarczenie użytkownikom sprawozdań finansowych bardziej szczegółowych i przydatnych informacji o alokacji wypracowywanych zysków. 2a. Prezentacja kosztów w układzie funkcjonalnym. Czynnikiem determinującym alokację kosztów było ustalenie funkcji, które spełniają w obsłudze źródła przychodu. W naszej ocenie metoda ta może dostarczyć użytkownikom sprawozdań finansowych bardziej przydatnych informacji niż klasyfikacja kosztów w układzie porównawczym (rodzajowym). Ułatwia ustalanie trendów zmian kosztów w okresach historycznych i ich przyczyn. Przypisanie kosztów do poszczególnych funkcji wymaga też arbitralnego przyporządkowania i wiąże się w dużej mierze z subiektywną oceną. Istotną kategorią kosztów przed zmianą były koszty ogólnego zarządu, w których łącznie ujmowano: koszty operacyjne zarządzania spółką, koszty operacyjne zarządzania wierzytelnościami. 2b. Z kosztów ogólnego zarządu (kategoria kosztu przed zmianą) wyodrębniono koszty związane bezpośrednio z uzyskiwaniem przychodów z zarządzania wierzytelnościami zarówno własnymi oraz pozostałymi i przyporządkowano przychodom z działalności podstawowej. Wyłączono koszty wynagrodzenia i związanych z nimi kosztów obciążeń publicznoprawnych departamentów obsługujących bezpośrednio wierzytelności, koszty ITI, koszty usług obcych, pozostałe opłaty wynikające z dochodzenia roszczeń inne niż wskazane w pkt.1e. 2c. W wyniku zastosowania taksonomii ESEF dla kosztów ogólnego zarządu przyjęto inną terminologię - koszty ogólne i administracyjne, które po wyłączeniu opisanym w pkt 2b obejmują koszty operacyjne zarządzania Grupą. Są to pozycje związane z zarządzaniem jednostkami tworzącymi Grupę, w tym: wynagrodzenia zarządu i rady nadzorczej łącznie z obciążeniami publicznoprawnymi, koszty wykorzystania powierzchni biurowej dla potrzeb biura zarządu, usług informatycznych, badania sprawozdań finansowych, usług prawnych, koszty usług związanych z emisją obligacji, koszty księgowości, nadzoru właścicielskiego. Zmianę tę ujęto retrospektywnie dla okresów porównawczych. Wskutek zmiany 2 ustalono kategorię kosztu własnego zarządzania wierzytelnościami własnymi, zmniejszył się zysk brutto na sprzedaży, zmniejszyły się znacząco koszty ogólne i administracyjne. 34 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ V.10.2Zmiany MSSF/MSR. Grupa Kapitałowa sporządza sprawozdania finansowe wg zasad rachunkowości wynikających z aktualnie obowiązujących standardów i interpretacji, wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzonych do stosowania w UE wg stanu prawnego na 01.01.2021r. V.10.3Informacje o zmianach standardów MSSF/MSR, które wywarły znaczący wpływ na politykę rachunkowości stosowaną w Grupie . 1. W 2021 r. Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2021 roku: 1a. Zmiany do MSSF 9 – „Instrumenty finansowe”, MSR 39 – „Instrumenty finansowe”, MSSF 7– „Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji”, MSR 4 – „Umowy ubezpieczeniowe” -, MSSF 16- „Leasing” opublikowane 28 sierpnia 2020r. Data wejścia w życie 1 stycznia 2021r. Zmiany te zostały przekazane do zastosowania w związku z fazą nr 2 reformy IBOR i dotyczą: •zmian umownych przepływów pieniężnych – dodanie do MSSF 9 rozwiązania, które umożliwi ujęcie modyfikacji umownych przepływów pieniężnych ze względu na reformę IBOR poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej kontraktu w celu odzwierciedlenia przejścia na alternatywną stopę referencyjną (nie będzie obowiązku zaprzestania ujmowania lub korygowania wartości bilansowej instrumentów finansowych); analogiczne rozwiązanie dotyczy MSSF 16 w zakresie ujęcia przez leasingobiorców modyfikacji leasingu oraz potrzebie ujawnień; •rachunkowości zabezpieczeń – nie będzie konieczności zaprzestania stosowania rachunkowości zabezpieczeń tylko ze względu na zmiany wymagane przez reformę, jeśli zabezpieczenie spełnia inne kryteria rachunkowości zabezpieczeń. Zmiany te nie mają znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 1b. Zmiana MSSF 16 „Leasing” – przewiduje możliwość zwolnienia leasingobiorców z rozpoznawania koncesji czynszowych jako modyfikacji zgodnie z MSSF 1, jeżeli spełniają określone warunki i wynikają z covid-19. Przedłużenie o jeden rok od daty 30 czerwca 2021 r. możliwości stosowania zwolnienia. Data wejścia w życie 1 kwietnia 2021r. Zmiana te nie ma znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 1c. Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – Zmiany przesuwają datę zakończenia okresu tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 z 1 stycznia 2021r. na 1 styczeń 2023r. w celu dostosowania do daty wejścia w życie MSSF 17. Zmiany przewidują opcjonalne rozwiązania w celu zmniejszenia wpływu różnych dat wejścia w życie MSSF 9 i MSSF 17. Zmiany nie dotyczą Grupy Kapitałowej. 1d. Reforma wskaźnika referencyjnego (BMR). Rozporządzenie BMR – Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 w sprawie indeksów stosowanych jako wskaźniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych lub do pomiaru wyników funduszu inwestycyjnego i zmieniające dyrektywy 2008/48/WE i 2014/17/UE oraz rozporządzenie (UE) nr 596/2014- ustanowiło od 1 stycznia 2018 r. nowy standard dla opracowywania, udostępniania oraz stosowania wskaźników referencyjnych na terenie Unii Europejskiej. Reforma wskaźnika referencyjnego wprowadza nowe zasady opracowywania i publikowania stóp referencyjnych. Rozporządzenie kładzie nacisk na ustalanie stóp w oparciu o rzeczywiste transakcje zawierane na rynku. Aktualnie przy ustalaniu wysokości stóp takich jak WIBOR czy LIBOR wykorzystuje się deklaracje wyznaczonych banków w zakresie wysokości oprocentowania transakcji na rynku międzybankowym, a nie faktycznie zawarte transakcje. Do końca 2021 r. muszą się zmienić też zasady wyceny instrumentów opartych o te stopy. Oprócz przewidywanego dużego wpływu na sektor bankowy, wycofanie stawki LIBOR oraz zmiana w metodyce szacowania innych stawek referencyjnych, ma swoje konsekwencje w zakresie rachunkowości, sprawozdawczości finansowej i podatków. Przede wszystkim konieczna będzie modyfikacja zasad wyceny instrumentów finansowych opartych o aktualne 35 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ stawki i ich wartości bilansowej. Odejście od stóp IBOR i wprowadzenie nowych wskaźników będzie wymagać znaczącej przebudowy krzywych dyskontowych wykorzystywanych do wyceny w wartości godziwej. Grupa Kapitałowa ustala wartość bilansową instrumentów finansowych i zobowiązań w oparciu o zamortyzowany koszt, toteż ocenia wpływ tej zmiany jako nieznaczny. 2. Nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do nich, które zostały opublikowane i wejdą w życie w okresach późniejszych, w tym zmiany nie zatwierdzone przez Unię Europejską 2a. MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastąpi standard MSSF 4, umożliwiający ujmowanie umów ubezpieczeniowych według zasad rachunkowości obowiązujących w krajowych standardach, co w rezultacie oznacza stosowanie wielu różnych rozwiązań. MSSF 17 wprowadza wymóg spójnego ujmowania wszystkich umów ubezpieczeniowych, w tym m.in. w zakresie metody wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych, rozpoznawania zysku lub straty w czasie, ujmowania reasekuracji, wydzielania komponentu inwestycyjnego. Zastosowanie standardu ma nastąpić w podejściu retrospektywnym pełnym z niektórymi odstępstwami. Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023r. Wpływ standardu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ocenia się jako nieznaczny. 2b. Zmiany do MSSF 3 „Połączenie jednostek gospodarczych” – aktualizują odniesienia do Założeń koncepcyjnych wydanych w 2018 roku. Aby zapewnić, że ta aktualizacja nie będzie miała wpływu na aktywa i zobowiązania, które kwalifikują się do ujęcia przy połączeniu jednostek, zmiany wprowadzają nowe wyjątki od zasad ujmowania i wyceny wg MSSF 3. Data wejścia w życie 1 stycznia 2022r. Grupa Kapitałowa ocenia wpływ zmiany na skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako nieznaczny. 2c. Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” data wejścia w życie 1.01.2022 - wskazują między innymi, że przychody z tytułu sprzedaży wyrobów wytworzonych w trakcie doprowadzania składnika aktywów do pożądanego miejsca i stanu nie mogą być odejmowane od kosztów powiązanych z tym składnikiem. Takie przychody należy ujmować w rachunku zysków i strat wraz z kosztami wytworzenia tych wyrobów. Data wejścia w życie 1 stycznia 2022r. Wpływ tej zmiany na skonsolidowane sprawozdanie finansowe ocenia się jako nieznaczny. 2d. Zmiany do MSSF cykl 2018-2020 data wejścia w życie 1 stycznia 2022r. – wyjaśniają użyte słownictwo oraz poprawiają nieznaczne niekonsekwencje, przeoczenia lub sprzeczności miedzy wymogami standardów w MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów po raz pierwszy” MSSF 9 ‘Instrumenty finansowe”, MSR 41 „ Rolnictwo”, MSSF 16 „Leasing”. Wpływ tej zmiany na skonsolidowane sprawozdanie finansowe ocenia się jako nieznaczny. 2e. Zmiany do MSR 1 data wejścia w życie 1.01.2023r. – zawierają wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności w zakresie ujawnień dotyczących zasad rachunkowości, zdefiniowanych w standardzie. Niezastosowanie tego wymogu wpływa na obniżenie jakości odbioru sprawozdań finansowych przez ich użytkowników. Zmiany te mają wpływ na wymogi zawarte w standardzie, dotyczące prezentacji zobowiązań, w szczególności kryteriów klasyfikacji zobowiązań długoterminowych. Wpływ tej zmiany na skonsolidowane sprawozdanie finansowe ocenia się jako nieznaczny. 2f. Zmiana do MSR 8 data wejścia w życie 1.01.2023 r. – Zmiany do MSR 8 wyjaśniają, w jaki sposób spółki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian szacunków księgowych. Wpływ tej zmiany na skonsolidowane sprawozdanie finansowe ocenia się jako nieznaczny. 2g. Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” data wejścia w życie 1.01.2023 r. – Zmiany w zakresie podatku odroczonego dotyczącego aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji. Wpływ tej zmiany na skonsolidowane sprawozdanie finansowe ocenia się jako nieznaczny. 36 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ VI.Dodatkowe noty i objaśnienia do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Nota 1. PRZYCHODY GRUPY KAPITAŁOWEJ. Przychody z działalności podstawowej 01.01 – 31.12.2021 01.01 – 31.12.2020 Przychody z zarządzania portfelem wierzytelności własnych: 113 522 56578 Przychody odsetkowe z portfela wierzytelności * 40 070 46 827 Zysk / strata z tytułu utraty wartości portfela 73 452 9 751 Inne przychody 12 087 8 937 Suma przychodów 125 609 65 515 * Przychody odsetkowe z portfela wierzytelności - przychody odsetkowe z portfela wierzytelności ustalone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe; ** Zysk / strata z tytułu utraty wartości portfela – powstały w wyniku zysków na płatnościach oraz zysków z tytułu wzrostu wartości portfela, skorygowanych o straty z tytułu utraty wartości portfela. Wpływy z wierzytelności jednostek Grupy Kapitałowej GPM Vindexus 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Wpływy z wierzytelności nabytych – GPM Vindexus S.A. 12 895 10 746 Wpływy z wierzytelności nabytych – GPM Vindexus NSFIZ 48 882 52 986 Wpływy z wierzytelności nabytych – Future NSFIZ 42 756 32 225 Wpływy z wierzytelności nabytych – Alfa NSFIZ 3 143 4 729 Wpływy z wierzytelności ogółem 107 676 100 686 Wpływy z wierzytelności a wynik na wierzytelnościach 01.01.– 31.12.2021 01.01 – 31.12.2020 Wpływy gotówkowe z wierzytelności nabytych 107 676 100 686 Przychody odsetkowe z portfela wierzytelności 40 070 46 827 Pozostałe przychody z portfela wierzytelności 73 452 9 751 Różnica miedzy sumą wpłat a sumą przychodów z portfela wierzytelności (5 846) 44 108 Przychody ogółem Grupy Kapitałowej 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Działalność kontynuowana 126 011 66 497 Przychody z działalności podstawowej 125 609 65 515 Pozostałe przychody operacyjne 138 288 Przychody finansowe 264 694 Przychody z działalności zaniechanej 0 0 SUMA przychodów ogółem 126 011 66 497 Przychody netto – szczegółowa struktura geograficzna 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 w PLN w % w PLN w % Kraj 125 609 100% 65 515 100% Eksport Razem 125 609 100% 65 515 100% Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE. W działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej wyodrębniono jej segmenty, z których uzyskuje ona przychody i ponosi koszty związane z tymi przychodami, a wyniki działalności w danym segmencie są regularnie analizowane przez Zarząd, który wykorzystuje je przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych w danym segmencie. Z uwagi na kryterium rodzaju wykonywanych usług w Grupie zidentyfikowano następujące segmenty operacyjne: 37 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ a.Zarządzanie własnymi wierzytelnościami, b.Inne przychody. W ogólnej kwocie przychodów z działalności operacyjnej, przychody z segmentu zarządzania wierzytelnościami własnymi wynoszą 113 522 tys. zł i stanowią ponad 90,38% skonsolidowanych przychodów operacyjnych. W segmencie innych przychodów uzyskano w 2021r. 12 087 tys. zł, co stanowi udział 9,62% w przychodach operacyjnych ogółem. Do segmentu – inne przychody - zaliczono wynagrodzenie jednostki dominującej za zarządzanie wierzytelnościami innych podmiotów, z którymi Spółka dominująca ma podpisane umowy oraz przychody ze sprzedaży usług spółki zależnej Fiz-Bud. Grupa uzyskała z tytułu tej działalności przychód w kwocie 460 tys. zł, co stanowi 0,37% przychodów operacyjnych. W innych przychodach, obok pozycji zarządzania wierzytelnościami własnymi ujęto także przychody z działalności pożyczkowej Fingo Capital S.A. ze względu na niską wartość. Wyszczególnienie 01.01.2021 -31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Przychody z działalności podstawowej: 125 609 65 515 Przychody z zarządzania portfelem wierzytelności własnych 113 522 56 578 Inne przychody 12 087 8 937 Zarządzanie wierzytelnościami własnymi / udział % w przychodach 90,38% 86,36% Inne przychody 9,62% 13,64% W 2021r. przychody z segmentu „inne przychody” nie przekroczyły 10% przychodów z działalności podstawowej ogółem. Grupa nie prezentuje wyników dla poszczególnych segmentów w raporcie na dzień 31.12.2021r. Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ. Koszty działalności 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Koszt własny 50 419 44 150 Koszty ogólne i administracyjne 6 858 4 872 Pozostałe koszty operacyjne 85 446 Koszty finansowe 6 409 7 247 Suma kosztów działalności podstawowej 63 771 56 715 Koszt własny 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 1. Koszt zarządzania portfelem wierzytelności własnych: 38 597 35 352 - koszt wpisów sądowych i egzekucyjnych 15 838 14 761 - koszt operacyjny zarządzania wierzytelnościami 22 759 20 591 2. Inny koszt własny 11 822 8 798 Łącznie 50 419 44 150 Koszty zarządzania wierzytelnościami własnymi 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Koszty wpisów sądowych i opłat egzekucyjnych 15 838 14 761 Koszt operacyjny zarządzania wierzytelnościami 22 759 20 591 Amortyzacja 571 524 Zużycie materiałów i energii 489 471 Usługi obce 8 741 6 520 Podatki i opłaty 1 590 1 334 Wynagrodzenia 9 276 9 750 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 020 1 901 Pozostałe koszty rodzajowe 72 91 Suma kosztów wg rodzaju 38 597 35 352 38 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Koszty ogólne i administracyjne 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Amortyzacja 259 157 Zużycie materiałów i energii 73 13 Usługi obce 2 898 2 180 Podatki i opłaty 73 16 Wynagrodzenia 3 158 2 264 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 291 190 Pozostałe koszty rodzajowe 106 52 Suma kosztów wg rodzaju 6 858 4 872 Koszty zatrudnienia 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Wynagrodzenia 12 378 11 465 Rezerwy na nagrody jubileuszowe i świadczenia emerytalne (102) 400 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 52 149 Koszty programu motywacyjnego 106 0 Wynagrodzenia razem 12 434 12 014 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia – koszty zarządzania wierzytelnościami 2 020 1 901 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia – koszty administracyjne i ogólne 291 190 Ubezpieczenia społeczne razem 2 311 2 091 Opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kadry kierowniczej 0 0 Suma kosztów zatrudnienia 14 745 14 105 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE. Pozostałe przychody operacyjne 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Rozwiązanie rezerw na świadczenia pracownicze 56 84 Zwrot opłat sadowych, komorniczych i innych 17 154 Pozostałe 65 50 RAZEM 138 288 Pozostałe koszty operacyjne 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Koszty zakończonej windykacji 53 54 Utrata wartości firmy 303 Pozostałe 32 89 RAZEM 85 446 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE. Przychody finansowe 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek 277 539 Przychody z tytułu odsetek bankowych 25 Sprzedaż akcji i udziałów 130 Zmiana wartości instrumentów kapitałowych w jednostkach stowarzyszonych i pozostałych (13) RAZEM 264 694 39 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Koszty finansowe 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Odsetki od kredytu 85 90 Odsetki od obligacji 6 681 5 802 Koszt sprzedanych akcji i udziałów 128 Odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych MSSF 9 (357) 190 Wycena udziałów i akcji w wartości godziwej 898 Utrata wartości pozostałych aktywów finansowych 23 Wynik na przejęciu akcji 111 Pozostałe koszty finansowe 5 RAZEM 6 409 7 247 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 01.01.– 31.12.2021 01.01. – 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 3 572 1 334 Dotyczący roku obrotowego 3 572 1 334 Korekty dotyczące lat ubiegłych Odroczony podatek dochodowy 22 654 2 875 Utworzenie rezerwy na odroczony podatek z tyt. umorzenia certyfikatów inwestycyjnych lub wypłaty dochodów w okresach przyszłych 21 798 2 841 Związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych 856 34 Podatek bieżący i odroczony łącznie 26 226 4 209 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat (26 226) (4 209) W Grupie nie występuje podatek odroczony ujęty w kapitałach własnych. W rachunku zysków i strat ujmuje się zmianę stanu podatku odroczonego w okresie sprawozdawczym zarówno po stronie rezerw jak i aktywów. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje. W ciągu najbliższych 5 lat jednostka dominująca umorzy część certyfikatów inwestycyjnych lub uzyska wpływy z wypłaty dochodów funduszy. Oszacowano dochody netto w ciągu 5 lat po dniu sprawozdawczym w wysokości 129 680 tys. zł. Przyszłe zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od tej kwoty oszacowano w wysokości 21 798 tys. zł i utworzono rezerwę na odroczony podatek, która zmniejszyła wynik finansowy za rok sprawozdawczy. W roku ubiegłym oszacowano przyszłe wpływy z umorzenia certyfikatów w kwocie 47 256 tys. zł i utworzono rezerwę na podatek odroczony w kwocie 2 841 tys. zł, która obniżyła wynik finansowy 2020r. Zagregowana rezerwa na odroczony podatek od przyszłych wypłat z funduszy wynosi na dzień sprawozdawczy 24 639 tys. zł. . Ujemne różnice przejściowe będące podstawą tworzenia aktywu z tytułu odroczonego podatku Stawka podatku 31.12.2021 31.12.2020 A. Ujemne różnice przejściowe podlegające stawce podatku 19% 19% 19 003 23 089 B. Ujemne różnice przejściowe podlegające stawce podatku 9% 9% (266) 291 C. Suma różnic przejściowych 18 737 23 380 A. Aktywa z tytułu odroczonego podatku 19% 3 610 4 387 B. Aktywa z tytułu odroczonego podatku 9% (24) 26 C. Aktywa z tytułu odroczonego podatku łącznie (A+B) 3 586 4 413 Aktywa z tyt. odroczonego podatku 01.01.– 31.12.2021 01.01. – 31.12.2020 Aktywa z tyt. odroczonego podatku na początek okresu 4 413 4 299 Zmiana podatku odroczonego ujęta w wyniku finansowym (827) (39) Aktywa z tyt. odroczonego podatku jednostek zależnych na dzień przejęcia 0 153 Aktywa z tyt. odroczonego podatku na koniec okresu 3 586 4 413 40 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy na odroczony podatek Stawka podatku 31.12.2021 31.12.2020 A. Dodatnie różnice przejściowe – podlegające stawce podatku 19% 19% 1 458 1 028 B. Dodatnie różnice przejściowe – spółka zależna – podlegające stawce podatku 9% 9% (562) 30 C. Rezerwa na wypłatę dochodu z funduszu sekurytyzacyjnego 19% 129 680 14 951 D. Suma dodatnich różnic przejściowych 130 576 16 009 A. Rezerwa z tytułu podatku dochodowego 19% 277 195 B. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 9% (51) 2 C. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 19% 24 639 2 841 C. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego łącznie 24 865 3 038 Rezerwa na odroczony podatek 01.01.– 31.12.2021 01.01. – 31.12.2020 Rezerwa z tyt. odroczonego podatku na początek okresu 3 038 152 Zmiana podatku odroczonego ujęta w wyniku finansowym 21 827 2 836 Rezerwa z tyt. odroczonego podatku jednostek zależnych na dzień przejęcia 50 Rezerwa z tyt. odroczonego podatku na koniec okresu 24 865 3 038 Wpływ zmian w podatku odroczonym na podatek dochodowy i kapitały własne 31.12.2021 Zmiana podatku odroczonego uwzględniona w podatku dochodowym – łącznie Zmiana uwzględniona w dochodach całkowitych 31.12.2020 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku (A) 24 865 21 827 0 3 038 Aktywa z tytułu odroczonego podatku (B) (3 586) 827 0 (4 413) Aktywa i rezerwa na podatek odroczony per saldo (A+B) 21 279 22 654 0 (1 375) Wpływ zmian w podatku odroczonym na podatek dochodowy i kapitały własne 31.12.2020 Zmiana podatku odroczonego uwzględniona w podatku dochodowym – łącznie Podatek odroczony na dzień przejęcia kontroli Zmiana uwzględniona w dochodach całkowitych 31.12.2019 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku (A) 3 038 2 836 50 0 152 Aktywa z tytułu odroczonego podatku (B) (4 413) 39 (153) 0 (4 299) Aktywa i rezerwa na podatek odroczony per saldo (A+B) (1 375) 2 875 (103) 0 (4 147) Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA. Działalność zaniechana w Grupie nie występuje. Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ. Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. 41 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Zysk / strata 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Zysk netto z działalności kontynuowanej 36 004 5 553 Strata na działalności zaniechanej 0 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 36 004 5 553 Efekt rozwodnienia: - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe - odsetki od obligacji zamiennych na akcje Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 36 004 5 553 Liczba wyemitowanych akcji 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Liczba akcji na dzień bilansowy 11 700 000 11 680 000 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 11 690 082 11 680 000 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - opcje na akcje - obligacje zamienne na akcje Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 11 690 082 11 680 000 Zysk netto na jedną akcję 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Zysk netto 36 004 5 553 Średnia ważona liczba akcji w szt. 11 690 082 11 680 000 Zysk netto na jedną akcję (w zł.) 3,08 0,48 Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. Jednostki zależne GPM „Vindexus” NSFIZ, Future NSFIZ oraz Alfa NSFIZ nie wypłacają dywidendy. Jednostka dominująca może uzyskać przychody z posiadanych instrumentów kapitałowych w jednostkach zależnych poprzez zgłoszenie umorzenia posiadanych przez nią certyfikatów inwestycyjnych. 30 czerwca 2021r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję o przeznaczeniu części zysku za 2020 rok na wypłatę dywidendy w kwocie 0,10 zł na jedną akcję. Łączna kwota dywidendy wyniosła 1 162 600 zł. Termin ustalenia prawa do dywidendy przypadał na 12 lipca 2021r., a termin wypłaty dywidendy został ustalony na 21 lipca br. Dywidenda została wypłacona w ustalonym terminie. Rok obrotowy zakończony: Data wypłaty dywidendy Wartość dywidendy na 1 akcję (w zł) Ilość akcji (w sztukach) Dywidenda wypłacona (w zł) 31.12.2020 21.07.2021 0,10 zł 11 626 000 1 162 600,00 zł 31.12.2019 21.07.2020 0,10 zł 11 626 000 1 162 600,00 zł 31.12.2018 19.07.2019 0,30 zł 11 586 000 3 475 800,00 zł 31.12.2017 06.07.2018 0,25 zł 11 537 938 2 884 484,50 zł 31.12.2016 29.06.2017 0,20 zł 11 437 938 2 287 587,60 zł 31.12.2015 15.07.2016 0,15 zł 11 591 938 1 738 790,70 zł 31.12.2014 15.07.2015 0,10 zł 11 591 938 1 159 193,80 zł 31.12.2013 15.09.2014 0,05 zł 11 591 938 579 596,90 zł Z prawa do dywidendy wyłączono akcje własne w ilości 154 000 szt. Z prawa do dywidendy wyłączono akcje własne w ilości 54 000 szt. Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH. 42 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ W 2021r. jednostki Grupy nie dokonały szacunków, które miałyby wpływ na pozostałe dochody całkowite. Wyszczególnienie 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 A: Zyski (straty) z tytułu przeszacowania aktywów finansowych 0 0 B: Podatek dochodowy odroczony związany z elementami pozostałych dochodów całkowitych 0 0 C: Skutki wyceny programu motywacyjnego w wartości godziwej 106 Suma pozostałych dochodów całkowitych (A-B+C) 106 0 Nota 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH. Wyszczególnienie 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Kwota przed opodatkowaniem Podatek Kwota po opodatkowaniu Kwota przed opodatkowaniem Podatek Kwota po opodatkowaniu Zmiany w nadwyżce z przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych Skutki wyceny programu motywacyjnego w wartości godziwej 106 106 Suma dochodów całkowitych 106 0 106 0 0 0 Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE. Struktura własnościowa 31.12.2021 31.12.2020 Własne 9 886 10 465 Używane na podstawie umów leasingu zgodnie z MSSF 16 Razem 9 886 10 465 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań. Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu 31.12.2021 31.12.2020 - zabezpieczenie kredytu PKO BP – lokal biurowy w którym prowadzona jest działalność operacyjna Spółki 5 417 1 008 - zabezpieczenie innych zobowiązań - używane na podstawie umów leasingu zgodnie z MSSF 16 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie 5 417 1 008 Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych. Tytuł zobowiązania 31.12.2021 31.12.2020 Z tytułu leasingu 0 0 Suma 0 0 43 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 – 31.12.2021r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021r. 834 9 467 1 165 307 1 713 13 486 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 48 0 0 48 - nabycia środków trwałych 48 48 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 (12) 0 0 (12) - zbycia (12) (12) Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 r. 834 9 467 1 201 307 1 713 13 522 Umorzenie na dzień 01.01.2021r. 0 1 128 940 182 771 3 021 Zwiększenia, z tytułu: 0 237 149 36 199 621 - amortyzacji 237 149 36 199 621 - przeszacowania Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 (6) 0 0 (6) - zbycia (6) (6) - likwidacji Umorzenie na dzień 31.12.2021 r. 0 1 365 1 083 218 970 3 636 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021r. 0 0 0 0 0 0 Zmiana odpisów aktualizujących Odpisy aktualizujące na 31.12.2021r. 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na 31.12.2021r. 834 8 102 118 89 743 9 886 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020r. 834 9 467 999 382 1 404 13 086 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 198 0 331 529 - nabycia środków trwałych 198 246 444 - środki trwałe brutto jednostki zależnej 85 85 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 (32) (75) (22) (129) - zbycia (27) (75) (102) - likwidacji (5) (22) (27) Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020 r. 834 9 467 1 165 307 1 713 13 486 Umorzenie na dzień 01.01.2020r. 0 892 797 153 605 2 447 Zwiększenia, z tytułu: 0 236 175 44 188 643 - amortyzacji 236 175 44 188 643 - przeszacowania Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 (32) (15) (22) (69) - zbycia (27) (15) (42) - likwidacji (5) (22) (27) Umorzenie na dzień 31.12.2020 r. 0 1 128 940 182 771 3 021 Odpisy aktualizujące na 01.01.2020r. 0 0 0 0 0 0 Zmiana odpisów aktualizujących Odpisy aktualizujące na 31.12.2020r. 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na 31.12.2020r. 834 8 339 225 125 942 10 465 Inwestycje w środki trwałe w 2021r. W Grupie Kapitałowej inwestycje w środki trwałe dokonywane są głównie przez Spółkę dominującą. W 2021r. Spółka dominująca zmodernizowała infrastrukturę techniczną i wydatkowała na środki trwałe i wartości niematerialne 122 tys. zł. Środki trwałe w budowie. Na dzień 31 grudnia 2021r. oraz w okresie porównawczym jednostki Grupy nie posiadały środków trwałych w budowie. 44 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście. Spółka dominująca posiada: udział w wysokości 0,13 nieruchomości gruntowej nr 225 w wieczystym użytkowaniu w Warszawie ul. Serocka 3, udział w wysokości 0,46 nieruchomości gruntowej nr 176 i nr 209 w użytkowaniu wieczystym w Warszawie ul. Grochowska 152. Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2021 Wartość na 31.12.2021 Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2020 Wartość na 31.12.2020 Ul. Serocka 3 WA6M/00138519/6 WA6M/00437837/7 225 obręb 04-12 1 327 123 1 327 123 Ul. Grochowska 152 WA6M/00511135/9 WA6M/00232113/9 WA6M/00511134/2 176 i 209 611 711 611 711 OGÓŁEM xxx 834 xxx 834 Ujawnienia w zakresie umów zidentyfikowanych jako leasing środków trwałych W 2021r. Grupa wykorzystywała w działalności operacyjnej środki trwałe na podstawie umów, które zidentyfikowano jako leasing krótkoterminowy. Z uwagi na krótkoterminowy okres trwania umów lub nieistotną ich wartość nie dokonano wyceny aktywów oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt związany z leasingami krótkoterminowymi wyniósł 853 tys. zł. Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 – 31.12.2021r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. 616 0 0 667 0 1 283 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 74 0 74 - nabycia 74 74 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 - zbycia lub likwidacji Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r. 616 0 0 741 0 1 357 Umorzenie na dzień 01.01.2021r. 26 0 0 636 0 662 Zwiększenia, z tytułu: 123 0 0 85 0 208 - amortyzacji 123 85 208 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 - sprzedaży lub likwidacji Umorzenie na dzień 31.12.2021r. 149 0 0 721 0 870 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021r. 0 0 0 0 0 0 Zmiana odpisów aktualizujących Odpisy aktualizujące na 31.12.2021r. 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r. 467 0 0 20 0 487 Jednostka zależna Fingo Capital S.A. – zgodnie ze swoim podstawowym profilem działalności – poniosła nakłady na zbudowanie platformy do udzielania pożyczek konsumenckich on-line pod marką Taratatu.pl i KwikMoney.pl Okres umorzenia 5 lat. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 – 31.12.2020r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020r. 0 0 0 667 0 667 Zwiększenia, z tytułu: 616 0 0 0 0 616 - nabycia - przejęte wartości niematerialne i prawne jednostki zależnej 616 616 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 - zbycia lub likwidacji 45 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020r. 616 0 0 667 0 1 283 Umorzenie na dzień 01.01.2020r. 0 0 0 624 0 624 Zwiększenia, z tytułu: 26 0 0 12 0 38 - amortyzacji 26 12 38 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 - sprzedaży lub likwidacji Umorzenie na dzień 31.12.2020r. 26 0 0 636 0 662 Odpisy aktualizujące na 01.01.2020r. 0 0 0 0 0 0 Zmiana odpisów aktualizujących Odpisy aktualizujące na 31.12.2020r. 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020r. 590 0 0 31 0 621 Jednostka zależna Fingo Capital S.A. – zgodnie ze swoim podstawowym profilem działalności – poniosła nakłady na zbudowanie platformy do udzielania pożyczek konsumenckich on-line pod marką Taratatu.pl i KwikMoney.pl Okres umorzenia 5 lat. Struktura własności. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Własne 487 621 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Razem 487 621 Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań – nie wystąpiły w 2021r. Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych – nie wystąpiły w 2021r. Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY. 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto na początek okresu 465 0 Zmiana wartości brutto w okresie 0 465 Wartość brutto na koniec okresu 465 465 Utrata wartości firmy na początek okresu (303) 0 Zmiana utraty wartości w okresie 0 (303) Utrata wartości firmy na koniec okresu (303) (303) Wartość firmy netto na koniec okresu 162 162 Ustalenie wartości firmy. Zapłaty dokonane z tytułu przejęcia Fiz-Bud Sp. z o.o. Fingo Capital S.A. Alfa NSFIZ Future NSFIZ GPM Vindexus NSFIZ Data przejęcia 31.08.2020 16.06.2020 14.07.2016 11.09.2012 07.04.2011 Procent przejętych udziałów kapitałowych z prawem głosów 89,62% 91,79% 100% certyfikatów inwestycyjnych 100% certyfikatów inwestycyjnych 100% certyfikatów inwestycyjnych Wartość godziwa zapłaty 4 413 1 470 252 6 209 33 663 Liczba objętych instrumentów 8 812 1 134 30 35 68 Wartość godziwa aktywów netto na moment objęcia kontroli 4 251 632 106 6 183 50 665 Zysk / strata powstały na skutek przeszacowania wartości godziwej udziału 0 17 002 Aktualizacja w okresach wcześniejszych (535) (146) (26) 0 Wartość firmy na dzień objęcia kontroli 162 303 0 0 0 Aktualizacja wartości firmy 0 (303) 0 0 0 Wartość firmy 162 0 0 0 0 46 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Analiza nabytych aktywów i zobowiązań na dzień przejęcia wg wartości godziwej Fiz-Bud Sp. z o.o. Fingo Capital S.A. Alfa NSFIZ Future NSFIZ GPM Vindexus NSFIZ Nabyte aktywa trwałe 110 702 Nabyte aktywa obrotowe 8 945 292 123 6 568 58 686 Przejęte zobowiązania długoterminowe 739 5 172 Przejęte zobowiązania krótkoterminowe 3 515 225 17 32 2 849 Aktywa netto 4 801 769 106 6 536 50 665 Nabyte aktywa obrotowe, w tym: zapasy wynikające z działalności deweloperskiej 8 153 tys. zł, środki pieniężne 744 tys. zł. Przejęte zobowiązania, w tym: kredyty i pożyczki 2 659 tys. zł., otrzymane zaliczki na dostawy 1240 tys. zł Wartości niematerialne i prawne 702 tys. zł., środki pieniężne 236 tys. zł. Ustalenie wartości firmy Fiz-Bud Sp. z o.o. Fingo Capital S.A. Alfa NSFIZ Future NSFIZ GPM Vindexus NSFIZ Koszt połączenia 4 413 935 106 6 183 50 665 Wartość godziwa przyjętych aktywów netto możliwych do zidentyfikowania, w tym: 4 801 769 106 6 536 50 665 - wartość godziwa przypadająca na akcjonariuszy kontrolujących 4 251 632 106 6 183 50 665 - wartość godziwa przypadająca na akcjonariuszy niekontrolujących 550 137 0 353 0 Wartość firmy na dzień objęcia kontroli 162 303 0 0 0 Aktualizacja wartości firmy 0 (303) 0) 0 0 Wartość firmy 162 0 0 0 0 Dane jednostki dominującej i jednostek przejętych za 2021r. przed korektami konsolidacyjnymi. Jednostka dominująca Fiz-Bud Sp. z o.o. Fingo Capital S.A. Alfa NSFIZ Future NSFIZ GPM Vindexus NSFIZ Suma Przychody z działalności podstawowej 35 009 460 127 3 133 41 885 48 836 129 450 Wynik finansowy netto 34 507 (245) (436) (1 652) 5 805 19 647 57 626 Przychody z działalności podstawowej * - ujęto przychody gotówkowe lub należne. Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE. W Grupie zarówno w roku sprawozdawczym jak i porównawczym nie wystąpiły nieruchomości inwestycyjne. Nota 16. AKCJE / UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ. Jednostki Grupy nie posiadały w 2021r. oraz do dnia opublikowania niniejszego sprawozdania finansowego akcji lub udziałów w innych jednostkach podporządkowanych. Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE. Nie odnotowano w 2021r. żadnych innych składników aktywów poza wymienionymi w niniejszym sprawozdaniu. Nota 18. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH. Udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych posiada Spółka dominująca. Szczegółowe informacje o inwestycjach w jednostkach stowarzyszonych wykazane są w nocie 17 raportu rocznego Spółki dominującej. Udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych 31.12.2021 31.12.2020 wartość bilansowa wartość bilansowa Udziały i akcje w spółkach, nienotowane na rynku publicznym: Udziały Eurea Sp. Z o.o. 618 667 Udziały Pollease Sp. z o.o. 115 119 Udziały Solarne Suszarnie Biomasy Sp. z o.o. 5 RAZEM 738 786 Nota 19. UDZIAŁY i AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach posiada Spółka dominująca. 47 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Inwestycje długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie 1 454 1 466 Akcje spółek notowanych na giełdzie RAZEM 1 454 1 466 Od 01 stycznia 2018 r. przyjęto zgodnie z MSSF 9 zasadę wyceny instrumentów finansowych w jednostkach pozostałych innych niż jednostki zależne i stowarzyszone w wartości godziwej z uwzględnieniem jej zmiany w wyniku finansowym. Stan 31.12.2021r. Nazwa instrumentu Rodzaj instrumentu kapitałowego Ilość udziałów / akcji w kapitale ogółem Ilość posiadanych akcji / udziałów Udział GPM Vindexus SA w kapitale zakładowym spółki Wartość bilansowa akcji / udziałów Master Finance S.A. akcje 23 000 1 560 6,78% 241 Towarzystwie Ubezpieczeń Wzajemnych Medicum udziały 4 201 000 350 000 8,33% 565 Business Finance Solutions Sp. Z o.o. udziały 1 200 177 14,75% 0 Fud Finance S.A. akcje 600 000 50 000 8,33% 58 Fabryka Urządzeń Dźwigowych S.A. akcje 6 050 000 310 000 5,12% 582 Pozostałe udziały xxx xxx xxx 8 RAZEM xxx xxx xxx xxx 1 454 Stan 31.12.2020r. Nazwa instrumentu Ilość posiadanych akcji / udziałów Ilość udziałów / akcji Udział GPM Vindexus SA w kapitale zakładowym spółki Wartość bilansowa akcji / udziałów Akcje Master Finance S.A. 1 560 23 000 6,78% 282 Udziały w Towarzystwie Ubezpieczeń Wzajemnych Medicum 350 000 4 201 000 8,33% 519 Udziały Business Finance Solutions Sp. Z o.o. 177 1 200 14,75% 0 Akcje Fud Finance S.A. 50 000 400 000 12,50% 58 Fabryka Urządzeń Dźwigowych S.A. 299 295 1 577 000 18,98% 599 Pozostałe udziały 10 21 882 0,045% 8 RAZEM xxx xxx xxx 1 466 Nota 20. ZAPASY. Grupa Kapitałowa na dzień sprawozdawczy posiadała rzeczowe aktywa obrotowe – zapasy produkcji w toku - związane są z działalnością deweloperską jednostki zależnej Fiz-Bud Sp. z o.o. W styczniu 2022 r. została zakończona inwestycja budowlana przy ul. Kordeckiego w Warszawie. Produktem finalnym są 22 lokale mieszkalne, 1 lokal usługowy oraz 25 miejsc postojowych. W pozycji zapasy ujęto: wartość nieruchomości inwestycyjnej oraz koszty budowy, które zostaną rozliczone w momencie zakończenia inwestycji i sprzedaży lokali. Planowany termin zakończenia sprzedaży lokali 30.06.2022r. Powierzchnia mieszkalna w ok. 90% została już sprzedana na mocy wstępnych aktów notarialnych. Do dnia sprawozdawczego uzyskano przedpłaty w kwocie 10 553 tys. zł. Wartość bilansową zapasów – projektu budowlanego – 12 605 tys. zł. oszacowano w cenie nabycia, na którą składają się koszty usług budowlanych, cena zakupu nieruchomości, cena zakupu projektu budowlanego oraz dodatkowych usług architekta, cena zakupu materiałów, koszty nadzoru budowlanego oraz pozostałe koszty związane z obsługą i zabezpieczeniem projektu. Dodatkowo wartość zapasów zwiększają koszty finansowania zewnętrznego uzyskanego w formie kredytu deweloperskiego, udzielonego przez SBR oraz dedykowanych pożyczek. Do dnia sprawozdawczego kredyt został spłacony, a do dnia publikacji sprawozdania finansowego zabezpieczenie hipoteczne ustanowione na nieruchomości zostało zdjęte. Do dnia publikacji sprawozdania finansowego nie zidentyfikowano przesłanek utraty wartości, które wymagałyby utworzenia odpisu aktualizującego produkcję w toku. Drugim elementem zapasów jest nieruchomość gruntowa wyceniona w cenie nabycia 2 125 tys. zł o powierzchni ok. 30 tys. m2 w miejscowości Rytro. Nieruchomość została nabyta z przeznaczeniem na wzniesienie obiektu turystyczno 48 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ -sportowego. Zarząd nie wyklucza sprzedaży tej nieruchomości, aby za uzyskane środki nabyć nieruchomość budowlaną w Warszawie w celu realizacji następnego projektu budowlanego. Nie ustalono utraty wartości. Zapasy 31.12.2021 31.12.2020 Produkty w toku i zaliczki na dostawy 12 605 8 836 Towary 2 125 2 125 Zapasy razem 14 730 10 961 Nota 21. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe i pozostałe wg. bilansu netto: 3 948 8 652 Należności handlowe 3 750 8 141 Należności pozostałe 198 511 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe i pozostałe brutto: 4 035 9131 - od jednostek powiązanych 1 381 553 - od pozostałych jednostek 2 654 8 578 Utrata wartości (87) (479) Należności handlowe i pozostałe netto: 3 948 8 652 Należności handlowe netto 3 750 8 141 Należności pozostałe 198 511 Należności handlowe i pozostałe – struktura walutowa 31.12.2021 31.12.2020 w walucie PLN w walucie PLN PLN 3 948 8 652 Inne waluty Razem X 3 948 X 8 652 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Utrata wartości na początek okresu: 479 215 Utrata wartości -jednostki powiązane: 0 0 należności handlowe 0 0 należności pozostałe 0 0 Utrata wartości -jednostki pozostałe: 479 215 należności handlowe 454 178 należności pozostałe 25 37 Zmiana utraty wartości w okresie (392) 264 Należności handlowe (371) 276 Należności pozostałe (21) (12) Utrata wartości na koniec okresu: 87 479 Utrata wartości -jednostki powiązane 0 0 Utrata wartości -jednostki pozostałe: 87 479 należności handlowe 83 454 należności pozostałe 4 25 Łączna utrata wartości należności na koniec okresu 87 479 49 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2021 31.12.2020 Jednostki powiązane o dniu spłaty do 60 1 381 553 przeterminowane Należności handlowe brutto od jednostek powiązanych 1 381 553 Jednostki pozostałe o dniu spłaty do 60 2 448 7 915 o dniu spłaty od 61 do 90 Przeterminowane 4 127 Należności handlowe brutto od pozostałych jednostek 2 452 8 042 Należności handlowe brutto 3 833 8 595 Utrata wartości należności (83) (454) Należności handlowe netto 3 750 8 141 Przeterminowane należności handlowe Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach < 60 dni 61 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 Jednostki powiązane Należności brutto 1 381 1 381 0 0 0 0 0 Utrata wartości Należności netto 1 381 1 381 0 0 0 0 0 Jednostki pozostałe Należności brutto 2 452 2 448 0 0 0 0 4 Utrata wartości (83) (79) (4) Należności netto 2 369 2 369 0 0 0 0 0 Ogółem Należności brutto 3 833 3 829 0 0 0 0 4 Utrata wartości (83) (79) 0 0 0 0 (4) Należności netto 3 750 3 750 0 0 0 0 0 31.12.2020 Jednostki powiązane Należności brutto 553 553 0 0 0 0 0 Utrata wartości Należności netto 553 553 0 0 0 0 0 Jednostki pozostałe Należności brutto 8 042 7 915 11 16 0 0 100 Utrata wartości (454) (354) (100) Należności netto 7 588 7 561 11 16 0 0 0 Ogółem Należności brutto 8 595 8 468 11 16 0 0 100 Utrata wartości (454) (354) 0 0 0 0 (100) Należności netto 8 141 8 114 11 16 0 0 0 Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej – nie wystąpiły w 2021r. Pozostałe należności 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności brutto, w tym: 202 536 od jednostek powiązanych 0 0 od pozostałych jednostek 202 536 Utrata wartości (4) (25) Pozostałe należności netto 198 511 50 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności brutto, w tym: 202 536 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 88 66 - należność z tytułu sprzedaży udziałów 40 120 - należności odsetkowe od spłaconych pożyczek 157 - zaliczki na dostawy 108 - pozostałe należności 74 85 Utrata wartości (4) (25) Pozostałe należności netto 198 511 Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych 31.12.2021 31.12.2020 Należności od jednostek powiązanych brutto handlowe, w tym: 1 381 553 - od jednostki dominującej - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od powiązanych osobowo 1 381 553 utrata wartość należności handlowych 0 0 pozostałe, w tym: 0 0 - od jednostki dominującej - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od powiązanych osobowo utrata wartość należności pozostałych 0 0 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych, wartość netto 1 381 553 Należności pozostałe denominowane są w PLN. Nie wystąpiły należności w walutach obcych. Nota 22. WIERZYTELNOŚCI NABYTE. Zmiana wartości bilansowej wierzytelności. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 A: Wartość bilansowa wierzytelności na początek okresu w zamortyzowanym koszcie 221 618 243 236 1.Zmiana wartości bilansowej, w tym: 38 325 (21 618) 1a. wpływy gotówkowe z wierzytelności (107 676) (100 686) 1a. zakup pakietów wierzytelności 32 479 22 490 1c. Przychód odsetkowy obliczony metodą efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe 40 070 46 827 1d. Pozostały przychód z portfela wierzytelności 73 452 9 751 B: Wartość bilansowa wierzytelności na koniec okresu 259 943 221 618 Zmiana stanu wierzytelności w rachunku przepływów pieniężnych (38 325) 21 618 Zastosowanie MSSF 9 po raz pierwszy – wycena wierzytelności w zamortyzowanym koszcie. Nota 23. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY. Poza instrumentami udziałowymi w pozostałych jednostkach wymienionymi w nocie 19, Grupa nie posiadała innych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy w ciągu oraz na koniec roku sprawozdawczego, a także w roku porównawczym. Nota 24. INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE. 51 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Pozostałe aktywa finansowe 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki udzielone 3 093 1 657 Obligacje 3 171 2 169 Łącznie 6 264 3 826 Utrata wartości z tytułu oszacowania straty kredytowej MSSF 9 (93) (58) Łącznie w tym: 6 171 3 768 Pożyczki krótkoterminowe 3 000 1 624 Obligacje krótkoterminowe 3 171 2 144 Wartość bilansowa 31.12.2021 31.12.2020 Udzielone pożyczki, w tym: 3 000 1 624 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 3 000 1 624 31.12.2021r. Pożyczkobiorca Kwota pożyczki wg umowy Niespłacony kapitał Wartość bilansowa Oprocentowanie Termin spłaty Zabezpieczenia Nominalne Efektywne Łącznie 5 050 3 050 3 000 Solarne Suszarnie Biomasy Sp. z o.o. 695 695 706 7,00% 6,87% 30.07.2022 Brak Pollease Sp. z o. o. 100 100 97 8,00% 8,15% 30.06.2022 Brak MJ Optima Sp. z .o.o 3 700 1 700 1 647 10,50% 10,50% 30.06.2022 Brak Fabryka Urządzeń Dźwigowych S.A. 340 340 341 9,20% 9,20% 15.02.2022 Brak Pozostałe 215 215 209 8,50%-9,50% 7,31%-9,83% 28.02.2022 – 30.07.2022 brak 31.12.2020r. Pożyczkobiorca Kwota pożyczki wg umowy Niespłacony kapitał Wartość bilansowa Oprocentowanie Termin spłaty Zabezpieczenia Nominalne Efektywne Łącznie 1 805 1 479 1 624 Master Finance S.A. 750 422 495 7,20 / 8,50% 8,59%-8,62% 30.01.2021 Brak Top – Com Sp. z o.o. 1 000 1 000 1 074 7,20%/10,00% 9,98% 31.07.2021 Brak Pozostałe 55 57 55 7,20% 7,20% Brak Obligacje objęte w zamortyzowanym koszcie Emitent 31.12.2021 31.12.2020 Obligacje serii A Aliant Legal Sp. Z o. o. 0 2 169 Obligacje serii A PM Capital Sp. Z o. o. 3 171 0 Obligacje objęte brutto łącznie 3 171 2 169 Utrata wartości z tytułu oszacowanej straty kredytowej MSSF 9 0 (25) Obligacje objęte netto łącznie 3 171 2 144 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 3 171 2 144 52 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Wyszczególnienie Data zawarcia Termin umowny wymagalności Kwota nominalna Oprocentowanie Wartość bilansowa Nominalne Efektywne Wg stanu na 31.12.2021 3 000 3 171 Obligacje serii A 15.02.2021 15.02.2022 3 000 7% 7% 3 171 Wg stanu na 31.12.2020 1 900 2 144 Obligacje serii A 05.06.2019 09.04.2021 1 900 9% 8,97% 2 144 15 lutego 2021r. jednostki zależne GPM Vindexus NSFIZ oraz Alfa NSFIZ objęły łącznie 3000 obligacji serii A o wartości nominalnej 1 tys. zł każda. Oprocentowanie 7% w skali roku. Termin wykupu ustalono na 15 lutego 2022r. Do dnia publikacji raportu obligacje zostały spłacone w całości. Udzielone pożyczki / objęte obligacje oraz otrzymane spłaty pożyczek i obligacji w okresie od 01.01.2021r. do 31.12.2021r. Podmiot Pożyczkodawca / Obligatariusz Spłata pożyczek / obligacji (wpływ) Udzielone pożyczki / objęte obligacje (wydatek) Otrzymane odsetki (wpływ) Solarne Suszarnie Biomasy GPM Vindexus S.A. (695) Master Finance S.A. GPM Vindexus S.A. 422 101 Top Com Sp. z o.o. GPM Vindexus S.A. 1 000 98 MJ Optima Sp. z o.o. Fingo Capital S.A. (1 700) Fabryka Urządzeń Dźwigowych S.A. Fingo Capital S.A (340) Pozostałe podmioty GPM Vindexus S.A. i Fingo Capital S.A. 119 (377) 6 Obligacje GPM Vindexus NSFIZ 1 900 (3 000) 433 RAZEM 3 441 (6 112) 638 Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych - w działalności inwestycyjnej (2 671) 638 Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY. 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych w tym: 61 372 30 790 Gotówka w kasie 0 1 Rachunek w banku ING Bank Śląski 18 22 Rachunek w Toyota Bank Polska S.A. 64 20 Rachunek w banku PKO BP 145 0 Rachunek maklerski w Banku Ochrony Środowiska 1 5 Rachunek GPM Vindexus NSFIZ w BNP Paribas Bank Polska S.A. 46 376 20 377 Rachunek Future NSFIZ w BNP Paribas Bank Polska S.A. 9 110 2 614 Rachunek Alfa NSFIZ w BNP Paribas Bank Polska S.A. 3 895 5 648 Rachunek Fingo Capital S.A. w Bank Pekao S.A. 153 179 Rachunek Fiz_Bud S.A. w SBR Bank 1 595 1 822 Rachunek Fiz_Bud S.A. w Santander Bank 15 102 Inne środki pieniężne: 61 372 0 Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej 0 0 Razem 61 372 30 790 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania – nie wystąpiły. Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne ZFŚS 40 12 Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu w rachunku bieżącym 3 000 882 Razem 3 040 894 53 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji 11 700 000 11 680 000 Wartość nominalna akcji w zł 0,10 0,10 Kapitał zakładowy w zł 1 170 000,00 1 168 000,00 Kapitał zakładowy wg daty emisji akcji i sposobu pokrycia kapitału. Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Akcje serii A nr 00000001-4100000 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 4 100 000 0,10 410 000,00 Majątek GPM „Vindexus” sp. z o.o. 10.12.1998 Akcje serii B nr 00000001-246000 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 246 000 0,10 24 600,00 Środki pieniężne 27.05.2002 Akcje serii C nr 00000001-654000 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 654 000 0,10 65 400,00 Środki pieniężne 16.07.2002 Akcje serii D nr 00000001-1600000 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 1 600 000 0,10 160 000,00 Środki pieniężne 27.10.2005 Akcje serii E nr 00000001-900000 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 900 000 0,10 90 000,00 Środki pieniężne 17.01.2006 Akcje serii F nr 00000001-800000 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 800 000 0,10 80 000,00 Środki pieniężne 28.04.2006 Akcje serii G nr 00000001-250000 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 250 000 0,10 25 000,00 Środki pieniężne 31.05.2006 Akcje serii H nr 00000001-1750000 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 1 750 000 0,10 175 000,00 Środki pieniężne 11.07.2006 Akcje serii I nr 0000001-0291938 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 291 938 0,10 29 193,80 Środki pieniężne 02.04.2009 Akcje serii J nr 0000001- 1000000 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 1 000 000 0,10 100 000,00 Środki pieniężne 07.03.2011 Akcje serii K nr 000001 – 048062 Zwykłe na okaziciela Nie występuje 48 062 0,10 4 806,20 Środki pieniężne 25.09.2018 Akcje serii L nr 000001 – 040000 Zwykłe na okaziciela Występuje 40 000 0,10 4 000,00 Środki pieniężne 11.09.2019 Akcje serii M nr 000001 – 020000 Zwykłe na okaziciela Występuje 20 000 0,10 2 000,00 Środki pieniężne 31.01.2022 Razem w zł 11 700 000 1 170 000,00 30 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Giełdy Praw Majątkowych Vindexus S.A. uchwaliło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o 2.000,00 zł w drodze emisji 20 000 akcji zwykłych na okaziciela serii M. Podwyższenie kapitału związane było z wdrożeniem Programu Motywacyjnego. Wartość rynkową akcji serii M, która wyniosła 126 tys. zł. ustalono na podstawie kursu zamknięcia notowań na GPW w Warszawie z dnia ustalenia listy osób uprawnionych do udziału w Programie Motywacyjnym. Postanowieniem sądu z 31 stycznia 2022r. podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane. Spółka dominująca nie emitowała akcji dających specjalne uprawnienia kontrolne. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału. Struktura akcjonariatu na dzień 31.12.2021r. oraz dzień publikacji raportu. Zmiany w akcjonariacie Spółki dominującej w 2021r. zostały szczegółowo opisane sprawozdaniu finansowym Spółki, w nocie 25. 54 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Kapitał zakładowy GPM Vindexus S.A. – struktura akcjonariatu w zł na dzień 31.12.2021r. oraz publikacji raportu. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Jan Kuchno 4 031 000 34,45% 4 031 000 34,45% Piotr Kuchno 1 033 500 8,83% 1 033 500 8,83% Julia Kuchno 300 000 2,56% 300 000 2,56% Fundusze zarządzane przez AgioFunds TFI S.A. 721 338 6,17% 721 338 6,17% Pozostali akcjonariusze 5 614 162 47,99% 5 614 162 47,99% Razem 11 700 000 100,00% 11 700 000 100,00% Akcjonariusze, którzy pojedynczo posiadają mniej niż 5% ogólnej liczby głosów na WZA. Zmiana stanu kapitału zakładowego 2021 2020 Kapitał na początek okresu 1 168 1 168 Zmiany stanu kapitału zakładowego 2 0 Kapitał na koniec okresu 1 170 1 168 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają łączną wartość nominalną wynoszącą 1 170 tys. zł i zostały w pełni opłacone. Nota 27. EMISJA KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH PRZEZ SPÓŁKĘ DOMINUJĄCĄ W 2021 ROKU. Program motywacyjny. 29 lipca 2021r. Rada Nadzorcza Spółki uchwaliła Regulamin Programu Motywacyjnego. W ramach Programu Motywacyjnego osoby uprawnione uzyskały możliwość nabycia 20 000 akcji Spółki serii M na preferencyjnych warunkach w cenie emisyjnej wynoszącej 1 zł za jedną akcję. Akcje zostały pokryte przez osoby uprawnione wkładami pieniężnymi. Osoby uprawnione są zobowiązane do bezwzględnego niezbywania objętych akcji przez okres 2 (dwóch) lat i 6 (sześciu) miesięcy od dnia zawarcia umowy objęcia akcji. Do dnia publikacji raportu umowy zostały zawarte, a akcje opłacone przez osoby uprawnione. Nota 28. KAPITAŁ ZAPASOWY SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji lub zakupu, powstał przed rokiem 2012 oraz w latach 2017 – 2021 w sposób następujący: emisja akcji serii H – 1 155 tys. zł, emisja akcji serii I – 918 tys. zł, emisja akcji serii J – 4 862 tys. zł, sprzedaż akcji własnych w 2017r. – 270 tys. zł, emisja akcji serii K – 43 tys. zł, Emisja akcji serii L – 36 tys. zł. emisja akcji serii M – 18 tys. zł Łącznie 7 302 tys. zł. Wyszczególnienie 01.01.2021 -31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej na początek okresu 7 284 7 284 Nadwyżka ceny emisyjnej akcji powyżej ceny nominalnej 18 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej na koniec okresu 7 302 7 284 Nota 29. AKCJE WŁASNE. Spółka w 2017 r. nabyła akcje własne w wyniku sukcesji generalnej tj. na skutek połączenia ze spółką Adimo Egze S.A., które zostało zarejestrowane 31 stycznia 2017 r. 12 września 2017r. sprzedano 100 tys. szt. akcji własnych. Na koniec roku sprawozdawczego Spółka posiadała akcje własne w ilości 54 tys. szt., które wyceniono w wysokości w cenie transakcyjnej 347 tys. zł. W bilansie akcje własne występują w kapitałach własnych w pozycji akcje własne (wartość ze znakiem ujemnym). 1 marca 2022r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy upoważniło Zarząd do przeprowadzenia skupu akcji własnych Spółki. Upoważnienie obowiązuje do dnia 29 marca 2026r. Skupem objęte będą akcje będące przedmiotem 55 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ obrotu i notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych. Skupowi podlegać będzie nie więcej niż 1 500 000 akcji Spółki. Maksymalna cena nabycia 10 zł za akcję. Łączna kwota przeznaczona na nabycie akcji własnych wynosi nie mniej niż 150 tys. zł i nie więcej niż 15 000 tys. zł. Nota 30. POZOSTAŁE KAPITAŁY. W 2021r. Grupa dokonała zmiany zasad rachunkowości w zakresie prezentacji danych w związku z implementacją taksonomii ESMA. W kapitałach pozostałych ujmuje się inne zmiany w kapitale np. skutki wyceny programu motywacyjnego w wartości godziwej. Wycena instrumentów finansowych w wartości godziwej w korespondencji z innymi dochodami całkowitymi po uwzględnieniu efektu podatkowego będzie ujmowana w kapitałach pozostałych. Przekształcenie danych porównawczych zostało ujęte w nocie nr 61. Kapitały pozostałe Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Pozostałe kapitały Razem Stan 01.01.2021 0 0 646 646 Zwiększenia w okresie 0 0 106 106 Wycena programu motywacyjnego w wartości godziwej 106 106 Zmniejszenia w okresie 0 0 0 0 Stan na 31.12.2021 0 0 752 752 Kapitały pozostałe Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Pozostałe kapitały Razem Stan 01.01.2020 0 0 646 646 Zmiany w 2020 r. Stan na 31.12.2020 0 0 646 646 Nota 31. ZYSKI ZATRZYMANE. W 2021r. Grupa dokonała zmiany zasad rachunkowości w zakresie prezentacji danych zgodnie z taksonomią ESMA. Zastosowano nową kategorię kapitałów - zyski zatrzymane. W pozycji tej prezentujemy sumę niepodzielonego wyniku z lat ubiegłych, kapitału z podziału zysku za lata ubiegłe, funduszu rezerwowego na wypłatę dywidendy oraz zysku netto wypracowanego w roku bieżącym. Zmianę zasad prezentacji tych informacji dokonano retrospektywnie, przekształcenie danych porównawczych zawiera nota 61. Zyski zatrzymane Kapitał zapasowy z podziału zysku za lata ubiegłe Fundusz rezerwowy przeznaczony na wypłatę dywidendy Niepodzielony wynik finansowy Wynik okresu bieżącego Razem Stan 01.01.2021 150 418 4 027 27 852 0 182 297 Zwiększenia w okresie 7 863 0 36 004 43 867 - wynik okresu bieżącego 36 004 36 004 - podział zysku z 2020 rok – kapitał zapasowy 7 863 7 863 Zmniejszenia w okresie 0 0 (9 201) 0 (9 201) - podział zysku za 2020 rok – wypłata dywidendy (1 163) (1 163) - podział zysku za 2020 rok – inne wypłaty (175) (175) - podział zysku z 2020 rok – kapitał zapasowy (7 863) (7 863) Stan na 31.12.2021 158 281 4 027 18 651 36 004 216 963 56 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Zyski zatrzymane Kapitał zapasowy z podziału zysku za lata ubiegłe Fundusz rezerwowy przeznaczony na wypłatę dywidendy Niepodzielony wynik finansowy Wynik okresu bieżącego Razem Stan 01.01.2020 141 057 4 027 32 863 12 897 177 947 Zwiększenia w okresie 9 361 0 0 5 553 14 914 - wynik okresu bieżącego 5 553 5 553 - podział zysku z 2019 rok – kapitał zapasowy 9 361 9 361 Zmniejszenia w okresie 0 0 (10 564) 0 (10 564) - podział zysku za 2019 rok – wypłata dywidendy (1 163) (1 163) - podział zysku za 2019 rok – inne wypłaty (40) (40) - podział zysku z 2019 rok – kapitał zapasowy (9 361) (9 361) Stan na 31.12.2020 150 418 4 027 22 299 5 553 182 297 Nota 32. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY MNIEJSZOŚCIOWYCH NIEKONTROLUJĄCYCH. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych niekontrolujących na początek okresu 603 0 Zmiany w strukturze akcjonariuszy w jednostek zależnych Fiz-Bud oraz Fingo Capital (43) 603 Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych niekontrolujących na koniec okresu 560 603 Nota 33. KREDYTY I POŻYCZKI. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kredyt w rachunku bieżącym uzyskany przez jednostkę dominującą 0 2 118 Kredyt uzyskany przez Fiz-Bud Sp. z o.o. 0 4 455 Pożyczka otrzymana przez Fiz-Bud Sp. z o.o. 710 1 199 Suma kredytów i pożyczek 710 7 772 Na dzień bilansowy 31.12.2021r. Spółka nie wykorzystała kredytu, którego limit wynosi 3 mln zł. Aneksem z 30 marca 2022r. do umowy kredytu z w rachunku bieżącym z 23 grudnia 2014r., Spółka dominująca zmieniła termin obowiązywania umowy kredytowej do 31 marca 2023r. Wysokość limitu nie uległa zmianie. Szczegółowe informacje o zaciągniętych kredytach wg stanu na 31.12.2021r. Giełda Praw Majątkowych Vindexus S.A. Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Wartość bilansowa wykorzystanych kredytów w tys. zł Oprocentowanie zgodnie z umową Termin obowiązywania umowy Zabezpieczenia PKO Bank Polski S.A., kredyt w rachunku bieżącym 3 000 0 Wibor 1M +2,3% 31.03.2023 Opisano niżej RAZEM 3 000 0 Zabezpieczenie kredytu w PKO Bank Polski S.A. weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka umowna łączna do wysokości 4,5 mln zł na prawie własności do lokalu biurowego, położonego przy ul. Serockiej 3 lok. B2 w Warszawie; na udziale w wysokości 8/37 we współwłasności lokalowej – garażu podziemnym oraz na udziale w wieczystym użytkowaniu gruntu, na którym posadowiony jest budynek; prawie własności lokalu biurowego położonego przy ul. Grochowskiej 152 lok. 1.1 w Warszawie; udziale w wysokości 4/19 we współwłasności nieruchomości lokalowej – garażu podziemnym położonym przy ul. Grochowskiej 152 w Warszawie, przelew wierzytelności pieniężnych z polisy ubezpieczenia w/w lokali, 57 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ nieodwołane pełnomocnictwa udzielone przez Spółkę na rzecz PKO BP S.A. do pobierania środków z rachunków bankowych w PKO BP S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. w Warszawie. Fiz-Bud Sp. z o.o. Na dzień sprawozdawczy Fiz-Bud Sp. z o.o. nie posiadała zobowiązania z tytułu kredytu deweloperskiego udzielonego przez Spółdzielczy Bank Rozwoju w Szepietowie zgodnie z umową z dnia 30 kwietnia 2020r. Kredyt został w całości spłacony w terminie, zgodnie z warunkami umowy kredytowej. Szczegółowe informacje o zaciągniętych kredytach wg stanu na 31.12.2020r. Giełda Praw Majątkowych Vindexus S.A. Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Limit wykorzystany kredytu Oprocentowanie zgodnie z umową Termin obowiązywania umowy Zabezpieczenia PKO Bank Polski S.A., kredyt w rachunku bieżącym 3 000 2 118 Wibor 1M +2,3% 31.03.2021 Opisano niżej RAZEM 3 000 2 118 Zabezpieczenie kredytu w PKO Bank Polski S.A. weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka umowna łączna do wysokości 4,5 mln zł na prawie własności do lokalu biurowego, położonego przy ul. Serockiej 3 lok. B2 w Warszawie; na udziale w wysokości 8/37 we współwłasności lokalowej – garażu podziemnym oraz na udziale w wieczystym użytkowaniu gruntu, na którym posadowiony jest budynek; prawie własności lokalu biurowego położonego przy ul. Grochowskiej 152 lok. 1.1 w Warszawie; udziale w wysokości 4/19 we współwłasności nieruchomości lokalowej – garażu podziemnym położonym przy ul. Grochowskiej 152 w Warszawie, przelew wierzytelności pieniężnych z polisy ubezpieczenia w/w lokali, nieodwołane pełnomocnictwa udzielone przez Spółkę na rzecz PKO BP S.A. do pobierania środków z rachunków bankowych w PKO BP S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. w Warszawie. Fiz-Bud Sp. z o.o. Fiz-Bud Sp. z o.o. posiada zobowiązania kredytowe z tytułu następujących umów kredytu: Zobowiązanie z tytułu kredytu obrotowego deweloperskiego udzielonego przez Spółdzielczy Bank Rozwoju w Szepietowie zgodnie z umową z dnia 30 kwietnia 2020r., Zobowiązanie z tytułu kredytu rewolwingowego udzielonego przez Spółdzielczy Bank Rozwoju w Szepietowie zgodnie z umową z 11 maja 2020r. Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Limit wykorzystanego kredytu w tys. zł Oprocentowanie zgodnie z umową Termin obowiązywania umowy Zabezpieczenia Spółdzielczy Bank Rozwoju w Szepietowie 6 893 4 455 Wibor 3M +3,90% 31.12.2021 Opisano niżej Spółdzielczy Bank Rozwoju w Szepietowie 604 0 Wibor 3M +4,00% 31.07.2021 Opisano niżej RAZEM 7 497 4 455 Zabezpieczenie kredytu obrotowego deweloperskiego. weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka umowna łączna do wysokości 11,7 mln zł na prawie własności nieruchomości złożonej z działek gruntu nr 152, 153 o łącznej powierzchni 945 m2, położonej przy ul. Kordeckiego 43 w Warszawie, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ryzyk budowlanych, poręczenie wekslowe Mebis Inwestycje Sp. z o.o., nieodwołane pełnomocnictwa udzielone przez spółkę na rzecz Spółdzielczego Banku Rozwoju w Szepietowie do pobierania środków z rachunku bieżącego, kredyt został objęty gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis KFG, w wysokości 50,77% kwoty kredytu tj. do kwoty 3,5 mln zł. 58 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Zabezpieczenie kredytu rewolwingowego. weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo udzielone przez spółkę na rzecz Spółdzielczego Banku Rozwoju w Szepietowie do pobierania środków z rachunku bieżącego oraz rachunku pomocniczego, upoważnienie organu podatkowego do przekazania na rzecz SBR Bank zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym, wynikających z deklaracji Vat-7 składanych za okres od maja 2020r. do lipca 2021r. Nota 34. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH OBLIGACJI. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Wyemitowane obligacje 92 144 81 031 - długoterminowe 70 414 54 640 - krótkoterminowe 21 730 26 391 Stan obligacji wyemitowanych w Grupie na początek roku. Typ transakcji Data przydziału Data wykupu Kwota nominalna Oprocentowanie nominalne Oprocentowanie efektywne Wg stanu na 31.12.2020 Obligacje serii Y1 14.09.2016 14.09.2021 10 000 Wibor 3M+3,80% 5,79% Obligacje serii A2 29.06.2017 30.06.2021-29.06.2022** 20 000 Wibor 3M+3,60% 5,70% Obligacje serii B2 06.05.2019 06.05.2022 -06.05.2025 45 000 Wibor 6M +6,45% 8,69% Obligacje serii C2 04.11.2019 31.10.2022 5 750 7,90% 8,35% Obligacje serii O 26.06.2019 26.06.2021 500 7,50% 7,50% Łącznie wartość nominalna 81 250 Umowne terminy wykupu zostały określone w następujących datach: 14.09.2021 – 10 mln zł. ** Umowne terminy wykupu zostały określone w następujących datach: 30.06.2021 – 5 mln zł; 30.12.2021 – 5 mln zł; 29.06.2022 – 10 mln zł. *** Umowne terminy wykupu zostały określone w następujących datach: 06.05.2022 – 5 625 tys. zł; 06.11.2022 - 5 625 tys. zł -; 06.05.2023 - 5 625 tys. zł -; 06.11.2023 - 5 625 tys. zł -; 06.05.2024 - 5 625 tys. zł -; 06.11.2024 - 5 625 tys. zł -; 06.05.2025 -11 250 tys. zł. Emisja dłużnych papierów wartościowych w 2021r. Nr serii Data wykupu Ilość obligacji Wartość nominalna 1 obligacji ( w tys. zł) Wartość nominalna emisji (w tys. zł) Emisja dłużnych papierów wartościowych Obligacje serii F2 09.12.2024 20 000 1 20 000 Obligacje serii G2 16.12.2024 8 000 1 8 000 Obligacje serii H2 30.06.2025 15 800 1 15 800 ŁĄCZNIE xxx xxx 43 800 Umorzenie obligacji przez jednostki Grupy w 2021r. Nr serii Data wykupu Ilość obligacji Wartość 1 obligacji ( w tys. zł) Wartość umorzona (w tys. zł) Umorzenie dłużnych papierów wartościowych Obligacje serii Y1 21.06.2021; 09.07.2021 10 000 1 10 000 Obligacje serii A2 08.06.2021 20 000 1 20 000 Obligacje serii C2 30.04.2021; 30.10.2021 2 500 1 2 500 Obligacje serii O 26.06.2021 500 1 500 ŁĄCZNIE xxx xxx 33 000 59 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Stan wyemitowanych obligacji w wartości nominalnej na 31.12.2021r. Typ transakcji Data przydziału Data wykupu Kwota nominalna Oprocentowanie nominalne Oprocentowanie efektywne Wg stanu na 31.12.2021 Obligacje serii B2 06.05.2019 06.05.2022 -06.05.2025 45 000 Wibor 6M +6,45% 9,77% Obligacje serii C2 04.11.2019 30.04.2021 - 31.10.2022 3 250 7,90% 8,47% Obligacje serii F2 08.06.2021 09.12.2024 20 000 Wibor 6m+5,5% 7,98% Obligacje serii G2 16.06.2021 16.12.2024 8 000 Wibor 6m+5,5% 8,05% Obligacje serii H2 30.06.2021 30.06.2025 15 800 Wibor 6m+5,5% 9,86% Łącznie wartość nominalna 92 050 * Umowne terminy wykupu zostały określone w następujących datach: 06.05.2022 – 5 625 tys. zł; 06.11.2022 - 5 625 tys. zł -; 06.05.2023 - 5 625 tys. zł -; 06.11.2023 - 5 625 tys. zł -; 06.05.2024 - 5 625 tys. zł -; 06.11.2024 - 5 625 tys. zł -; 06.05.2025 -11 250 tys. zł. ** Umowne terminy wykupu zostały określone w następujących datach: 30.04.2021 – 1 250 tys. zł; 30.10.2021 – 1 250 tys. zł; 30.04.2022 – 1 250 tys. zł; 31.10.2022 – 2 000 tys. zł. Wartość bilansowa wyemitowanych obligacji na 31.12.2021r. Wyszczególnienie Podmiot 31.12.2021 31.12.2020 Obligacje serii Y1 Jednostka dominująca 0 9 975 Obligacje serii A2 Jednostka dominująca 0 19 853 Obligacje serii B2 Jednostka dominująca 45 401 44 898 Obligacje serii C2 Jednostka dominująca 3 285 5 801 Obligacje serii O Future NSFIZ 0 504 Obligacje serii F2 Jednostka dominująca 20 200 Obligacje serii G2 Jednostka dominująca 8 070 Obligacje serii H2 Jednostka dominująca 15 188 Razem obligacje 92 144 81 031 - długoterminowe 70 414 54 640 - krótkoterminowe 21 730 26 391 Powyższa kwota obejmuje wartość obligacji wycenionych wg zamortyzowanego kosztu. Zabezpieczenia na certyfikatach inwestycyjnych funduszy GPM Vindexus NSFIZ, Future NSFIZ oraz Alfa NSFIZ zostały szczegółowo opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w nocie 16. Informacja o terminach zapadalności obligacji wg stanu na dzień publikacji raportu rocznego. Data zapadalności Obligacje serii B2 Obligacje serii C2 Obligacje serii F2 Obligacje serii G2 Obligacje serii H2 Łącznie 2022-04-30 1 250 1 250 2022-05-06 5 625 5 625 2022-10-31 2 000 2 000 2022-11-06 5 625 5 625 2023-05-06 5 625 5 625 2023-11-06 5 625 5 625 2024-05-06 5 625 5 625 2024-11-06 5 625 5 625 2024-12-09 20 000 20 000 2024-12-16 8 000 8 000 2025-05-06 11 250 11 250 2025-06-30 15 800 15 800 Wartość nominalna ogółem 45 000 3 250 20 000 8 000 15 800 92 050 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy- nie wystąpiły. 60 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Nota 35. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE. Na koniec 2021r. jednostki Grupy nie odnotowały innych zobowiązań długoterminowych niż wskazane w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Nota 36. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE. W 2021r. Grupa zmieniła zasady rachunkowości. Utworzyła pozycję „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe”, które są sumą zobowiązań handlowych, zobowiązań z tytułu wynagrodzeń, zobowiązań publicznoprawnych (z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych), pozostałych zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych. Szczegółowe dane dotyczące przekształcenia 2021 roku zawarte są w nocie nr 61. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: 12 889 6 530 Wobec jednostek powiązanych 2 879 2 311 Wobec jednostek pozostałych 10 010 4 219 Zobowiązania pozostałe: 1 446 1 227 Wobec jednostek powiązanych 5 0 Wobec jednostek pozostałych 1 441 1 227 RAZEM 14 335 7 757 Zobowiązania handlowe - struktura przeterminowania. Na 31 grudnia 2021r., a także na koniec 2020r. Grupa nie posiadała przeterminowanych zobowiązań handlowych. Zobowiązania handlowe – struktura walutowa. Grupa nie posiada zobowiązań handlowych w walutach obcych. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 457 418 Pozostałe zobowiązania: 989 809 Saldo Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych 182 184 Premie za ostatni miesiąc okresu sprawozdawczego wypłacane w miesiącu następnym łącznie z obciążeniami publicznoprawnymi 456 402 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 198 155 Pozostałe zobowiązania 153 68 Razem inne zobowiązania 1 446 1 227 - w tym od jednostek powiązanych 5 0 Struktura przeterminowania pozostałych zobowiązań. Na dzień bilansowy jednostki Grupy nie posiadały przeterminowanych pozostałych zobowiązań. Pozostałe zobowiązania – struktura walutowa. Grupa nie posiada pozostałych zobowiązań w walutach obcych. Nota 37. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych jest tworzony w Grupie przez Spółkę dominującą i przeznaczony na finansowanie działalności socjalnej na rzecz pracowników zatrudnionych w Spółce. Fundusz zasilany jest z odpisu podstawowego oraz wpłat z podziału zysku netto. Szerszą informację na temat funduszu podano w nocie 34 sprawozdania jednostkowego Spółki dominującej. Nota38. ZOBOWIĄZANIA INWESTYCYJNE. Zobowiązania inwestycyjne - nie wystąpiły na 31.12.2021r. Nota39. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE. 61 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ 1 października 2018r. Spółka dominująca zawarła porozumienie dotyczące zawarcia umowy przelewu wierzytelności. Po spełnieniu warunków ze strony sprzedającego zawartych w porozumieniu, GPM Vindexus S.A. zobowiązana będzie zapłacić cenę 850 tys. zł. Pierwotny termin zawarcia umowy przyrzeczonej ustalony na 29 kwietnia 2019r. został przedłużony do 30 czerwca 2022r. Na dzień publikacji raportu umowa nadal obowiązuje. W 2021 roku Spółka dominująca zawarła umowy przedwstępne zakupu wierzytelności. Na dzień bilansowy saldo z tytułu wpłaconych zaliczek wynosi 2 005 tys. zł. Termin zawarcia umów został ustalony od 31 marca 2022r. do 30 czerwca 2022r. Inne zobowiązania warunkowe nie występują. Nota 40. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO. Na dzień 31.12.2021r. oraz dzień publikacji raportu jednostki Grupy nie były stroną umowy leasingu innego niż leasing krótkoterminowy w rozumieniu MSSF 16. Z uwagi na krótkoterminowy okres trwania umów lub nieistotną ich wartość nie dokonano wyceny aktywów oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt leasingu krótkoterminowego zg. z MSSF 16 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Najem środków trwałych 853 780 RAZEM 853 780 Nota 41. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW. W 2021r. oraz w okresie porównawczym w Grupie nie występowała pozycja „rozliczenia międzyokresowe przychodów”. Nota 42. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 167 197 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 651 916 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 624 571 Rezerwy na pozostałe świadczenia 8 5 Razem, w tym: 1 450 1 689 - długoterminowe 738 948 - krótkoterminowe 712 741 Jednostka dominująca wypłaca pracownikom, którzy rozwiązują umowy o pracę w związku z przejściem na emeryturę, odprawy emerytalne w wysokości określonej przez Kodeks Pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Stopa dyskontowa (%) 3,60% 1,25% Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) 5,00% 5,00% Zarząd Jednostki dominującej podjął decyzję o nie ujawnianiu pozostałych informacji wynikających z MSR 19, które wymagałyby ponownego przeliczenia rezerw na świadczenia przez Aktuariusza. Koszt jest niewspółmierny do pozyskanych danych z uwagi na nieistotność tych zobowiązań. 62 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Stan na początek okresu 1 689 1 325 Utworzenie rezerwy 389 850 Koszty wypłaconych świadczeń (572) (401) Rozwiązanie rezerwy (56) (85) Stan na koniec okresu, w tym: 1 450 1 689 - długoterminowe 738 948 - krótkoterminowe 712 741 Nota 43. POZOSTAŁE REZERWY. W 2021r. oraz w okresie porównawczym Grupa nie utworzyła rezerw na przyszłe zobowiązania wynikające z pozostałej działalności operacyjnej w pozycji „pozostałe rezerwy”. Nota 44. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM. Grupa Kapitałowa GPM Vindexus prowadzi działalność operacyjną polegającą na odzyskiwaniu wierzytelności nabytych przez Grupę i jej jednostki podporządkowane. Ryzyko finansowe jest wpisane w działalność operacyjną Grupy. Związane jest z posiadaniem instrumentów finansowych, które w strukturze aktywów stanowiły na koniec roku sprawozdawczego 2021 ok. 92% sumy ogółem. Istnieje znaczna zależność między ponoszonym ryzykiem a poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu lub zwiększenia wartości ekonomicznej firmy. Intencją zarządzania ryzykiem finansowym przez Grupę nie jest całkowita eliminacja zagrożeń wynikających ze zmian czynników ryzyka, ale ich ograniczenie do bezpiecznych poziomów akceptowalnych przez Zarząd. AKTYWA 31.12.2021 31.12.2020 A. Aktywa trwałe niefinansowe ( w tym aktywa na odroczony podatek) 14 121 15 661 B. Instrumenty finansowe : 333 626 267 080 Akcje i udziały jednostek stowarzyszonych 738 786 Akcje i udziały pozostałych jednostek 1 454 1 466 Należności handlowe i pozostałe 3 948 8 652 Nabyte wierzytelności 259 943 221 618 Obligacje 3 171 2 144 Pożyczki 3 000 1 624 Środki pieniężne 61 372 30 790 Instrumenty pochodne 0 0 Instrumenty zabezpieczające 0 0 C. Zapasy 14 730 10 961 Suma aktywów 362 477 293 702 Zasady zarządzania ryzykiem finansowym: a.identyfikacja zagrożeń w wyniku zmienności warunków działania, b.optymalizacja struktury finansowania działalności, c.zróżnicowane wykorzystanie instrumentów w finansowaniu działalności, d.bieżąca kontrola płynności, e.rozwój sprawozdawczości finansowej, f.zapewnienie zgodności działania z otoczeniem prawnym. Jednostki Grupy narażone są na następujące rodzaje ryzyka finansowego, wynikające z posiadania instrumentów finansowych: ryzyko kredytowe, ryzyko związane z płynnością, ryzyko stopy procentowej, ryzyko wzrostu cen pakietów, ryzyko prawne. 63 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Ryzyko kredytowe. Ryzyko kredytowe jest to prawdopodobieństwo niewystąpienia płatności w umownych terminach lub terminach szacunkowych. Z uwagi na znaczący udział w nabywanych portfelach przeterminowanych wierzytelności detalicznych lub niepracujących wierzytelności korporacyjnych, Grupa jest obciążona znacznym ryzykiem kredytowym. Minimalizacja ryzyka rozpoczyna się już na etapie wstępnej analizy portfela pod względem oceny stanu prawnego spraw, terminu przedawnienia a następnie podjęcia decyzji co do jego zakupu. Po zawarciu transakcji istotne czynniki ograniczające wzrost ryzyka to szybki dostęp do kompletnej dokumentacji zakupionych składników portfela oraz wybór właściwej procedury odzyskiwania roszczeń. Elementem ograniczającym wzrost ryzyka kredytowego jest systematyczny monitoring windykowanych spłat z uwagi na: poniesione nakłady, stan i rozkład wpłat, komunikację z dłużnikiem oraz ocenę stanu windykacji polubownej, sądowej i komorniczej. Inną metodą redukującą potencjalne straty jest dywersyfikacja portfeli pod względem ich źródła pochodzenia oraz nabywanie portfeli z dużą ilością spraw, w tym portfeli należności wymagalnych i nieprzeterminowanych. Konsekwencją koncentracji ryzyka kredytowego w znacznym stopniu jest utrata płynności. Udziały i akcje wycenione w kwocie ok. 2,1 mln zł nie są notowane na aktywnym rynku. Nie są podatne na spadki, wynikające z trendów w obrocie giełdowym. Grupa może liczyć na mniejszy zwrot z tych instrumentów lub brak korzyści. Ryzyko związane z płynnością. Grupa uzyskuje przychody gotówkowe z windykacji własnych wierzytelności, nabytych od wierzyciela pierwotnego oraz z wynagrodzenia za zarządzanie wierzytelnościami jednostek zewnętrznych. Zdolność regulowania zobowiązań zależna jest od płynności portfela wierzytelności NPL, którymi zarządza Spółka dominująca. Są to zasoby finansowe o niskim stopniu płynności, których rentowność jest szacowna w oparciu o przepływy pieniężne w ciągu 10 lat. W swoim portfolio Grupa posiada także pożyczki nieprzeterminowane, ale stanowią one nieistotną część portfela. W warunkach dobrej koniunktury gospodarczej, gdy znacznie wzrasta odzyskiwalność, zabezpieczeniem przed utratą płynności może być krótkoterminowy kredyt lub instrumenty dłużne. W okresie dekoniunktury zabezpieczeniem jest długoterminowe finansowanie zewnętrzne o optymalnym koszcie oraz wypracowane w działalności nadwyżki finansowe. Z uwagi na to Grupa tak kształtuje strukturę kapitałową, by opierała się ona w przeważającej części o kapitały własne jako najbezpieczniejszą formę finansowania działalności oraz długoterminowy kapitał obcy. Jednakże wykorzystanie kapitału zewnętrznego może stać się barierą wzrostu rentowności Grupy z uwagi na wysokie oprocentowanie. Grupa monitoruje ryzyko braku środków przy pomocy okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności zarówno zobowiązań jak i aktywów finansowych. Istotnym narzędziem jest kwartalna ocena rzeczywistych wpływów z pakietów, dzięki której można określić możliwe do wystąpienia różnice w przepływach. W 2021r. Grupa zróżnicowała także portfel instrumentów finansujących działalność, poprzez emisję obligacji i kredyty bankowe. Spółka nie odnotowała żadnych zakłóceń w przepływach finansowych. Wszystkie zobowiązania były regulowane w terminie. Ryzyko stopy procentowej. Grupa finansuje się kapitałem zewnętrznym zarówno o oprocentowaniu stałym, jak i zmiennym. Do zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym zaliczają się kredyty bankowe, które na 31.12.2021r. nie zostały wykorzystane przez Spółkę dominującą oraz obligacje o łącznej wartości nominalnej długu 88,8 mln zł. Do zobowiązań o oprocentowaniu stałym należą obligacje oprocentowane wg stopy 7,90% i stanowią ok. 3,5% w strukturze obligacji. Obligacje o zmiennym oprocentowaniu stanowią 96,5%. Oszacowano, że potencjalna zmiana stopy procentowej o „-/+” 100 pb, w 2021r. spowodowałby zmianę kosztów finansowych o -/+ 1 152 tys. zł. Ryzyko stopy procentowej jest jedną z kategorii ryzyka rynkowego. Zmiana stóp procentowych NBP ma znaczenie dla wyniku finansowego i płynności Spółki. Średni koszt kapitału pożyczonego w 2021r. wynosi 7,00 %, podczas gdy średni koszt w 2020r. 3,61%. Podwyższenie stopy referencyjnej NBP w październiku 2021r. spowodowało wzrost odsetek ustawowych (kapitałowych), odsetek ustawowych za opóźnienie, określonych w kodeksie cywilnym oraz odsetek za opóźnienie w transakcjach handlowych- określonych w ustawie z 8 marca 2013 r. o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych. Wzrosła wartość naliczanych odsetek zarówno z tytułu windykowanych wierzytelności nabytych jak i od udzielonych pożyczek, których wpływ na wynik finansowy nie jest istotny ze względu na niewielką wartość tego instrumentu. Istotne zmiany stóp procentowych mają wpływ na wartość bilansową instrumentów 64 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ wycenianych w wartości godziwej portfela wierzytelności. I tak wzrost stóp procentowych w 2021r. spowodował zmniejszenie wartości portfela o ok. 3% w funduszach, co przełożyło się na zmniejszenie wartości certyfikatów inwestycyjnych oraz wynik finansowy Spółki. Ze względu na specyfikę tej kategorii ryzyka nie mamy możliwości ograniczenia jego. Ryzyko wzrostu cen pakietów. Nabywając sprawy trudne jednostki w Grupie przejmują ryzyko weryfikacji roszczeń wynikających z nabytych długów oraz ich dalszej windykacji, czego skutkiem jest poniesienie znacznych nakładów na wpisy sądowe, opłaty komornicze, koszty obsługi prawnej. Natomiast korzyści jednostek wiążą się ze stosunkowo niską ceną zakupu w stosunku do wartości nominalnej długu oraz możliwością uzyskania satysfakcjonującej marży na windykowanych portfelach wierzytelności. Wycena oferowanego portfela oraz ocena jego jakości przed złożeniem ostatecznej oferty zakupu są kluczowymidziałaniami które wpłyną na późniejszą rentowność zakupu. Zbyt wysoka cena zakupu przy istniejącym ryzyku kredytowym obniżyłaby znacznie wyniki Grupy, zważywszy na fakt korzystania z kapitału zewnętrznego. Spółka dominująca na podstawie danych historycznych ustaliła limity cen transakcyjnych z uwzględnieniem obecnej sytuacji rynkowej. W b.r. ceny zakupu wierzytelności bankowych i telekomunikacyjnych zostały realizowane przy współczynnikach cena zakupu do wartości długu nieprzekraczających 20%. Ryzyko prawne. Zmiany w otoczeniu prawnym mogą w sposób istotny wpłynąć na prowadzoną działalność gospodarczą. Częste zmiany przepisów skutkują różnicami w ich interpretacji, a tym samym trudnościami w zakresie zaadoptowania się Spółki do zmienionego otoczenia prawnego. Mogą one też skutkować brakiem jednolitości w praktyce organów skarbowych i innych organów administracji publicznej oraz w orzecznictwie sądowym. Każda zmiana przepisów może spowodować wzrost kosztów działalności Grupy i wpłynąć na wyniki finansowe oraz powodować trudności w ocenie skutków przyszłych zdarzeń i decyzji. Grupa ogranicza niniejsze ryzyko poprzez bieżącą obserwację zachodzących zmian w otoczeniu prawnym prowadzonej działalności. Pomimo tego należy uznać, że jest to istotne ryzyko, w szczególności że założeniem obecnie procedowanych oraz implementowanych zmian prawnych dotyczących windykacji należności jest poprawa sytuacji prawnej dłużnika bez uwzględnienia interesów egzekwującego wierzyciela. Optymalizacja struktury finansowania. Struktura finansowania 31.12.2021 31.12.2020 Kapitały własne jednostki dominującej 225 840 62,30% 191 048 65,05% Kapitał własny akcjonariuszy niekontrolujących 560 0,16% 603 0,20% Zobowiązania wymagalne, w tym: Kredyt o terminie spłaty powyżej jednego roku 0 0% 0 0% Kredyty o terminie spłaty do jednego roku 0 0% 6 573 2,24% Zobowiązania finansowe o terminie spłaty powyżej jednego roku 70 414 19,43% 54 640 18,60% Zobowiązania finansowe o terminie spłaty poniżej jednego roku 22 440 6,19% 27 590 9,40% Zobowiązania krótko i długoterminowe z tytułu dostaw i usług i pozostałe 16 908 4,66% 8 521 2,90% Suma zobowiązań wymagalnych 109 762 30,28% 97 324 33,14% Suma pozostałych składników pasywów, w tym: 26 315 7,26% 4 727 1,61% Rezerwa na odroczony podatek 24 865 6,86% 3 038 1,03% Pozostałe składniki pasywów 1 450 0,40% 1 689 0,58% Pasywa ogółem 362 477 100% 293 702 100% Na decyzje kształtujące strukturę kapitałową ma wpływ ocena posiadanych zasobów finansowych pod kątem ich płynności. Najistotniejszą część aktywów stanowią instrumenty generujące przychody Grupy. Są to objęte obligacje, portfele wierzytelności, instrumenty kapitałowe. Pakiety wierzytelności obejmują sprawy trudne, których odzyskanie jest prognozowane na minimalny okres 10 lat. Z uwagi na powyższe należałoby tak kształtować strukturę kapitałową, by opierała się ona w przeważającej części o kapitały własne jako najbezpieczniejszą formę finansowania działalności lub 65 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ długoterminowe kapitały obce. Udział kapitałów własnych w strukturze finansowania wyniósł 62,30% i był ponad 2 razy wyższy od udziału zobowiązań. Istotnym elementem kontroli stopnia ryzyka finansowego są stosowane zasady rachunkowości, w tym zasada wyceny pakietów wierzytelności w zamortyzowanym koszcie. Na podstawie danych historycznych prognozowane są modele strumieni pieniężnych przy zastosowaniu metody estymacji. Weryfikowane kwartalnie, pozwalają określić wielkość wpływów w okresie, a przez to zapotrzebowanie na kapitał zewnętrzny. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania handlowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Stanowią one jednak nieznaczną część aktywów czy zobowiązań krótkoterminowych. I tak należności handlowe i pozostałe na 31.12.2021r. w strukturze aktywów obrotowych stanowią 1,1%. Grupa nie korzysta z kredytu kupieckiego. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe na 31.12.2021r. w kwocie 14 335 tys. zł stanowiły 36% w strukturze krótkoterminowych zobowiązań wymagalnych. W celu finansowania swojej działalności Grupa korzysta z następujących instrumentów: kredyty bankowe w rachunku bieżącym oparte o zmienną stopę procentową, obligacje długoterminowe o stałej i zmiennej stopie procentowej, obligacje krótkoterminowe o stałej i zmiennej stopie procentowej. W 2021r. stan zobowiązań wymagalnych zwiększył się w stosunku do roku ubiegłego o blisko 13%, na co miał wpływ dodatni bilans wpływów i wydatków związanych z dłużnymi papierami wartościowymi. W strukturze finansowania działalności nadal przeważa długoterminowy kapitał pożyczony. Istnieje ryzyko, szczególnie w obecnej sytuacji makroekonomicznej, że koszty obsługi długu będą wysokie, a płynność pakietów wierzytelności może zmniejszyć się, co spowoduje zatory płatnicze i znaczne obniżenie efektywności działania Grupy. Ekspozycja instrumentów finansowych na ryzyko kredytowe. Środki pieniężne Grupy Kapitałowej. 31.12.2021 31.12.2020 Łączne środki pieniężne posiadane przez jednostki Grupy Kapitałowej 61 372 30 790 Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu – spółka dominująca 3 000 882 Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu – Fiz-Bud Sp. z o.o. 0 3 042 Razem 64 372 34 714 Pakiety wierzytelności Ograniczenie ryzyka odbywa się już na etapie analizy portfela, a następnie podjęcia decyzji co do jego zakupu. Istotną rolę odgrywa systematyczny monitoring windykowanych spłat oraz ocena pakietu pod względem poniesionych nakładów, stanu i rozkładu wpłat, komunikacji z dłużnikiem, podjętych działań w zakresie windykacji polubownej, stanu spraw w windykacji sądowej i komorniczej. Innym sposobem zapobiegania stratom w wyniku ryzyka kredytowego jest dywersyfikacja portfeli wierzytelności zależnie od wierzyciela pierwotnego oraz wzrost liczby spraw. W ocenie Grupy na podstawie informacji historycznych minimalna kwota, którą odzyskuje Grupa z poszczególnych pakietów pokrywa poniesione nakłady na zakup i windykację pakietu. W związku z powyższym maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe w Grupie jest równe kwocie poniesionych nakładów. Pozostałe aktywa finansowe - pożyczki. Na dzień 31 grudnia 2021r. Grupa posiadała pożyczki udzielone niezabezpieczone, których wartość na dzień bilansowy łącznie z naliczonymi odsetkami wynosi 3 mln zł. Ryzyko niewypłacalności nie występuje. Pozostałe aktywa finansowe - obligacje objęte. Grupa posiada łącznie obligacje o wartości nominalnej 3 mln zł. Wartość bilansowa po uwzględnieniu oczekiwanej straty kredytowej wynosi 3 171 tys. zł. Po dniu bilansowym emitent wykupił obligacje w łącznej kwocie nominału 3 mln zł. Ryzyko nieściągalności nie istnieje. 66 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe. W strukturze należności netto udział należności od jednostek powiązanych wynosi 34,98%. Na należności od jednostek pozostałych oszacowano, z uwagi na niewystąpienie płatności w terminach umownych, utratę wartości w wysokości 87 tys. zł. Na dzień bilansowy 31.12.2021r. utrata wartości zmniejszyła się o 392 tys. zł i stanowi 2,16% sumy należności brutto Wyszczególnienie 31.12.2021 udział w % 31.12.2020 udział w % Należności handlowe i pozostałe netto 3 948 100% 8 652 100% - od jednostek powiązanych 1 381 34,98% 553 6,39% - od pozostałych jednostek 2 567 65,02% 8 099 93,61% Należności handlowe i pozostałe brutto 4 035 100% 9 131 100% Należności od jednostek powiązanych brutto 1 381 34,23 553 6,06% Należności od jednostek pozostałych brutto 2 654 65,77% 8 578 93,94% Utrata wartości/ należności handlowe i pozostałe brutto (87) (2,16%) (479) (5,25%) Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia wzrost ryzyka kredytowego na należności i zależnie od stopnia ryzyka tworzy odpis na oczekiwane straty kredytowe, w wysokości strat w całym cyklu życia. Ryzyko stopy procentowej. Wpływ zmian stopy procentowej na przychody finansowe z tytułu odsetek od objętych obligacji. Na dzień 31.12.2021r. Grupa posiadała aktywa finansowe z tytułu objęcia obligacji o łącznej wartości nominalnej 3 mln zł, oprocentowanych wg stopy stałej w wysokości 7%. Ryzyko przepływów pieniężnych wynikające ze zmiany stopy procentowej nie dotyczy tej grupy aktywów finansowych. Wpływ zmian stopy procentowej na przychody finansowe z tytułu udzielonych pożyczek. Na 31 grudnia 2021r. wartość bilansowa udzielonych przez Grupę pożyczek wyniosła 3 000 tys. zł. Pożyczki oprocentowane są według umownej stałej stopy 7%-10,5% w skali roku. Zmiana stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej. Od 7 października 2021r. Rada Polityki Pieniężnej rozpoczęła proces podwyższania stóp procentowych, którego skutkiem był wzrost odsetek ustawowych. Zgodnie z art. 359 kodeksu cywilnego odsetki kapitałowe (czyli odsetki od sumy pieniężnej) należą się tylko wtedy, gdy to wynika z czynności prawnej (np. z umowy) albo z ustawy, z orzeczenia sądu lub z decyzji innego właściwego organu. Maksymalna wysokość odsetek wynikających z czynności prawnej nie może w stosunku rocznym przekraczać dwukrotności wysokości odsetek ustawowych (odsetki maksymalne). Jeżeli wysokość odsetek wynikających z czynności prawnej przekracza wysokość odsetek maksymalnych, wierzycielowi należą się odsetki maksymalne. Postanowienia umowne nie mogą wyłączać ani ograniczać przepisów o odsetkach maksymalnych. Regulacja ta nie dotyczy umów emisji obligacji Maksymalna wysokość odsetek kapitałowych wynikających z czynności prawnej nie może w stosunku rocznym przekraczać dwukrotności wysokości odsetek ustawowych, które stanowią sumę stopy referencyjnej NBP i 3,5 punktów procentowych. Na dzień 31 grudnia 2021r. obowiązują odsetki ustawowe w wysokości 5,25% oraz maksymalne 10,50% Wpływ zmian stopy procentowej na koszty finansowania długu, w tym obligacji i kredytów. Grupa finansuje się kapitałem zewnętrznym zarówno o oprocentowaniu stałym, jak i zmiennym. Do zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym zalicza się kredyt bankowy, który na 31.12.2021r. nie został wykorzystany przez Spółkę dominującą oraz obligacje o łącznej wartości nominalnej długu 88,8 mln zł. Do zobowiązań o oprocentowaniu stałym należą obligacje oprocentowane wg stopy 7,90% i stanowią ok. 3% w strukturze obligacji. Obligacje o zmiennym oprocentowaniu stanowią 97%. Zmiany stopy procentowej nie miały w 2021r. większego wpływu na wynik finansowy. Przeprowadzono analizę wrażliwości na zmianę stopy procentowej i wpływ tej zmiany na wielkość odsetek 67 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ i wpływ na rachunek wyników dla zobowiązań finansowych o zmiennym oprocentowaniu przy założeniu wzrostu i spadku stopy procentowej 100 pb w ciągu minionego roku. W analizie przyjęto średnie stopy procentowe, policzone na podstawie rzeczywistych odsetek od poszczególnych zobowiązań finansowych, które obciążyły koszty finansowe w 2021r. Potencjalna zmiana stopy procentowej o „-/+” 100 pb, w 2021r. spowodowałby zmianę kosztów finansowych o -/+1 152 tys. zł, to jest o 311 tys. zł więcej niż w okresie porównawczym. Wynika to z większego średniego zadłużenia w okresie, opartego o oprocentowanie zmienne. Zmienna stopa procentowa zastosowana jest do długu o wysokim nominale. Podwyżki stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej od 7 października 2021r. nie miały istotnego wpływu na wynik finansowy w spółki w 2021r., gdyż zostały wprowadzone pod koniec roku. Podwyżka stóp procentowych będzie miała jednak wpływ na wyniki finansowe w roku następnym. Analiza wrażliwości 31.12.2021r. Skutki zmiany stopy procentowej o „+/-100 pb” Stan zobowiązań wrażliwych na zmianę stopy % 31.12.2021 Średni stan długu w ciągu roku Stopa procentowa Odsetki ujęte w wyniku finansowym roku 2021 Odsetki - wartość po zmianie stopy+/- 100 pb Zmiana zysku z działalności operacyjnej Zysk na działalności operacyjnej Zmiana do zysku operacyjnego w % Limit kredytowy PKO 2 024 4,76% 85 117 -/+32 68 385 -/+0,05% Obligacje serii Y1 8 143 3,28% 267 349 -/+82 68 385 -/+0,12% Obligacje serii A2 18 333 4,26% 781 964 -/+183 68 385 -/+0,27% Obligacje serii B2 45 000 7,81% 3 516 3 965 -/+449 68 385 -/+0,66% Obligacje serii F2 18 571 4,20% 780 966 -/+186 68 385 -/+0,27% Obligacje serii G2 7 429 4,04% 300 375 -/+75 68 385 -/+0,11% Obligacje serii H2 14 483 4,27% 618 763 -/+145 68 385 -/+0,21% Łącznie 113 983 xxx 6 347 7 499 1 152 68 385 -/+1,68% Analiza wrażliwości 31.12.2020r. Skutki zmiany stopy procentowej o „+/-100 pb” Stan zobowiązań wrażliwych na zmianę stopy % 31.12.2020 Średni stan długu w ciągu roku Stopa procentowa Odsetki ujęte w wyniku finansowym roku 2020 Odsetki - wartość po zmianie stopy+/- 100 pb Zmiana zysku z działalności operacyjnej Zysk na działalności operacyjnej Zmiana do zysku operacyjnego w % Limit kredytowy PKO 2 344 3,93% 90 116 -/+26 16 335 -/+0,16% Obligacje serii Y1 13 542 4,70% 636 772 -/+136 16 335 -/+0,83% Obligacje serii A2 22 917 4,84% 1 110 1 338 1/+228 16 335 -/+1,40% Obligacje serii B2 45 000 7,66% 3 446 3 897 1/+451 16 335 -/+2,76% Łącznie 83 803 xxx 5 282 6 123 -/+841 16 335 -/+5,15% Wpływ zmian stopy procentowej na wycenę w wartości godziwej pakietów wierzytelności. Zmiany rynkowych stóp procentowych nie mają wpływu na wartość bilansową pakietów wierzytelności, bowiem nie są stosowane w modelu wyceny pakietów. Od 1 stycznia 2018r. Grupa wycenia wierzytelności zgodnie z MSSF 9 w zamortyzowanym koszcie. W modelu wyceny pakietów wierzytelności stosuje się jako stopę dyskontującą przyszłe strumienie pieniężne do wartości bieżącej efektywną stopę procentową uwzględniającą ryzyko kredytowe. Stopa ta jest ustalana przy początkowym ujęciu każdego instrumentu i stosowana niezmiennie w całym okresie życia instrumentu. Ryzyko walutowe. Grupa nie posiadała kredytów denominowanych w walutach obcych. Ekspozycja na ryzyko walutowe jednostek tworzących Grupę jest nieistotna. Ryzyko ceny pakietów. 68 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Nabywając wierzytelności nieregularne jednostki Grupy biorą na siebie ryzyko weryfikacji roszczeń wynikających z nabytych długów oraz dalszej ich windykacji, której skutkiem jest poniesienie kosztów wpisów sądowych, opłat komorniczych, kosztów obsługi prawnej. Grupa jest narażona na ryzyko utraty prawa do nabytych roszczeń z uwagi na błędne ujęcie wierzytelności przez wierzyciela pierwotnego. Jednostki Grupy zastrzegają w umowach nabycia możliwość zwrotu wierzytelności, jeżeli z uwagi na jej stan prawny wierzytelność nie istnieje. Natomiast korzyści Grupy wiążą się ze stosunkowo niską ceną zakupu w stosunku do wartości nominalnej, a w związku z tym możliwością uzyskania wysokiej marży na windykowanym portfelu wierzytelności. Wycena oferowanego portfela oraz ocena jego jakości przed złożeniem ostatecznej oferty zakupu jest kluczową. Zbyt wysoka cena zakupu przy istniejącym ryzyku kredytowym obniżyłaby znacznie wyniki Grupy i zwiększyłaby ryzyko płynności. W 2021 roku Grupa przystąpiła do większej ilości przetargów niż w roku ubiegłym. Przetargi w roku 2021 zostały zdominowane przez ofertę banków i operatorów usług telekomunikacyjnych, które sprzedały najwięcej wierzytelności zarówno pod względem ilości jak i nominału. Było ich też liczebnie najwięcej. Podobnie jak w poprzednim roku Spółka dominująca, która zarządza wierzytelnościami, na podstawie danych historycznych ustaliła limity cen transakcyjnych z uwzględnieniem obecnej sytuacji rynkowej. Limit cen transakcyjnych stosowanych przez Grupę kształtował się w przedziale współczynników od 4% do 25%, które oddają statystyczną relację pomiędzy ceną zakupu a wartością nabytego długu. Ocenia się, że tendencja na rynku wierzytelności zarówno pod względem ilości przetargów, struktury oferowanych do zbycia pakietów wierzytelności oraz cen utrzyma się w 2022r. Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest ograniczenie zmienności przepływów pieniężnych, zapewnienie krótkoterminowej płynności finansowej, maksymalizacja wyniku działalności, a w perspektywie długoterminowej zwiększenie wartości firmy. Zarządzanie ryzykiem pozwala na skuteczne alokowanie zasobów i wykorzystywanie ich do ograniczenia skutków ryzyka. Ryzyko związane z płynnością. W roku sprawozdawczym Spółka dominująca i jednostki zależne w terminie regulowały zobowiązania zarówno finansowe, publicznoprawne jak i pozostałe. Rok sprawozdawczy został zamknięty przy stanie środków pieniężnych w wysokości 61 372 tys. zł. Grupa monitoruje ryzyko braku środków przy pomocy okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno zobowiązań jak i aktywów finansowych (np. konta należności, obligacji , pożyczek) oraz prognozowanie przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe krótkoterminowe, obligacje krótko - i długoterminowe, umowy leasingu finansowego. Tabela niżej przedstawia zobowiązania Grupy na dzień 31 grudnia 2021r. wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. 31.12.2021r. do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy od 1 do 5 lat powyżej 5 lat ogółem Oprocentowane kredyty i pożyczki 710 710 Dłużne papiery wartościowe 21 730 70 414 92 144 Pozostałe zobowiązania finansowe - leasing 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe 14 335 14 335 Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 553 2 553 Łącznie 16 888 22 440 70 414 0 109 742 Nota 45. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH. 1.Grupa kwalifikuje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii instrumentów finansowych zgodnie z MSSF 9. a)Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie. 69 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ b)Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne dochody całkowite. c)Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. 2.Wartości bilansowe i godziwe poszczególnych kategorii instrumentów finansowych. Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy Kapitałowej, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań z uwzględnieniem zmian wynikających z MSSF 9. Instrumenty i zobowiązania finansowe 31.12.2021 Wartość bilansowa Wartość godziwa Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 454 1 454 - udziały i akcje w jednostkach pozostałych 1 454 1 454 Instrumenty kapitałowe wyceniane metodą praw własności 738 738 - akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych 738 738 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 331 434 318 655 - nabyte wierzytelności 259 943 247 268 - udzielone pożyczki 3 000 2 896 - obligacje 3 171 3 171 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 61 372 61 372 - należności handlowe 3 750 3 750 - należności pozostałe 198 198 Zobowiązania finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Zobowiązania finansowe wycenione w zamortyzowanym koszcie 92 854 91 349 - zobowiązania z tytułu emisji obligacji 92 144 90 639 - zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 710 710 Pozostałe zobowiązania, w tym: 14 355 14 355 - zobowiązania handlowe 12 889 12 889 - pozostałe 1 466 1 466 Instrumenty i zobowiązania finansowe 31.12.2020 Wartość bilansowa Wartość godziwa Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 466 1 466 - udziały i akcje w jednostkach pozostałych 1 466 1 466 Instrumenty kapitałowe wyceniane metodą praw własności 786 786 - akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych 786 786 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 264 828 277 331 - nabyte wierzytelności 221 618 234 121 - udzielone pożyczki 1 624 1 624 - obligacje 2 144 2 144 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30 790 30 790 - należności handlowe 8 141 8 141 - należności pozostałe 511 511 Zobowiązania finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Zobowiązania finansowe wycenione w zamortyzowanym koszcie 88 803 89 157 - zobowiązania z tytułu emisji obligacji 81 031 81 385 - zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 7 772 7 772 Pozostałe zobowiązania, w tym: 7 777 7 777 - zobowiązania handlowe 6 530 6 530 - pozostałe 1 247 1 247 3.Stopy procentowe wykorzystywane do szacowania wartości godziwej. 70 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Instrumenty 31.12.2021 31.12.2020 Objęte obligacje Udzielone pożyczki 7,31%-10,10% 7,01%-8,41% Zobowiązania z tytułu emisji obligacji 8,43%-11,28% 4,18%-7,15% Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Nie dotyczy Nie dotyczy 4.Hierarchia instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej. Instrumenty wyceniane w wartości godziwej 31.12.2021 31.12.2020 Akcje i udziały pozostałych jednostek 3 3 W wycenie instrumentów finansowych można zastosować modele, zależne od danych wejściowych: poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów lub zobowiązań – brak zastosowania w Grupie. poziom 2 – dane wejściowe inne niż ceny notowane użyte w poziomie pierwszym, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni lub pośrednio – brak zastosowania w Grupie. Poziom 3 – dane wejściowe do wyceny składnika, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych. Zastosowano w Grupie model wyceny do pomiaru wartości godziwej instrumentów finansowych na 3 poziomie hierarchii z uwagi na fakt, że dane wejściowe do wyceny składnika nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych. Jednostki Grupy nie dokonały transferów pomiędzy poziomami wartości godziwej w 2021r. Akcje i udziały jednostek, z wyłączeniem zależnych i stowarzyszonych, wycenia się na podstawie oszacowania wartości godziwej aktywów netto jednostki przypadających na udział, posiadany przez Spółkę dominującą. Spółka dominująca na każdy dzień wyceny aktualizuje wartość bilansową instrumentów kapitałowych, w tym akcji i udziałów w jednostkach pozostałych. Jeżeli można ustalić wiarygodne ceny sprzedaży, to wartość godziwą ustala się na podstawie tych cen. Dla akcji i udziałów spółek, które nie są notowane na aktywnym rynku ustala się poprzez oszacowanie wartości godziwej poszczególnych elementów aktywów netto danej spółki, przypadających na udział GPM Vindexus S.A. W wyniku przeszacowania do wartości godziwej zyski lub straty z przeszacowania powyżej kosztu nabycia udziału odnoszone są na wynik finansowy po uwzględnieniu efektu w podatku odroczonym. Udziały i akcje pozostałych jednostek stanowią nieistotną wartość w strukturze aktywów, a ich wycena ma nieistotne znaczenie na wyniki finansowe Spółki. W bieżącym roku przeszacowanie tych udziałów do wartości godziwej odniesione na wynik finansowym wyniosło -13 tys. zł, co stanowi 0,02% zysku z działalności operacyjnej Grupy. Instrument finansowy Wartość bilansowa 31.12.2021 Zmiana wartości bilansowej łącznie Zmiana brutto ujęta w wyniku finansowym okresu – akcje i udziały Zmiana stanu nakładów Wartość bilansowa 31.12.2020 metoda wyceny Akcje Master Finance S.A 241 (41) (41) 282 poziom 3 Udziały TUW Medicum 565 46 46 519 poziom 3 Udziały Business Finance Solutions Sp. z o.o. 0 0 poziom 3 Akcje Fud Finance S.A. 58 58 Poziom 3 Akcje Fabryki Urządzeń Dźwigowych S.A. 582 (18) (18) 1 599 Poziom 3 Pozostałe udziały 8 8 Poziom 3 Łącznie 1 454 (13) (13) 1 1 466 Zmiana stanu nakładów – nabycie / sprzedaż instrumentów finansowych. Instrument finansowy Wartość bilansowa 31.12.2020 Zmiana wartości bilansowej łącznie Zmiana brutto ujęta w wyniku finansowym okresu – akcje i udziały Zmiana stanu nakładów Zmiana kwalifikacji instrumentu Wartość bilansowa 31.12.2019 metoda wyceny Akcje Master Finance S.A 282 (429) (301) (128) 711 poziom 3 Udziały TUW Medicum 519 (500) (500) 1 019 poziom 3 Udziały Pollease Sp. z o.o. 0 (3) (3) 3 poziom 3 71 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Udziały Business Finance Solutions Sp. z o.o. 0 (1) (1) 1 poziom 3 Akcje Fud Finance S.A. 58 35 8 27 23 Poziom 3 Akcje Fabryki Urządzeń Dźwigowych S.A. 599 31 31 568 Poziom 3 Pozostałe udziały 8 8 Poziom 3 Łącznie 1 466 (867) (763) (101) (3) 2 333 *Zmiana stanu nakładów – nabycie / sprzedaż instrumentów finansowych. Pollease Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona od 14.07.2020r. 5.Ujawnienia informacji o danych zastosowanych, w tym nieobserwowalnych, w modelu wyceny pakietów wierzytelności wycenionych w zamortyzowanym koszcie. Jednostkowym instrumentem, stanowiącym przedmiot wyceny wierzytelności nabytych w zamortyzowanym koszcie jest pakiet wierzytelności, zakupiony na podstawie odrębnej umowy, opisany datą nabycia i ceną zakupu oraz łączną wartością nabytych spraw. Zamortyzowany koszt ustala się przy zastosowaniu następujących parametrów: data wyjściowa, okres w jakim przewidywane jest uzyskanie wpływów, cena transakcyjna, szacunki strumieni pieniężnych z danego instrumentu w poszczególnych okresach objętych wyceną, wyznaczenie efektywnej stopy procentowej lub odpowiednio efektywnej stopy zwrotu, skorygowanej o ryzyko kredytowe. Efektywną stopę procentową wyznacza się przy początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu następujących czynników: data wyjściowa, okres w jakim przewidywane jest uzyskanie wpływów, szacunki strumieni pieniężnych z danego instrumentu w poszczególnych okresach objętych wyceną. Tak ustalona stopa służy do dyskontowania przepływów pieniężnych, jest parametrem stałym i nie podlega zmianie w całym okresie funkcjonowania instrumentu jednostkowego. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe jednostka dokonuje oszacowania oczekiwanych przepływów pieniężnych, uwzględniając wszystkie warunki umowy składnika aktywów finansowych (np. wcześniejsze spłaty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane straty kredytowe. Szacunki wartości efektów windykacji przyjętych w wycenach wierzytelności mogą ulec zmianie w przyszłości, w tym na skutek zmian przepisów prawa mających wpływ na prowadzoną przez Grupę działalność sekurytyzacyjną. Rzeczywiste odzyski i koszty windykacji mogą odbiegać od powyższych szacunków. Ujawnienie informacji wartościowych stosowanych w modelu wyceny całego portfela wierzytelności. 31.12.2021 31.12.2020 Stopa dyskontowa, w tym premia za ryzyko 3,06%-81,19% 4,22% -103,57% Okres, za który szacowano wpływy 01.01.2022 – 31.12.2031 01.01.2021-31.12.2030 Oszacowana wartość odzyskiwalna w ciągu 10 lat 397 455 377 646 Podstawą ustalenia wartości zamortyzowanego kosztu portfela wierzytelności, oprócz oszacowanej na moment początkowego ujęcia efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko, jest wartość odzyskiwalna, tj. szacowana wartość przyszłych przepływów pieniężnych z sekurytyzowanych wierzytelności z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych, ustalona m.in. na podstawie informacji historycznych o przepływach uzyskiwanych z pakietów. Z upływem czasu i uzyskiwaniem przychodów wartość odzyskiwalna zmniejsza się, co znajduje przełożenie w zmianie wartości bilansowej portfela. Szacunki wartości odzyskiwalnej zostały dokonane w oparciu o dane historyczne i analizę odchyleń realizacji od prognoz wpłat w okresach minionych. Zawierają korektę ze względu na ryzyko kredytowe. 72 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Szacunkowa wartość wpływów z wierzytelności nabytych, w okresie 10 lat od dnia bilansowego, uwzględniająca oczekiwane straty kredytowe 31.12.2021 31.12.2020 Do 6 miesięcy 62 070 38 645 Od 6 do 12 miesięcy 59 964 35 795 Od 1 do 2 lat 129 166 130 436 Od 2 do 5 lat 91 402 104 131 Powyżej 5 lat 54 853 68 639 Suma 397 455 377 646 W niniejszym sprawozdaniu średnia efektywna stopa procentowa została oszacowana na dzień sprawozdawczy na podstawie całego portfela. Z uwagi na fakt, że jest wartością uśrednioną będzie różnić się od stopy ustalanej dla poszczególnych pakietów przy początkowym ujęciu instrumentu. Efektywna stopa procentowa jest stałą wartością ustaloną przy początkowym ujęciu instrumentu. Jest stopą stałą dla każdego pakietu wierzytelności w całym okresie jego „życia”. 6.Stosowane metody wyceny akcji i udziałów pozostałych jednostek. Grupa na każdy dzień wyceny aktualizuje wartość bilansową instrumentów kapitałowych, w tym akcji i udziałów w jednostkach pozostałych. Jeżeli można ustalić wiarygodne ceny sprzedaży, to wartość godziwą ustala się na podstawie tych cen. Dla akcji i udziałów spółek, które nie są notowane na aktywnym rynku ustala się poprzez oszacowanie wartości godziwej poszczególnych elementów aktywów netto danej spółki. W wyniku przeszacowania do wartości godziwej zyski lub straty z przeszacowania powyżej kosztu nabycia udziału odnoszone są na wynik finansowy po uwzględnieniu efektu w podatku odroczonym. Na dzień 31.12.2021r. Spółka dominująca posiada akcje i udziały następujących podmiotów, które nie są jednostkami zależnymi, ani stowarzyszonymi. W tabeli niżej prezentujemy instrumenty kapitałowe na dzień 31 grudnia 2021r. w jednostkach pozostałych. Nazwa instrumentu Ilość posiadanych akcji / udziałów Ilość udziałów / akcji w kapitale ogółem Udział GPM Vindexus SA w kapitale zakładowym spółki Wartość bilansowa akcji / udziałów Master Finance S.A. 1 560 23 000 6,78% 241 Towarzystwie Ubezpieczeń Wzajemnych Medicum 350 000 4 201 000 8,33% 565 Fabryka Urządzeń Dźwigowych S.A. 310 000 6 050 000 5,12% 582 Pozostałe udziały xxx xxx xxx 66 RAZEM xxx xxx xxx 1 454 Wartość bilansową akcji i udziałów ustalono w oparciu o wartość godziwą aktywów netto każdej ze spółek. Dla Master Finance S.A., Fabryki Urządzeń Dźwigowych S.A. oraz Towarzystwa Ubezpieczeń Wzajemnych Medicum oszacowano skorygowaną wartość godziwą aktywów netto, którą ustalono w wyniku przeszacowania składników jej aktywów i zobowiązań do wartość godziwej. Zmiana wartości bilansowej posiadanych udziałów i akcji o +/-5% daję zmianę ceny udziału o +/- 73 tys. zł. Nota 46 SZACOWANIE UTRATY WARTOŚCI DLA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH. Na każdy dzień sprawozdawczy szacuje się koncentrację ryzyka na podstawie wewnętrznego ratingu, wg którego instrumenty z uwagi na stopień ryzyka są zaliczane do następujących grup ryzyka kredytowego. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe na 31.12.2021r. Rodzaj instrumentu Grupa ryzyka Ryzyko Odpis 31.12.2021 Zmiana 31.12.2020 Należności Grupa A Bez wzrostu znaczącego ryzyka cały cykl życia (87) 294 (381) Obligacje objęte Grupa A Bez wzrostu znaczącego ryzyka 12 m-cy 0 25 (25) Pożyczki Grupa A Bez wzrostu znaczącego ryzyka 12 m-cy (93) (60) (33) Grupa B Znaczący wzrost ryzyka cały cykl życia Wierzytelności nabyte Grupa C rozpoznana utrata wartości przy nabyciu cały cykl życia 73 452 63 701 9 751 Należności Grupa D pełna utrata wartości cały cykl życia 0 98 (98) Suma odpisów na oczekiwane straty kredytowe 73 272 64 058 9 214 73 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Odpis na oczekiwane straty kredytowe jest wyceniany: •w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym instrumentu (grupa A-instrumenty dłużne), •w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia (grupa A – należności, grupa B, C,D) i jest odnoszony bezpośrednio w koszty finansowe za wyjątkiem wierzytelności nabytych. Zyski/ straty z aktualizacji wartości portfela wierzytelności są wykazywane łącznie w przychodach operacyjnych. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe na 31.12.2020r. Rodzaj instrumentu Grupa ryzyka Ryzyko Odpis 31.12.2020 Zmiana 31.12.2019 Należności Grupa A Bez wzrostu znaczącego ryzyka cały cykl życia (381) (264) (117) Obligacje objęte Grupa A Bez wzrostu znaczącego ryzyka 12 m-cy (25) 76 (101) Pożyczki Grupa A Bez wzrostu znaczącego ryzyka 12 m-cy (33) (2) (31) Grupa B Znaczący wzrost ryzyka cały cykl życia Wierzytelności nabyte Grupa C rozpoznana utrata wartości przy nabyciu cały cykl życia 9 751 8 675 1 076 Należności Grupa D pełna utrata wartości cały cykl życia (98) (98) Suma odpisów na oczekiwane straty kredytowe 9 214 8 485 729 Instrumenty finansowe 31.12.2021 Wartość bilansowa netto Zyski i starty z tytułu utarty wartości MSSF 9 Wartość bilansowa brutto Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 454 Nie dotyczy 1 454 - udziały i akcje w jednostkach pozostałych 1 454 Nie dotyczy 1 454 Instrumenty kapitałowe wyceniane metodą praw własności 783 Nie dotyczy 783 - akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych 783 Nie dotyczy 783 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie : 331 434 73 272 258 162 - nabyte wierzytelności 259 943 73 452 186 491 - udzielone pożyczki 3 000 (93) 3 093 - obligacje objęte 3 171 0 3 171 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 61 372 0 61 372 - należności handlowe i pozostałe 3 948 (87) 4035 Suma 333 671 73 272 260 399 Oszacowany odpis na straty kredytowe dla instrumentów finansowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie wyniósł 28,15% ich wartości brutto (przed zyskiem / stratą z tytułu utraty wartości). Pakiety wierzytelności są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, która zawiera w sobie ryzyko kredytowe, co nie ma miejsca w przypadku instrumentów, dla których utrata wartości została oszacowana. Nie stwierdzono występowania znacznej koncentracji ryzyka kredytowego. Instrumenty finansowe 31.12.2020 Wartość bilansowa netto Zyski i starty z tytułu utarty wartości MSSF 9 Wartość bilansowa brutto Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 466 Nie dotyczy 1 466 - udziały i akcje w jednostkach pozostałych 1 466 Nie dotyczy 1 466 Instrumenty kapitałowe wyceniane metodą praw własności 786 Nie dotyczy 786 - akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych 786 Nie dotyczy 786 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 264 828 9 214 255 614 - nabyte wierzytelności 221 618 9 751 211 867 - udzielone pożyczki 1 624 (33) 1 657 - obligacje objęte 2 144 (25) 2 169 - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30 790 0 30 790 - należności handlowe i pozostałe 8 652 (479) 9 131 Suma 267 080 9 214 257 866 Nota 47. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM. 74 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i zależnie od warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W latach zakończonym dnia 31 grudnia 2021r. i 31 grudnia 2020r. nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Grupy stanowią, by wskaźnik ten nie przekroczył wartości 50%. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych oraz udzielone pożyczki i objęte obligacje. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty 710 6 573 Zobowiązania wymagalne 16 908 8 521 Pozostałe zobowiązania finansowe 92 144 82 230 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty (61 372) (30 790) Minus obligacje objęte i udzielone pożyczki (6 171) (3 768) Zadłużenie netto 42 219 62 766 Zamienne akcje uprzywilejowane Kapitał własny 226 400 191 651 Kapitał razem 226 400 191 651 Kapitał i zadłużenie netto 268 619 254 417 Wskaźnik dźwigni finansowej 15,72% 24,67% Nota 48. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH. Nie wystąpiły w 2021r. i w 2020r. Nota 49. INFORMACJE O TRANSKACJACH ZAWARTYCH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI. 1.Ujawnienie informacji o osobach i jednostkach powiązanych. Podmioty o znaczącym wpływie na Grupę na dzień publikacji raportu. Znaczący wpływ na funkcjonowanie Grupy Kapitałowej mają osoby pełniące funkcje członków Zarządu Spółki dominującej oraz członkowie Zarządu towarzystwa zarządzającego funduszami, osoby zasiadające w Radzie Nadzorczej Spółki dominującej oraz znaczący akcjonariusze Spółki dominującej. Osoby prawne, których związek ze jednostkami Grupy wynika z powiązań kapitałowych i osobowych. Jednostki stowarzyszone. Na dzień bilansowy Spółka dominująca posiadała następujące jednostki stowarzyszone: Eurea Sp. z o.o. – Spółka posiada 30,00% udziałów jednostki, Pollease Sp. z o.o. – Spółka posiada 25% udziałów jednostki, Solarne Suszarnie Biomasy Sp. z o.o. – Spółka posiada 20% udziałów jednostki. Pozostałe jednostki. Kancelaria Prawna Waldemara Bronowskiego Sp. K. - Agencja Inwestycyjna Estro Sp. z o.o. 50% udziałów z uwagi na osobę pana Jana Kuchno; Agencja Inwestycyjna Estro Sp. z o.o. – pan Jan Kuchno posiada 99,61% udziałów; Dom Aukcyjny Mebis Sp. z o.o. – spółka zależna Agencji Inwestycyjnej Estro Sp. z o.o.; Mebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. - pan Piotr Kuchno Członek Zarządu; Kancelaria Prawna Piotr Kuchno i Wspólnicy – komplementariusz; 75 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Kancelaria Adwokacka Adwokat Marta Currit – pani Marta Currit właściciel. 2.Opis transakcji z podmiotami powiązanymi w 2021r. oraz roku porównawczym. Tabela niżej przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2021r. oraz w okresie porównawczym 2020r., a także informacje o wysokości zobowiązań i należności na dzień 31.12.2021 oraz na koniec 2020r. Jednostka powiązana Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Opis transakcji – I-IVQ 2021 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Jednostki stowarzyszone: Eurea Sp. z o.o. 0 0 582 546 582 tys. zł – zakup usług windykacji Pollease Sp. z o.o. 0 0 24 4 24 tys. zł – zakup usług Solarne Suszarnie Biomasy Sp. z o. o. 35 0 0 0 35 tys. zł – odsetki od udzielonej pożyczki Jednostki powiązane ze Spółką dominującą osobowo: Kancelaria Prawna Waldemara Bronowskiego Sp. k.* 0 0 1 226 1 233 1 226 tys. zł – zakup usług prawnych Agencja Inwestycyjna Estro Sp. z.o.o. 0 0 85 63 85 tys. zł – zakup usług najmu Dom Aukcyjny Mebis Sp. z o.o. 0 10 0 0 ---------------------------- Mebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Sp. z o.o. 11 427 8 805 14 626 11 299 Sprzedaż: 11 421 tys. zł – wynagrodzenie za zarządzanie wierzytelnościami funduszy; 6 tys. zł – pozostałe usługi Nabycia: 14 626 tys. zł – wynagrodzenie za zarządzanie funduszami Kancelaria Prawna Piotr Kuchno i Wspólnicy 0 0 74 0 74 tys. zł – zakup usług prawnych ZN Sp. z o.o. 0 0 0 126 126 tys. zł – zakup usług najmu Kancelaria Adwokacka Adwokat Marta Currit 0 0 148 98 148 tys. zł – zakup usług prawnych Wspólne przedsięwzięcia* Zarząd Spółki dominującej Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej Jednostki powiązane ze Spółką dominującą osobowo-poprzez członków Zarządu lub Rady Nadzorczej Spółki. ** Poprzednia nazwa: „Kancelaria Prawna Grzegorza Lewandowskiego Sp. komandytowa”. Na dzień 31 grudnia 2021 – jednostka nie powiązana z Grupą Kapitałową. Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem. Jednostka powiązana Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Tytuł rozrachunku na dzień 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Jednostka stowarzyszona Eurea Sp. z o.o. 0 0 76 52 76 tys. zł – zobowiązanie z tytułu zakupu usług Pollease Sp. z o.o. 97 0 0 4 97 tys. zł – należność z tytułu udzielonej pożyczki Solarne Suszarnie Biomasy Sp. z o. o. 706 0 0 0 706 tys. zł – należność z tytułu udzielonej pożyczki Jednostki powiązane ze Spółką osobowo Kancelaria Prawna Waldemara Bronowskiego Sp. k. 0 0 95 143 1226 tys. zł – zobowiązanie z tytułu zakupu usług Agencja Inwestycyjna Estro Sp. z o.o. 0 0 5 155 5 tys. zł – zobowiązanie z tyt. nabycia aktywów finansowych Dom Aukcyjny Mebis Sp. z o.o. 0 0 0 0 -------------------- Mebis Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Sp. z o.o. 1 381 553 2 646 2 094 1 381 tys. zł – należność z tytułu usług 2 646 tys. zł – zobowiązanie z tytułu zakupu usług Kancelaria Prawna Piotr Kuchno i Wspólnicy 0 0 37 0 37 tys. zł – zobowiązanie z tytułu usług Kancelaria Adwokacka Adwokat Marta Currit 0 25 18 25 tys. zł – zobowiązanie z tyt. zakupu usług Wspólne przedsięwzięcia Zarząd Spółki dominującej Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej 76 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Jednostki powiązane ze Spółką osobowo poprzez członków Zarządu lub Rady Nadzorczej Spółki. ** Poprzednia nazwa: „Kancelaria Prawna Grzegorza Lewandowskiego Sp. komandytowa”. Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem. 3.Wpływ zdarzeń na zmianę powiązań. 10 grudnia br. Spółka dominująca kupiła 100 udziałów Solarnych Suszarni Biomasy Sp. z o.o. i na dzień bilansowy oraz dzień publikacji raportu posiada 20% udziału w kapitale zakładowym jednostki. Solarne Suszarnie Biomasy Sp. z o.o. są jednostką stowarzyszoną. Nazwa jednostki stowarzyszonej Udział GPM Vindexus S.A. w kapitale na dzień 31.12.2021 Udział GPM Vindexus S.A. w kapitale na dzień 31.12.2020 Eurea Sp. z o.o. 30,00% 30,00% Pollease Sp. z o. o. 25,00% 25,00% Solarne Suszarnie Biomasy Sp. z o.o. 20,00% Nie dotyczy 4.Wspólne przedsięwzięcie, w którym Grupa jest wspólnikiem. W roku sprawozdawczym 2021 w Spółce dominującej nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia 5.Pożyczki udzielone członkom Zarządu. Nie udzielano pożyczek członkom Zarządu 6.Inne transakcje z udziałem członków Zarządu. Nie wystąpiły inne transakcje z członkami Zarządu. 7.Warunki transakcji z jednostkami powiązanymi. Wszystkie transakcje z jednostkami i osobami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych. Nota 50. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ, RADY NADZORCZEJ ORAZ PODMIOTÓW ZARZĄDZAJĄCYCH FUNDUSZAMI SEKURYTYZACYJNYMI. Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Wynagrodzenia i narzuty – Spółka dominująca 1 072 1 024 Wynagrodzenia i narzuty – spółki zależna Fingo Capital S.A. 90 41 Wynagrodzenia i narzuty – spółki zależna Fiz-Bud Sp. z o.o. 121 38 Razem 1 283 1 103 Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu, podmiotom zarządzającym funduszami oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy. 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Wynagrodzenie za zarządzanie funduszami sekurytyzacyjnymi, w tym: GPM Vindexus NSFIZ 200 200 - wynagrodzenie stałe 200 200 - wynagrodzenie zmienne Future NSFIZ 13 737 10 689 - wynagrodzenie stałe 240 240 - wynagrodzenie zmienne 13 497 10 449 Alfa NSFIZ 689 410 - wynagrodzenie stałe 240 240 - wynagrodzenie zmienne 449 170 RAZEM 14 626 11 299 Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki dominującej Jan Kuchno Prezes Zarządu 699 667 77 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Artur Zdunek Członek Zarządu 373 357 RAZEM 1 072 1 024 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej Piotr Kuchno Przewodniczący Rady Nadzorczej 233 233 Marta Currit Sekretarz Rady Nadzorczej do 29.03.2021 16 59 Julia Kuchno Sekretarz Rady Nadzorczej od 29.03.2021 46 0 Daniel Dębecki Członek Rady Nadzorczej 21 21 Lech Fronckiel Członek Rady Nadzorczej 21 21 Andrzej Jankowski Członek Rady Nadzorczej 21 21 Ryszard Jankowski Członek Rady Nadzorczej 21 21 Witold Jesionowski Członek Rady Nadzorczej do 06.07.2020 0 11 Piotr Shramm Członek Rady Nadzorczej od 06.07.2020 21 11 Sławomir Trojanowski Członek Rady Nadzorczej 21 21 Włodzimierz Tylman Członek Rady Nadzorczej 21 21 RAZEM 442 440 Wynagrodzenia Zarządu Fiz-Bud Sp. z o.o. Zarząd Wynagrodzenie 01.09-31.12.2020 90 38 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Fiz-Bud Sp. z o.o. Rada Nadzorcza Wynagrodzenie za okres 01.09-31.12.2020 11 4 Wynagrodzenia Zarządu Fingo Capital S.A. Zarząd Wynagrodzenie za okres 01.06-31.12.2020 121 41 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Fingo Capital S.A. Rada Nadzorcza Wynagrodzenie za okres 01.06-31.12.2020 17 7 *Wynagrodzenie za zarządzanie funduszami sekurytyzacyjnymi wypłacone na rzecz Mebis TFI S.A. Udziały wyższej kadry kierowniczej (w tym członków Zarządu) w programie akcji pracowniczych. 29 lipca 2021r. Rada Nadzorcza Spółki uchwaliła Regulamin Programu Motywacyjnego. W ramach Programu Motywacyjnego osoby uprawnione uzyskały możliwość nabycia 20 000 akcji Spółki serii M na preferencyjnych warunkach w cenie emisyjnej wynoszącej 1 zł za jedną akcję. Akcje zostały pokryte przez osoby uprawnione wkładami pieniężnymi. Osoby uprawnione są zobowiązane do bezwzględnego niezbywania objętych akcji przez okres 2 (dwóch) lat i 6 (sześciu) miesięcy od dnia zawarcia umowy objęcia akcji. Do dnia publikacji raportu umowy zostały zawarte, a akcje opłacone przez osoby uprawnione. W ramach programu motywacyjnego członkom zarządu zostało przyznanych łącznie 15 000 akcji Spółki. Nota 51. ZATRUDNIENIE. Stan zatrudnienia w Spółce dominującej na koniec okresu sprawozdawczego 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Zarząd 2 2 Administracja 18 21 Dział windykacji 82 76 Dział rachunkowości 10 7 Pozostali 10 10 RAZEM 122 116 Rotacja zatrudnienia w Spółce dominującej 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Liczba podpisanych umów o pracę 17 21 Liczba rozwiązanych umów o pracę (11) (14) Zmiana zatrudnienia per saldo 6 7 Nota 52. UMOWY NA ŚWIADCZENIE USŁUG W ŚWIETLE MSSF 16 – LEASING – UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM. Na dzień 31.12.2021r. oraz dzień publikacji raportu Grupa nie była stroną umowy leasingu innego niż leasing krótkoterminowy w rozumieniu MSSF 16. Z uwagi na krótkoterminowy okres trwania umów lub nieistotną ich wartość nie 78 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ dokonano wyceny aktywów oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt związany z leasingami krótkoterminowymi w 2021 roku wyniósł 853 tys. zł. Grupa dokonała przeglądu umów dzierżawy i najmu, na podstawie których jednostki Grupy otrzymały prawo użytkowania aktywów obcych w swojej działalności operacyjnej, w zakresie zastosowania standardu MSSF 16- Leasing. Stosując model kontroli oceniła korzyści wynikające z umów i stopień dysponowania aktywem obcym. Wszystkie te umowy są w ocenie Grupy umowami o świadczenie usług, zawartymi na okres krótkoterminowy oraz nie zawierają opcji zakupu. Z uwagi na dyspozycje zawarte w standardzie są one obowiązkowo skalsyfikowane jako umowy leasingu. MSSF 16 zezwala leasingobiorcom na niestosowanie wymogów dotyczących ujęcia, wyceny oraz prezentacji w sprawozdaniu finansowym w stosunku do umów krótkoterminowych oraz o niewielkiej wartości. Z uwagi na zastosowanie zwolnienia umowy dzierżawy i najmu sklasyfikowane jako leasing rozliczane są bezpośrednio w koszty. W związku z powyższym zidentyfikowano następujące umowy leasingu krótkoterminowego oraz roczne koszty świadczenia usług: •Umowy dzierżawy powierzchni biurowej (4 kontrahentów) - koszt 456 tys. zł , •Umowy dzierżawy powierzchni magazynowej w celu archiwizacji dokumentacji koszt 150 tys. zł, •Umowy dzierżawy środków transportu koszt 247 tys. zł. Łączny koszt korzystania w ciągu 2021r. z usług najmu i dzierżawy obcych środków trwałych wynosi 853 tys. zł. Nota 53. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO. Koszty finansowania zewnętrznego definiowane są przez MSR 23 jako odsetki i inne koszty ponoszone przez podmioty w związku z zaciąganiem kredytów i pożyczek. Obejmują one w szczególności: 1) odsetki z tytułu kredytu bankowego w rachunku bieżącym oraz odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek i kredytów, 2) dyskonto i premie związane z zaciąganymi pożyczkami czy kredytami, 3) dodatkowe koszty związane z zawarciem umowy o kredyt lub pożyczkę, 4) koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego, 5) różnice kursowe dotyczące kredytów i pożyczek w walutach obcych – w stopniu, w jakim stanowią one korektę wysokości odsetek. Wg rozwiązania wzorcowego MSR 23 zasadniczo koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty bieżącego okresu, czyli okresu, w którym je poniesiono (niezależnie od sposobu wykorzystania pożyczki lub kredytu). Standard jednak dopuszcza także rozwiązanie alternatywne, zgodnie z którym koszty finansowania zewnętrznego można aktywować, jeśli są one bezpośrednio związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem tzw. aktywów kwalifikowalnych (dostosowywanych). Według podejścia alternatywnego koszty finansowania zewnętrznego danego składnika aktywów można ująć jako część kosztu tego składnika, ale jedynie wtedy, gdy można bezpośrednio przyporządkować je nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. Koszty finansowania zewnętrznego związane są z wznoszeniem przez Fiz-Bud sp. o o. obiektu budowlanego przy u. Kordeckiego z przeznaczeniem sprzedaży lokali mieszkalnych, użytkowych oraz miejsc postojowych. W sprawozdaniu jednostkowym sporządzonym zgodnie z Ustawą o rachunkowości były aktywowane jako składnik produkcji niezakończonej. Po przejęciu kontroli w Fiz-Bud sp. z o.o. przyjęto zasadę aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego. Przy zastosowaniu podejścia alternatywnego wynikającego z MSR 23 można je przypisać do tego składnika i aktywować. Koszty finansowania zewnętrznego 31.12.2021 31.12.2020 Kredyt bankowy 126 32 Pożyczki 26 29 Suma 152 61 Nota 54. SPRAWY SĄDOWE. Działalność operacyjna Grupy polega na nabywaniu pakietów wierzytelności i windykacji ich na własny rachunek w postępowaniu sądowym i komorniczym. Konieczność skierowania sprawy na drogę sądową wynika najczęściej z niemożności polubownego rozwiązania sprawy z dłużnikiem. Takie przypadki stanowią większość i skutkują znaczną liczbą spraw kierowanych do sądów. W związku z tym dużą liczbę postępowań należy łączyć ze specyfiką działalności Grupy. W swojej działalności Grupa wykorzystuje instytucję elektronicznego postępowania upominawczego (e-sądu). Pozwala to na zwiększenie efektywności i przyspieszenie procedury odzyskiwania wierzytelności. 79 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Jednostki Grupy w roku 2021 oraz do dnia raportu nie były stroną postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, postępowania dotyczącego jej zobowiązań, których wartość łącznie lub z osobna przekraczałaby 10% kapitałów własnych Spółki dominującej. Nota 55. ROZLICZENIA PODATKOWE. W stosunku do Spółki, ani innego podmiotu Grupy nie toczą się żadne postępowania podatkowe. Nota 56.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU. 1.Zdarzenia w obszarze działalności inwestycyjnej. Po dniu bilansowym jednostki Grupy nabyły portfele wierzytelności za kwotę 10 mln zł. Od 1 stycznia 2022r. do dnia publikacji raportu jednostki Grupy otrzymały środki pieniężne z tytułu spłaty udzielonych pożyczek w kwocie 540 tys. zł. W styczniu 2022r. Grupa otrzymała wpływ z tytułu obligacji serii A w kwocie 3 mln zł. Eskalacja konfliktu zbrojnego w Ukrainie – wpływ na działalność Grupy opisany w sprawozdaniu emitenta w nocie 60. Nota 57. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI. Z uwagi na wniesienie składników kapitału własnego w latach, w których nie wystąpiło zjawisko hiperinflacji, nie uwzględniono wpływu czynnika inflacji zgodnie z MSR 29 na wielkość kapitałów własnych. Nota 58. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM. Nie występują inne jednostki zależne, które zgodnie z MSSF 10 należy objąć skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Nota 59. INFORMACJE O KOSZTACH TRANSAKCJI BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy oraz w okresie porównawczym 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 - badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 110 75 - przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 45 45 - badanie i przegląd sprawozdań jednostek zależnych 79 60 - pozostałe usługi 6 6 RAZEM 240 186 Nota 60. WPŁYW KONFLIKTU W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚC SPÓŁKI PO DNIU BILANSOWYM. W naszej ocenie wojna w Ukrainie wpłynie przede wszystkim na następujące obszary naszej gospodarki: poziom inflacji, wysokość stóp procentowych, osłabienie złotego, poziom długu publicznego i sytuację demograficzną. Wg prognoz NBP inflacja w 2022 r. osiągnie – z 50% prawdopodobieństwem – wysokość w przedziale od 9,3% a 12,2%. Nastąpił wzrost cen paliw, rosną ceny żywności. Sankcje nakładane na Rosję i wojna w Ukrainie zmniejszą podaż zbóż i nasion oleistych, dostarczanych przez te kraje, co spowoduje dalszy wzrost cen żywności. Kryzys geopolityczny powoduje odpływ kapitału z Polski. Skutkiem tego jest umacnianie się takich walut jak dolar, euro, frank szwajcarski i osłabienie złotego, co napędza inflację. Rada Polityki Pieniężnej, aby wyhamować przyspieszającą inflację oraz polepszyć kurs złotego na rynku, podnosi stopy procentowe. Wzrasta koszt pożyczonego kapitału i obciążenie firm finansujących się długiem. Sytuacja w Ukrainie wpłynie niewątpliwie na poziom naszego długu publicznego. Nowe programy socjalne, finansowanie kryzysu migracyjnego, zapowiedź rządu o zwiększeniu wydatków na zbrojenia spowodują wzrost długu publicznego. Można spodziewać się dalszych obciążeń fiskalnych jednostki prowadzące działalność gospodarczą. Zakupy pakietów. Sytuacja na rynku wierzytelności jest dość stabilna. Zarówno na rynku pierwotnym jak i wtórnym nie obserwujemy zmiany cen oferowanych do sprzedaży pakietów wierzytelności oraz ich ilości. Trudno ocenić rozwój tendencji na rynku zakupu wierzytelności. Popyt na wierzytelności będzie napewno ograniczony ze względu na wzrost kosztu obsługi instrumentów dłużnych. 80 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Działania ustawodawcy. W sektorze windykacji można spodziewać się dalszych zmian w ustawodawstwie w celu ochrony dłużnika. Biorąc pod uwagę zmiany w ustawodawstwie w okresie 2018-2021 oceniamy, że zostaną ograniczone działania egzekucyjne. Wg doniesień medialnych rząd planuje wprowadzenie znacznych ograniczeń kapitałowych dla spółek zarządzających wierzytelnościami, licencjonowanie działalności przez nadzorcę, ograniczenie instrumentów windykacji polubownej. Grupa obserwuje zmiany w obszarze prawnym i dostosowuje strategię działania w celu ograniczenia kosztów dochodzenia roszczeń. Jednostki Grupy nie posiadają aktywów, dostawców, współpracowników, oraz nie prowadzą działalności operacyjnej w Ukrainie i Rosji. W związku z tym, kontynuowane działania wojenne w ograniczonym stopniu wpłyną na jej sytuację operacyjną. Zarząd Spółki dominującej monitoruje bieżącą sytuację związaną z rynkami Rosji, Białorusi oraz Ukrainy i nie stwierdza bezpośredniego wpływu konfliktu zbrojnego na obecną sytuację finansową Grupy. Nie występuje ryzyko zagrażające kontynuacji działalności. Na chwilę obecną Grupa nie przewiduje aby konflikt miał wpływ na znaczące korekty szacunków w 2022r. Nota 61 ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI 1. Zmiana prezentacji przychodów z działalności podstawowej i kosztów związanych z nimi ustalona dla okresu porównawczego. W tabeli niżej przedstawiamy skutki zmiany w zakresie kwalifikacji przychodów z działalności podstawowej oraz identyfikacji kosztów związanych z danym źródłem przychodu, zagadnienie szczegółowo opisane w rozdz. V.10.1 a) Wyłączenie opłat sądowych i egzekucyjnych 14 761 tys. zł z przychodów z wierzytelności nabytych i zaliczenie do pozycji „koszt własny”. b) Przypisanie kosztów operacyjnych 29 389 tys. zł do przychodów z działalności podstawowej i wykazanie ich w pozycji „koszt własny”. Zmiana zasad rachunkowości nie ma wpływu na wynik finansowy brutto oraz netto Grupy. 01.01.2020 -31.12.2020 (po zmianie) Zmiana zasad rachunkowości 01.01.2020 – 31.12.2020 (przed zmianą) Przychody z działalności podstawowej 65 515 14 761 50 754 Koszt własny (44 150) (44 150) 0 1.Koszt wpisów sądowych i egzekucyjnych (14 761) (14 761) 0 2.Koszt operacyjny zarządzania wierzytelnościami (29 389) (29 389) 0 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 21 365 (29 389) 50 754 Pozostałe przychody operacyjne 288 288 Koszty ogólne i administracyjne (4 872) 29 389 (34 261) Pozostałe koszty operacyjne (446) (446) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 16 335 0 16 335 1.Przychody finansowe 694 694 2.Koszty finansowe (7 247) 0 (7 247) Udział w zyskach (stratach) osób prawnych ustalany metodą praw własności (104) (104) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 9 678 0 9 678 Podatek dochodowy (4 209) (4 209) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 5 469 0 5 469 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 0 Zysk (strata) netto, w tym: 5 469 0 5 469 Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom niekontrolującym (84) 0 (84) Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 5 553 0 5 553 d)Wpływ zmiany opisanej w pkt. b na wartość bilansową wierzytelności w okresie porównawczym. 81 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Zmiana wartości bilansowej wierzytelności w 2020r. 31.12.2020 (po zmianie) Zmiana zasad rachunkowości 31.12.2020 (przed zmianą) Wartość bilansowa wierzytelności w zamortyzowanym koszcie na początek okresu 243 236 0 243 236 1. Zmiana wartości bilansowej (21 618) 0 (21 618) 1a. zakup wierzytelności 22 490 22 490 1b. wydatki na opłaty sądowe i egzekucyjne 0 (14 761) 14 761 1c. przychód z wierzytelności nabytych 0 (41 817) 41 817 1d. przychód odsetkowy 46 827 46 827 0 1e.zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości portfela 9 751 9 751 0 1f. uzyskane wpłaty z portfeli wierzytelności (100 686) 0 (100 686) Wartość bilansowa wierzytelności na koniec okresu 221 618 0 221 618 Zmiana stanu wierzytelności ujęta w przepływach pieniężnych 21 618 0 21 618 Identyfikacja przychodu z wierzytelności w wysokości przychodu odsetkowego oraz kosztu związanego z tym przychodem w wysokości poniesionych opłat (pkt.1b tabeli) nie miała wpływu na wartość bilansową portfela wierzytelności ani na zmianę stanu wierzytelności ujętą w przepływach. 2.Zmiana prezentacji wybranych elementów sprawozdania z sytuacji finansowej w okresie porównawczym . 2a.Do należności handlowych i pozostałych dołączono rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne. Pozycja aktywów po zmianie zasad rachunkowości Pozycja aktywów przed zmianą zasad rachunkowości Kategoria Należności handlowe i pozostałe Należności handlowe i pozostałe Należności Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe W tabeli niżej przedstawiono zmiany opisane w pkt 2a. AKTYWA 31.12.2020 Zmiana zasad rachunkowości 31.12.2020 (przed zmianą ) Aktywa trwałe 17 913 0 17 913 Aktywa obrotowe 275 789 0 275 789 Zapasy 10 961 10 961 Należności handlowe i pozostałe 8 652 80 8 572 Nabyte wierzytelności w zamortyzowanym koszcie 221 618 221 618 Pozostałe aktywa finansowe 3 768 3 768 Rozliczenia międzyokresowe 0 (80) 80 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30 790 30 790 AKTYWA RAZEM 293 702 0 293 702 Zmiany opisane w tabeli wyżej nie miały wpływu na sumę aktywów. 2b. Utworzono pozycję „Zyski zatrzymane”, która obejmuje zyski podzielone w latach ubiegłych, fundusz rezerwowy na wypłatę dywidendy oraz wynik netto za rok bieżący. Pozycja pasywów po zmianie zasad rachunkowości Pozycja pasywów przed zmianą zasad rachunkowości Kategoria cząstkowa Zyski zatrzymane Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy z podziału zysków netto lat ubiegłych Pozostałe kapitały Fundusz rezerwowy na wypłatę dywidendy Wynik roku bieżącego Wynik roku bieżącego 2c. W pozycji „Pozostałe kapitały” wykazany jest kapitał będący skutkiem wyceny programu motywacyjnego w godziwej oraz inne dochody ujęte w kapitałach. 82 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Pozycja pasywów po zmianie zasad rachunkowości Pozycja pasywów przed zmianą zasad rachunkowości Kategoria Pozostałe kapitały Pozostałe kapitały Skutki wyceny programu motywacyjnego w wartości godziwej Pozostałe kapitały Inne dochody ujęte w kapitale 2d.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe, które są sumą wszystkich zobowiązań z wyłączeniem zobowiązań finansowych. Pozycja pasywów po zmianie zasad rachunkowości Pozycja pasywów przed zmianą zasad rachunkowości Kategoria Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, podatków oraz pozostałe Pozostałe rezerwy Rezerwa na badanie sprawozdań finansowych Powyższe zmiany zasad rachunkowości nie miały wpływu na sumę aktywów, sumę kapitałów, sumę zobowiązań oraz sumę pasywów. PASYWA 31.12.2020 Zmiana zasad rachunkowości 31.12.2020 Kapitał własny 191 651 0 191 651 Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej 191 048 0 191 048 Kapitał zakładowy 1 168 1 168 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 7 284 270 7 014 Akcje własne (347) (347) Pozostałe kapitały 646 (154 715) 155 361 Zyski zatrzymane 182 297 182 297 Niepodzielony wynik finansowy 0 (22 299) 22 299 Wynik finansowy bieżącego okresu 0 (5 553) 5 553 Kapitał własny akcjonariuszy 603 603 603 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe 58 646 0 58 646 Pozostałe zobowiązania finansowe 54 640 54 640 Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe 20 20 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 038 3 038 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 948 948 Zobowiązania krótkoterminowe 43 405 0 43 405 Kredyty i pożyczki 6 573 6 573 Pozostałe zobowiązania finansowe 27 590 27 590 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe 7 757 7 757 Zobowiązania handlowe 0 (6 414) 6 414 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 744 744 Pozostałe zobowiązania 0 (1 227) 1 227 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 741 741 Pozostałe rezerwy 0 (116) 116 PASYWA RAZEM 293 702 0 293 702 3. Przekształcenie danych porównawczych sprawozdania ze zmian w kapitale własnym w okresie 01.01.2020r. – 31.12.2020r. a) Utworzono pozycję „zyski zatrzymane” w sumie kapitału zapasowego z podziału zysku za lata ubiegłe, funduszu rezerwowego na wypłatę dywidendy oraz zysku netto za rok bieżący. 83 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ b) Utworzono pozycję „inne zmiany w kapitale własnym ” – ujmuje się między innymi wypłaty w okresie sprawozdawczym z podziału zysku netto na cele charytatywne i socjalne. Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Niepodzielony wynik finansowy Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Kapitał własny ogółem Kapitał własny 01.01. 2020r. 1 168 7 014 (347) 146 000 0 32 863 186 698 0 186 698 Zmiany zasad rachunkowości 270 (145 354) 177 947 (32 863) 0 0 Kapitał własny po korektach 1 168 7 284 (347) 646 177 947 0 186 698 0 186 698 Wypłata dywidendy (1 163) (1 163) (1 163) Inne zmiany w kapitale własnym (40) (40) 687 647 Wynik roku bieżącego 5 553 5 553 (84) 5 469 Inne dochody całkowite 0 0 0 Suma dochodów całkowitych 5 553 5 553 (84) 5 469 Łączne zmiany w kapitale własnym 0 0 0 0 4 350 0 4 350 603 4 953 Kapitał własny na 31.12. 2020r. 1 168 7 284 (347) 646 182 297 0 191 048 603 191 651 Przedstawione w tabeli wyżej zmiany nie miały wpływu na wysokość kapitałów własnych. 4.Przekształcenie danych porównawczych rachunku z przepływów środków pieniężnych za okres 01.01.2020r. – 31.12.2020r. Przepływy w działalności operacyjnej. a) Z kategorii „Odsetki i udziały w zyskach” wyodrębniliśmy „Przychody z tytułu odsetek” oraz „Koszty z tytułu odsetek”. Zmiana ta per saldo nie miała wpływu na sumę korekt. b) W związku z rozszerzeniem kategorii należności oraz zobowiązań za wyjątkiem zobowiązań finansowych skorygowaliśmy pozycje wyjściowe. Zmieniły się korekty cząstkowe, suma korekt pozostała bez zmian. Przepływy w działalności inwestycyjnej. c) W pozycji „Wydatki na aktywa finansowe” prezentowane jest nabycie akcji i udziałów. 01.01.2020 -31.12.2020 (po zmianie) Zmiana zasad rachunkowości 01.01.2020-31.12.2020 (przed zmianą) DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem 9 678 0 9 678 Korekty łącznie: 30 850 0 30 850 Amortyzacja 681 681 Odsetki i udziały w zyskach 0 (5 353) 5 353 Przychody z tytułu odsetek (539) (539) Koszty z tytułu odsetek 5 892 5 892 Zysk z działalności inwestycyjnej 1 570 1 570 Udział w zyskach osób prawnych 104 104 Zmiana stanu rezerw 364 (34) 398 Zmiana stanu wierzytelności 21 618 21 618 Zmiana stanu należności 1 622 94 1 528 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 285 34 2 251 Zmiana stanu zapasów (2 747) (2 747) Zmiana stanu pozostałych aktywów 0 (94) 94 Gotówka z działalności operacyjnej 40 528 40 528 Podatek dochodowy zapłacony (622) (622) A.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 39 906 0 39 906 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Zbycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych 62 62 Przejęcie kontroli nad jednostkami zależnymi (980) 980 84 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ Zbycie aktywów finansowych 20 20 Wpływy z tytułu umorzonych obligacji i pożyczek 0 (6 501) 6 501 Odsetki 535 535 Nabycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych 563 (563) Wydatki na aktywa finansowe 55 (55) Inne wydatki inwestycyjne (3 240) 417 (3 657) Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 6 446 6 446 B.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 3 823 0 3 823 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (7 222) 0 (19 914) Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) (24) 0 23 815 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (24) 0 23 815 Środki pieniężne na początek okresu 72 0 72 Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 48 0 48 d) Utworzenie nowej pozycji „Inne wpływy / wydatki inwestycyjne”, w której ujmowane będą wydatki na udzielenie pożyczek, objęcie obligacji, a także wpływy z tytułu spłaconych pożyczek i umorzonych obligacji. Nota 62 OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH. Szczegółowe informacje o składnikach korekty przepływów pieniężnych w działalności operacyjnej 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 1. Amortyzacja 829 681 3. Przychody z tytułu odsetek (a+b+c+d) (277) (539) a. Przychody finansowe wg rachunku zysków i strat (264) (694) b. Odsetki od środków na rachunkach bankowych 0 25 c. Przychód ze zbycia udziałów 0 130 d. Wycena instrumentów kapitałowych (13) 0 4. Koszty z tytułu odsetek od obligacji i kredytów 6 766 5 892 1. Koszty finansowe wg rachunku zysków i strat 6 409 7 247 2. Koszt sprzedanych udziałów 0 (128) 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 (23) 4. Utrata wartości udziałów, akcji oraz pozostałych aktywów finansowych 357 (190) 5. Wycena akcji i udziałów w wartości godziwej 0 (898) 6. Odsetki pozostałe 0 (2) 7. Wynik na przejęciu akcji 0 (111) 8. Pozostałe koszty 0 (3) IV. Wynik na działalności inwestycyjnej (240) 1 570 V. Udział w zyskach osób prawnych 53 104 VI. Zmiana stanu rezerw, w tym: (239) 364 1. Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze (239) 364 VII. Zmiana stanu nabytych wierzytelności, w tym: (38 325) 21 618 1. Wpłaty gotówkowe z wierzytelności 107 676 100 686 2.Zakup wierzytelności (32 479) (22 490) 3. Przychód odsetkowy obliczony metodą efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe (40 070) (46 827) 4. Pozostały przychód z wierzytelności nabytych (73 452) (9 751) VIII. Zmiana należności, w tym: 4 958 1 622 1. Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych wynikająca z bilansu 4 704 2 946 2. Zmiana należności odsetkowych (138) (60) 3.Należność z tytułu umorzonych obligacji (1 000) 4.Utrata wartości 392 (264) IX. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, w tym: 6 403 2 285 1.Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych wynikająca z bilansu 6 578 3 941 3.Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podziału zysku (175) (40) 85 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ 5.Zobowiązania spółek przejętych zaciągnięte przed przejęciem kontroli 0 (1 616) X. Zmiana stanu zapasów (3 617) (2 747) 1.Zmiana stanu zapasów wg bilansu (3 769) ( 2 808) 2.Wyłączenie kosztów finansowania zewnętrznego 152 61 X. Zmiana stanu pozostałych aktywów 0 0 Łączna korekta przepływów z działalności operacyjnej (23 689) 30 850 Szczegółowe informacje o składnikach korekt przepływów pieniężnych w działalności inwestycyjnej 01.01.2021 -31.12.2021 01.01.2020 -31.12.2020 1. Zbycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych 4 62 2.Zbycie aktywów finansowych 0 20 3. Otrzymane odsetki (od pożyczek) 638 535 a. Odsetki od obligacji 433 414 b. Odsetki od pożyczek 205 121 4.Nabycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych i nieruchomości inwestycyjnych (122) 5. Wydatki na aktywa finansowe (nabycie akcji, udziałów) (521) (3 240) 6.Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne: (2 671) 6 446 1.Obligacje (1 100) 5 600 2.Pożyczki (1 571) 846 Łączna korekta przepływów z działalności inwestycyjnej (2 672) 3 823 Szczegółowe informacje o składnikach korekt przepływów pieniężnych w działalności finansowej 01.01.2021 -31.12.2021 01.01.2020 -31.12.2020 1. Wpływy netto z wydania udziałów i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 535 270 2.Zaciągniecie kredytów i pożyczek 1 382 3 971 3.Spłata kredytów i pożyczek (8 414) (100) 4.Emisja dłużnych papierów wartościowych, w tym: 43 010 0 a. Emisja obligacji serii F2 20 000 0 b. Emisja obligacji serii G2 8 000 0 c. Emisja obligacji serii H2 15 010 0 5.Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli (1 163) (1 163) 6.Wykup dłużnych papierów wartościowych, w tym: (33 000) (16 550) a. Wykup obligacji serii Y1 (10 000) (5 000) b. Wykup obligacji serii A2 (20 000) (10 000) c. Wykup obligacji serii O (500) (300) d. Wykup obligacji serii C2 (2 500) (1 250) 7.Zapłacone odsetki, w tym: (5 830) (6 342) a Zapłacone odsetki od obligacji (5 564) (6 252) b Zapłacone odsetki od kredytu (266) (90) 8.Inne wpływy / wydatki inwestycyjne 0 0 Łączna korekta przepływów z działalności finansowej (3 480) (19 914) Warszawa, dnia 29 kwietnia 2022r. Członek ZarząduCzłonek ZarząduPrezes Zarządu Artur ZdunekAndrzej Jankowski Jan Kuchno 86 Nazwa Grupy: Giełda Praw Majątkowych „Vindexus” Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: od 01.01.2021 do 31.12.2021 \ 87

AI Terminal

More from GPM Vindexus S.A.

Talk to a Data Expert