GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 26, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

İNCELEME RAPORU

Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

Giriş

Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı'nın ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve özet nakit akış tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 26 Ağustos 2013

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Yaman Polat

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	BURÇ SEVEN	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.08.2013 23:52:28

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	BURÇ SEVEN	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.08.2013 23:52:29
2	OĞUZHAN SÜTLÜOĞLU	MALİ VE İD. İŞL. MD.	GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	26.08.2013 23:56:16
3	MEHMET ATİLA KURAMA	GENEL MÜDÜR	GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	26.08.2013 23:57:51

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		197.703.400	180.625.253
Nakit ve Nakit Benzerleri	6	8.670.252	6.960.178
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	9,19	68.306.369	61.962.182
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	19		1.350.000
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	9	68.306.369	60.612.182
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	10,19	7.778.011	12.751.429
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	19	4.468.217	5.289.508
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	10	3.309.794	7.461.921
Türev Araçlar
Stoklar	11	64.209.406	72.223.204
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler		15.685.572	7.820.213
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar		7.058.401	6.202.876
Diğer Dönen Varlıklar	15	25.995.389	12.705.171
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		1.257.425.769	1.096.819.302
Finansal Yatırımlar	7	540.656.407	447.312.793
Ticari Alacaklar	9	298.594	164.966
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		298.594	164.966
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	12	294.740.886	258.992.653
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	13,14	400.172.494	377.064.249
- Şerefiye		168.516.875	158.588.143
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		231.655.619	218.476.106
Peşin Ödenmiş Giderler		7.406.408	5.090.423
Ertelenmiş Vergi Varlığı		13.883.502	8.095.685
Diğer Duran Varlıklar		267.478	98.533
TOPLAM VARLIKLAR		1.455.129.169	1.277.444.555
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		340.332.392	341.003.264
Kısa Vadeli Borçlanmalar	8	176.338.778	198.690.541
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	8	6.592.769	5.245.465
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	9,19	36.058.446	37.922.703
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	19		4.431.856
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	9	36.058.446	33.490.847
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		3.863.285	3.093.014
Diğer Borçlar	10,19	105.052.811	82.063.776
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	19	85.149.123	36.932.231
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	10	19.903.688	45.131.545
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler		8.047.177	10.831.094
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü			424
Kısa Vadeli Karşılıklar		4.009.581	3.016.578
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar		2.855.378	2.076.194
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar		1.154.203	940.384
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		369.545	139.669
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		725.854.943	514.162.574
Uzun Vadeli Borçlanmalar	8	710.983.064	492.653.025
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar	10	1.305.996	5.873.285
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		1.305.996	5.873.285
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		13.565.883	12.200.626
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		11.939.395	12.200.626
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar		1.626.488
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü			3.435.638
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		388.941.834	422.278.717
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		414.034.818	440.960.785
Ödenmiş Sermaye	16	134.473.492	134.473.492
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	16	197.888.938	197.888.938
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		51.196.351	52.093.582
- Yabancı Para Çevirim Farkları		-527.006	-15.494
- Finansal Varlık Değer Artış Fonları	16	51.723.357	52.109.076
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		4.363.059	6.739
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		52.141.714	-21.360.733
Net Dönem Karı/Zararı		-26.028.736	77.858.767
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		-25.092.984	-18.682.068
TOPLAM KAYNAKLAR		1.455.129.169	1.277.444.555