GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 26, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

İNCELEME RAPORU

Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

Giriş

Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı'nın ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve özet nakit akış tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 26 Ağustos 2013

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Yaman Polat

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	BURÇ SEVEN	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.08.2013 23:52:28

Nakit Akış Tablosu

1	BURÇ SEVEN	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.08.2013 23:52:31
2	OĞUZHAN SÜTLÜOĞLU	MALİ VE İD. İŞL. MD.	GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	26.08.2013 23:56:18
3	MEHMET ATİLA KURAMA	GENEL MÜDÜR	GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	26.08.2013 23:57:53

Nakit Akış Tablosu Dolaylı Yöntem

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2013 - 30.06.2013	01.01.2012 - 30.06.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		-40.272.146	160.807.091
Dönem Karı/Zararı		-31.907.245	-2.906.138
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler		36.622.300	-2.540.398
- Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
-Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan elde edilen (gelirler) / giderler			-138.461
- Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler
- Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler		23.240.260	2.581.991
- Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler		-3.557.763	-1.790.989
- Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler		122.921	313.694
- İzin karşılığı/(iptali) ile ilgili düzeltmeler		779.184	322.130
- Vergi gideri / (geliri)ile ilgili düzeltmeler		-8.632.556	-1.571.450
- Şüpheli alacak karşılık gideri ile ilgili düzeltmeler	9	38.565	88.260
- Gelir reeskontları ile ilgili düzeltmeler			163.135
- Kredi faiz reeskontları ile ilgili düzeltmeler		2.860.848	2.582.055
- Stok değer düşüş karşılığı ile ilgili düzeltmeler	11		357.973
- Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler	12-13	12.391.475	381.093
- Gerçekleşmemiş kur farkı (geliri)/gideri ile ilgili düzeltmeler		9.436.912	-5.522.979
- Konusu kalmayan karşılıklar ile ilgili düzeltmeler		-57.546	-306.850
- Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
- Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
- Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler
- Pay Bazlı Ödemeler İle İlgili Düzeltmeler
- Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler
- İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler
- Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler
- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler
- Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler
- Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler		-43.750.495	167.537.169
- Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		8.069.376	4.439.417
- Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		-6.492.922	-5.297.777
- Diğer alacaklar, dönen ve duran varlıklardaki (artış)		-7.306.184	-3.361.322
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		-5.846.208	2.377.983
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklardaki artış / azalış		261.231	579.487
- Peşin ödenmiş giderler ile ilgili düzeltmeler		-9.099.885	909.125
- Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar ile ilgili düzeltmeler		-855.525	-183.353
- Ertelenmiş gelirler		-2.787.863	-237.129
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış
- Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar ile ilgili düzeltmeler		770.271	75.707
- Diğer borçlar, kısa vadeli yükümlülükler ve diğer kısa vadeli borç karşılıklarındaki artış azalışlar ile ilgili düzeltmeler		-20.462.786	168.235.031
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları		-39.035.440	162.090.633
Ödenen Temettüler
- Ödenen kıdem tazminatı		-645.383	-82.997
- Vergi ödemeleri		-591.323	-1.200.545
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI		-112.763.322	-564.290.207
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri
- Finansal yatırım alımından kaynaklanan nakit çıkışı		-95.445.553	-1.520
- Finansal yatırım satışından kaynaklanan nakit girişi		1.716.220
- Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler	12	-18.500.179	-5.614.599
- Maddi duran varlık satışı sebebiyle nakit girişi	12		18.564
- Maddi olmayan duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler	13	-1.400	-75.217
- Bağlı ortaklık alımı amacıyla yapılan ödemeler		-03	-42.879.900
- Azınlık payları		-532.407	18.215
- İşletme birleşmesi sebebiyle nakit çıkışı			-515.755.750
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları
Verilen Nakit Avans ve Borçlar
Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler
Türev Araçlardan Nakit Çıkışları
Türev Araçlardan Nakit Girişleri
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		154.162.638	395.256.005
Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri
- Alınan krediler sebebiyle nakit girişi		311.298.591
- Ödenen krediler sebebiyle nakit çıkışı		-137.453.456	396.210.142
- Tahsil edilen faizler		3.557.763	1.627.854
- Ödenen faizler		-23.240.260	-2.581.991
İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Ödenen Temettüler
Alınan Faiz
Ödenen Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		1.127.170	-8.227.111
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ		582.904	-722.864
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		1.710.074	-8.949.975
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		6.960.178	24.633.134
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		8.670.252	15.683.159