Gourmet — AGM Information 2013

Jun 27, 2013

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時間：中華民國 102 年 6 月 11 日（星期二）上午九時整 地點：台中市南屯區工業 18 路 29 號（新幹線飯店） 出席：本公司發行股份總數：141,120,000 股

出席股東所持股數：128,747,383 股 出席股數占全部已發行股數：91.23％

主席：董事長吳政學先生 記錄：李翰霖

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壹、主席致詞：（略）

貳、報告事項

第一案：本公司 101 年度營業報告案。【附件一】。

第二案：監察人審查本公司 101 年度決算表冊審查報告案。【附件二】。

參、承認事項

第一案

• 案 由：本公司 101 年度決算表冊案，敬請 承認。 (董事會提)

• 說 明：一、本公司 101 年度決算表冊包括營業報告書、財務報表以及盈餘分配表，其 中 101 年度財務報表【附件三】業經勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣。

• 二、上述財務報表連同營業報告書【附件一】，業經監察人審查峻事，出具監 察人審查報告書【附件二】。

• 三、謹提請 股東常會承認。

• 決 議：本議案之投票表決結果－表決時出席股東表決權數128,747,383 權，贊成權數 117,226,098 權，占總權數91.05％，反對權數0 權，廢票權數1,239 權，本案 照原案表決通過。

第二案

• 案 由：本公司 101 年度盈餘分配案，敬請 承認。 (董事會提)

• 說 明：本公司 101 年度稅後淨利計為新台幣 977,341,873 元，扣除 10%之盈餘準備金 及特別盈餘公積後，決算可分配盈餘為 841,509,189 元，擬發放現金股利 每股新台幣 5 元。

• 二、上述現金股利之發放，請股東會授權董事會另行訂定除息基準日、發放日 及其他相關事宜，並依除息基準日之實際流通在外股數，調整股東配息率 配發。

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• 三、採用國際財務報導準則，可分配盈餘之調整情形及提列特別盈餘公積數額 報告，請參閱【附件四】。

• 四、本公司 101 年盈餘分配表，請參閱【附件四】。本案業經監察人審核完竣， 謹提請 股東常會承認。

• 決 議：本議案之投票表決結果－表決時出席股東表決權數128,747,383 權，贊成權數 117,227,337 權，占總權數91.05％，反對權數0 權，廢票權數0 權，本案照原 案表決通過。

肆、討論事項一

• 第一案 (董事會提)

• 案 由：修正本公司「公司章程」部分條文案，謹提請 公決。

• 說 明：一、本公司為配合國際會計準則實施暨法令修正，擬修正本公司章程之規定。 二、公司章程修訂條文對照表，請參閱【附件五】。 三、敬請核議。

• 決 議：本議案之投票表決結果－表決時出席股東表決權數128,747,383 權，贊成權數 115,965,337 權，占總權數90.07％，反對權數0 權，廢票權數0 權，本案照原 案以特別決議表決通過。

第二案 (董事會提)

• 案 由：修正本公司「股東會議事規則」部分條文案，謹提請 公決。

• 說 明：一、為配合法令修正，擬修正本公司股東會議事規則部分條文。 二、修正條文對照表請參閱【附件六】。 三、敬請核議。

• 決 議：本議案之投票表決結果－表決時出席股東表決權數128,747,383 權，贊成權數 115,965,337 權，占總權數90.07％，反對權數0 權，廢票權數0 權，本案照原 案表決通過。

第三案 (董事會提)

• 案 由：修正本公司「董事會議事規範」部分條文案，謹提請 公決。

• 說 明：一、配合法令修正，擬修正本公司董事會議事規範部分條文。 二、修正條文對照表請參閱【附件七】。 三、敬請核議。

• 決 議：本議案之投票表決結果－表決時出席股東表決權數128,747,383 權，贊成權數 115,965,337 權，占總權數90.07％，反對權數0 權，廢票權數0 權，本案照 原案以特別決議表決通過。

第四案 (董事會提)

• 案 由：修正本公司「資金貸與他人作業辦法」部分條文案，謹提請 公決。

• 說 明：一、配合法令修正，擬修正本公司資金貸與他人作業辦法部分條文。 二、修正條文對照表請參閱【附件八】。

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三、敬請核議。

• 決 議：本議案之投票表決結果－表決時出席股東表決權數128,747,383 權，贊成權數 115,965,337 權，占總權數90.07％，反對權數0 權，廢票權數0 權，本案照 原案表決通過。

第五案 (董事會提)

• 案 由：修正本公司「背書保證管理辦法」部分條文案，謹提請 公決。

• 說 明：一、配合法令修正，擬修正本公司背書保證管理辦法部分條文。 二、修正條文對照表請參閱【附件九】。

• 三、敬請核議。

• 決 議：本議案之投票表決結果－表決時出席股東表決權數128,747,383 權，贊成權數 115,964,098 權，占總權數90.07％，反對權數0 權，廢票權數1,239 權，本 案照原案表決通過。

伍、選舉事項

• 案 由：改選董事暨監察人案，謹提請 選舉。 (董事會提)

• 說 明：一、依本公司章程第 61 及 108 條規定，本公司設董事至少五位（含至少獨立 董事二人），監察人三人，任期三年，由股東會就有行為能力之人選任， 連選得連任。

• 二、本屆董事及監察人任期自 99 年 1 月 16 日起，於 102 年 1 月 15 日屆滿。 擬請股東會重新選舉董事七席(含獨立董事三席)，監察人三席，任期三年， 自 102 年 6 月 11 日起至 105 年 6 月 10 日止。

• 三、敬請選舉。

選舉結果：

選舉結果：
身份	戶號或身份證字號	姓名或戶名	當選權數
董事	0000001	吳政學	118,309,839
董事	0007457	謝健南	111,238,019
董事	0000024	Henderson I Yield Growth Limited 法人代表人：李曜洲	109,601,699
董事	0000025	Infinity Emerging Markets Limited 法人代表人：張佶文	109,439,544
獨立董事	B120435***	林俊堅	105,543,544
獨立董事	E122104***	吳孟達	103,946,544
獨立董事	1971042***	蔣家強	103,946,544
監察人	E101312***	廉純忠	108,860,819
監察人	B120963***	吳政和	108,860,819
監察人	H101940***	李定中	108,860,819

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陸、討論事項二

• 案 由：解除本公司新任董事競業禁止案，謹提請 公決。 (董事會提)

• 說 明：一、依據本公司章程第 28(h)條及甫新增之第 42(h)條規定，擬提請股東會同意 解除本公司各董事競業禁止之限制。

• 二、本公司選出之新任董事於與本公司所營事業性質相同之公司，或本公司轉 投資之事業、策略聯盟或合作事業之公司中擔任董事或經理人，擬請股東 會許可解除董事在擔任本公司董事期間，得於本公司營業範圍內為自己或 他人從事競業行為並解除其責任。

三、董事之競業內容：

職稱	戶號	姓名	兼任
董事	1	吳政學	Prime Scope Trading Limited 董事長
			Perfect 85 Degrees C, Inc. 董事長
			85 Degree Co., Ltd.董事長
			Lucky Bakery Limited董事長
			這一鍋餐飲(股)公司董事
			美食達人(股)公司董事
	24	Henderson I Yield Growth Limited之 法人代表人：李曜洲	美食達人(股)公司董事長 津味(上海)餐飲管理有限公司董事
	25	Infinity Emerging Markets Limited之 法人代表人：張佶文	美食達人(股)公司協理

四、敬請核議。

• 決 議：本議案之投票表決結果－表決時出席股東表決權數128,747,383 權，贊成權數 101,623,402 權，占總權數78.93％，反對權數12,800,496 權，占總權數9.94 ％，廢票權數1,239 權，本案照原案表決通過。

柒、臨時動議：無。

陸、散會

（本次股東常會記錄載明會議進行要點，且僅載明對本案有異議之股東發言要旨：會議 進行內容、程序及股東發言仍以會議影音記綠為準）

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Time: June 11, 2013 (Tuesday) at 9 a.m.

Place: No.29, Gongyequ 18th Rd., Nantun Dist., Taichung City 408, Taiwan

Total outstanding shares of the Company: 141,120,000 shares

Total shares represented by shareholders present in person or by proxy: 128,747,383 shares

Percentage of shareholding of the shareholders present in person or by proxy: 91.23％

Chairman: Wu Cheng-Hsueh, the Chairman of Board of Directors

Secretary(Keeper of Meeting Minutes): Lee Han-Lin

The Chairman confirmed that shareholders holding more than half of the total number of issued shares of the Company were present in person or by proxy and therefore a quorum was duly present. The Chairman declared meeting duly constituted.

I. Chairman Statements (omitted)

II. Matters to Report

Item 1. 2012 Business Report

Description: The 2012 Business Report is attached as Exhibit 1.

Item 2. Supervisors’ Review Report.

Description: The Supervisors’ Review Report on 2012 Financial Statements is attached as Exhibit 2.

III. Matters for Approval

Item1. To Approve 2012 Business Report and Consolidated Financial Statements (proposed by the Board of Directors)

Descriptions:

• (1) The Consolidated Financial Statements (Exhibit 3) of the Company audited by independent auditors, Ming-Chung Hsieh and Hui-Min Chen of Deloitte & Touche along with the 2012 Business Report, have

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been submitted to Supervisors for review and approval and Supervisors have issued the Supervisors’ Review Report accordingly.

(2) Please resolve.

Resolution: Voting Result: the number of shares represented by the shareholders present at the time of voting was 128,747,383 shares, and 117,226,098 shares were cast for the proposal, amounting to 91.05％ of the number of shares represented by the shareholders present.

RESOLVED as an ordinary resolution that the above proposal be and hereby was approved as proposed.

Item2. To Approve 2012 Profit Distribution Proposal (proposed by the Board of Directors)

Descriptions:

• (1) The 2012 net profit after tax of the Company is NTD 977,341,873. After setting aside the legal capital which amount to 10% of the net profit after tax, for the preceding year, the total amount of earnings distributable is NTD 841,509,189. The Company proposes to pay a cash dividend of NTD 5.0 per share.

• (2) Record dates for paying cash dividends: Upon the approval of the shareholders meeting, it is proposed to authorize the Board of Directors to determine the ex-dividends date, distribution date and relevant matters.

• (3) 2012 Profit Distribution Proposal is reviewed by Supervisors and attached as Exhibit 4.

• (4) Please resolve.

Resolution: Voting Result: the number of shares represented by the shareholders present at the time of voting was 128,747,383 shares, and 117,227,337 shares were cast for the proposal, amounting to 91.05% of the number of shares represented by the shareholders present.

RESOLVED as an ordinary resolution that the above proposal be and hereby was approved as proposed.

IV. Matters for Discussion (Part I)

Item1. To Amend the Article of Association of the Company (proposed by the

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Board of Directors)

Descriptions:

• (1) To comply with International Financial Reporting Standards (IFRSs), the Board of Directors proposes to amend the Article of Association of the Company by way of an adoption of the Fourth Amended and Restated Articles of Association.

• (2) The comparison table of amendments is attached as Exhibit 5 and the Fourth Amended and Restated Articles of Association is attached as Exhibit .

• (3) Please resolve by way of a special resolution.

• Resolution: Voting Result: the number of shares represented by the shareholders present at the time of voting was 128,747,383 shares, and 115,965,337 shares were cast for the proposal, amounting to 90.07% of the number of shares represented by the shareholders present.

• RESOLVED by way of special resolution that the Fourth Amended and Restated Articles of Association (including the new Schedules 1 and 2 thereto) attached as Exhibit be and are hereby adopted as the new articles of association of the Company which replace the existing articles of association of the Company in its entirety with immediate effect and any director or company secretary of the Company be and are hereby authorized to arrange for filing of the Fourth Amended and Restated Articles of Association (including the new Schedules 1 and 2 thereto) with the relevant Cayman Islands authority in accordance with the laws of the Cayman Islands.

Item2. To Amend the Rules of Procedure for Shareholders Meeting of the Company (proposed by the Board of Directors)

Descriptions:

• (1) To comply with the regulation amendment in ROC, the Board of Directors proposes to amend the Rules of Procedure for Shareholders Meeting of the Company.

• (2) The comparison table of amendments is attached as Exhibit 6 and the Amended and Restated Rules of Procedures for Shareholders Meeting of the Company is attached as Exhibit.

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(3) Please resolve by way of a special resolution.

Resolution: Voting Result: the number of shares represented by the shareholders present at the time of voting was 128,747,383 shares, and 115,965,337 shares were cast for the proposal, amounting to 90.07% of the number of shares represented by the shareholders present.

RESOLVED by way of special resolution that Amended and Restated Rules of Procedures for Shareholders Meeting of the Company attached as Exhibit be and are hereby adopted as the new Rules of Procedures for Shareholders Meeting of the Company which shall be attached as the new Schedule 1 to the Fourth Amended and Restated Articles of Association of the Company and replace the existing Schedule 1 in its entirety with effect from the date of these resolutions and any director or company secretary of the Company be and are hereby authorized to arrange for filing of the Fourth Amended and Restated Articles of Association (including the Amended and Restated Rules of Procedures for Shareholders Meeting of the Company) with the relevant Cayman Islands authority in accordance with the laws of the Cayman Islands.

Item3. To Amend the Rules of Procedure for Board of Directors Meeting of the Company (proposed by the Board of Directors)

Descriptions:

(1) To comply with the regulation amendment in ROC, the Board of Directors proposes to amend the Rules of Procedure for Board of Directors Meeting of the Company.

(2) The comparison table of amendments is attached as Exhibit 7 and the Amended and Restated Rules of Procedures for Board of Directors Meeting of the Company is attached as Exhibit.

• (3) Please resolve by way of a special resolution.

Resolution: Voting Result: the number of shares represented by the shareholders present at the time of voting was 128,747,383 shares, and 115,965,337 shares were cast for the proposal, amounting to 90.07% of the number of shares represented by the shareholders present.

RESOLVED by way of special resolution that Amended and Restated Rules of Procedures for Shareholders Meeting of the Company attached as

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Exhibit be and are hereby adopted as the new Rules of Procedures for Board of Directors Meeting of the Company which shall be attached as the new Schedule 2 to the Fourth Amended and Restated Articles of Association of the Company and replace the existing Schedule 2 in its entirety with effect from the date of these resolutions and any director or company secretary of the Company be and are hereby authorized to arrange for filing of the Fourth Amended and Restated Articles of Association (including the Amended and Restated Rules of

Procedures for Board of Directors Meeting of the Company) with the relevant Cayman Islands authority in accordance with the laws of the Cayman Islands.

.

Item4. To Amend the Guidelines for Lending of Capital of the Company. (proposed by the Board of Directors)

Descriptions:

(1) To comply with the regulation amendment in ROC, the Board of Directors proposes to amend the Guidelines for Lending of Capital of the Company.

(2) The comparison table of amendments is attached as Exhibit 8.

(3) Please resolve.

Resolution: Voting Result: the number of shares represented by the shareholders present at the time of voting was 128,747,383 shares, and 115,965,337 shares were cast for the proposal, amounting to 90.07% of the number of shares represented by the shareholders present.

RESOLVED as an ordinary resolution that the above proposal be and hereby was approved as proposed.

Item5. To Amend the Guidelines for Endorsements and Guarantees made by the Company. (proposed by the Board of Directors)

Descriptions:

(1) To comply with the regulation amendment in ROC, the Board of Directors proposes to amend the Guidelines for Endorsements and Guarantees made by the Company.

(2) The comparison table of amendments is attached as Exhibit 9.

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(3) Please resolve.

Resolution: Voting Result: the number of shares represented by the shareholders present at the time of voting was 128,747,383 shares, and 115,964,098 shares were cast for the proposal, amounting to 90.07% of the number of shares represented by the shareholders present.

RESOLVED as an ordinary resolution that the above proposal be and hereby was approved as proposed.

V. Matters for Re-Election of Directors & Supervisors

To Re-Elect Directors and Supervisors of the Company (proposed by the Board of Directors)

Descriptions:

• (1) According to the Article of Association, the Company should be managed by no fewer than Five directors (including no fewer than Two independent directors) and Three supervisors. The nominees are subject to the approval of Shareholders Meeting for the term of Three years and should be re-eligible.

• (2) The three-year term of directors and supervisors starting from January 16, 2010 has expired on January 15, 2013. According to the Article of Association #61(b), If the term of office of all Directors expires at the same time and no general meeting was held before such expiry for their re-election, their term of office shall be extended to the time when the new Directors elected or re-elected in the next general meeting assume their office. Seven directors (including Three independent directors) and Three supervisors should be re-elected for the term from June 11, 2013 to June 10, 2016.

• (3) Please resolve.

RESOLVED that the following directors and supervisors be and are hereby

• elected or re-elected with effect from the date of these resolutions and the election results are as follows:

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	Position		Account/ID No.		Account/Name		Shares Represented
Director			0000001	Mr. Wu, Cheng-Hsueh			118,309,839
Director			0007457	Mr. James Chien-Nan Hsieh			111,238,019
Director			0000024	Henderson I Yield Growth Limited Representative: Mr. Lee, Yao Chou			109,601,699
Director			0000025	Infinity Emerging Markets Limited Representative：Mr. Chang, Chieh Wen			109,439,544
Independent Director			B120435***	Mr. Lin, Chun Chien			105,543,544
Independent Director			E122104***	Mr. Wu, Mengta			103,946,544
Independent Director			1971042***	Mr. Tseung, Daniel Kar Keung			103,946,544
Supervisor			E101312***	Mr. Lien, Chun Chung			108,860,819
Supervisor			B120963***	Mr. Wu, Cheng Ho			108,860,819
Supervisor			H101940***	Mr. Lee Ting Chung			108,860,819

VI. Matters for Discussion (Part II)

To Release the Prohibition on Directors from Participation in Competitive Business (proposed by the Board of Directors)

Descriptions:

• (1) According to the Article of Association #28(h), 71(b) & #42(h), the Board of Directors propose to release the prohibition on directors from participation in competitive business.

• (2) The newly elected directors also take the roles of directors or managers in competitive businesses of the Company or our associated companies. The Board of Directors propose to release the prohibition on these directors from participating in competitive business during their directorship term.

(3) The details of directors’ position in competitive business

	Account No.		Name		Position in competitive business
	0000001	Mr. Wu, Cheng-Hsueh		Prime Scope Trading Limited (Chairman)
				Perfect 85 Degrees C, Inc. (Chairman)
				85 Degree Co., Ltd. (Chairman)
				Lucky Bakery Limited (Chairman)
				The HotPot Food & Beverage Management Co.,

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		Ltd. (Director)
		Comestibles Master Co., Ltd. (Director)
0000024	Henderson I Yield Growth Limited Representative: Mr. Lee, Yao Chou	Representative: Mr. Lee, Yao Chou Comestibles Master Co., Ltd. (Chairman) Shanghai Gourmet Master Food & Beverage Ltd. (Director)
0000025	Infinity Emerging Markets Limited Representative：Mr. Chang, Chieh Wen	Representative：Mr. Chang, Chieh Wen Comestibles Master Co., Ltd. (AVP)

(4) Please resolve.

Resolution: Voting Result: the number of shares represented by the shareholders present at the time of voting was 128,747,383 shares, and 101,623,402 shares were cast for the proposal, amounting to 78.93% of the number of shares represented by the shareholders present.

RESOLVED by way of a special resolution that the above proposal be and hereby was approved as proposed.

VII. Ad Hoc Motions

There being no any ad hoc motions, upon a motion duly made and seconded, the meeting was adjourned.

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附件

Exhibit

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【附件一】

一○一年度營業報告書

Gourmet Master Co. Ltd.（以下簡稱本公司）一○一年度全年營業淨額為新台 幣(下同)13,479,263 仟元，再創歷史新高，較 2011 年度 11,456,414 仟元增加 2,022,849 仟元，成長幅度為 17.66%。2012 年度獲利為 977,343 仟元，較 2011 年度獲利 1,137,866 仟元下滑 160,523 仟元，全年度 EPS 為 6.93 元，截至 2012 年 12 月 31 日 全球總店數達 737 間，較 2011 年度淨增加 125 間。

在財務結構方面，本公司負債比率 2012 年 27.28%，流動比率 190.84%，2012 年度營業活動淨現金流入達 1,571,379 仟元，顯示本公司除營收與獲利情況良好 外，財務結構亦相當健全。

回顧 2012 年度，在大陸地區除了繼續深耕沿海省份外，本公司亦延續自 2011 年以來的策略，擴大華中、西南地區的店數，並進入山東、遼寧等省份，截至 2012 年底大陸地區總店數達 380 家; 隨著展店地區的增加，本公司於大陸地區持續增設 中央廚房，除原先的上海、南京、杭州、北京、深圳廠外，2012 年又有廈門、武 漢、青島廠加入營運，以成為加速展店的基礎。美國地區除原先的爾灣、哈崗店， 2012 年底又新增西柯汶納店，營運表現均相當亮眼。另一方面，本公司亦在 2012 下半年聯手香港大家樂集團，共同在香港地區開拓 85 度 C 的市場，至 2012 年底 已設立 3 家門店。

過去一年，本公司在面對人力薪資及租金等經營成本持續增加情況下，利潤率 略微受到壓抑，展望 2013 年度，本公司將針對既有的組織平台、門店產品結構、 行銷企劃等進行全面優化，提升單店坪效與獲利; 在展店方面，本公司將聚焦於大 陸地區較具規模經濟的市場，全力發展成為該重點區域的領導品牌，並同步在台灣 與大陸地區啟動門店及產品的升級，預期未來的營收成長將不單單來自於水平的店 數增加，更將來自於垂直的同店銷售增長。此外，伴隨著美國地區的大型中央廚房 將在 2013 年中啟用，我們預期未來美國地區將成為集團另一重要的營運成長動 能，帶領 85 度 C 逐步成為國際知名品牌。

本人在此感謝各位股東對於本公司長期的支持與愛護，我們將持續努力，以一 步一腳印的精神，不斷提升公司競爭力，並朝向國際化多品牌連鎖餐飲集團的目標 邁進，以不負各位股東及社會大眾對本公司的期許。

在此謹祝各位

身體健康 萬事如意 董事長：吳政學 經理人：吳政學 會計主管：謝明惠

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【附件二】

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【附件三】

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【附件四】

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【附件五】

「公司章程」部分條文修訂對照表

「公司章程」部分條文修訂對照表	「公司章程」部分條文修訂對照表	「公司章程」部分條文修訂對照表	「公司章程」部分條文修訂對照表
修正條文		現行條文	說 明
3.(e)在不牴觸適用法令 與本章程規定之前 提下，本公司得經全 體董事三分之二以 上人數出席，出席董 事過半數表決之同 意，決定授予員工認 股權憑證之數量，並 制定員工認股權發 行和認股辦法。員工 認股權憑證之發給 對象得為本公司及 子公司員工（依適用 法令定義）。本公司 在本公司之股份總 額內保留8,500,000 股為發行員工認股 權憑證之股份。 員工 認股權不應轉讓，但 因繼承者或無遺囑 死亡者不在此限。		3.(e)在不牴觸適用法令 與本章程規定之前 提下，本公司得經全 體董事三分之二以 上人數出席，出席董 事過半數表決之同 意，決定授予員工認 股權憑證之數量，並 制定員工認股權發 行和認股辦法。員工 認股權不應轉讓，但 因繼承者或無遺囑 死亡者不在此限。	為求明確，妥予修訂。
24.股東常會應至少於三 十天前通知，股東臨時 會應至少於十五天前 通知(不含提出通知 當日及開會當日 )，載 明會議日期與時間，且 如為特殊事項時，應以 下文所載方式或本公 司得於股東會中訂定 方式(如有) 向有表 決權或按本公司章程 規定而因其他理由而 有權收受本公司發出 通知者提供該事務之 一般性質，但經有權收 受某特定會議通知之 全部股東同意時，該次 會議得以更短期間通 知或不通知並以該等 股東認為適當方式召 集。		24. 股東常會應至少於 三十天前通知，股東臨時 會應至少於十五天前通 知(不~~含通知送達或視為~~ ~~當日，但應包括~~ ~~提~~出通知 當日)，載明會議日期與時 間，且如為特殊事項時， 應以下文所載方式或本 公司得於股東會中訂定 方式(如有) 向有表決權 或按本公司章程規定而 因其他理由而有權收受 本公司發出通知者提供 該事務之一般性質，但經 有權收受某特定會議通 知之全部股東同意時，該 次會議得以更短期間通 知或不通知並以該等股 東認為適當方式召集。	為求明確，妥予修訂。

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【附件五】

「公司章程」部分條文修訂對照表	「公司章程」部分條文修訂對照表	「公司章程」部分條文修訂對照表	「公司章程」部分條文修訂對照表
修正條文		現行條文	說 明
28.(i)除於適用本章程第 103條由董事會決議 通過外，經董事會建 議，以發行本公司新 股方式，將全部或部 分來自盈餘之現金 和(或) 股利或分配 款分配之任何提案；		28.(i)除於適用本章程第 103條由董事會決議 通過外，經董事會建 議，以發行本公司新 股方式，將全部或部 分來自盈餘之現金 和(或) 股利或分配 款分配之任何提 案~~；以及~~	為求明確，妥予修訂。
28.(j)依第17條(e)項規 定，以低於實際買回 庫藏股之平均價格 轉讓庫藏股予本公 司或子公司之員 工；以及		28.(j)依第17條(e)項規 定，以低於實際買回 庫藏股之平均價格 轉讓庫藏股予本公 司或子公司之員~~工。~~	為求明確，妥予修訂。
28	.(k)發行限制員工權利 新股予本公司或子 公司之員工。		為求明確，妥予修訂。
42.(f)任何私募發行具股 權性質之本公司有 價證券；		42.(f)任何私募發行具股 權性質之本公司有 價證券~~；及~~	為求明確，妥予修訂。
42.(g)本公司停止公開發 行；		42.(g)本公司停止公開發 ~~行。~~	為求明確，妥予修訂。
42	.(h)解除董事競業禁止 限制；		為求明確，妥予修訂。
42.(i)修訂本公司之組織 大綱及本章程；			為求明確，妥予修訂。
42.(j)以低於發行日標的 股票之收盤價發行 員工認股權憑證；及			妥為求明確，妥予修訂。
42.(k)依第17條(e)項規 定，以低於實際買 回庫藏股之平均價 格轉讓庫藏股予本 公司或子公司之員 工。			妥為求明確，妥予修訂。
81.董事得於其認為適當 之任何地點和時間集 會以處理事務、休會 和以其他方式規範其		81.董事得於其認為適當 之任何地點和時間集 會以處理事務、休會和 以其他方式規範其會	為求明確，妥予修訂。

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【附件五】

「公司章程」部分條文修訂對照表

「公司章程」部分條文修訂對照表	「公司章程」部分條文修訂對照表	「公司章程」部分條文修訂對照表	「公司章程」部分條文修訂對照表
修正條文		現行條文	說 明
會議與議事。任何會 議中提出之問題均應 以多數決決定，除非 本章程有規定更高的 同意門檻。		議與議事。任何會議中 提出之問題均應以多 數決決定，除非本章程 有規定更高的同意門 檻~~。如票數相同時，主~~ ~~席應有第二票或有決~~ ~~定票。~~
90.委員會得選舉其會議 主席；如未選舉此等主 席，或如於任何會議中 主席未於預定召開會 議時間後五分鐘內出 席，則出席委員得互相 推選一位擔任會議主 席。委員會得按其認為 適當而集會和休會。任 何會議中提出的問題 均應以出席委員之多 數表決而決定。	90.委員會得選舉其會議 席；如未選舉此等主 席，或如於任何會議中 主席未於預定召開會 議時間後五分鐘內出 席，則出席委員得互相 推選一位擔任會議主 席。委員會得按其認為 適當而集會和休會。任 何會議中提出的問題 均應以出席委員之多 數表決而決~~定，如票數~~ ~~相同時，主席應有第二~~ ~~票或有決定票~~ 。		為求明確，妥予修訂。
95.在符合第103條之前 提下，本公司得以普通 決議之方式分派股 利，但其數額不得超過 董事會建議之數額。公 司每期決算，如有 當期 淨利 ，應先：(i)依法提 列應繳納稅捐；並(ii) 先彌補虧損後，於董事 會建議任何股利數額 前，其餘應提列百分之 十為盈餘準備金或其 他董事會認為有利於 公司之準備金，以董事 會認為適當之方式，作 為公司營運或投資之 用途，且該等投資無須 獨立於其他投資而成 為準備金之ㄧ部分。在 符合上開情形下，董事 會得將該年度可分配	95.在符合第103條之前 提下，本公司得以普通 決議之方式分派股 利，但其數額不得超過 董事會建議之數額。公 司每期決~~算之~~ ~~當年度~~ ~~盈餘~~ ~~，~~應先：(i)依法提 列應繳納稅捐；並(ii) 先彌補~~以往年度~~ ~~虧~~損 後，於董事會建議任何 股利數額前，其餘應提 列百分之十為盈餘準 備金或其他董事會認 為有利於公司之準備 金，以董事會認為適當 之方式，作為公司營運 或投資之用途，且該等 投資無須獨立於其他 投資而成為準備金之 ㄧ部分。在符合上開情 形下，董事會得將該年		因應IFRS，妥予修訂。

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「公司章程」部分條文修訂對照表	「公司章程」部分條文修訂對照表	「公司章程」部分條文修訂對照表
修正條文	現行條文	說 明
之盈餘，依據適用法令 許可之方式，於經股東 會同意後，根據下列方 式分派：	度之盈餘，依據適用法 令許可之方式，於經股 東會同意後，根據下列 方式分派：
102.本公司不對任何股利 給付利息。所有未領 股利均得由董事以本 公司之利益進行投資 或做其他使用，直到 領取為止。於股利支 付日期起五 年後仍未 由股東領取之任何股 利均應歸還本公司。	102.本公司不對任何股利 給付利息。所有未領 股利均得由董事以本 公司之利益進行投資 或做其他使用，直到 領取為止。於股利支 付日期~~起六~~ ~~年~~後仍未 由股東領取之任何股 利均應歸還本公司。	配合法令規定。

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Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association
Amended and Restated Articles of ssociation (adopted by June 5, 2012 General Shareholders' Meeting)	Fourth Amended and Restated Articles of Association		Explanations
3.(e) Subject to Applicable Law and the requirements of these Articles, the Company may, by a majority vote cast at a meeting of the Board with two- thirds (2/3) or more of the total number of Directors present at the Board meeting, grant such number of employee stock options, and set forth the terms of employee stock option issuance and exercise plan. Employee stock options may be granted to the employees of the Company and/or of the Company's Subsidiary(ies) in accordance with the Applicable Law. A total of [-] shares among the authorised shares of the Company should be reserved for issuing shares upon an exercise of the employee stock options. The employee stock option shall not be transferrable, except transfer by inheritance or intestacy.	3.(e) Subject to Applicable Law and the requirements of these Articles, the Company may, by a majority vote cast at a meeting of the Board with two- thirds (2/3) or more of the total number of Directors present at the Board meeting, grant such number of employee stock options, and set forth the terms of employee stock option issuance and exercise plan. The employee stock option shall not be transferrable, except transfer by inheritance or intestacy.		Revised per Taiwan counsel’s recommendation.
24. Thirty (30) days’notice for annual general meeting and fifteen (15) days’ notice for extraordinary meeting at the least (exclusive of the day on which the notice isgiven as well as the day on which the meeting is held )	24.	Thirty (30) days’notice for annual general meeting and fifteen (15) days’ notice for extraordinary meeting at the least (exclusive of the day on which the notice is~~served~~ ~~or deemed to be served,~~ ~~but inclusive of the day for~~	Revised per Taiwan counsel’s recommendation.

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Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association
Amended and Restated Articles of ssociation (adopted by June 5, 2012 General Shareholders' Meeting)	Fourth Amended and Restated Articles of Association		Explanations
specifying the place, the day and the hour of meeting and, in the case of special business, the general nature of that business shall be given in manner hereinafter provided, or in such other manner (if any) as may be prescribed by the Company in general meetings, to such persons as are entitled to vote or may otherwise be entitled under the Articles of the Company to receive such notices from the Company; but with the consent of all the Members entitled to receive notice of some particular meeting, that meeting may be convened by such shorter notice or without notice and in such manner as those Members may think fit.		~~which the notice is given~~ ~~)~~ specifying the place, the day and the hour of meeting and, in the case of special business, the general nature of that business shall be given in manner hereinafter provided, or in such other manner (if any) as may be prescribed by the Company in general meetings, to such persons as are entitled to vote or may otherwise be entitled under the Articles of the Company to receive such notices from the Company; but with the consent of all the Members entitled to receive notice of some particular meeting, that meeting may be convened by such shorter notice or without notice and in such manner as those Members maythink fit.
28.(i) upon recommendation of the Board, unless otherwise approved by the Board under Article 103 where applicable, any proposal to distribute cash and/or stock dividends or distributions out of surplus in whole or in part by way of issuance of new shares of the Company;	28.(i) upon recommendation of the Board, unless otherwise approved by the Board under Article 103 where applicable, any proposal to distribute cash and/or stock dividends or distributions out of surplus in whole or in part by way of issuance of new shares of the Company; ~~and~~		Revised per Taiwan counsel’s recommendation.
28.(j) transfer of Treasury Shares to the employees of the Company and/or of the Company's	28.(j) transfer of Treasury Shares to the employees of the Company and/or of the Company's		Revised per Taiwan counsel’s recommendation.

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Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association
Amended and Restated Articles of ssociation (adopted by June 5, 2012 General Shareholders' Meeting)			Fourth Amended and Restated Articles of Association	Explanations
Subsidiary(ies) for a consideration that is less than the consideration paid by the Company in accordance with Article 17(e); and			Subsidiary(ies) for a consideration that is less than the consideration paid by the Company in accordance with Article 17(e~~).~~
28.(k) issuance of any shares of the Company with deferred rights or subject to restrictions (whether contractual or otherwise) in accordance with the terms of their issue to the employees of the Company and/or its Subsidiaries.				Revised per Taiwan counsel’s recommendation.
42.(f) any issuance of equity-linked securities of the Company by way of private placement;			42.(f) any issuance of equity-linked securities of the Company by way of private placement;~~and~~	Revised per Taiwan counsel’s recommendation.
42.(g) any proposal for the Company's shares to cease being publicly traded;			42.(g) any proposal for the Company's shares to cease being publicly trade~~d.~~	Revised per Taiwan counsel’s recommendation.
42.(h)		release of the non-compete obligations of the Directors;		Revised per Taiwan counsel’s recommendation.
42	.(i) any proposed amendment to the Memorandum or these Articles of the Company;			Revised per Taiwan counsel’s recommendation.
42	.(j) granting of employee stock options with an exercise price per share			Revised per Taiwan counsel’s recommendation.

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Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association
Amended and Restated Articles of ssociation (adopted by June 5, 2012 General Shareholders' Meeting)			Fourth Amended and Restated Articles of Association	Explanations
		that is lower than the closing price of shares of the Company traded on the Taiwan Stock Exchange as of the grant date; and
42	.(k) transfer of Treasury Shares to the employees of the Company and/or of the Company's Subsidiary(ies) for a consideration that is less than the consideration paid by the Company in accordance with Article 17(e).			Revised per Taiwan counsel’s recommendation.
81. The Directors may meet together at any place and time for the dispatch of business, adjourn, and otherwise regulate their meetings and proceedings, as they think fit. Questions arising at any meeting shall be decided by a majority of votes unless a higher approval threshold is required under these Articles.			81. The Directors may meet together at any place and time for the dispatch of business, adjourn, and otherwise regulate their meetings and proceedings, as they think fit. Questions arising at any meeting shall be decided by a majority of votes unless a higher approval threshold is required under these Articles. ~~In case of an~~ ~~equality of votes the~~ ~~chairman shall have a~~ ~~second or casting vote.~~	Revised per Taiwan counsel’s recommendation.
90. A committee may elect a chairman of its meetings; if no such chairman is elected, or if at any meeting the chairman is not present within five minutes after the time appointed for holding the same, the memberspresent may			90. A committee may elect a chairman of its meetings; if no such chairman is elected, or if at any meeting the chairman is not present within five minutes after the time appointed for holding the same, the memberspresent may	Revised per Taiwan counsel’s recommendation.

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Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association
Amended and Restated Articles of ssociation (adopted by June 5, 2012 General Shareholders' Meeting)	Fourth Amended and Restated Articles of Association		Explanations
choose one of their number to be chairman of the meeting. A committee may meet and adjourn as it thinks proper. Questions arising at any meeting shall be determined by a majority of votes of the members present.		choose one of their number to be chairman of the meeting. A committee may meet and adjourn as it thinks proper. Questions arising at any meeting shall be determined by a majority of votes of the members present~~and in~~ ~~case of an equality of votes~~ ~~the chairman shall have a~~ ~~second or casting vote.~~
95. Subject to Article 103, the Company may by an Ordinary Resolution declare dividends but no dividend shall exceed the amount recommended by the Directors. The Board shall set aside out of thenet profits of the Company(if any )for each financial year: (i) a reserve for payment of tax for the relevant financial year; and (ii) an amount to offsetall accumulated losses; and after the aforesaid sums are set aside from the profits for such relevant financial year, the Board shall, before recommending any dividend, set aside ten percent (10%) of the remaining profits of the Company for the relevant financial year as a reserve or reserve(s) which shall, at the discretion of the Board, be applicable for any purpose to which the profits of the Company maybeproperlyapplied	95. Subject to Article 103, the Company may by an Ordinary Resolution declare dividends but no dividend shall exceed the amount recommended by the Directors. The Board shall set aside out of the profits of the Company for each financial year: (i) a reserve for payment of tax for the relevant financial year; and (ii) an amount to offset losses~~incurred in~~ ~~previous year(s)~~ ~~;~~and after the aforesaid sums are set aside from the profits for such relevant financial year, the Board shall, before recommending any dividend, set aside ten percent (10%) of the remaining profits of the Company for the relevant financial year as a reserve or reserve(s) which shall, at the discretion of the Board, be applicable for any purpose to which the profits of the Company maybeproperlyapplied		Revised per Taiwan counsel’s recommendation.

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Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association	Comparison Chart: Amendment and Restated Articles of Association and Third Amended and Restated Articles of Association
Amended and Restated Articles of ssociation (adopted by June 5, 2012 General Shareholders' Meeting)		Fourth Amended and Restated Articles of Association		Explanations
	and pending such application may, also at such discretion, either be employed in the business of the Company or be invested in such investments as the Board may from time to time think fit and so that it shall not be necessary to keep any investments constituting the reserve or reserves separate or distinct from any other investments of the Company. Subject to the aforesaid, the Board may distribute theretained earnings for the relevant financial year not set aside for any specific purpose, subject to compliance with the Law, if any, according to the following manner upon approval by the Members:		and pending such application may, also at such discretion, either be employed in the business of the Company or be invested in such investments as the Board may from time to time think fit and so that it shall not be necessary to keep any investments constituting the reserve or reserves separate or distinct from any other investments of the Company. Subject to the aforesaid, the Board may distribute the ~~remaining profits~~ for the relevant financial year not set aside for any specific purpose, subject to compliance with the Law, if any, according to the following manner upon approval bythe Members:
102. No dividend shall bear interest against the Company. All unclaimed dividends may be invested or otherwise made use of by the Directors for the benefit of the Company until claimed. Any dividend unclaimed by a Member five (5) years after the dividend payment date shall revert to the Company.		102. No dividend shall bear interest against the Company. All unclaimed dividends may be invested or otherwise made use of by the Directors for the benefit of the Company until claimed. Any dividend unclaimed by a Member ~~six~~ ~~(6)~~ years after the dividend payment date shall revert to the Company.		Revised per Taiwan counsel’s recommendation.

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【附件六】

「股東會議事規則」部分條文修訂對照表

「股東會議事規則」部分條文修訂對照表	「股東會議事規則」部分條文修訂對照表	「股東會議事規則」部分條文修訂對照表	「股東會議事規則」部分條文修訂對照表	「股東會議事規則」部分條文修訂對照表
條次			修正條文	現行條文
第二條		公司應於開會通知書載明受 理股東報到時間、報到處地 點，及其他應注意事項。受理 股東報到時間至少應於會議 開始前三十分鐘辦理之；報到 處應有明確標示，並派適足適 任人員辦理之。股東本人或股 東所委託之代理人(以下稱股 東)應憑出席證、出席簽到卡 或其他出席證件出席股東 會；屬徵求委託書之徵求人並 應攜帶身分證明文件，以備核 對。公司應設簽名簿供 出席股 東簽到，或由出席股東繳交簽 到卡以代簽到。		公司應設簽名簿供出席股東 本人或股東所委託之代理人 (以下稱股東)簽到，或由出席 股東繳交簽到卡以代簽到。
第十一條		議案表決之監票及計票人 員，由主席指定之，但監票人 員應具有股東身分。股東會表 決或選舉議案之 計票作業 應 於股東會場內公開處為之，且 應於計票完成後，當場宣布 表 決結果，包含統計之權數 ，並 作成紀錄。		議案表決之監票及計票人 員，由主席指定之，但監票人 員應具有股東身分。計票應於 股東會場內公開為之，表決之 結果，應當場報告，並做成記 錄。
第十二條		股東會有選舉董事、監察人 時，應依本公司所訂相關選任 規範辦理，並應當場宣布選舉 結果，包含當選董事、監察人 之名單與其當選權數。 前項選 舉事項之選舉票，應由監票員 密封簽字後，妥善保管，並至 少保存一年。但經股東依上市 地法令「公司法第一百八十九 條」提起訴訟者，應保存至訴 訟終結為止。		股東會有選舉董事、監察人 時，應依本公司所訂相關選任 規範辦理，並應當場宣布選舉 結果。前項選舉事項之選舉 票，應由監票員密封簽字後， 妥善保管，並至少保存一年。 但經股東依上市地法令「公司 法第一百八十九條」提起訴訟 者，應保存至訴訟終結為止。

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【附件七】

「董事會議事規範」部分條文修訂對照表	「董事會議事規範」部分條文修訂對照表	「董事會議事規範」部分條文修訂對照表	「董事會議事規範」部分條文修訂對照表
條次		修正條文	現行條文
第三條		董事會召集及會議通知 本公司董事會每季至少召集 一次。 董事會之召集，應載明事由， 於七日前通知各董事及監察 人，但遇有緊急情事時，得依 照本公司章程第82 條之規 定，隨時召集之。 前項召集之通知，經相對人同 意者，得以電子方式為之。 本規範第十二條第一項各款 之事項，除有突發緊急情事或 正當理由外，應於召集事由中 列舉，不得以臨時動議提出。	董事會召集及會議通知 本公司董事會每季至少召集 一次。 董事會之召集，應載明事由， 於七日前通知各董事及監察 人，但遇有緊急情事時，得依 照本公司章程第82 條之規 定，隨時召集之。 本規範第十二條第一項各款 之事項，除有突發緊急情事或 正當理由外，應於召集事由中 列舉，不得以臨時動議提出。
第八條		董事會參考資料、列席人員與 董事會召開 本公司董事會召開時，經理部 門（或董事會指定之議事單 位）應備妥相關資料供與會董 事隨時查考。 公司 召開董事會，得視議案內 容通知相關部門或子公司之 人員列席。必要時，亦得邀請 會計師、律師或其他專業人士 列席會議及說明。但討論及表 決時應離席 。 董事會之主席於已屆開會時 間並有過半數之董事出席 時，應即宣布開會。 已屆開會時間，如全體董事有 半數未出席時，主席得宣布延 後開會，其延後次數以二次為 限。延後二次仍不足額者，主 席得依第三條第二項規定之 程序重新召集。 前項及第十六條第二項第二 款所稱全體董事，以實際在任 者計算之。	董事會參考資料、列席人員與 董事會召開 本公司董事會召開時，經理部 門（或董事會指定之議事單 位）應備妥相關資料供與會董 事隨時查考。 召開董事會，得視議案內容通 知相關部~~門非擔任董事之經~~ ~~理~~ ~~人~~員列席。必要時，亦得邀 請會計師、律師或其他專業人 士列席會議。 董事會之主席於已屆開會時 間並有過半數之董事出席 時，應即宣布開會。 已屆開會時間，如全體董事有 半數未出席時，主席得宣布延 後開會，其延後次數以二次為 限。延後二次仍不足額者，主 席得依第三條第二項規定之 程序重新召集。 前項及第十六條第二項第二 款所稱全體董事，以實際在任 者計算之。
第十二條		應經董事會討論事項 下列事項應提本公司董事會 討論： 一、本公司之營運計畫。	應經董事會討論事項 下列事項應提本公司董事會 討論： 一、本公司之營運計畫。

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【附件七】

「董事會議事規範」部分條文修訂對照表	「董事會議事規範」部分條文修訂對照表	「董事會議事規範」部分條文修訂對照表	「董事會議事規範」部分條文修訂對照表	「董事會議事規範」部分條文修訂對照表
條次		修正條文		現行條文
		二、年度財務報告及半年度財 務報告。但半年度財務報告依 法令規定無須經會計師查核 簽證者，不在此限。 三、依上市地法令證券交易法 （下稱證交法）第十四條之一 規定訂定或修訂內部控制制 度。 四、依上市地法令-證交法第 三十六條之一規定訂定或修 正取得或處分資產、從事衍生 性商品交易、資金貸與他人、 為他人背書或提供保證之重 大財務業務行為之處理程序。 五、募集、發行或私募具有股 權性質之有價證券。 六、財務、會計或內部稽核主 管之任免。 七、對關係人之捐贈或對非關 係人之重大捐贈。但因重大天 然災害所為急難救助之公益 性質捐贈，得提下次董事會追 認。 八、 依上市地法令-證交法第 十四條之三、其他依法令或章 程規定應由股東會決議或董 事會決議事項或主管機關規 定之重大事項。 前項第七款所稱關係人指證 券發行人財務報告編製準則 所規範之關係人；所稱對非關 係人之重大捐贈，指每筆捐贈 金額或一年內累積對同一對 象捐贈金額達新臺幣一億元 以上，或達最近年度經會計師 簽證之財務報告營業收入淨 額百分之一或股東權益百分 之二點五以上者。 前項所稱一年內係以本次董 事會召開日期為基準，往前追 溯推算一年，已提董事會決議 通過部分免再計入。		二、年度財務報告及半年度財 務報告。 三、依上市地法令證券交易法 （下稱證交法）第十四條之一 規定訂定或修訂內部控制制 度。 四、依上市地法令-證交法第 三十六條之一規定訂定或修 正取得或處分資產、從事衍生 性商品交易、資金貸與他人、 為他人背書或提供保證之重 大財務業務行為之處理程序。 五、募集、發行或私募具有股 權性質之有價證券。 六、財務、會計或內部稽核主 管之任免。 ~~七、~~ ~~依~~上市地法令-證交法第 十四條之三、其他依法令或章 程規定應由股東會決議或董 事會決議事項或主管機關規 定之重大事項。 獨立董事對於上市地法令-證 交法第十四條之三應經董事 會決議事項，應親自出席或委 由其他獨立董事代理出席，不 得委由非獨立董事代理。獨立 董事如有反對或保留意見，應 於董事會議事錄載明；如獨立 董事不能親自出席董事會表 達反對或保留意見者，除有正 當理由外，應事先出具書面意 見，並載明於董事會議事錄。

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【附件七】

「董事會議事規範」部分條文修訂對照表	「董事會議事規範」部分條文修訂對照表	「董事會議事規範」部分條文修訂對照表	「董事會議事規範」部分條文修訂對照表	「董事會議事規範」部分條文修訂對照表
條次		修正條文		現行條文
		獨立董事對於上市地法令-證 交法第十四條之三應經董事 會決議事項，應親自出席或委 由其他獨立董事代理出席，不 得委由非獨立董事代理。獨立 董事如有反對或保留意見，應 於董事會議事錄載明；如獨立 董事不能親自出席董事會表 達反對或保留意見者，除有正 當理由外，應事先出具書面意 見，並載明於董事會議事錄。
第十五條		董事之利益迴避制度 董事對於會議事項，與其自身 或其代表之法人有利害關係 者，應於當次董事會說明其利 害關係之重要內容，如 有害於 公司利益之虞時 ，不得加入討 論及表決，且討論及表決時應 予迴避，並不得代理其他董事 行使其表決權。 本公司董事會之決議，對依前 項規定不得行使表決權之董 事，依上市地法令-公司法第 二百零六條第三 項準用第一 百八十條第二項規定辦理。		董事之利益迴避制度 董事對於會議事項，與其自身 或其代表之法人有利害關 係~~，致~~ ~~有~~害於公司利益之虞 ~~者，得陳述意見及答詢~~ ~~，~~不得 加入討論及表決，且討論及表 決時應予迴避，並不得代理其 他董事行使其表決權。 本公司董事會之決議，對依前 項規定不得行使表決權之董 事，依上市地法令-公司法第 二百零六條~~第二~~ ~~項~~準用第一 百八十條第二項規定辦理。
第十六條		會議記錄及簽署事項 本公司董事會之議事，應作成 議事錄，議事錄應詳實記載下 列事項： 一、會議屆次（或年次）及時 間地點。 二、主席之姓名。 三、董事出席狀況，包括出 席、請假及缺席者之姓名與人 數。 四、列席者之姓名及職稱。 五、記錄之姓名。 六、報告事項。 七、討論事項：各議案之決議 方法與結果、董事、監察人、 專家及其他人員發言摘要、依 前條第一項規定涉及利害關		會議記錄及簽署事項 本公司董事會之議事，應作成 議事錄，議事錄應詳實記載下 列事項： 一、會議屆次（或年次）及時 間地點。 二、主席之姓名。 三、董事出席狀況，包括出 席、請假及缺席者之姓名與人 數。 四、列席者之姓名及職稱。 五、記錄之姓名。 六、報告事項。 七、討論事項：各議案之決議 方法與結果、董事、監察人、 專家及其他人員發言摘要、反 對或保留意見且有紀錄或書

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【附件七】

「董事會議事規範」部分條文修訂對照表	「董事會議事規範」部分條文修訂對照表	「董事會議事規範」部分條文修訂對照表	「董事會議事規範」部分條文修訂對照表	「董事會議事規範」部分條文修訂對照表
條次		修正條文		現行條文
		係之董事姓名、利害關係重要 內容之說明、其應迴避或不迴 避理由、迴避情形、 反對或保 留意見且有紀錄或書面聲明 及獨立董事依第十二條第四 項規定出具之書面意見。 八、臨時動議：提案人姓名、 議案之決議方法與結果、董 事、監察人、專家及其他人員 發言摘要、依前條第一項規定 涉及利害關係之董事姓名、利 害關係重要內容之說明、其應 迴避或不迴避理由、迴避情形 及 反對或保留意見且有紀錄 或書面聲明。 九、其他應記載事項。 董事會議決事項，如有下列情 事之一者，除應於議事錄載明 外，並應於董事會之日起二日 內於行政院金融監督管理委 員會指定之公開資訊觀測站 辦理公告申報： 一、獨立董事有反對或保留意 見且有紀錄或書面聲明。 二、未經本公司審計委員會 (若有設置)通過之事項，如經 全體董事三分之二以上同意。 董事會簽到簿為議事錄之一 部分，應於公司存續期間妥善 保存。 議事錄須由會議主席及記錄 人員簽名或蓋章，於會後二十 日內分送各董事及監察人。並 應列入本公司重要檔案，於本 公司存續期間妥善保存。 第一項議事錄之製作及分發 得以電子方式為之。		面聲明暨獨立董事依第十二 條~~第二~~ ~~項~~規定出具之書面意 見。 八、臨時動議：提案人姓名、 議案之決議方法與結果、董 事、監察人、專家及其他人員 發言摘要、反對或保留意見且 有紀錄或書面聲明。 九、其他應記載事項。 董事會議決事項，如有下列情 事之一者，除應於議事錄載明 外，並應於董事會之日起二日 內於行政院金融監督管理委 員會指定之公開資訊觀測站 辦理公告申報： 一、獨立董事有反對或保留意 見且有紀錄或書面聲明。 二、未經本公司審計委員會 (若有設置)通過之事項，如經 全體董事三分之二以上同意。 董事會簽到簿為議事錄之一 部分，應於公司存續期間妥善 保存。 議事錄須由會議主席及記錄 人員簽名或蓋章，於會後二十 日內分送各董事及監察人。並 應列入本公司重要檔案，於本 公司存續期間妥善保存。 第一項議事錄之製作及分發 得以電子方式為之。
第十八條		附則 本議事規範之訂定及修正應 經本公司董事會決議通過後 提股東會報告 。		附則 本議事規範之訂定及修正應 經本公司董事~~會同意，並經股~~ ~~東會以特別決議通過~~ ~~。~~

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【附件八】

「資金貸與他人作業辦法」部分條文修訂對照表

「資金貸與他人作業辦法」部分條文修訂對照表	「資金貸與他人作業辦法」部分條文修訂對照表	「資金貸與他人作業辦法」部分條文修訂對照表	「資金貸與他人作業辦法」部分條文修訂對照表	「資金貸與他人作業辦法」部分條文修訂對照表
條次		修正條文		現行條文
第一條		目的： 為使本公司及子公司有關資 金貸與他人事項，符合上市地 法令規範，故依照上市地「公 開發行公司資金貸與及背書 保證處理準則」訂定本辦法。 本辦法如有未盡事宜，另依相 關法令之規定辦理。 本辦法所稱子公司及母公 司，應依證券發行人財務報告 編製準則之規定認定之。		目的： 為使本公司及子公司有關資 金貸與他人事項，符合上市地 法令規範，故依照上市地「公 開發行公司資金貸與及背書 保證處理準則」訂定本程序。 本程序如有未盡事宜，另依相 關法令之規定辦理。
第二條		依上市地法令-公司法第十五 條規定，本公司之資金，除有 下列各款情形外，不得貸與股 東或任何他人： 一、 與本公司有業務往來之公 司或行號；前述所稱「業務往 來」係指與本公司有進貨或銷 貨行為者。 二、 與本公司有短期融通資金 必要之公司或行號；係以本公 司持股達百分之二十以上之 公司或行號因業務需要而有 短期融通資金之必要者為限。 融資金額係指本公司短期融 通資金之累計餘額且不得超 過貸與企業淨值的百分之四 十。前述所稱「短期」，係指 一年或一營業週期(以較長者 為準)之期間；前述所稱之淨 值，係指資產負債表歸屬於母 公司業主之權益。 三、 本公司直接及間接持有表 決權股份百分之百之國外公 司間從事資金貸與，不受本項 第二款之限制，惟資金貸與之 限額及期限仍應依本條第二 項及第三條規定辦理 。 資金貸與總額及個別對象之 限額： 一、 資金貸與有業務往來公司		~~資金貸與對象及資金貸與總~~ ~~額及個別對象之限額：~~ ~~一、~~ ~~依~~上市地法令-公司法第 十五條規定，本公司之資金， 除有下列各款情形外，不得貸 與股東或任何他人： (一)與本公司有業務往來之 公司或行號；前述所稱「業務 往來」係指與本公司有進貨或 銷貨行為者。 (二)與本公司有短期融通資 金必要之公司或行號；係以本 公司持股達百分之二十以上 之公司或行號因業務需要而 有短期融通資金之必要者為 限。 融資金額係指本公司短期融 通資金之累計餘額且不得超 過貸與企業淨值的百分之四 十。前述所稱「短期」~~，依經~~ ~~濟部函釋，~~ ~~係~~指一年或一營業 週期(以較長者為準)之期間。 本公司直接及間接持有表決 權股份百分之百之國外公司 ~~間，~~ ~~從~~事資金貸~~與時，其金額~~ 不~~受第一項~~ ~~第~~二款之限制。 ~~二、~~ ~~資~~金貸與總額及個別對象 之限額： ~~(~~ ~~一~~ ~~)~~ ~~資~~金貸與有業務往來公 司或行號者，貸與總金額以不 超過本公司淨值百分之二十

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【附件八】

「資金貸與他人作業辦法」部分條文修訂對照表	「資金貸與他人作業辦法」部分條文修訂對照表	「資金貸與他人作業辦法」部分條文修訂對照表	「資金貸與他人作業辦法」部分條文修訂對照表	「資金貸與他人作業辦法」部分條文修訂對照表
條次		修正條文		現行條文
		或行號者，貸與總金額以不超 過本公司淨值百分之二十為 限；而個別貸與金額以不超過 雙方間最近一年度業務往來 金額為限。所稱業務往來金額 係指雙方間進貨或銷貨金額 孰高者。 二、 資金貸與有短期融通資金 必要之公司或行號者，該貸與 總金額以不超過本公司淨值 百分之二十為限；個別貸與金 額以不超過本公司淨值百分 之十為限。		為限；而個別貸與金額以不超 過雙方間最近一年度業務往 來金額為限。所稱業務往來金 額係指雙方間進貨或銷貨金 額孰高者。 ~~(~~ ~~二~~ ~~)~~ ~~資~~金貸與有短期融通資 金必要之公司或行號者，該貸 與總金額以不超過本公司淨 值百分之二十為限；個別貸與 金額以不超過本公司淨值百 分之十為限。
第六條		案件之登記與保管： 一、公司辦理資金貸與事項， 應建立備查簿，就資金貸與之 對象、金額、董事會通過日 期、資金貸放日期及依本作業 辦法 應審慎評估之事項詳予 登載備查。 二、貸放案件經辦人員對本身 經辦之案件，於撥貸後，應將 約據、本票等債權憑證、以及 擔保品證件、保險單、往來文 件，依序整理後，裝入保管品 袋，並於袋上註明保管品內容 及客戶名稱後，呈請財務部單 位主管檢驗，俟檢驗無誤即行 密封，雙方並於保管品登記簿 簽名或蓋章後保管。		案件之登記與保管： 一、公司辦理資金貸與事項， 應建立備查簿，就資金貸與之 對象、金額、董事會通過日 期、資金貸放日期及依本作業 ~~程序~~ ~~應~~審慎評估之事項詳予 登載備查。 二、貸放案件經辦人員對本身 經辦之案件，於撥貸後，應將 約據、本票等債權憑證、以及 擔保品證件、保險單、往來文 件，依序整理後，裝入保管品 袋，並於袋上註明保管品內容 及客戶名稱後，呈請財務部單 位主管檢驗，俟檢驗無誤即行 密封，雙方並於保管品登記簿 簽名或蓋章後保管。
第七條		辦理資金貸與他人應注意事 項： 一、本公司將公司資金貸與他 人前，應審慎評估是否符合本 作業辦法之規定，併同評估結 果提董事會決議後辦理，不得 授權其他人決定。 本公司與其母公司或子公司 間，或其子公司間之資金貸 與，應依前項規定提董事會決 議，並得授權董事長對同一貸 與對象於董事會決議之一定		辦理資金貸與他人應注意事 項： 一、本公司將公司資金貸與他 人前，應審慎評估是否符合本 作業程序之規定，併同評估結 果提董事會決議後辦理，不得 授權其他人決定。 本公司與其母公司或子公司 間，或其子公司間之資金貸 與，應依前項規定提董事會決 議，並得授權董事長對同一貸 與對象於董事會決議之一定

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【附件八】

「資金貸與他人作業辦法」部分條文修訂對照表	「資金貸與他人作業辦法」部分條文修訂對照表	「資金貸與他人作業辦法」部分條文修訂對照表	「資金貸與他人作業辦法」部分條文修訂對照表
條次		修正條文	現行條文
		額度及不超過一年之期間內 分次撥貸或循環動用。 前項所稱一定額度，除符合本 作業辦法第二條第二項規定 者外，本公司或其子公司對單 一企業之資金貸與之授權額 度不得超過該公司最近期財 務報表淨值百分之十。 二、本公司內部稽核人員應至 少每季稽核資金貸與他人作 業程序及其執行情形，並作成 書面紀錄，如發現重大違規情 事，應即以書面通知各監察 人。 三、本公司因情事變更，致貸 與對象不符本程序規定或貸 與餘額超限時，財務部應訂定 改善計畫，將相關改善計畫送 各監察人，並依計畫時程完成 改善。 四、承辦人員應於每月10 日 以前編制上月份資金貸與其 他公司明細表，逐級呈請核 閱。	額度及不超過一年之期間內 分次撥貸或循環動用。 前項所稱一定額度，除符合本 作業辦法第二條第二項規定 者外，本公司或其子公司對單 一企業之資金貸與之授權額 度不得超過該公司最近期財 務報表淨值百分之十。 二、本公司內部稽核人員應至 少每季稽核資金貸與他人作 業程序及其執行情形，並作成 書面紀錄，如發現重大違規情 事，應即以書面通知各監察 人。 三、本公司因情事變更，致貸 與對象不符本程序規定或貸 與餘額超限時，財務部應訂定 改善計畫，將相關改善計畫送 各監察人，並依計畫時程完成 改善。 四、承辦人員應於每月10 日 以前編制上月份資金貸與其 他公司明細表，逐級呈請核 閱。
第九條		資訊公開： 一、本公司於上市後應於每月 10 日前彙整相關資訊，向上市 地主管機關公告申報本公司 及子公司上月份資金貸與餘 額。 二、本公司資金貸與餘額達下 列標準之一者，應於事實發生 日之即日起算二日內公告申 報。本辦法所稱事實發生日， 係指交易簽約日、付款日、董 事會決議日或其他足資確定 交易對象及交易金額之日等 日期孰前者 ： (一)本公司及子公司資金貸 與他人之餘額達本公司最近 期財務報表淨值百分之二十 以上者。	資訊公開： 一、本公司於上市後應於每月 10 日前彙整相關資訊，向上市 地主管機關公告申報本公司 及子公司上月份資金貸與餘 額。 二、本公司資金貸與餘額達下 列標準之一者，應於事實發生 之日起二日內公告申報： (一)本公司及子公司資金貸 與他人之餘額達本公司最近 期財務報表淨值百分之二十 以上者。 (二)本公司及子公司對單一 企業資金貸與餘額達本公司 最近期財務報表淨值百分之 十以上者。 (三)本公司或子公司新增資

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【附件八】

「資金貸與他人作業辦法」部分條文修訂對照表	「資金貸與他人作業辦法」部分條文修訂對照表	「資金貸與他人作業辦法」部分條文修訂對照表	「資金貸與他人作業辦法」部分條文修訂對照表
條次	修正條文		現行條文
	(二)本公司及子公司對單一 企業資金貸與餘額達本公司 最近期財務報表淨值百分之 十以上者。 (三)本公司或子公司新增資 金貸與金額達新臺幣一千萬 元以上且達本公司最近期財 務報表淨值百分之二以上。 三、本公司之子公司有非屬上 市地國公開發行公司者，但有 前項第三款應公告申報之事 項，應由本公司為之。 四、本公司應評估資金貸與情 形並提列適足之備抵壞帳，且 於財務報告中適當揭露有關 資訊，並提供相關資料予簽證 會計師執行必要之查核程序。		金貸與金額達新臺幣一千萬 元以上且達本公司最近期財 務報表淨值百分之二以上。 三、本公司之子公司有非屬上 市地國公開發行公司者，但有 前項第三款應公告申報之事 項，應由本公司為之。 四、本公司~~應依上市地一般公~~ ~~認會計原則規定，~~ ~~評~~估資金貸 與情形並提列適足之備抵壞 帳，且於財務報告中適當揭露 有關資訊，並提供相關資料予 簽證會計師執行必要之查核 程序。
第十條	罰則： 本公司之經理人及主辦人員 違反本作業辦法時，依照本公 司人事管理辦法與員工管理 規則提報考核，依其情節輕重 處罰。		罰則： 本公司之經理人及主辦人員 違反本作業程序時，依照本公 司人事管理辦法與員工管理 規則提報考核，依其情節輕重 處罰。
第十一條	實施與修訂： 本辦法經董事會通過，送各監 察人並提報股東會同意後實 施。如有董事表示異議且有紀 錄或書面聲明者，本公司應將 其異議併送各監察人及提報 股東會討論，修訂時亦同。 另本公司已設置獨立董事 時，依前項規定將本作業辦法 提報董事會討論時，應充分考 量各獨立董事之意見，並將其 同意或反對之明確意見及反 對之理由列入董事會紀錄。		實施與修訂： 本程序經董事會通過，送各監 察人並提報股東會同意後實 施。如有董事表示異議且有紀 錄或書面聲明者，本公司應將 其異議併送各監察人及提報 股東會討論，修訂時亦同。 另本公司已設置獨立董事 時，依前項規定將本作業程序 提報董事會討論時，應充分考 量各獨立董事之意見，並將其 同意或反對之明確意見及反 對之理由列入董事會紀錄。
第十二條	附則： 本作業辦法 如有未盡事宜，悉 依有關法令辦理。		附則： 本處~~理準則~~ ~~如~~有未盡事宜，悉 依有關法令辦理。

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【附件九】

「背書保證管理辦法」部分條文修訂對照表	「背書保證管理辦法」部分條文修訂對照表	「背書保證管理辦法」部分條文修訂對照表	「背書保證管理辦法」部分條文修訂對照表
條次		修正條文	現行條文
第一條		目的： 為使本公司及子公司有關對 外背書保證事項，符合上市地 法令規範，故依照上市地「公 開發行公司資金貸與及背書 保證處理準則」訂定本管理辦 法。本管理辦法如有未盡事 宜，另依相關法令之規定辦 理。 本管理辦法所稱子公司及母 公司，應依證券發行人財務報 告編製準則之規定認定之。 本管理辦法所稱之淨值，係指 資產負債表歸屬於母公司業 主之權益。	目的： 為使本公司及子公司有關對 外背書保證事項，符合上市地 法令規範，故依照上市地「公 開發行公司資金貸與及背書 保證處理準則」訂定本管理辦 法。本管理辦法如有未盡事 宜，另依相關法令之規定辦 理。
第三條		背書保證對象： 本公司得對下列公司為背書 保證： 一、有業務往來之公司。 二、公司直接及間接持有表決 權之股份超過百分之五十之 公司。 三、直接及間接對公司持有表 決權之股份超過百分之五十 之公司。 本公司直接及間接持有表決 權股份達百分之九十以上之 公司間，得為背書保證，且其 金額不得超過本公司淨值之 百分之十。但本公司直接及間 接持有表決權股份百分之百 之公司間背書保證，不在此 限。 本公司基於承攬工程需要之 同業間或共同起造人間依合 約規定互保，或因共同投資關 係由全體出資股東依其持股 比率對被投資公司背書保 證，或同業間依消費者保護法 規範從事預售屋銷售合約之 履約保證連帶擔保 者，不受前 二 項規定之限制，得為背書保	背書保證對象： 本公司得對下列公司為背書 保證： 一、有業務往來之公司。 二、公司直接及間接持有表決 權之股份超過百分之五十之 公司。 三、直接及間接對公司持有表 決權之股份超過百分之五十 之公司。 本公司直接及間接持有表決 權股份達百分之九十以上之 公司間，得為背書保證，且其 金額不得超過本公司淨值之 百分之十。但本公司直接及間 接持有表決權股份百分之百 之公司間背書保證，不在此 限。 本公司基於承攬工程需要之 同業間或共同起造人間依合 約規定互保，或因共同投資關 係由全體出資股東依其持股 比率對被投資公司背書保證 者，不受前項規定之限制，得 為背書保證。 前項所稱出資，係指本公司直 接出資或透過持有表決權股

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【附件九】

「背書保證管理辦法」部分條文修訂對照表	「背書保證管理辦法」部分條文修訂對照表	「背書保證管理辦法」部分條文修訂對照表	「背書保證管理辦法」部分條文修訂對照表
條次	修正條文		現行條文
	證。 前項所稱出資，係指本公司直 接出資或透過持有表決權股 份百分之百之公司出資。		份百分之百之公司出資。
第六條	背書保證辦理程序： 一、被背書保證企業需使用額 度內之背書保證金額時，應提 供基本資料及財務資料，並填 具申請書向本公司財務部提 出申請，財務部應詳加評估， 並辦理徵信工作。評估項目包 括其必要性及合理性、背書保 證對象之徵信及風險評估、對 本公司之營運風險、財務狀況 及股東權益之影響，以及是否 應取得擔保品及擔保品之價 值等評估。 二、本公司財務部經辦人員將 前項相關資料及評估結果彙 整，若辦理背書保證當時之累 計餘額尚未超過當期淨值百 分之三十，則呈請董事長裁示 後辦理，嗣後提報次一董事會 追認；若背書保證累計餘額已 超過當期淨值百分之三十，則 送董事會核定，並依據董事會 決議辦理。 三、財務部所建立之背書保證 備查簿，應就背書保證對象、 金額、董事會通過或董事長決 行日期、背書保證日期、依本 規定應審慎評估之事項、擔保 品內容及其評估價值以及解 除背書保證責任之條件與日 期等，詳予登載備查。 四、被背書保證企業還款時， 應將還款之資料照會本公 司，以便解除本公司保證之責 任，並登載於背書保證登記表 上。 五、財務部應評估或 認列背書 保證之或有損失且於財務報		背書保證辦理程序： 一、被背書保證企業需使用額 度內之背書保證金額時，應提 供基本資料及財務資料，並填 具申請書向本公司財務部提 出申請，財務部應詳加評估， 並辦理徵信工作。評估項目包 括其必要性及合理性、背書保 證對象之徵信及風險評估、對 本公司之營運風險、財務狀況 及股東權益之影響，以及是否 應取得擔保品及擔保品之價 值等評估。 二、本公司財務部經辦人員將 前項相關資料及評估結果彙 整，若辦理背書保證當時之累 計餘額尚未超過當期淨值百 分之三十，則呈請董事長裁示 後辦理，嗣後提報次一董事會 追認；若背書保證累計餘額已 超過當期淨值百分之三十，則 送董事會核定，並依據董事會 決議辦理。 三、財務部所建立之背書保證 備查簿，應就背書保證對象、 金額、董事會通過或董事長決 行日期、背書保證日期、依本 規定應審慎評估之事項、擔保 品內容及其評估價值以及解 除背書保證責任之條件與日 期等，詳予登載備查。 四、被背書保證企業還款時， 應將還款之資料照會本公 司，以便解除本公司保證之責 任，並登載於背書保證登記表 上。 五、財務部~~應依上市地財務會~~ ~~計準則第九號之規定，定期~~ ~~評~~

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【附件九】

「背書保證管理辦法」部分條文修訂對照表

「背書保證管理辦法」部分條文修訂對照表	「背書保證管理辦法」部分條文修訂對照表	「背書保證管理辦法」部分條文修訂對照表	「背書保證管理辦法」部分條文修訂對照表	「背書保證管理辦法」部分條文修訂對照表	「背書保證管理辦法」部分條文修訂對照表
條次		修正條文			現行條文
		告中適當揭露背書保證資 訊，並提供相關資料予簽證會 計師執行必要之查核程序。		~~估並認列~~ ~~背~~書保證之或有損 失且於財務報告中適當揭露 背書保證資訊，並提供簽證會 計師相關資~~料，以供會計師採~~ ~~行必要查核程序，出具允當之~~ ~~查核報告~~ ~~。~~
第九條		應公告申報之時限及內容： 一、本公司於上市後應於每月 10 日前向上市地主管機關公 告申報本公司及子公司上月 份背書保證餘額。 二、本公司背書保證餘額達下 列標準之一者，應於事實發生 日之即日起算二日內公告申 報。本辦法所稱事實發生日， 係指交易簽約日、付款日、董 事會決議日或其他足資確定 交易對象及交易金額之日等 日期孰前者 ： 1.本公司及子公司背書保證 餘額達本公司最近期財務報 表淨值百分之五十以上者。 2.本公司及子公司對單一企 業背書保證餘額達本公司最 近期財務報表淨值百分之二 十以上者。 3.本公司及子公司對單一企 業背書保證餘額達新臺幣一 千萬元以上且對其背書保 證、長期性質之 投資及資金貸 與餘額合計數達本公司最近 期財務報表淨值百分之三十 以上者。 4.本公司或子公司新增背書 保證金額達新臺幣三千萬元 以上且達本公司最近期財務 報表淨值百分之五以上。		應公告申報之時限及內容： 一、本公司於上市後應於每月 10 日前向上市地主管機關公 告申報本公司及子公司上月 份背書保證餘額。 二、本公司背書保證餘額達下 列標準之一者，應於事實發生 之日起二日內公告申報： 1.本公司及子公司背書保證 餘額達本公司最近期財務報 表淨值百分之五十以上者。 2.本公司及子公司對單一企 業背書保證餘額達本公司最 近期財務報表淨值百分之二 十以上者。 3.本公司及子公司對單一企 業背書保證餘額達新台幣一 千萬元以上且對其背書保 證、長期投資及資金貸與餘額 合計數達本公司最近期財務 報表淨值百分之三十以上者。 4.本公司或子公司新增背書 保證金額達新臺幣三千萬元 以上且達本公司最近期財務 報表淨值百分之五以上。
第十一條		罰則 本公司之經理人及主辦人員 違反本管理辦法 時，依照本公 司人事管理辦法與員工管理 規則提報考核，依其情節輕重		罰則 本公司之經理人及主辦人員 違反~~本作業程序~~ ~~時~~，依照本公 司人事管理辦法與員工管理 規則提報考核，依其情節輕重

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【附件九】

「背書保證管理辦法」部分條文修訂對照表

「背書保證管理辦法」部分條文修訂對照表	「背書保證管理辦法」部分條文修訂對照表	「背書保證管理辦法」部分條文修訂對照表
條次	修正條文	現行條文
	處罰。	處罰。
第十二條	背書保證對象若為淨值低於 實收資本額二分之一之子公 司，其續後相關管控措施： 若背書保證對象為淨值低於 實收資本額二分之一之子公 司，除依本管理辦法第六條規 定詳細審查其背書保證之必 要性、合理性及該對象之風險 評估外，並應訂改善計畫，將 相關改善計畫送各監察人，並 依計畫時程完成改善。 子公司股票無面額或每股面 額非屬新臺幣十元者，依本條 規定計算之實收資本額，應以 股本加計資本公積-發行溢價 之合計數為之。	背書保證對象若為淨值低於 實收資本額二分之一之子公 司，其續後相關管控措施： 若背書保證對象為淨值低於 實收資本額二分之一之子公 司，除依本管理辦法第六條規 定詳細審查其背書保證之必 要性、合理性及該對象之風險 評估外，並應訂改善計畫，將 相關改善計畫送各監察人，並 依計畫時程完成改善。 子公司股票無面額或每股面 額非屬新臺幣十元者，依本條 規定計算之實收資本額，應以 股本加計資本公積-發行溢價 之合計數為之。
第十三條	實施與修訂： 本管理辦法經董事會通過 後，送各監察人並提報股東會 同意。如有董事表示異議且有 紀錄或書面聲明者，本公司應 將其異議併送各監察人及提 報股東會討論，修訂時亦同。 另本公司已設置獨立董事 時，依前項規定將本管理辦法 提報董事會討論時，應充分考 量各獨立董事之意見，並將其 同意或反對之明確意見及反 對之理由列入董事會紀錄。	實施與修訂： 本程序經董事會通過後，送各 監察人並提報股東會同意。如 有董事表示異議且有紀錄或 書面聲明者，本公司應將其異 議併送各監察人及提報股東 會討論，修訂時亦同。 另本公司已設置獨立董事 時，依前項規定將本作業程序 提報董事會討論時，應充分考 量各獨立董事之意見，並將其 同意或反對之明確意見及反 對之理由列入董事會紀錄。
第十四條	附則： 本管理辦法如有未盡事宜，悉 依有關法令辦理。	附則： 本處理準則如有未盡事宜，悉 依有關法令辦理。

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