Gosuncn technology group Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2011

Jul 30, 2011

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广东高新兴通信股份有限公司 Guangdong Gosun Telecommunications Co.,Ltd.

二〇一一年半年度财务报告 （未经审计）

股票代码： 300098

股票简称：高新兴

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广东高新兴通信股份有限公司 二〇一一年七月

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• 1 -

一、财务报表

（一）资产负债表

编制单位：广东高新兴通信股份有限公 2011 年 6 月 30 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项 目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	518,650,470.14	517,131,337.53	575,981,181.32	572,239,971.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产			44,495,743.33	44,495,743.33
应收票据	1,729,255.15	1,729,255.15	1,012,188.00	1,012,188.00
应收账款	168,535,226.25	168,535,226.25	143,753,879.03	143,753,879.03
预付款项	2,646,362.77	2,643,549.62	3,693,856.87	3,693,856.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	8,468,031.93	8,468,031.93	4,712,194.08	4,712,194.08
应收股利
其他应收款	3,253,704.62	4,023,338.24	2,096,179.14	2,095,279.14
买入返售金融资产
存货	52,112,302.47	52,056,769.38	53,721,922.60	53,721,922.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	755,395,353.33	754,587,508.10	829,467,144.37	825,725,034.26
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		3,060,000.00		3,060,000.00
投资性房地产
固定资产	73,700,565.16	73,630,947.73	72,698,643.22	72,696,097.21
在建工程	17,948.72	17,948.72	17,948.72	17,948.72

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• 2 -

工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	6,896,880.00	6,896,880.00	6,971,040.00	6,971,040.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	2,500,935.56	2,507,011.62	1,843,089.01	1,843,064.01
其他非流动资产
非流动资产合计	83,116,329.44	86,112,788.07	81,530,720.95	84,588,149.94
资产总计	838,511,682.77	840,700,296.17	910,997,865.32	910,313,184.20
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	5,001,652.38	5,001,652.38	14,944,305.96	14,944,305.96
应付账款	31,058,568.83	31,045,351.20	72,134,478.64	72,134,478.64
预收款项	28,109.14	8,033.02	52,963.10	32,886.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	3,112,141.52	3,010,801.46	2,613,297.19	2,542,416.52
应交税费	-1,310,678.60	-1,294,630.85	2,733,593.68	2,700,111.62
应付利息
应付股利
其他应付款	344,173.52	1,325,771.72	514,812.26	514,812.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债			7,500,000.00	7,500,000.00
其他流动负债

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• 3 -

流动负债合计	38,233,966.79	39,096,978.93	100,493,450.83	100,369,011.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	38,233,966.79	39,096,978.93	100,493,450.83	100,369,011.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	88,920,000.00	88,920,000.00	68,400,000.00	68,400,000.00
资本公积	568,804,526.16	568,804,526.16	589,324,526.16	589,324,526.16
减：库存股
专项储备
盈余公积	16,652,498.42	16,652,498.42	16,652,498.42	16,652,498.42
一般风险准备
未分配利润	125,850,691.40	127,226,292.66	136,077,389.91	135,567,147.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	800,227,715.98	801,603,317.24	810,454,414.49	809,944,172.22
少数股东权益	50,000.00		50,000.00
所有者权益合计	800,277,715.98	801,603,317.24	810,504,414.49	809,944,172.22
负债和所有者权益总计	838,511,682.77	840,700,296.17	910,997,865.32	910,313,184.20

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• 4 -

（二）利润表

编制单位：广东高新兴通信股份有限公 2011 年 1-6 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项 目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	81,166,249.66	81,069,306.26	67,353,551.47	67,353,551.47
其中：营业收入	81,166,249.66	81,069,306.26	67,353,551.47	67,353,551.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	75,259,223.80	73,284,348.88	65,517,060.92	65,083,235.50
其中：营业成本	49,111,232.36	48,644,465.06	39,213,685.75	39,213,685.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,147,891.38	1,147,891.38	823,962.78	823,962.78
销售费用	9,341,837.35	9,209,667.48	11,051,468.12	11,051,468.12
管理费用	17,958,783.63	16,538,969.09	12,288,675.69	11,855,388.47
财务费用	-6,686,231.26	-6,682,961.50	-302,746.13	-303,284.33
资产减值损失	4,385,710.34	4,426,317.37	2,442,014.71	2,442,014.71
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	5,907,025.86	7,784,957.38	1,836,490.55	2,270,315.97
加：营业外收入	5,381,082.81	5,381,082.81	7,926,134.43	7,926,134.43
减：营业外支出	2,490.23	1,554.28	825.27	825.27
其中：非流动资产处置损失

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• 5 -

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	11,285,618.44	13,164,485.91	9,761,799.71	10,195,625.13
减：所得税费用	992,316.95	985,340.89	433,932.48	433,342.47
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	10,293,301.49	12,179,145.02	9,327,867.23	9,762,282.66
归属于母公司所有者的净利润	10,293,301.49	12,179,145.02	9,327,867.23	9,762,282.66
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.12	0.14	0.18	0.19
（二）稀释每股收益	0.12	0.14	0.18	0.19
七、其他综合收益
八、综合收益总额	10,293,301.49	12,179,145.02	9,327,867.23	9,762,282.66
归属于母公司所有者的综合收益总额	10,293,301.49	12,179,145.02	9,327,867.23	9,762,282.66
归属于少数股东的综合收益总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。

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• 6 -

（三）现金流量表

编制单位：广东高新兴通信股份有限公 2011 年 1-6 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项 目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	64,034,640.07	64,034,640.07	48,295,526.26	48,295,526.26
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	1,798,407.02	1,798,407.02	3,282,976.43	3,282,976.43
收到其他与经营活动有关的现金	7,031,926.67	6,931,816.45	3,811,833.76	3,811,216.85
经营活动现金流入小计	72,864,973.76	72,764,863.54	55,390,336.45	55,389,719.54
购买商品、接受劳务支付的现金	85,154,244.16	84,752,218.31	70,202,981.29	70,201,581.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	23,308,858.06	22,626,291.57	21,057,610.94	20,305,434.43
支付的各项税费	12,485,313.94	12,454,403.86	11,196,062.30	11,144,979.36
支付其他与经营活动有关的现金	11,174,892.25	9,971,070.95	11,880,222.18	11,684,903.73
经营活动现金流出小计	132,123,308.41	129,803,984.69	114,336,876.71	113,336,898.81
经营活动产生的现金流量净额	-59,258,334.65	-57,039,121.15	-58,946,540.26	-57,947,179.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	125,400,000.00	125,400,000.00
取得投资收益收到的现金

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• 7 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	125,400,000.00	125,400,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付	14,402,165.36	14,399,301.36	11,413,117.47	11,413,117.47
的现金
投资支付的现金	81,000,000.00	81,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	95,402,165.36	95,399,301.36	11,413,117.47	11,413,117.47
投资活动产生的现金流量净额	29,997,834.64	30,000,698.64	-11,413,117.47	-11,413,117.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金	7,500,000.00	7,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	20,570,211.17	20,570,211.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金			2,685,167.29	2,685,167.29
筹资活动现金流出小计	28,070,211.17	28,070,211.17	2,685,167.29	2,685,167.29
筹资活动产生的现金流量净额	-28,070,211.17	-28,070,211.17	-2,685,167.29	-2,685,167.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-57,330,711.18	-55,108,633.68	-73,044,825.02	-72,045,464.03
加：期初现金及现金等价物余额	575,981,181.32	572,239,971.21	100,632,710.33	99,601,776.28
六、期末现金及现金等价物余额	518,650,470.14	517,131,337.53	27,587,885.31	27,556,312.25

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• 8 -

（四）合并所有者权益变动表

编制单位：广东高新兴通信股份有限公司 2011 年半年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
项 目			减：						少数股东	所有者权益合						一般			少数股	所有者权益
	实收资本					一
		资本公积	库存 股	专项 储备	盈余公积	般风	未分配利润	其 他	权益	计	实收资本（或股	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	风险 准备	未分配利润	其 他	东权益	合计
	（或股本）					险准备					本）
一、上年年末余额	68,400,000.00	589,324,526.16			16,652,498.42		136,077,389.91		50,000.00	810,504,414.49	51,300,000.00	25,184,221.40			12,621,054.96		99,625,951.84			188,731,228.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	68,400,000.00	589,324,526.16			16,652,498.42		136,077,389.91		50,000.00	810,504,414.49	51,300,000.00	25,184,221.40			12,621,054.96		99,625,951.84			188,731,228.20
三、本年增减变动金额	20,520,000.00	-20,520,000.00					-10,226,698.51			-10,226,698.51	17,100,000.00	564,140,304.76			4,031,443.46		36,451,438.07		50,000. 00	621,773,186.29
（减少以“-”号填列）
（一）净利润							10,293,301.49			10,293,301.49							40,482,881.53			40,482,881.53
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）							10,293,301.49			10,293,301.49							40,482,881.53			40,482,881.53
小计
（三）所有者投入和											17,100,000.00	564,140,304.76							50,000. 00	581,290,304.76
减少资本
											17,100,000.00	564,140,304.76							50,000. 00	581,290,304.76
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额

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• 9 -

3．其他
（四）利润分配							-20,520,000.00			-20,520,000.00					4,031,443.46		-4,031,443.46
1．提取盈余公积															4,031,443.46		-4,031,443.46
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）							-20,520,000.00			-20,520,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内	20,520,000.00	-20,520,000.00								0.00
部结转
1．资本公积转增资本	20,520,000.00	-20,520,000.00								0.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	88,920,000.00	568,804,526.16			16,652,498.42		125,850,691.40		50,000.00	800,277,715.98	68,400,000.00	589,324,526.16			16,652,498.42		136,077,389.91		50,000. 00	810,504,414.49
四、本期期末余额

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• 10 -

（五）母公司所有者权益变动表

编制单位：广东高新兴通信股份有限公司 2011 年半年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
											减： 库 存 股	专项 储备
														一般 风险 准备
项 目	实收资本		减：库	专项		一般风		所有者权益合	实收资本（或							所有者权益
		资本公积			盈余公积		未分配利润			资本公积			盈余公积		未分配利润
	（或股本）		存股	储备		险准备		计	股本）							合计
一、上年年末余额	68,400,000.00	589,324,526.16			16,652,498.42		135,567,147.64	809,944,172.22	51,300,000.00	25,184,221.40			12,621,054.96		99,284,156.43	188,389,432.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	68,400,000.00	589,324,526.16			16,652,498.42		135,567,147.64	809,944,172.22	51,300,000.00	25,184,221.40			12,621,054.96		99,284,156.43	188,389,432.79
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填	20,520,000.00	-20,520,000.00					-8,340,854.98	-8,340,854.98	17,100,000.00	564,140,304.76			4,031,443.46		36,282,991.21	621,554,739.43
列）
（一）净利润							12,179,145.02	12,179,145.02							40,314,434.67	40,314,434.67
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							12,179,145.02	12,179,145.02							40,314,434.67	40,314,434.67
（三）所有者投入和减少资本									17,100,000.00	564,140,304.76						581,240,304.76
1．所有者投入资本									17,100,000.00	564,140,304.76						581,240,304.76
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-20,520,000.00	-20,520,000.00					4,031,443.46		-4,031,443.46

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• 11 -

1．提取盈余公积													4,031,443.46		-4,031,443.46
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-20,520,000.00	-20,520,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	20,520,000.00	-20,520,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	20,520,000.00	-20,520,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	88,920,000.00	568,804,526.16			16,652,498.42		127,226,292.66	801,603,317.24	68,400,000.00	589,324,526.16			16,652,498.42		135,567,147.64	809,944,172.22

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• 12 -

二、财务报表附注

广东高新兴通信股份有限公司

财务报表附注

截止 2011 年 6 月 30 日，未经审计

（一）公司基本情况

历史沿革和改制情况

广东高新兴通信股份有限公司（以下简称“高新兴”或“公司”）为 1997 年 11 月 14 日成立的原广东高新兴通信设备有限公司整体变更的股份公司，于 2007 年 12 月 19 日在广东省工商行政管理局注册登记，取得注册号为 440000000013608 号企业法人营业执照。

广东高新兴通信设备有限公司成立时注册资本为 200 万元，法定代表人为刘 双广，由刘双广、黄晓洁共同出资，其中刘双广出资 147.20 万元，占注册资本 的 73.60%；黄晓洁出资 52.80 万元，占注册资本的 26.40%，取得注册号为 44000002133 的企业法人营业执照。

2003 年 12 月 20 日注册资本由 200 万增加为人民币 1,200 万元整，其中刘双 广出资 932.80 万元，黄晓洁出资 67.20 万元。变更后刘双广出资共为 1,080 万元， 占注册资本比例 90%；黄晓洁出资共为 120 万元，占注册资本比例 10%。

2007 年 3 月 22 日注册资本由 1,200 万元增加为 1,326 万元，原股东黄晓洁 将占公司注册资本 10%共 120 万元的股份转让给广州网维投资咨询有限公司。新 增注册资本由新股东李晓波、重庆国恒投资有限公司认缴，双方共对公司投资 750 万元，其中 126 万元作为新增注册资本，624 万元作为公司资本公积金。李 晓波认缴人民币 50.5 万元，占注册资本的 3.8%；重庆国恒投资有限公司认缴人 民币 75.5 万，占注册资本的 5.7%。

2007 年 5 月 16 日公司由有限责任公司整体变更设立股份有限公司。本次变 更以截至 2007 年 4 月 30 日经审计的净资产 43,369,221.40 元为基准，将其中 41,800,000 元折成 4,180 万股，每股面值人民币 1 元，整体变更设立股份公司。 股份公司于 2007 年 9 月 20 日在广东省工商行政管理局注册登记，取得注册号为 440000000013608 号企业法人营业执照。

2007 年 11 月 2 日公司向股东广州网维投资咨询有限公司定向增资扩股 350

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13

万股，每股价格 1.25 元。广州网维投资咨询有限公司出资 4,375,000 元，其中： 3,500,000 元作为股本，875,000 元作为资本公积。公司于 2007 年 11 月 14 日在 广东省工商行政管理局办理了变更登记手续。

2007 年 12 月 11 日公司向原股东李晓波、网维投资及新股东许颖、广州市 星海中侨投资管理有限公司、江苏三棱科技有限公司定向增资扩股 600 万股，每 股价格 4.79 元。李晓波出资 4,790,000 元，其中：1,000,000 元作为股本，3,790,000 元作为资本公积；许颖出资 6,998,190 元，其中：1,461,000 元作为股本，5,537,190 元作为资本公积；星海中侨出资 7,371,810 元，其中：1,539,000 元作为股本， 5,832,810 元作为资本公积；网维投资出资 3,832,000 元，其中：800,000 元作为 股本，3,032,000 元作为资本公积。公司于 2007 年 12 月 19 日在广东省工商行政 管理局办理了变更登记手续。变更后注册资本为人民币 5,130 万元整。

2010 年 5 月 5 日，重庆国恒投资有限公司将持有的 2,382,600.00 股转让给刘 双广。

2010 年 6 月 30 日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]915 号 文”核准，向社会公开发行 1710 万股人民币普通股，并于 2010 年 7 月 28 日在深 圳证券交易所创业板上市交易。发行后的股本总额为人民币 6,840 万元。

2011 年 3 月 14 日，刘双广持有的本公司股份 2,382,600 股作为案外人被司 法扣划至重庆国恒投资有限公司。

2011 年 5 月 18 日，公司以总股本 6,840 万股为基数，以资本公积金转增股 本，每 10 股转增 3 股，共计转增股本 2,052 万股，公司实施公积金转增股本方 案后，公司股本总额为人民币 8,892 万元。

行业性质

电子信息技术业

公司的基本组织架构

公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事 会、总经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。

经营范围及主要产品

经营范围：通信网络运维信息系统、动力环境监控系统、数字图像监控系统、 物联网技术开发及系统建设、计算机软件开发，系统集成及相关技术服务；生产、

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销售：应急通信产品、通信设计算机软件开发，通信技术服务（以上不含电信增 值业务等许可经营项目）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项 目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。

公司目前主要面向通信运营商提供运维综合管理系统的解决方案及其软硬 件产品，是通信运维综合管理服务系统的产品供应商，主要产品为通信基站/机 房运维信息化产品、通信基站/机房节能产品、视频监控系统产品和手机一卡通 系列产品等。

公司的法定地址

广州市萝岗区科学城开创大道 2819 号六楼

（二）主要会计政策、会计估计及其变更以及合并财务报表编制方法

1 、财务报表的编制基础

公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，自 2007 年 1 月 1 日起按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》进行确认和计量， 基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。

2 、遵循企业会计准则的声明

公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企 业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。

此外，公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监 会”）2010 年颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》有关财务报表的披露要求。

3 、会计期间

自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

4 、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该 控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

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15

同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非 同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并 方，参与合并的其他企业为被合并方。

非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购 买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值，为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入投资成本。通过 多次交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司 为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入投资成本。在合并合同或协议中 对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发 生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；购买成 本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部 分，确认为商誉。如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中 所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与 母公司不一致时，按照母公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间 与母公司不一致，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。

编制合并报表时，在将母公司与子公司之间的投资、内部往来、内部交易的 未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权 益是指母公司及其子公司以外的第三者在公司各子公司应分得的利润（或应承担 的亏损）。

7 、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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8 、外币业务和外币报表折算

公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本 位币金额入账，每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币 “ — 余额按当日国家外汇市场汇率中间价进行调整，其差额作为 财务费用 汇兑损 益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款 费用资本化的原则进行处理。

资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇 率中间价折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发 生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后 的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所 有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单 独列示。

利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均 汇率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折 算后的期末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者 权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。

9 、金融工具

（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产等。

（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。

（3）金融工具确认依据和计量方法

当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取 该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条 件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止 确认该金融负债或其一部分。

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公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产 时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：

持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金 融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该 金融资产的公允价值。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情 况除外：

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不 扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融 负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金 融负债的账面价值；

与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利 率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续 计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累 计摊销后的余额。

公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照下列规定处理：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益；

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可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币 性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。

公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果 计入当期损益。

（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或 金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从 交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估 值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（5）金融资产的减值准备

公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大 的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提 减值准备的具体方法分别如下：

可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分 计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的， 以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分 计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产 没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当 予以转出，计入当期损益。

持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失） 现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 10 、应收款项

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（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额超过100 万元的应收账款及单项金额超 过10万元的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法	期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未 发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为 信用风险组合计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内	5%	5%
1—2年	10%	10%
2—3年	30%	30%
3年以上	80%	50%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备。

11 、存货核算方法

（1）存货包括原材料、半成品、产成品、在产品、发出商品、低值易耗品

等。

（2）发出存货的计价方法：领用发出按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年 中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难

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以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价 较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。

可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部 或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取 存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符， 根据管理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：

低值易耗品采用一次摊销法摊销。

包装物采用一次摊销法摊销。

12 、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对 合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。

（2）投资成本的确定：

A、企业合并形成的长期股权投资：

（a）公司与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承 担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（b）与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为 公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为

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每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入投 资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公 司将其计入投资成本；

B、对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本：

（a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资 成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出， 但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核 算；

（b）发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为投资成本；

（c）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；

（d）通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投 资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成 本；

（e）通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确 认为对债务人的投资。

（3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：

拥有被投资企业股权 20%以下时，以成本法核算；拥有被投资企业股权 20% 至 50%时，以权益法核算；拥有被投资企业股权超过 50%以上时，对子公司的 长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时，按照权益法进行调整。确 认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失的情况 除外。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制，即对合营企业投 资。共同控制的实质是通过合同约定建立起来的、合营各方对合营企业共有的控

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制。在确定是否构成共同控制时，一般可以考虑以下情况作为确定基础：A、任 何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。B、涉及合营企业基本 经营活动的决策需要各合营方一致同意。C、各合营方可能通过合同或协议的形 式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方 已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。主要体现为在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，通过在被投资单位生产经营决策制定过程中 的发言权实施重大影响。投资企业直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% 以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有 明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影 响。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法：

公司期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经 营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预 计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为 长期投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13 、固定资产

（1）固定资产确认条件

指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年 的有形资产；固定资产按实际成本计价。

（2）各类固定资产的折旧方法：

固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原 价的 5%）按直线法计算。

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的 净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 公司固定资产分类年折旧率如下：

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类 别	估计使用年限	年折旧率(%)
房屋建筑物	7-40年	2.38-13.57
运输设备	10年	9.50
计算机及辅助设备	3-5年	31.67-19
生产及电子设备	3-5年	31.67-19
办公设备	3-5年	31.67-19

（3）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈 旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于帐面价值的，则按照其差额计 提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折 现后的金额加以确定。

14 、在建工程

（1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态 时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决 算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算 手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专 门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据 其发生额予以资本化。

（2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法

期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值， 则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 15 、借款费用

（1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或 者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。

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24

（2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化：

a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

b、借款费用已经发生；

c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

（3）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中 断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款 费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

（4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。

16 、无形资产

（1）无形资产的确定标准和分类

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （2）无形资产的计量

a、无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和 相关支出作为实际成本。

b、自行开发的无形资产，于发生时计入当期损益。

c、投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本， 但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（3）无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法 分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

（4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法

资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能

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25

力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面 价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

（5）无形资产支出满足资本化的条件：

• 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产： a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

• b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有 用性。

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产。

• e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

17 、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一 年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊 销。

18 、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重 组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为 负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所 需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数 按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

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26

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算 确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补 偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认 预计负债的账面价值。

19 、收入

（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

• a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

• b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的

• 商品实施有效控制。

c、收入的金额能够可靠计量。

• d、相关经济利益很可能流入公司。

• e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。

（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

• a、收入的金额能够可靠计量。

b、相关的经济利益很可能流入公司。

• c、交易的完工进度能够可靠确定。

• d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。

在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。

（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：

a、相关的经济利益很可能流入公司。

b、收入的金额能够可靠计量。

（4）具体确认方法：

公司业务包括自行研制的软件产品销售、硬件销售及配套服务等，各类业务 销售收入确认的具体方法如下：

a、自行研制的软件产品：属单独售卖的软件产品按合同约定，需安装调试 的在安装调试完成、投入运行并经对方确认后确认收入；配套硬件的软件产品： 随硬件销售确认收入。

b、硬件销售：在产品发出，取得对方确认；公司已将商品所有权上的主要

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风险和报酬转移给购货方确认收入。

c、配套服务：按合同约定在服务已完成，并经服务接受方验收合格，同时 在相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。

20 、政府补助

公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其 中：

（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非 货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。

21 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按 照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应 的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果， 确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

该项交易不是企业合并；

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资

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28

产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异

产生的递延所得税负债：

商誉的初始确认；

同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该项交易不是企业合并；

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，

同时满足下列条件的：

投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不

包括下列情况产生的所得税：

企业合并；

直接在所有者权益中确认的交易或事项。

22 、利润分配政策

公司税后利润按以下顺序进行分配：

（1）弥补以前年度亏损。

（2）按净利润的 10%提取法定公积金。

（3）经股东大会决议，可提取任意公积金。

（4）剩余利润根据股东会决议进行分配。

23 、会计政策及会计估计变更

报告期内无会计政策和会计估计的变更。

24 、前期会计差错更正

公司报告期内不存在前期会计差错更正。

（三）税项

1 、主要税种及税率

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税 目	纳税（费）基础	税（费）率
增值税	销售收入	17%
营业税	劳务收入	3%、5%
城市维护建设税	应缴纳流转税额	7%
教育费附加	应缴纳流转税额	3%
地方性教育费附加	应缴纳流转税额	2%
所得税	应纳税所得额	15%

2 、税收优惠及批文

（1）增值税：

公司被认定为软件生产企业，于 2001 年 5 月 23 日取得广东省信息产业厅颁 发的《软件企业认定证书》。根据财政部、国家税务总局、海关总署颁布的《关 于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）规定，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税 率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。所退税 款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不 予征收企业所得税。

（2）营业税

对配套服务中符合规定的技术开发收入免征营业税。 （3）所得税

根据 2007 年 3 月 16 日发布的《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“新 企业所得税法”）的规定，公司自 2008 年 1 月 1 日起按照新企业所得税税法的规 定计缴企业所得税。新企业所得税规定：企业所得税税率为 25%，国家重点扶持 的高新技术企业减按 15%的税率征收。公司已于 2008 年 12 月 29 日取得广东省 科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合批准的 编号为:GR200844001001 的《高新技术企业证书》，适用高新技术企业所得税的 优惠税率 15%。

（四）企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

通过设立或投资等方式取得的子公司

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子公司名称 （全称） 广州高新兴移动互 联科技有限公司 广州知行物联通信 技术有限公司	经济性质	注册地	注册资本	主要经营范围
	有限责任公司 (法人独资)	广州市萝岗区科学 城开创大道2819号 512室	100万元	网络信息软硬件产品开 发、销售；市场调查服务； 网络系统集成
	有限责任公司	广州市萝岗区科学 城开创大道2819号 厂房501室	300万元	研究、开发通信技术、计 算机网络系统集成技术；

子公司名称（全称）	期末实际 投资额	实质上构成对子公 司的净投资的余额	持股比例	享有的表 决权比例	是否 合并	少数股 东权益
广州高新兴移动互 联科技有限公司	60万元	60万元	100%	100%	是	-
广州知行物联通信 技术有限公司	246万元	246万元	98.01%	98.01%	是

• 注：广州知行物联通信技术有限公司登记的注册资本为人民币 300 万元，由广东高新兴

• 通信股份有限公司和曹鹏在注册成立验资前认缴 251 万元，余额由公司股东曹鹏以知识产权 49.00 万元出资，2 年内缴足。截至本报告期末，公司的实收资本为 251 万元，其中高新兴 246 万元，曹鹏 5 万元。

经广州市工商行政管理局核准，东莞市灵动信息技术有限公司公司名称变更为广州高新 兴移动互联科技有限公司。2011 年 3 月 2 日，公司取得了广州市工商行政管理局萝岗分局 换发的《企业法人营业执照》，完成了工商变更登机手续。

2 、报告期内合并范围的变化

公司本期无不再纳入合并范围的子公司。

（五）合并财务报表项目注释

1 、货币资金

（1）货币资金分项列示如下：

项 目	期末数	期初数
库存现金	39,947.65	2,327.86
银行存款	513,167,592.32	560,520,994.81
其他货币资金	5,442,930.17	15,457,858.65
合 计	518,650,470.14	575,981,181.32

• 注：（1）公司货币资金均为人民币，无外币货币资金。

• （2）期末其他货币资金中 5,001,652.38 元为银行承兑汇票保证金，442,277.79 元为保函

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保证金。

2 、交易性金融资产

2、交易性金融资产
项 目	期末数	期初数
指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产	-	44,495,743.33-
合 计	-	44,495,743.33-

本期余额较上期减少的原因为：期初以自有闲置资金购买的银行短期理财产

品，2011 年 3 月前已全部赎回。

3 、应收票据

（1）应收票据分类

（1）应收票据分类
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	1,729,255.15	1,012,188.00
合 计	1,729,255.15	1,012,188.00

（2）期末无已背书给他方但尚未到期的票据。

（3）期末应收票据余额较增加的原因为销售商品收到客户开具的银行承兑 汇票所致。

4 、应收账款

（1）应收账款按种类披露如下：

类 别		期末数	期末数	期末数
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备 的应收账款	182,585,476.11	100.00	14,050,249.86	7.70
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	182,585,476.11	100.00	14,050,249.86	7.70

类 别		期初数	期初数	期初数
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	-	-	-	-

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32

按账龄组合计提坏账准备 的应收账款	153,693,356.11	100.00	9,939,477.36	6.47
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	153,693,356.11	100.00	9,939,477.36	6.47

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1年以内	132,616,296.02	72.63	6,630,814.80	120,187,773.58	78.20	6,009,388.68
1-2年	41,123,597.95	22.52	4,112,359.79	31,541,403.76	20.52	3,154,140.38
2-3年	7,538,780.89	4.13	2,261,634.27	1,590,789.89	1.04	477,236.97
3年以上	1,306,801.25	0.72	1,045,441.00	373,389.16	0.24	298,711.33
合 计	182,585,476.11	100.00	14,050,249.86	153,693,356.39	100.00	9,939,477.36

（3）应收账款金额前五名单位情况：

单位名称	与本公司关系	金 额	年 限	占总额比例
中国联合网络通信有限公司福建省分公司	客户	16,992,689.40	2年以内	9.31%
中国移动通信集团公司山西分公司	客户	15,906,815.00	2年以内	8.71%
中国移动通信集团贵州有限公司	客户	15,825,485.55	2年以内	8.67%
中国联合网络通信有限公司广东省分公司	客户	10,568,548.34	2年以内	5.79%
中国移动通信集团甘肃有限公司	客户	8,204,267.50	2年以内	4.49%
合 计	-	67,497,805.79	-	36.97%

• （4）报告期各期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权的股

• 东款项及其他关联方款项。

（5）应收账款期末余额较期初增加较多，主要为销售收入增长所致。

• 5 、预付款项

（1）账龄分析：

（1）账龄分析：
账 龄	期末数		期初数
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1年以内	2,186,197.62	82.61	3,251,136.87	88.01
1年以上	460,165.15	17.39	442,720.00	11.99
合 计	2,646,362.77	100.00	3,693,856.87	100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	未结算原因
广州市誉贸计算机有限公司	材料供应商	985,500.00	1年以内	预付材料款

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广州新耐特电子有限公司	材料供应商	600,000.00	1年以内	预付材料款
曙光信息产业股份有限公司	材料供应商	280,000.00	1年以内	预付材料款
中山集团南京系统网络有限责任公司	设备供应商	200,000.00	3年以内	设备未到
深圳市三越科技有限公司	设备供应商	125,000.00	1年以内	设备未到
合 计	-	2,190,500.00	-	-

• （3）报告期各期末余额中不存在预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的

• 股东款项。

（4）预付账款期末余额较期初减少较多，主要是由于预付的材料、设备款 在本期到货结算所致。

6 、应收利息

6、应收利息
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
定期存款利息	4,712,194.08	4,868,531.93	1,112,694.08	8,468,031.93
合 计	4,712,194.08	4,868,531.93	1,112,694.08	8,468,031.93

本期余额较上期增加的原因为： 2010 年度首次公开发行人民币普通股收到 的募集资金存放于银行专户产生的定期存款利息。

7 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露如下：

类 别 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他 应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计		期末数	期末数	期末数
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
	-	-	-	-
	3,743,952.50	100.00	490,247.88	13.09
	-	-	-	-
	3,743,952.50	100.00	490,247.88	13.09
类 别 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款		期初数
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
	-	-	-	-

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按账龄组合计提坏账准备的其他 应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计	2,311,489.18	100.00	215,310.04	9.31
	-	-	-	-
	2,311,489.18	100.00	215,310.04	9.31

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1年以内	2,687,542.70	71.78	134,377.14	1,165,977.57	50.44	58,298.88
1-2年	247,761.00	6.62	24,776.10	933,211.61	40.37	93,321.16
2-3年	631,648.80	16.87	189,494.64	212,300.00	9.18	63,690.00
3年以上	177,000.00	4.73	141,600.00	-	-	-
小 计	3,743,952.50	100.00	490,247.88	2,311,489.18	100.00	215,310.04

（3）其他应收款欠款前五名列示如下：

单位名称	与本公 司关系	账面余额	年限	占总额 比例
中国移动通信集团浙江有限公司宁波分公司	客户	390,000.00	3年以内	10.42
广州市萝岗区墙体材料革新与建筑节能办公室	客户	282,748.80	2至3年	7.55
中国移动通信集团浙江有限公司温州分公司	客户	150,000.00	3至4年	4.01
中国移动通信集团浙江有限公司湖州分公司	客户	100,000.00	1至2年	2.67
中国移动通信集团浙江有限公司台州分公司	客户	85,461.00	1年以内	2.28
合 计	-	1,008,209.80	-	26.93

（4）其他应收款期末余额较期初增加较多，主要是因为公司员工差旅、业 务费用借款增加所致。

（5）截至报告期期末，其他应收款中不存在应收持有公司 5%（含 5%）以 上表决权股份的股东或关联方欠款。

8 、存货

（1）存货分类：

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	账面余额	跌价准备	账面余额	跌价准备
原材料	12,563,313.40	-	22,511,067.46	-
在产品	1,290,996.40	-	4,113,637.28	-
库存商品	10,932,604.27	-	8,151,072.22	-

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35

发出商品	22,975,309.85	-	14,326,580.27	-
自制半成品	4,350,078.55	-	4,619,565.37	-
合 计	52,112,302.47	-	53,721,922.60	-

（2）存货期末余额较期初减少，主要为产品产量增加，原材料及在产品消 耗增加，发出商品增加为向客户发货，未结算。

（3）报告期各期末不存在可变现价值低于账面价值需计提存货跌价准备的 情形。

9 、固定资产及累计折旧

（1）分类列示：

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数
一、固定资产原价合计	79,935,291.55	5,145,342.03		371,611.56	84,709,022.02
房屋建筑物	65,366,087.94	898,177.24		-	66,264,265.18
计算机及辅助设备	3,570,688.93	312,150.18		248,466.80	3,634,372.31
生产及电子设备	4,297,598.01	3,053,436.61		10,153.52	7,340,881.10
运输设备	2,965,037.15	532,324.62		-	3,497,361.77
办公设备	3,735,879.52	349,253.38		112,991.24	3,972,141.66
		本期新增	本 期 计 提
二、累计折旧合计	7,236,648.33	-	3,936,103.28	164,294.75	11,008,456.86
房屋建筑物	1,122,267.81	-	1,717,213.63	-	2,839,481.44
计算机及辅助设备	2,055,262.71	-	973,403.70	161,823.66	2,866,842.75
生产及电子设备	2,614,884.08	-	165,625.34	1,509.19	2,779,000.23
运输设备	836,964.18	-	157,526.37	-	994,490.55
办公设备	607,269.55	-	922,334.24	961.90	1,528,641.89
三、固定资产减值准备合计
四、固定资产账面价值合计	72,698,643.22	-		-	73,700,565.16
房屋建筑物	64,243,820.13	-		-	63,424,783.74
计算机及辅助设备	1,515,426.22	-		-	767,529.56
生产及电子设备	1,682,713.93	-		-	4,561,880.87
运输设备	2,128,072.97	-		-	2,502,871.22
办公设备	3,128,609.97	-		-	2,443,499.77

本期折旧额为 3,936,103.28 元。

（2）报告期各期末公司无闲置固定资产，不存在预计可收回金额低于其账 面价值而需计提减值准备的情形。

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36

10 、在建工程

（1）明细列示：

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	账面余额	跌价准备	账面余额	跌价准备
科技园基建	17,948.72	-	17,948.72	-
合 计	17,948.72	-	17,948.72	-

• （2）报告期各期末不存在在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计

• 提减值准备的情形。

11 、无形资产

（1）无形资产情况：

（1）无形资产情况：
项 目	期初数	本期增加额	本期减少额	期末数
一、原价合计	7,416,000.00	-	-	7,416,000.00
科学城土地使用权	7,416,000.00	-	-	7,416,000.00
二、累计摊销额合计	444,960.00	74,160.00	-	519,120.00
科学城土地使用权	444,960.00	74,160.00	-	519,120.00
三、无形资产减值准备累计金额合计	-	-	-
科学城土地使用权	-	-	-
四、无形资产账面价值合计	6,971,040.00	-74,160.00	-	6,896,880.00
科学城土地使用权	6,971,040.00	-74,160.00	-	6,896,880.00

本期摊销额：74,160.00 元。

• （2）公司报告期内无内部研发形成的无形资产。

• （3）报告期各期末不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计

• 提减值准备的情形。

12 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	2,500,935.56	1,523,228.11
递延收益	-	-
应付工资	-	319,860.90
小 计	2,500,935.56	1,843,089.01
递延所得税负债：

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37

项 目 小 计	期末数	期初数
	-	-

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细：

项 目	期末数	期初数
应纳税差异项目：
小 计	-	-
可抵扣差异项目：
资产减值准备	14,540,497.74	10,154,787.40
递延收益	-	-
应付工资	-	2,132,405.97
小 计	14,540,497.74	12,287,193.37

• （3）截至报告期期末，公司不存在未确认递延所得税资产的时间性差异。

• （4）递延所得税资产期末余额较期初增加较多，是本期按照账龄计提的坏

• 账增加，致可抵扣差异增加所致。

13 、资产减值准备

13、资产减值准	备
项 目	期初数	本期计提额	本期减少额		期末数
			转 回	转 销
坏账准备	10,154,787.40	4,385,710.34	-	-	14,540,497.74
存货跌价准备	-	-	-	-	-
固定资产减值准备	-	-	-	-	-
工程物资减值准备	-	-	-	-	-
在建工程减值准备	-	-	-	-	-
无形资产减值准备	-	-	-	-	-
其他资产减值准备	-	-	-	-	-
合 计	10,154,787.40	4,385,710.34	-	-	14,540,497.74

14 、应付票据

14、应付票据
种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	5,001,652.38	14,944,305.96
合 计	5,001,652.38	14,944,305.96

下一会计期间将到期的金额：5,001,652.38 元

• “ -

• 注：本期开具的银行承兑汇票以 货币资金 其他货币资金” 5,001,652.38 元作

为保证金。

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38

15 、应付账款

（1）应付账款按种类披露：

种 类	期末数	期初数
1年以内	21,409,745.69	65,739,656.13
1年以上	9,648,823.14	6,394,822.51
合 计	31,058,568.83	72,134,478.64

（2）期末应付账款余额较期初减少较多，主要为支付到期的采购款所致。

• （3）报告期各期期末余额中不存在应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决

• 权的股东款项以及其他关联方款项。

16 、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬按种类披露：

项 目	期初数	本期增加	本期支付	期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	2,294,779.74	19,986,361.36	19,869,453.28	2,411,687.82
二、职工福利费	-	2,165,556.48	1,847,324.24	318,232.24
三、社会保险费	-	1,863,340.41	1,866,165.99	-2,825.58
其中：1．基本养老保险费	-	985,374.90	984,591.09	783.81
2．失业保险费	-	156,493.55	156,701.78	-208.23
3．医疗保险	-	574,239.29	576,827.40	-2,588.11
4．工伤保险	-	40,810.14	41,115.62	-305.48
5．生育保险	-	75,885.13	76,222.27	-337.14
6．重大疾病	-	30,537.40	30,707.83	-170.43
四、住房公积金	91,998.00	512,322.00	523,779.00	80,541.00
五、工会经费	-	-	-	-
六、职工教育经费	226,519.45	329,148.71	251,162.12	304,506.04
合 计	2,613,297.19	24,856,728.96	24,357,884.63	3,112,141.52

（2）公司无拖欠性质的应付职工薪酬。

• （3）应付职工薪酬期末余额主要是未发放的 6 月工资，

• （4）应付职工薪酬期末余额较期初余额增加较多，主要是原因是雇员的变

动所致。

17 、应交税费

（1）税费列示：

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税费项目 期末数 期初数
----- End of picture text -----

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39

税费项目	期末数	期初数
增值税	-857,540.45	195,367.81
营业税	72,344.64	187,440.69
所得税	-907,928.75	1,795,225.07
城建税	149,966.79	165,985.45
个人所得税	16,093.84	170,437.31
印花税	7,313.20	11,699.40
教育费附加	64,357.26	71,136.62
堤围防护费	81,013.07	115,361.41
房产税	20,939.92	20,939.92
地方性教育费附加	42,761.88	-
合 计	-1,310,678.60	2,733,593.68

• （2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注三。

• （3）应交税费期末余额较期初余额减少较多，主要是 2010 年度所得税按

• 15%的税率预缴，母公司取得 10%所得税优惠税率，见本附注三、2，多缴部分 尚未退回所致。

18 、其他应付款

（1）其他应付款按种类披露：

种 类	期末数	期初数
1年以内	193,614.60	488,963.09
1年以上	150,558.92	25,849.17
合 计	344,173.52	514,812.26

• （2）报告期各期期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权的

• 股东款项以及应付其他关联方款项。

19 、 1 年内到期的非流动负债

19、1 年内到期的非流	动负债
项 目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款：
抵押借款	-	7,500,000.00
合 计	-	7,500,000.00

注：期末余额较期初减少 7,500,000.00 元，为归还借款所致。

20 、股本

股份种类 期初数 本期变动增减（+、-） 期末数

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40

一、有限售条件的流通股 境内法人持有股份 境内自然人持有股份 有限售条件的流通股 合计 二、无限售条件的流通股 人民币普通股 三、股份总数		公积金转股	其他	17,165,850.00 49,524,150.00 66,690,000.00 22,230,000.00 88,920,000.00
	10,821,900.00	3,961,350.00	2,382,600.00
	40,478,100.00	11,428,650.00	-2,382,600.00
	51,300,000.00	15,390,000.00
	17,100,000.00	5,130,000.00
	68,400,000.00	20,520,000.00

注：报告期股本增减变动具体情况参见本附注一。

21 、资本公积

（1）资本公积明细项目和增减变动列示如下：

项 目	其他资本公积	股本溢价	合 计
期初数	-	589,324,526.16	589,324,526.16
加：本期增加	-	-	-
减：本期减少	-	20,520,000.00	20,520,000.00
期末数	-	568,804,526.16	568,804,526.16

（2）经公司 2010 年年度股东大会审议批准，公司 2010 年度的利润分配方 案为：以总股本 6,840 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3.00 元（含税），共计派发现金 2,052 万元（含税）；以总股本 6,840 万股为基数，以 资本公积金转增股本，每 10 股转增 3 股，共计转增股本 2,052 万股，上述利润 分配方案于 2011 年 5 月 18 日实施完毕。

22 、盈余公积

22、盈余公积
项 目	法定公积金	合 计
期初数	16,652,498.42	16,652,498.42
加：本期增加	-	-
减：本期减少	-	-
期末数	16,652,498.42	16,652,498.42

23 、未分配利润

23、未分配利润
项 目	期末数	提取或分配比例
期初未分配利润	136,077,389.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润	10,293,301.49

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41

减：提取法定盈余公积	-	母公司净利润的10%
应付普通股现金股利	20,520,000.00
期末未分配利润	125,850,691.40

24 、营业收入、营业成本

（1）营业收入明细如下：

下：
本期发生额	上年同期发生额
81,166,249.66	67,353,551.47
49,111,232.36	39,213,685.75

（2）按产品类别分项列示如下：

产品或业务类别 产品销售收入 配套服务收入 合 计	本期发生额	本期发生额	上年同期发生额 营业收入 营业成本 61,737,800.79 37,260,046.14 5,615,750.68 1,953,639.61 67,353,551.47 39,213,685.75
	营业收入	营业成本	营业收入
	74,611,943.64	46,562,918.18	61,737,800.79
	6,554,306.02	2,548,314.18	5,615,750.68
	81,166,249.66	49,111,232.36	67,353,551.47

（3）按业务地区分项列示如下：

产品或业务地区	本期发生额	本期发生额	上年同期发生额	上年同期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华 中	3,975,391.19	2,766,109.94	12,150,076.55	8,264,607.57
华 南	29,257,433.12	15,311,097.04	24,013,748.99	15,345,720.01
华 北	22,365,837.56	13,522,465.13	4,698,226.36	3,129,449.43
华 东	20,493,914.23	13,927,300.55	17,319,370.01	6,170,832.25
西 南	2,127,628.67	1,332,005.88	2,349,458.97	1,987,305.60
西 北	2,235,841.88	1,879,548.82	6,015,299.14	3,524,669.69
东 北	710,203.01	372,705.00	807,371.45	791,101.20
合 计	81,166,249.66	49,111,232.36	67,353,551.47	39,213,685.75

（4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例。

客户名称	收入金额	占全部营业务收入的比例
中国移动通信集团公司山西分公司	13,498,512.80	16.63%
中国联合网络通信有限公司广西壮族自治区分公司	7,478,632.47	9.21%
中国移动通信集团山西有限公司	6,090,940.17	7.50%
中国联合网络通信有限公司福建省分公司	4,784,576.92	5.89%
中国移动通信集团广西有限公司	3,905,860.68	4.81%

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42

合 计 35,758,523.04 44.06%

25 、营业税金及附加

25、营业税金	及附加
税 项	本期发生额	上年同期发生额	计 缴 标 准
营业税	317,318.19	272,932.64	参见本附注三、1、
城建税	484,555.70	385,721.10	参见本附注三、1、
教育费附加	346,017.49	165,309.04	参见本附注三、1、
合 计	1,147,891.38	823,962.78

26 、销售费用

（1）销售费用分项列示如下：

项 目	本期发生额	上年同期发生额
经营费用	8,268,942.52	9,673,778.00
货物运输及装卸费	617,190.76	319,124.94
投标费	37,072.25	11,091.90
广告费	195,873.80	846,493.26
折旧费用	222,758.02	200,980.02
合 计	9,341,837.35	11,051,468.12

（2）销售费用本期发生额较上年同期减少较多，是本期发生的在经营费用 中核算的市场推广费用及广告费较上期减少较多所致。

27 、管理费用

（1）管理费用分项列示如下：

项 目	本期发生额	上年同期发生额
董事会费	123,778.40	120,000.00
公司经费	3,937,231.90	2,975,138.31
聘请中介机构费	125,562.20	59,231.90
咨询费	85,600.00	241,785.00
业务招待费	327,633.83	96,231.44
税费	128,215.48	109,971.19
研发支出	10,853,856.60	8,247,045.77
折旧费用	2,302,745.22	365,112.08
无形资产摊销	74,160.00	74,160.00
合 计	17,958,783.63	12,288,675.69

• （2）管理费用本期发生额较上年同期增长较多，是本期发生的职工薪酬较

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43

上期增加较多，及生产办公大楼的折旧费用增加所致。

28 、财务费用

28、财务费用
项 目	本期发生额	上年同期发生额
利息支出	15,750.00	-
减：利息收入	6,755,607.68	318,888.76
手续费	53,626.42	16,142.63
合 计	-6,686,231.26	-302,746.13

本期发生额较上期减少幅度较大，为 2010 年度首次公开发行人民币普通股 收到的募集资金尚未使用部分存放于银行专户产生的定期存款利息所致。

29 、资产减值损失

29、资产减值损失
项 目	本期发生额	上年同期发生额
坏账损失	4,385,710.34	2,442,014.71
存货跌价损失	-	-
固定资产减值损失	-	-
工程物资减值损失	-	-
在建工程减值损失	-	-
无形资产减值损失	-	-
其他资产减值损失	-	-
合 计	4,385,710.34	2,442,014.71

30 、公允价值变动收益

按来源列示如下：

按来源列示如下：
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上年同期发生额
交易性金融资产	-	-
合 计	-	-
31、投资收益
项 目	本期发生额	上年同期发生额
股票投资收益	-	-
金融理财产品投资收益	-	-
合 计	-	-

32 、营业外收入

（1）营业外收入按种类披露：

项 目 本期发生额 上年同期发生额 计入当期非经常性

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44

			损益的金额
非流动资产处置利得	88,721.50	-	88,721.50
其中：固定资产处置利得	88,721.50	-	88,721.50
政府补助	5,292,361.31	7,926,134.43	3,493,954.29
其 他	-		-
合 计	5,381,082.81	7,926,134.43	3,582,675.79

（2）政府补助明细

（2）政府补助明细
项 目	本期发生额
本期收到的与收益相关的政府补助
软件退税	1,798,407.02
中小企业技术创新基金项目	150,000.00
软件（动漫）产业发展基金项目	2,731,500.00
扶持企业发展专项资金项目	500,000.00
个人所得税手续费返还	12,180.36
企业专项价格补贴	100,273.93
本期收到的与资产相关的政府补助	5,292,361.31
合 计
上表中收到的政府补贴各年计入当期损益和计入递延损益的金额如下： 政府补贴 本期发生额 当期收到计入当期损益 5,292,361.31- 当期收到计入递延损益 - 以前年度收到计入当期损益 - 返还部分 -

（3）本期发生额较上期下降较多为取得的软件企业增值税退税减少所致。 33 、营业外支出

	33、营业外支出
	项 目	本期发生额		上年同期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
	非流动资产处置损失：	2,475.84		825.27	2,475.84
	其中：固定资产处置损失	2,475.84		825.27	2,475.84
	其 他	14.39		-	14.39
	合 计	2,490.23		825.27	2,490.23
	34、所得税费用		本期发生额 上年同期发生额
	项 目		本期发生额

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45

按税法及相关规定计算的当期所得税	1,649,288.50	800,234.69
递延所得税调整	-656,971.55	-366,302.21
合 计	992,316.95	433,932.48

本期所得税费用比上年同期增加较多，主要是营业利润增加所致。

35 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（1）基本每股收益计算过程

本期数
归属于公司普通股股东的净利润	10,293,301.49/(68,400,000.00+ 20,520,000.00) =0.12
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	7,250,143.76/(68,400,000.00+ 20,520,000.00) =0.08
上期数
归属于公司普通股股东的净利润	9,327,867.23/51,300,000.00=0.18
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	5,201,884.41/51,300,000.00=0.10

（2）本公司各报告期内不存在发行可转换公司债券、股份期权、认股权证 等稀释性潜在普通股，因此，稀释每股收益与基本每股收益相同。

36 、现金流量表项目注释

（1）公司收到的其他与经营活动有关的现金项目列示：

项 目 政府专项补贴款 保证金 收到的往来款 利息收入 其 他 合 计	本期发生额	上年同期发生额
	3,511,754.29	3,411,958.00
	-	-
	-	-
	3,092,880.98	319,426.96
	427,291.4	80,448.80
	7,031,926.67	3,811,833.76

（2）公司支付的其他与经营活动有关的现金项目列示：

项 目 销售费用 管理费用 保证金 保 函 其 他	本期发生额	上年同期发生额
	7,553,699.22	8,723,940.75
	2,590,400.78	2,854,542.67
	545,000.00	197,461.00
	-	50,000.00
	485,792.25	54,277.76

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46

合 计 11,174,892.25 11,880,222.18

（3）收回投资收到的现金

项 目	本期发生额	上年同期发生额
交易性金融资产	125,400,000.00	-
合 计	125,400,000.00	-
（4）投资支付的现金：
项 目	本期发生额	上年同期发生额
交易性金融资产	81,000,000.00	-
合 计	81,000,000.00	-

37 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
项 目	本期发生额	上年同期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	10,293,301.49	9,327,867.23
加：计提的资产减值准备	4,385,710.34	2,442,014.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧	3,936,103.28	1,230,819.96
无形资产摊销	74,160.00	74,160.00
长期待摊费用摊销	-	99,077.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益）	-87,167.22	825.27
固定资产报废损失	-	-
公允价值变动净损失 （减:收益）	-	-
财务费用	-	-
投资损失（减:收益）	-	-
递延所得税资产减少（减:增加）	-663,947.61	-186,302.21
递延所得税负债增加（减:减少）	-	-
存货的减少（减:增加）	1,609,620.13	6,151,551.77
经营性应收项目的减少（减:增加）	-32,118,645.86	-25,431,453.72
经营性应付项目的增加（减:减少）	-46,687,469.20	-51,455,100.98
其 他	-	-1,200,000.00
经营活动产生的现金流量净额	-59,258,334.65	-58,946,540.26
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

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47

项 目	本期发生额	上年同期发生额
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	518,650,470.14	27,587,885.31
减：现金的期初余额	575,981,181.32	100,632,710.33
加:现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-57,330,711.18	-73,044,825.02

（2）现金和现金等价物的构成

（2）现金和现金等价物的构成
项 目	本期发生额	上年同期发生额
一、现金	518,650,470.14	575,539,950.86
其中：库存现金	39,947.65	2,327.86
可随时用于支付的银行存款	513,167,592.32	560,520,994.81
可随时用于支付的其他货币资金	5,442,930.17	15,016,628.19
可用于支付的存放中央银行款项		-
存放同业款项		-
拆放同业款项		-
二、现金等价物		-
其中：三个月内到期的债券投资		-
三、期末现金及现金等价物余额	518,650,470.14	575,539,950.86

六、关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况

关联方名称	对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例(%)	与公司关系
刘双广	49.78	49.78	控股股东，实际控制人

（二）本公司的子公司情况

见附注四（一）

（三）关联交易情况

本期未发生关联交易。

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48

（四）关联方应收应付款项

报告期期初期末余额中不存在应收应付关联方款项。

七、或有事项

截至报告日，公司无影响正常经营活动需作披露的或有事项。

八、承诺事项

截至报告日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项事项

本公司无其他需披露的资产负债表日后事项。

十、其他重大事项

截至报告日，公司无影响正常经营活动需作披露的其他重大事项。

十一、母公司财务报表项目附注

（一）应收账款

1、应收账款按重要性列示如下：

类 别			期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	金 额		比例（%）	坏账准备		比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款	-		-	-		-
按账龄组合计提坏账准备的应 收账款	182,585,476.11		100.00	14,050,249.86		7.70
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款	-		-	-		-
合 计	182,585,476.11		100.00	14,050,249.86		7.70
类 别 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款			期初数 比例（%） 坏账准备 比例（%） - - - 100.00 9,939,477.36 6.47
	金 额		期初数
			比例（%）		坏账准备		比例（%）
	-		-		-		-
	153,693,356.39		100.00		9,939,477.36		6.47

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49

-	-	-	-
153,693,356.39	100.00	9,939,477.36	6.47

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1年以内	132,616,296.02	72.63	6,630,814.80	120,187,773.58	78.20	6,009,388.68
1-2年	41,123,597.95	22.52	4,112,359.79	31,541,403.76	20.52	3,154,140.38
2-3年	7,538,780.89	4.13	2,261,634.27	1,590,789.89	1.04	477,236.97
3年以上	1,306,801.25	0.72	1,045,441.00	373,389.16	0.24	298,711.33
合 计	182,585,476.11	100.00	14,050,249.86	153,693,356.39	100.00	9,939,477.36

3、应收账款金额前五名单位情况：

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占总额比例
中国联合网络通信有限公司福建省分公司	客户	16,992,689.40	2年以内	9.31%
中国移动通信集团公司山西分公司	客户	15,906,815.00	2年以内	8.71%
中国移动通信集团贵州有限公司	客户	15,825,485.55	2年以内	8.67%
中国联合网络通信有限公司广东省分公司	客户	10,568,548.34	2年以内	5.79%
中国移动通信集团甘肃有限公司	客户	8,204,267.50	2年以内	4.49%
合 计	-	67,497,805.79	-	36.97%

• 4、报告期各期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权的股东

• 款项。

（二）其他应收款

1、其他应收款按重要性结构列示如下：

类 别	期末数	期末数	期末数	期末数
	金 额	比例（%）	坏账准备	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的其他 应收款	4,554,093.15	100.00	530,754.91	11.65
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	4,554,093.15	100.00	530,754.91	11.65

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50

类 别	期初数	期初数	期初数	期初数
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的其他应收 款	2,310,489.18	100.00	215,210.04	9.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	2,310,489.18	100.00	215,210.04	9.31

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1年以内	3,497,683.35	76.80	174,884.17	1,165,977.57	50.46	58,298.88
1-2年	247,761.00	5.44	24,776.10	932,211.61	40.35	93,221.16
2-3年	631,648.80	13.87	189,494.64	212,300.00	9.19	63,690.00
3年以上	177,000.00	3.89	141,600.00	-	-	-
合 计	4,554,093.15	100.00	530,754.91	2,310,489.18	100.00	215,210.04

3、其他应收款欠款前五名列示如下：

单位名称	与本公司 关系	账面余额	年限	占总额比例 (%)
广州知行物联通信技术有限公司	控股子公司	822,231.60	1年以内	18.05
中国移动通信集团浙江有限公司宁波分公司	客户	390,000.00	3年以内	8.56
广州市萝岗区墙体材料革新与建筑节能办公室	客户	282,748.80	2至3年	6.21
中国移动通信集团浙江有限公司温州分公司	客户	150,000.00	3至4年	3.29
中国移动通信集团浙江有限公司湖州分公司	客户	100,000.00	1至2年	2.20
合 计	-	1,744,980.40	-	38.31

4、截至报告期期末，其他应收款中不存在应收持有公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东或关联方欠款。

（三）长期股权投资

企业名称	核算方法	投资成本	期初数	增减变动	期末数	持股比例	表决权比例
广州高新兴移动互	成本法	600,000.00	600,000.00	-	600,000.00	100%	100%

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51

联科技有限公司
广州知行物联通信 技术有限公司	成本法	2,460,000.00	-	2,460,000.00	2,460,000.00	98.01%	98.01%
合 计		3,060,000.00	600,000.00	2,460,000.00	3,060,000.00

（四）营业收入、营业成本

1、营业收入明细如下：

1、营业收入明细如下：
项 目	本期发生额	上年同期发生额
主营业务收入	81,069,306.26	67,353,551.47
主营业务成本	48,644,465.06	39,213,685.75

2、按产品或业务类别分项列示如下：

产品或业务类别	本期发生额	本期发生额	上年同期发生额	上年同期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
产品销售收入	74,515,000.24	46,096,150.88	61,737,800.79	37,260,046.14
配套服务收入	6,554,306.02	2,548,314.18	5,615,750.68	1,953,639.61
合 计	81,069,306.26	48,644,465.06	67,353,551.47	39,213,685.75

3、按产品或业务地区分项列示如下：

产品或业务 地 区	本期发生额	本期发生额	上年同期发生额	上年同期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华 中	3,975,391.19	2,766,109.94	12,150,076.55	8,264,607.57
华 南	29,160,489.72	14,844,329.73	24,013,748.99	15,345,720.01
华 北	22,365,837.56	13,522,465.13	4,698,226.36	3,129,449.43
华 东	20,493,914.23	13,927,300.56	17,319,370.01	6,170,832.25
西 南	2,127,628.67	1,332,005.88	2,349,458.97	1,987,305.60
西 北	2,235,841.88	1,879,548.82	6,015,299.14	3,524,669.69
东 北	710,203.01	372,705.00	807,371.45	791,101.20
合 计	81,069,306.26	48,644,465.06	67,353,551.47	39,213,685.75

4、前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例。

客户名称	收入金额	占全部营业收入的比例
中国移动通信集团公司山西分公司	13,498,512.80	16.65%
中国联合网络通信有限公司广西壮族自治区分公司	7,478,632.47	9.22%
中国移动通信集团山西有限公司	6,090,940.17	7.51%

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52

中国联合网络通信有限公司福建省分公司	4,784,576.92	5.90%
中国移动通信集团广西有限公司	3,905,860.68	4.82%
合 计	35,758,523.04	44.11%

（五）现金流量表补充资料

（五）现金流量表补充资料
项 目	本期发生额	上年同期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	12,179,145.02	9,762,282.66
加：资产减值准备	4,426,317.37	2,442,014.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧	3,877,111.99	1,225,040.22
无形资产摊销	74,160.00	74,160.00
长期待摊费用摊销	-	99,077.71
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收益）	-87,167.22	825.27
固定资产报废损失	-	-
公允价值变动净损失（减:收益）	-	-
财务费用	-	-
投资损失（减:收益）	-	-
递延所得税资产减少（减:增加）	-663,947.61	-186,302.21
递延所得税负债增加（减:减少）	-	-
存货的减少（减:增加）	1,665,153.22	6,151,551.77
经营性应收项目的减少（减:增加）	-32,886,366.33	-25,253,813.63
经营性应付项目的增加（减:减少）	-45,623,527.59	-51,062,015.77
其 他	-	-1,200,000.00
经营活动产生的现金流量净额	-57,039,121.15	-57,947,179.27
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	517,131,337.53	27,556,312.25
减：现金的期初余额	572,239,971.21	99,601,776.28
加:现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-

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53

现金及现金等价物净增加额

-55,108,633.68

-72,045,464.03

十二、补充资料

（一）非经常性损益明细表

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常 性损益（2008 年修订）》（“ [2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

项 目	本期发生额	上年同期发生额
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分	86,231.27	-825.27
2越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免	-	-
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外	3,493,954.29	4,643,158.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辨认净资产公允价值产生的损益	-	-
6、非货币性资产交换损益	-	-
7、委托他人投资或管理资产的损益	-	-
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备	-	-
9、债务重组损益	-	-
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益	-	-
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益	-	-
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益	-	-
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
16、对外委托贷款取得的损益	-	-

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54

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益	-	-
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响	-	-
19、受托经营取得的托管费收入	-	-
20、除上述各项之外的营业外收支净额	-	-
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
小计	3,580,185.56	4,642,332.73
减：非经常性损益相应的所得税	537,027.83	516,349.91
减：少数股东损益影响数	-	-
非经常性损益影响的净利润	3,043,157.73	4,125,982.82
归属于母公司普通股股东的净利润	10,293,301.49	9,327,867.23
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润	7,250,143.76	5,201,884.41

（二）净资产收益率和每股收益

	报告期利润	加权平均净资 产收益率	基本每股收益	稀释每股收益
本期数	归属于公司普通股股东的净利润	1.25%	0.12	0.12
	扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	0.89%	0.08	0.08
上期数	归属于公司普通股股东的净利润	4.71%	0.18	0.18
	扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	2.63%	0.10	0.10

十三、 财务报表的批准

本财务报表已经本公司第二届董事会第八次会议于 2011 年 7 月 29 日审议批

准。

（以下无正文）

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（本页无正文，为广东高新兴通信股份有限公司 2011 年半年度财务报告签 章页）

法定代表人：

刘双广

主管会计工作的负责人：

蒋 成

会计机构负责人：

黄晓洁

广东高新兴通信股份有限公司 二〇一一年七月二十九日

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