Gosuncn technology group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Mar 28, 2017

深圳市中兴物联科技有限公司 2015年度、2016年度审计报告

广会审字[2017]G16040210035号

目 录 审计报告…………………………………………………… 1-2 合并资产负债表 …………………………………………… 3 母公司资产负债表 ………………………………………… 4 合并利润表 ………………………………………………… 5 母公司利润表 ……………………………………………… 6 合并现金流量表 …………………………………………… 7 母公司现金流量表 ………………………………………… 8 合并所有者权益变动表 ………………………………… 9-10 母公司所有者权益变动表 …………………………………11 财务报表附注……………………………………………12-75

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审 计 报 告

广会审字[2017]G16040210035号

深圳市中兴物联科技有限公司：

我们审计了后附的深圳市中兴物联科技有限公司（以下简称“中兴物联”）财务 报表，包括2015年12月31日、2016年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2015 年度、2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动表、合并及 母公司现金流量表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中兴物联管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、审计意见

我们认为，中兴物联财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了中兴物联2015年12月31日、2016年12月31日的财务状况以及2015年度、 2016年度的经营成果和现金流量。

广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘火旺

中国 广州 二〇一七年三月二十四日

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深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

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深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

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深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注

2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

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深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注

2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

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深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

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深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

一、公司基本情况

1、 公司注册地及总部地址

深圳市南山区高新区北环大道9018号大族创新大厦A区9层

2、 公司业务性质及主要经营活动

公司行业性质为通讯系统设备制造业，主要经营活动：信息系统集成及信息系统软件开发 与销售；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院 决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。^无线通信电子模块及相关软件产 品的设计开发、生产与销售；通信产品及电子产品的技术开发、生产与销售；移动电话机和手 机的研发、生产、销售；销售二类医疗器械。

二、财务报表的编制基础

1、 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项 制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、17“收入”各项描述。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本 公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

• 2、营业周期

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正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公 司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合 并的其他企业为被合并方。

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、

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法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已 存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并 成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被 购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而 未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存 在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延 所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解 释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一 条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子 交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购

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买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报 金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行 重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范 围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比 数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少

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数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数 股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担 的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公 司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号—— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 “长期股权投资”或本附注 三、8“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整 体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项 交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和 “因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进 行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限

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短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风 险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采 用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生 的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金 额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入 当期损益或确认为其他综合收益。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公

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允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已 载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

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是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算 其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期 间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的 利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收 取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷 款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始 取得成本。

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可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值 损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益， 在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值

本公司在每个资产负债表日对贷款和应收款项及可供出售金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额 确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资 产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明 该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失

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予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确 认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该 金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认 部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期 损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

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（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值 的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公 司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分

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别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发 行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公 允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。

9、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项 发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付 利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款 项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准：应收款项单项金额重 大是指人民币超过100万元。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量 现值低于期账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项， 将其归入相应组合计提坏账准备。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特

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征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同 条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项 目	确定组合的依据
账龄组合	除特定款项组合以外的应收款项
特定款项组合	主要包括关联方之间的应收款项、有确凿证据表明或可推定某项应收 款项的收回不存在任何风险（如客户或第三方提供担保、抵押且其可 变现净值不低于应收款项余额）的应收款项、公司内部员工借款。

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征 （债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合 中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项 目	计提方法
账龄组合	账龄分析法
特定款项组合	不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

提坏账准备的组合计提方法
应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
-	-
15.00	15.00
50.00	50.00
75.00	75.00
100.00	100.00

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③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备：有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产 或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的应收款项等等。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

10、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品和发出商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和原料、外协加工材料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货采用计划成本进行核算，期末以库存结存标准成本与结转标准成本为权重分摊材料成 本差异，将计划成本调整为实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

产成品、发出商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持 有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；

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没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场 销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。

本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物在领用时采用一次摊销法摊销。

11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可 供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附 注三、8“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权

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投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期 股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证 券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或 原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者 利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投

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资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营 企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的 未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损 失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现 净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原 计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者

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权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投 资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益； 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。

12、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和 单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预 计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

资产类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率
机器设备	5-10	5	9.5%-19%
运输工具	10	5	9.5%
电子设备	5	5	19%
其他设备	5	5	19%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公 司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、“长期资产减值”。

（4）其他说明

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与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支 出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。

13、长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费 用。本公司的长期待摊费用装修费。长期待摊费用在受益期内平均摊销。

14、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日 判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均 进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减 值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存 在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的 现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现 率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业

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合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该 资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

15、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工 伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相 应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按 照其他长期职工薪酬处理。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

16、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担 的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履

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行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 17、收入

（1）销售商品

销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。

本公司确认产品销售收入的具体原则为：国内销售，对于不需要集成测试的，根据经销协 议及合同条款，以产品发出、取得发货运单等原始凭证后确认收入；需要集成测试，且集成测 试工作属于销售合同重要组成部分的，在产品发出，集成测试验收合格后视为公司已将商品所 有权上的主要风险和报酬转移给了购买方，确认产品销售收入的实现。出口销售以产品报关装 运后，确认销售收入。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接 受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价 款不公允的除外。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。

②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

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①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

18、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期 损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系 根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。除

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上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其 他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余 当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

20、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能 转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始

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直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始 直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当 期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当 期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费 用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内 到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发 生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长 期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发 生时计入当期损益。

21、其他重要的会计政策和会计估计

无。

22、重要会计政策、会计估计的变更

无。

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35

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

四、税项

1、主要税种及税率

税 项	计 税 依 据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、6%
城市维护建设税	应纳增值税等流转税	7%
教育费用附加	应纳增值税等流转税	3%
地方教育费附加	应纳增值税等流转税	2%
企业所得税	应纳税所得额	12.50%、25%

注：西安中兴物联软件有限公司为本公司 2016 年 10 月成立的全资子公司，报告期适用的 企业所得税率为 25%。

2、税收优惠

（1）增值税：

根据财政部、国家税务总局颁布《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100号）的规定，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按17%的法 定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）所得税

根据深圳市南山区国家税务局出具的深圳市国家税务局税务事项通知书（深国税南减免备 案[2014]787号）的通知，本公司于2014年至2016年三个年度企业所得税减免50%征收，2016 年 度所得税征收率为12.5%。

五、合并财务报表主要项目注释

1、 货币资金

1、 货币资金
项 目	2016-12-31	2015-12-31
库存现金	-
银行存款	203,282,410.73	186,201,995.58
其他货币资金	38,183,198.91	5,803,081.14

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36

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

合计	241,465,609.64	192,005,076.72
其中：存放在境外的款项总额	-	-

期末其他货币资金包括：外埠存款0.00元、银行承兑汇票保证金38,163,191.07元、保函保 证金20,007.84元。

2、 应收票据

（1）应收票据分类列示

（1）应收票据分类列示
项 目	2016-12-31	2015-12-31
银行承兑汇票	7,292,959.83	2,776,862.10
商业承兑汇票	2,301,798.30	-
合 计	9,594,758.13	2,776,862.10

• （2）期末公司已质押的应收票据

无。

• （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	2,097,035.00	-
商业承兑汇票	-	-
合 计	2,097,035.00	-

• （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

3、 应收账款

（1） 应收账款分类披露

	类 别		2016-12-31
		账面余额	坏账准备	账面价值

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37

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

	金额	金额	比例（%）	比例（%）	金额	计提比例（%）	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项	-		-		-	-		-
按信用风险特征组合	-		-		-	-		-
（组合一）按账龄分析组合 计提坏账准备的应收账款	18,625,940.11		100.00		539,278.50	2.90		18,086,661.61
（组合二）特殊组合	-		-		-	-		-
按信用风险特征组合小计	18,625,940.11		100.00		539,278.50	2.90		18,086,661.61
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项	-		-		-	-		-
合 计	18,625,940.11		100.00		539,278.50	2.90		18,086,661.61
（续）
类 别					2015-12-31
	账面余额				坏账准备			账面价值
	金额		比例（%）		金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项	-		-		-	-		-
按信用风险特征组合	-		-		-	-		-
（组合一）按账龄分析组合 计提坏账准备的应收账款	15,179,265.01		24.86		244,137.00	1.61		14,935,128.01
（组合二）特殊组合	45,880,624.53		75.14		-	-		45,880,624.53
按信用风险特征组合小计	61,059,889.54		100.00		244,137.00	0.40		60,815,752.54
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项	-		-		-	-		-
合 计	61,059,889.54		100.00		244,137.00	0.40		60,815,752.54
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 应 收 账 款 1-6个月 17,509,361.11 6-12个月 346,680.00 12-18个月 565,245.00 18-24个月 -								计提比例 - 15% 50% 75%
					2016-12-31
		应 收 账 款			坏 账 准 备			计提比例
		17,509,361.11			-			-
		346,680.00			52,002.00			15%
		565,245.00			282,622.50			50%
		-			-			75%

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38

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

24个月以上	204,654.00	204,654.00	100%
合 计	18,625,940.11	539,278.50
（续）
账 龄	2015-12-31
	应 收 账 款	坏 账 准 备	计提比例
1-6个月	14,833,491.01	-	-
6-12个月	75,000.00	11,250.00	15%
12-18个月	75,774.00	37,887.00	50%
18-24个月	-	-	75%
24个月以上	195,000.00	195,000.00	100%
合 计	15,179,265.01	244,137.00

• （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额295,141.50元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

• （3）本期实际核销的应收账款情况

无。

• （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额前五名的应收账款合计17,141,673.04元，占应收账款期末余额合计数的92.03%， 相应计提的坏账准备合计0.00元。

• （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

• （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

• 4、 预付款项

• （1）预付款项按账龄列示

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39

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

账 龄	2016-12-31	2016-12-31	2015-12-31	2015-12-31
	金 额	比 例	金 额	比 例
1年以内	9,155,353.93	100.00%	10,866,416.95	100.00%
1年以上	-	-	-	-
合 计	9,155,353.93	100.00%	10,866,416.95	100.00%

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末余额前五名的预付款项的期末余额8,701,135.17元，占预付款项期末余额合计数的95.04%。

5、 其他应收款

（1）其他应收款分类披露

（1）其他应收款分类披露
类 别	2016-12-31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合	-	-	-	-	-
（组合一）按账龄分析组合计 提坏账准备的其他应收款	537,042.18	12.29	-	-	537,042.18
（组合二）特殊组合	3,831,401.59	87.71	-	-	3,831,401.59
按信用风险特征组合小计	4,368,443.77	100.00	-	-	4,368,443.77
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	4,368,443.77	100.00	-	-	4,368,443.77

（续）
类 别			2015-12-31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-

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40

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

类 别			2015-12-31	2015-12-31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按信用风险特征组合	-	-	-	-	-
（组合一）按账龄分析组合计 提坏账准备的其他应收款	48,775.02	2.72	-	-	48,775.02
（组合二）特殊组合	1,743,787.48	97.28	-	-	1,743,787.48
按信用风险特征组合小计	1,792,562.50	100	-	-	1,792,562.50
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	1,792,562.50	100	-	-	1,792,562.50

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

账 龄 1-6个月 6-12个月 12-18个月 18-24个月 24个月以上 合 计	2016-12-31	2016-12-31	2016-12-31
	其 他 应 收 款	坏 账 准 备	计提比例
	537,042.18	-	-
	-	-	15%
	-	-	50%
	-	-	75%
	-	-	100%
	537,042.18	-
（续）
账 龄 1-6个月 6-12个月 12-18个月 18-24个月 24个月以上 合 计	2015-12-31
	其 他 应 收 款	坏 账 准 备	计提比例
	48,775.02	-	-
	-	-	15%
	-	-	50%
	-	-	75%
	-	-	100%
	48,775.02	-

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

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41

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

• （3）本期实际核销的其他应收款情况

无。

（4）其他应收款账面余额按款项性质分类情况

款 项 性 质 押金及保证金 员工借款及备用金 应收出口退税 其他 合 计	2016-12-31	2015-12-31
	902,891.85	283,851.58
	1,127,507.94	807,232.88
	1,801,001.80	652,703.02
	537,042.18	48,775.02
	4,368,443.77	1,792,562.5

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单 位 名 称	款项的性质	2016-12-31	账龄	占其他应收款 2016-12-31 合计数的比例	坏账准备 2016-12-31
应收出口退税	应收出口退税	1,801,001.80	1-6 个月	41.23%	-
西安中兴新软件有限责任公司	押金保证金	436,120.77	1-12 个月	9.98%	-
深圳市大族物业管理有限公司	押金保证金	413,222.92	1-6 个月	9.46%	-
西安塞尚森美家具有限公司	往来款	208,800.00	1-6 个月	4.78%	-
中国出口信用保险公司深圳分公司	押金保证金	128,114.84	1-6 个月	2.93%	-
合 计		2,987,260.33		68.38%	-

（6）涉及政府补助的应收款项

无。

• （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

• （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

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42

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

6、 存货

（1）存货分类

（1）存货分类
项 目		2016-12-31
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	19,000,753.52	1,757,944.25	17,242,809.27
库存商品	16,772,444.80	1,455,468.50	15,316,976.30
外协加工材料	50,794,854.21	-	50,794,854.21
发出商品	101,352,213.40	-	101,352,213.40
在途货物	611,133.66	-	611,133.66
合 计	188,531,399.59	3,213,412.75	185,317,986.84

（续）

（续）
项 目		2015-12-31
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	953,857.42	566,437.46	387,419.96
库存商品	9,443,562.48	877,924.67	8,565,637.81
外协加工材料	29,948,350.57	69,647.53	29,878,703.04
发出商品	133,585,240.17	-	133,585,240.17
在途货物	13,862.05	-	13,862.05
合 计	173,944,872.69	1,514,009.66	172,430,863.03

• 注：可变现净值以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目

的确定。

• （2）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无。

• （3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

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43

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

无。

7、 其他流动资产

7、 其他流动资产
项 目	2016-12-31	2015-12-31
待认证进项税	202,499.16	21,286,626.51
待抵扣进项税	31,636,207.73	-
合 计	31,838,706.89	21,286,626.51

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44

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

8、 可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

项 目	2016-12-31	2016-12-31			2015-12-31	2015-12-31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具：	-	-	-	-	-	-
可供出售权益工具：	-	-	-	1,500,000.00	-	1,500,000.00
按公允价值计量的	-	-	-	-	-	-
按成本计量的	-	-	-	1,500,000.00	-	1,500,000.00
合 计	-	-	-	1,500,000.00	-	1,500,000.00

• （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

无。

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位		账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资 单位持股 比例（%）	本期现 金红利
	年 初	本期 增加	本期减少	期末	年初	本期 增加	本期 减少	期末
广州联正达通信科 技股份有限公司	1,500,000.00	-	1,500,000.00	-	-	-	-	-	-	-
合 计	1,500,000.00	-	1,500,000.00	-	-	-	-	-

9、 固定资产及累计折旧

（1）固定资产情况

项 目 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
	1,197,990.60	871,024.08	3,012,407.99	58,313.35	5,139,736.02
	326,368.49	-	2,279,757.84	71,234.22	2,677,360.55
	326,368.49	-	2,279,757.84	71,234.22	2,677,360.55
	-	-	-	-	-
	-	-	6,564.10	-	6,564.10
	-	-	6,564.10	-	6,564.10

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45

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

项 目	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
4、年末余额	1,524,359.09	871,024.08	5,285,601.73	129,547.57	7,810,532.47
二、累计折旧
1、年初余额	253,138.25	82,799.52	894,553.57	26,759.02	1,257,250.36
2、本年增加金额	211,587.96	82,747.20	708,697.44	17,387.36	1,020,419.96
（1）计提	211,587.96	82,747.20	708,697.44	17,387.36	1,020,419.96
3、本年减少金额	-	-	207.88	-	207.88
（1）处置或报废	-	-	207.88	-	207.88
4、年末余额	464,726.21	165,546.72	1,603,043.13	44,146.38	2,277,462.44
三、减值准备
1、年初余额	-	-	-	-	-
2、本年增加金额	-	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-	-
3、本年减少金额	-	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-	-
4、年末余额	-	-	-	-	-
四、账面价值
1、年末账面价值	1,059,632.88	705,477.36	3,682,558.60	85,401.19	5,533,070.03
2、年初账面价值	944,852.35	788,224.56	2,117,854.42	31,554.33	3,882,485.66

（2）暂时闲置的固定资产情况

无。

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

无。

（4）通过经营租赁租出的固定资产

无。

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

无。

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46

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

10、 无形资产

10、 无形资产
项 目	软 件	合 计
一、账面原值
1. 2015-12-31	-	-
2. 本期增加金额	1,075,827.99	1,075,827.99
（1）购置	1,075,827.99	1,075,827.99
3.本期减少金额	-	-
（1）处置	-	-
4.2016-12-31	1,075,827.99	1,075,827.99
二、累计摊销
1. 2015-12-31	-	-
2.本期增加金额	17,930.47	17,930.47
（1）计提	17,930.47	17,930.47
3.本期减少金额	-	-
（1）处置	-	-
4. 2016-12-31	17,930.47	17,930.47
三、减值准备	-	-
1. 2015-12-31	-	-
2.本期增加金额	-	-
（1）计提	-	-
3.本期减少金额	-	-
（1）处置	-	-
4. 2016-12-31	-	-
四、账面价值
1. 2016-12-31	1,057,897.52	1,057,897.52
2. 2015-12-31	-	-

注：公司报告期内无内部研发形成的无形资产。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

47

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

11、长期待摊费用

项 目	2015-12-31	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额	2016-12-31
装修费	2,594.60	572,204.39	25,482.78	-	549,316.21
合 计	2,594.60	572,204.39	25,482.78	-	549,316.21

12、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项 目	2016-12-31	2016-12-31	2015-12-31	2015-12-31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	539,278.50	80,891.78	244,137.00	30,517.13
存货跌价准备	3,213,412.75	482,011.91	1,514,009.66	189,251.20
预计负债	4,102,255.71	615,338.35	4,855,809.57	606,976.20
递延收益	3,200,000.00	480,000.00	5,400,000.00	675,000.00
可抵扣亏损	3,964,418.11	991,104.53	-	-
合 计	15,019,365.07	2,649,346.57	12,013,956.23	1,501,744.53

（2）未经抵销的递延所得税负债

无。

• （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

无。

• （4）未确认递延所得税资产明细

无。

• （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

无。

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48

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

13、其他非流动资产

13、 其他非流动资产
项 目	2016-12-31	2015-12-31
预付软件款	164,786.32	-
合 计	164,786.32	-

14、短期借款

（1）短期借款分类

（1）短期借款分类
项 目	2016-12-31	2015-12-31
抵押借款	-	-
信用借款	95,000,000.00	-
合 计	95,000,000.00	-

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

无。

15、应付票据

15、 应付票据
种 类	2016-12-31	2015-12-31
商业承兑汇票	8,592,520.84	-
银行承兑汇票	103,293,783.63	15,331,929.96
合 计	111,886,304.47	15,331,929.96

本期末无已到期未支付的应付票据。

16、应付账款

（1）应付账款列示

（1）应付账款列示
项 目	2016-12-31	2015-12-31
应付账款	100,809,825.22	243,557,132.52
合 计	100,809,825.22	243,557,132.52

（2）账龄超过1 年的重要应付账款

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49

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

无。

17、预收款项

（1）预收款项列示

（1）预收款项列示
项 目	2016-12-31	2015-12-31
预收账款	14,068,902.33	67,362,962.82
合 计	14,068,902.33	67,362,962.82

• （2）账龄超过1 年的重要预收款项

无。

• （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

无。

18、应付职工薪酬

（1）明细列示如下：

（1）明细列示如下：
项 目	2015-12-31	本期增加	本期减少	2016-12-31
一、短期薪酬	13,909,464.41	70,814,031.61	65,659,475.46	19,064,020.56
二、离职后福利-设定提存计划	-	5,611,532.81	5,611,532.81	-
三、辞退福利	-	-	-	-
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合 计	13,909,464.41	76,425,564.42	71,271,008.27	19,064,020.56

（2）短期薪酬列示

项 目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31

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50

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注

2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

项 目	2015-12-31	本期增加	本期减少	2016-12-31
1、工资、奖金、津贴和补贴	10,774,674.19	62,248,566.49	59,031,488.69	13,991,751.99
2、职工福利费	-	1,281,664.29	1,281,664.29	-
3、社会保险费	-	2,380,900.25	2,380,900.25	-
其中：医疗保险费	-	2,163,369.53	2,163,369.53	-
工伤保险费	-	93,324.50	93,324.50	-
生育保险费	-	124,206.22	124,206.22	-
4、住房公积金	-	2,771,880.43	2,771,880.43	-
5、工会经费	1,982,490.58	1,235,372.78	-	3,217,863.36
6、职工教育经费	1,152,299.64	895,647.37	193,541.80	1,854,405.21
合 计	13,909,464.41	70,814,031.61	65,659,475.46	19,064,020.56

（3）设定提存计划列示

（3）设定提存计划列示
项 目	2015-12-31	本期增加	本期减少	2016-12-31
1、基本养老保险	-	5,439,939.12	5,439,939.12	-
2、失业保险费	-	171,593.69	171,593.69	-
合 计	-	5,611,532.81	5,611,532.81	-

19、应交税费

19、 应交税费
税费项目	2016-12-31	2015-12-31
增值税	3,978,529.23	3,869,991.22
企业所得税	3,754,720.05	4,213,574.15
城建税	278,497.05	315,900.30
个人所得税	462,352.99	324,711.35
教育费附加	198,926.46	225,643.07
合 计	8,673,025.78	8,949,820.09

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51

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

20、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

2016-12-31	2015-12-31
177,807.80	150,804.64
2,028,410.55	664,121.27
830,789.03	212,672.28
3,037,007.38	1,027,598.19

• （2）账龄超过1 年的重要其他应付款

无。

21、预计负债

21、 预计负债
项 目	2016-12-31	2015-12-31	形成原因
退货准备	3,339,459.35	3,961,670.71	计提退货准备
维修保养费	762,796.36	894,138.86	计提维修保护费
合 计	4,102,255.71	4,855,809.57

22、递延收益

22、 递延收益
项 目	2015-12-31	本期增加	本期减少	2016-12-31
政府补助	5,400,000.00	6,400,000.00	8,600,000.00	3,200,000.00
合 计	5,400,000.00	6,400,000.00	8,600,000.00	3,200,000.00

涉及政府补助的项目：

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52

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

负 债 项 目	2015-12-31	本期增加	本期计入营业 外收入金额	其他变动	2016-12-31	与资产相关/ 与收益相关
递延收益：
国产芯片在中兴移动健康 终端的应用示范项目	2,400,000.00	-	2,400,000.00	-	-	与收益相关
心血管疾病早期预警的可 穿戴关键技术	3,000,000.00	-	1,200,000.00	-1,800,000.00	-	与收益相关
基于LTE的车联网智能硬件 核心模块的关键技术研发 项目	-	4,000,000.00	1,600,000.00	-	2,400,000.00	与收益相关
基于人体感知的低功耗可 穿戴关键技术研发项目		1,800,000.00	1,200,000.00		600,000.00	与收益相关
可穿戴动态心电图仪器系 统的开发和产业化项目	-	600,000.00	400,000.00	-	200,000.00	与收益相关
合 计	5,400,000.00	6,400,000.00	6,800,000.00	-1,800,000.00	3,200,000.00

说明：本期其他变动为项目验收后转给联合申报政府补助项目的其他单位。

23、股本（或实收资本）

所 有 者 名 称	年初数	本年增加	本年减少	年末数	持股比例%
努比亚技术有限公司	45,000,000.00	-	45,000,000.00	-	-
珠海亿倍投资合伙企 业（有限合伙）	3,075,200.00	-	-	3,075,200.00	6.15
珠海亿格投资合伙企 业（有限合伙）	1,544,000.00	-	-	1,544,000.00	3.09
珠海亿泰投资合伙企业 （有限合伙）	380,800.00	-	-	380,800.00	0.76
高新兴科技集团股份有 限公司	-	5,715,000.00	-	5,715,000.00	11.43
珠海凯腾投资合伙企业 （有限合伙）	-	37,035,000.00	-	37,035,000.00	74.07
中兴通讯股份有限公司	-	2,250,000.00	-	2,250,000.00	4.50
合 计	50,000,000.00	45,000,000.00	45,000,000.00	50,000,000.00	100.00

变动说明：根据控股股东中兴通讯股份有限公司第七届董事会第十次会议决议，同意公司 股东努比亚技术有限公司将公司股权，分别向高新兴科技集团股份有限公司和珠海凯腾投资合 伙企业（有限合伙）转让11.43%和74.07%的股权，同时中兴通讯股份有限公司收购努比亚技术

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53

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

有限公司所持公司的4.50%的股权。

24、资本公积

24、 资本公积
项 目	2015-12-31	本期增加	本期减少	2016-12-31
股本溢价	53,564,331.81	-	-	53,564,331.81
其他资本公积	-	-	-	-
合 计	53,564,331.81	-	-	53,564,331.81

25、盈余公积

25、 盈余公积
项 目	2015-12-31	本 期 增 加	本期减少	2016-12-31
法定盈余公积	490,193.57	4,444,764.20	-	4,934,957.77
合 计	490,193.57	4,444,764.20	-	4,934,957.77

26、未分配利润

26、 未分配利润
项 目	2016-12-31	2015-12-31
调整前上期末未分配利润	4,411,742.20	23,068,526.79
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）	-	-
调整后期初未分配利润	4,411,742.20	23,068,526.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润	41,474,328.43	32,833,882.54
减：提取法定盈余公积	4,444,764.20	3,283,388.25
提取任意盈余公积	-	-
提取一般风险准备	-	-
应付普通股股利	-	-
转作股本的普通股股利	-	-
净资产折股	-	48,207,278.88
期末未分配利润	41,441,306.43	4,411,742.20

27、营业收入和营业成本

项 目 2016 年度 2015 年度

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54

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注

2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务	574,444,028.08	420,450,189.10	437,302,708.54	319,606,564.86
其他业务	7,599,920.89	-	13,902,010.60	-
合 计	582,043,948.97	420,450,189.10	451,204,719.14	319,606,564.86

28、税金及附加

28、 税金及附加
项 目	2016年度	2015年度
城建税	1,203,658.06	1,518,257.44
教育费附加	859,755.76	1,084,469.59
合 计	2,063,413.82	2,602,727.03

29、销售费用

项 目 职工薪酬 办公费 业务招待费 差旅费 折旧费 物料消耗 业务宣传费 其他 合 计		2016 年度	2015 年度
		11,780,576.42	8,315,482.76
		473,386.53	461,891.41
		1,341,592.65	908,125.42
		3,698,635.98	2,315,166.99
		30,549.58	24,424.85
		1,792,736.58	1,362,607.83
		1,275,839.72	740,460.02
		1,439,382.43	618,263.17
		21,832,699.89	14,746,422.45
30、 管理费用
项 目 职工薪酬		2016 年度	2015 年度
		12,468,796.82	8,677,342.53

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55

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

项 目	2016 年度	2015 年度
审计费	525,191.78	511,108.11
办公费	2,381,161.35	1,642,045.20
折旧费	245,230.77	133,835.53
业务招待费	925,227.16	595,442.63
IT 服务费	606,801.35	517,547.74
差旅费	656,517.34	543,492.69
印花税	334,466.24	259,641.13
研发费用	82,834,269.87	68,362,072.94
其他	293,377.85	391,630.90
合 计	101,271,040.53	81,634,159.40

31、财务费用

31、 财务费用
项 目	2016年度	2015年度
利息支出	1,318,581.66	-
减：利息收入	1,524,335.76	1,607,093.07
其他	973,803.37	562,719.66
加：手续费	137,553.93	57,476.26
汇兑损益	1,594,544.46	237,372.25
合 计	552,540.92	-1,874,964.22

32、资产减值损失

32、 资产减值损失
项 目	2016年度	2015年度
坏账损失	295,141.50	97,887.00
存货跌价损失	1,699,403.09	1,399,541.88
合 计	1,994,544.59	1,497,428.88

33、投资收益

项 目 2016年度 2015年度

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56

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

权益法核算的长期股权投资收益	-	-
处置长期股权投资产生的投资收益	-	-
处置交易性金融资产期间取得的投资收益	-	-
可供出售金融资产期间取得的投资收益	410,000.00	-
合 计	410,000.00	-

34、营业外收入

34、 营业外收入
项 目	2016年度	2015年度	计入2016年非经 常性损益的金额	计入2015年 非经常性损 益的金额
非流动资产处置利得	207.88	-	207.88	-
其中：固定资产处置利得	207.88	-	207.88	-
政府补助	7,855,258.49	3,579,102.47	6,805,400.00	25,600.00
其他	108,518.95	101,985.18	108,518.95	101,985.18
合 计	7,963,985.32	3,681,087.65	6,914,126.83	127,585.18

计入当期损益的政府补助：

计入当期损益的政府补助：
项 目	2016 年度	2015 年度	与资产相关/ 与收益相关
软件退税	1,049,858.49	3,553,502.47	与收益相关
国产芯片在中兴移动健康终端 的应用示范项目	2,400,000.00	-	与收益相关
心血管疾病早期预警的可穿戴 关键技术	1,200,000.00	-	与收益相关
基于LTE的车联网智能硬件核心 模块的关键技术研发项目	1,600,000.00	-	与收益相关
基于人体感知的低功耗可穿戴 关键技术研发项目	1,200,000.00	-	与收益相关
可穿戴动态心电图仪器系统的 开发和产业化项目	400,000.00	-	与收益相关
其他政府补助	5,400.00	25,600.00	与收益相关
合 计	7,855,258.49	3,579,102.47

其他说明：政府补助中，软件退税与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受，作为经常性损益确认；其余政府补助均作为非经常性损益确 认。

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57

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

35、营业外支出

35、 营业外支出
项 目	2016年度	2015年度	计入2016年非 经常性损益的 金额	计入2015年非 经常性损益的 金额
非流动资产处置损失：	-	64,031.66	-	64,031.66
其中：固定资产处置损失	-	64,031.66	-	64,031.66
对外捐赠支出	-	900,000.00	-	900,000.00
其他	100.00	167,000.00	100.00	167,000.00
合 计	100.00	1,131,031.66	100.00	1,131,031.66

36、所得税费用

（1）所得税费用表

项 目	2016 年度	2015 年度
当期所得税费用	1,926,679.05	3,430,628.90
递延所得税费用	-1,147,602.04	-722,074.71
合 计	779,077.01	2,708,554.19

（2）会计利润与所得税费用调整过程

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目	2016 年度	2015 年度
利润总额	42,253,405.44	35,542,436.73
按法定/适用税率计算的所得税费用	5,281,675.68	4,442,804.59
子公司适用不同税率的影响	-495,552.26	-
调整以前期间所得税的影响	-	-
非应税收入的影响	-145,333.50	-
研发支出加计扣除的影响	-4,303,638.64	-2,049,709.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	441,925.73	315,459.34
所得税费用	779,077.01	2,708,554.19

37、现金流量表项目

• （1）销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品、接受劳务支付的现金

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58

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

本公司应收票据背书转让抵偿应付账款，不涉及销售商品、提供劳务收到的现金和购买商 品、接受劳务支付的现金，本期不涉及现金流的金额为111,563,561.87 元，上期不涉及现金流 的金额为102,521,155.92 元。

本公司根据对同一家公司约定的结算情况，将其应收账款与应付账款相互抵账，不涉及销 售商品、提供劳务收到的现金和购买商品、接受劳务支付的现金，本期不涉及现金流的金额为 175,280,819.41元，上期不涉及现金流的金额为1,849,705.92元。

（2）收到的其他与经营活动有关的现金项目列示：

项 目	2016年度	2015年度
政府补贴款	6,405,400.00	3,025,600.00
利息收入	1,524,335.76	1,607,093.07
其他	522,731.71	237,207.36
合 计	8,452,467.47	4,869,900.43

（3）支付的其他与经营活动有关的现金项目列示：

项 目	2016年度	2015年度
费用支出	47,284,685.36	46,229,218.05
职工备用金	322,925.85	1,050,478.85
往来款	2,982,097.61	132,093.00
合 计	50,589,708.82	47,411,789.90

（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目列示：

项 目	2016年度	2015年度
保函、银行承兑汇票保证金	5,803,081.14	897,113.23
合 计	5,803,081.14	897,113.23

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目列示：

项 目	2016年度	2015年度
保函、银行承兑汇票保证金	38,183,198.91	5,803,081.14

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59

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

合 计 38,183,198.91 5,803,081.14

38、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
项 目	2016年度	2015年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	41,474,328.43	32,833,882.54
加：计提的资产减值准备	1,994,544.59	1,497,428.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,020,419.96	680,588.20
无形资产摊销	17,930.47	-
长期待摊费用摊销	25,482.78	31,133.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益）	-207.88	64,031.66
固定资产报废损失	-	-
公允价值变动净损失（减:收益）	-	-
财务费用	1,318,581.66	-
投资损失（减:收益）	-410,000.00	-
递延所得税资产减少（减:增加）	-1,147,602.04	-722,074.71
递延所得税负债增加（减:减少）	-	-
存货的减少（减:增加）	-14,586,526.90	-127,848,322.34
经营性应收项目的减少（减:增加）	-19,709,865.36	-47,423,597.97
经营性应付项目的增加（减:减少）	-51,924,385.41	238,513,515.99
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-41,927,299.70	97,626,585.53
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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60

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

项 目	2016年度	2015年度
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末金额	203,282,410.73	186,201,995.58
减：现金的期初金额	186,201,995.58	63,244,597.94
加:现金等价物的期末金额	-	-
减：现金等价物的期初金额	-	-
现金及现金等价物净增加额	17,080,415.15	122,957,397.64

（2）现金和现金等价物的构成

（2）现金和现金等价物的构成
项 目	2016-12-31	2015-12-31
一、现金	203,282,410.73	186,201,995.58
其中：库存现金	-	-
可随时用于支付的银行存款	203,282,410.73	186,201,995.58
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	203,282,410.73	186,201,995.58

39、所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受 限 原 因
货币资金	38,183,198.91	银行承兑汇票保证金、保函保证金、财务 公司承兑汇票保证金
合 计	38,183,198.91

40、外币货币性项目

40、 外币货币性项目
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金-美元	111,472.86	6.9310	772,618.39

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61

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
应收账款-美元	1,970.00	6.9310	13,654.07
应付账款-美元	1,633,054.39	6.9310	11,318,699.97
预收账款-美元	1,179,979.93	6.9310	8,178,440.89
预收账款-欧元	106.50	7.3230	779.90

六、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下的企业合并

（二）同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下的企业合并

（三）处置子公司

本期未发生处置子公司

（四）其他原因的合并范围变动

新设子公司：本期出资设立西安中兴物联软件有限公司。持股比例情况见附注七。

七、在其他主体中的权益

在子公司中的权益，企业集团的构成：

子 公 司 名 称	主要 经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
西安中兴物联软件有限公司	西安	西安	软件开发	100%	-	出资设立

八、公允价值的披露

无。

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62

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

九、关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

股 东	关联关系	类型	对本公司的 持股比例	对本公司的 表决权比例	本公司最 终控制方
珠海凯腾投资合伙 企业（有限合伙）	母公司	有限合伙企业	74.07%	74.07%	无

2、 本企业的子公司

本企业子公司的情况详见附注七、1“在子公司中的权益”。

3、 其他关联方情况

3、 其他关联方情况
其 他 关 联 方 名 称	与本公司关系
珠海凯腾投资合伙企业（有限合伙）	本公司母公司
高新兴科技集团股份有限公司	本公司股东
中兴通讯股份有限公司	本公司原母公司之控股股东
努比亚技术有限公司	本公司原母公司
珠海亿倍投资合伙企业（有限合伙）	本公司股东
珠海亿格投资合伙企业（有限合伙）	本公司股东
珠海亿泰投资合伙企业（有限合伙）	本公司股东
中兴通讯集团财务有限公司	受原同一控制人控制
深圳市中兴康讯电子有限公司	受原同一控制人控制
深圳市兴联达科技有限公司	受原同一控制人控制
北京中兴高达通信技术有限公司	受原同一控制人控制
天津中兴智联科技有限公司	曾受原同一控制人控制
ZTE(USA)inc.	受原同一控制人控制
ZTE ITALY S.R.L.(意大利)	受原同一控制人控制
中兴通讯(杭州)有限责任公司	受原同一控制人控制
上海博色信息科技有限公司	受原同一控制人控制
上海中兴通讯技术有限责任公司	受原同一控制人控制

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63

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

其 他 关 联 方 名 称	与本公司关系
深圳市兴意达通讯技术有限公司	受原同一控制人控制
深圳市中瑞检测科技有限公司	受原同一控制人控制
深圳市中兴视通科技有限公司	受原同一控制人控制
深圳中兴力维技术有限公司	受原同一控制人控制
西安中兴新软件有限公司	受原同一控制人控制
南京中兴物联科技有限公司	受原同一控制人控制
深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司	受原同一控制人控制
深圳市中兴云服务有限公司	受原同一控制人控制
深圳市中兴供应链有限公司	受原同一控制人控制
南京守护宝信息技术有限公司	受原同一控制人控制
中兴健康科技有限公司	受原同一控制人控制
中兴新能源汽车有限责任公司	受原同一控制人控制

4、 关联交易情况

（1）采购商品/接受劳务情况

（1）采购商品/接受劳务情况
关 联 方 名 称	交易类型	2016 年度	2015 年度
中兴通讯股份有限公司	维修、测试等服务	799,573.42	1,478,509.09
中兴通讯股份有限公司	授权使用费	6,779,725.38	-
ZTE(USA)inc.	技术测试服务	-	445,565.88
努比亚技术有限公司	技术开发服务	2,521.93	14,687,202.65
深圳市中兴通讯技术服务有限责 任公司	技术测试服务	-	94,174.72
深圳市中瑞检测科技有限公司	技术测试服务	23,880.00	-
上海博色信息科技有限公司	技术开发服务	6,311,409.88	-
深圳市中兴供应链有限公司	代理报关服务	176,132.48	-
深圳市兴意达通讯技术有限公司	维修服务	4,896.00	-
小计		14,098,139.09	16,705,452.34
努比亚技术有限公司	采购材料	107,691,847.35	268,207,443.06

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64

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

关 联 方 名 称	交易类型	2016 年度	2015 年度
深圳市兴联达科技有限公司	采购材料	35,953.85	4,659,846.17
深圳市中兴康讯电子有限公司	采购材料	77,282,825.42	223,031.47
深圳市中兴供应链有限公司	采购材料	15,062,854.39	3,075,839.61
小计		200,073,481.01	276,166,160.31
合计		214,171,620.10	292,871,612.65

（2）销售商品/提供劳务情况

（2）销售商品/提供劳务情况
关联方名称	交易类型	2016 年度	2015 年度
深圳中兴力维技术有限公司	销售商品	100,844.44	-
北京中兴高达通信技术有限公司	销售商品	4,024,784.87	2,069,079.92
深圳市中兴供应链有限公司	销售商品	13,900.85	1,704.28
深圳市中兴康讯电子有限公司	销售商品	165,763,121.80	81,429,557.64
中兴通讯股份有限公司	销售商品	410.26	1,641.03
天津中兴智联科技有限公司	销售商品	74,787.16	74,786.32
中兴健康科技有限公司	销售商品	102,564.09	11,111.10
中兴新能源汽车有限责任公司	销售商品	25,833.33	5,121.37
深圳市中兴视通科技有限公司	销售商品	2,136.75	-
深圳市兴联达科技有限公司	销售商品	1,664,284.62	-
小计		171,772,668.17	83,593,001.66
中兴通讯股份有限公司	技术开发服务	1,146,226.41	5,518,867.96
南京守护宝信息技术有限公司	技术开发服务	98,962.26	-
ZTE ITALY S.R.L.(意大利)	技术开发服务	1,162,667.98	-
小计		2,407,856.65	5,518,867.96
合计		174,180,524.82	89,111,869.62

(3)关联租赁情况

本公司作为承租方

出租方名称 租赁资产种类 2016 年确认的租赁费 2015 年确认的租赁费

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65

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

西安中兴新软件有限公司 办公场所 384,705.17 -

(4)关联代收代付情况

关联方名称	交易类型	2016 年度	2015 年度
深圳市中兴云服务有限公司	代扣代缴服务	7,071,243.80	5,115,515.38
深圳市中兴供应链有限公司	代付海关税金	3,581,449.24	-
深圳市中兴供应链有限公司	代付采购货款	20,646,203.61	-
合计		31,298,896.65	5,115,515.38

(4)关联方利息收入情况

(4)关联方利息收入情况
关联方名称	交易类型	2016 年度	2015 年度
中兴通讯集团财务有限公司	利息收入	475,907.27	6,612.60

（5）关键管理人员报酬

（5）关键管理人员报酬
项 目 关键管理人员报酬	2016年度	2015年度
	4,889,435.00	3,171,884.17

5、 存放在关联方的货币资金

5、 存放在关联方的货币资金
关 联 方 中兴通讯集团财务有限公司	2016-12-31	2015-12-31
	7,416,804.49	149,030,836.30

注：本年存放在原关联方的货币资金系活期储蓄及票据保证金，活期存款年利率为0.35%，中 兴通讯集团财务有限公司在2016年12月31日不再是本公司的关联方。

6、 关联方应收应付款项

（1）应收项目

2016-12-31 账面余额 坏账准备	2016-12-31 账面余额 坏账准备	2015-12-31	2015-12-31
	坏账准备	账面余额	坏账准备

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66

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

项 目 名 称	2016-12-31	2016-12-31	2015-12-31	2015-12-31
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
深圳市中兴康讯电子有限公司	5,614,778.07	-	45,880,624.53	-
合 计	5,614,778.07	-	45,880,624.53	-
预付账款：			-	-
西安中兴新软件有限责任公司	828,000.00	-	-	-
合 计	828,000.00	-	-	-
其他应收款：
中兴通讯股份有限公司	50,000.00	-	50,000.00	-
努比亚技术有限公司	-	-	9,663.00	-
西安中兴新软件有限责任公司	436,120.77	-	-	-
合 计	486,120.77	-	59,663.00	-

（2）应付项目

（2）应付项目
项 目 名 称	2016-12-31	2015-12-31
应付账款：
努比亚技术有限公司	192,905.53	189,763,216.38
中兴通讯股份有限公司	6,779,725.38	-
深圳市中兴供应链有限公司	4,635,778.80	3,199,398.51
深圳市兴联达科技有限公司	-	2,118,367.95
深圳市中兴康讯电子有限公司	-	245,195.46
中兴通讯(杭州)有限责任公司	170,940.17	170,940.17
合 计	11,779,349.88	195,497,118.47
预收款项：
北京中兴高达通信技术有限公司	75,025.00	75,025.00
南京守护宝信息技术有限公司	-	104,900.00

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67

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

项 目 名 称	2016-12-31	2015-12-31
中兴健康科技有限公司	-	30,000.00
深圳中兴力维技术有限公司	-	26,650.00
中兴新能源汽车有限责任公司	-	8,850.00
合 计	75,025.00	245,425.00
其他应付款：
深圳市中兴云服务有限公司	441.00	-
中兴集讯通信有限公司	3,464.27	3,464.27
合 计	3,905.27	3,464.27

注：公司披露的2016年12月31日关联方应收应付款项列示的关联方在2016年12月31日不再 是本公司的关联方。

十、承诺或有事项

公司不存在需要披露的承诺及或有事项。

十一、资产负债表日后事项

公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

公司不存在需要披露的其他重要事项。

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深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

类 别			2016-12-31	2016-12-31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合	-	-	-	-	-
（组合一）按账龄分析组合 计提坏账准备的应收账款	18,625,940.11	100.00	539,278.50	2.90	18,086,661.61
（组合二）特殊组合	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合小计	18,625,940.11	100.00	539,278.50	2.90	18,086,661.61
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合 计	18,625,940.11	100.00	539,278.50	2.90	18,086,661.61

（续）

（续）
类 别	2015-12-31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合	-	-	-	-	-
（组合一）按账龄分析组合 计提坏账准备的应收账款	15,179,265.01	24.86	244,137.00	1.61	14,935,128.01
（组合二）特殊组合	45,880,624.53	75.14	-	-	45,880,624.53
按信用风险特征组合小计	61,059,889.54	100.00	244,137.00	0.40	60,815,752.54
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项	-	-	-	-	-
合 计	61,059,889.54	100.00	244,137.00	0.40	60,815,752.54

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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69

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

		2016-12-31
账 龄
	应 收 账 款	坏 账 准 备	计提比例
1-6个月	17,509,361.11	-		-
6-12个月	346,680.00	52,002.00		15%
12-18个月	565,245.00	282,622.50		50%
18-24个月	-	-		75%
24个月以上	204,654.00	204,654.00		100%
合 计	18,625,940.11	539,278.50
（续）

（续）
		2015-12-31
账 龄
	应 收 账 款	坏 账 准 备	计提比例
1-6个月	14,833,491.01	-		-
6-12个月	75,000.00	11,250.00		15%
12-18个月	75,774.00	37,887.00		50%
18-24个月	-	-		75%
24个月以上	195,000.00	195,000.00		100%
合 计	15,179,265.01	244,137.00

• （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额295,141.50元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

• （3）本期实际核销的应收账款情况

无。

• （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额前五名的应收账款合计17,141,673.04元，占应收账款期末余额合计数的92.03%， 相应计提的坏账准备合计0.00元。

• （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

• （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

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70

深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

（1）其他应收款分类披露
类 别	2016-12-31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合	-	-	-	-	-
（组合一）按账龄分析组合计 提坏账准备的其他应收款	537,042.18	14.04	-	-	537,042.18
（组合二）特殊组合	3,287,378.59	85.96	-	-	3,287,378.59
按信用风险特征组合小计	3,824,420.77	100.00	-	-	3,824,420.77
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	3,824,420.77	100.00	-	-	3,824,420.77

（续）

（续）
类 别			2015-12-31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合	-	-	-	-	-
（组合一）按账龄分析组合计 提坏账准备的其他应收款	48,775.02	2.72	-	-	48,775.02
（组合二）特殊组合	1,743,787.48	97.28	-	-	1,743,787.48
按信用风险特征组合小计	1,792,562.50	100	-	-	1,792,562.50
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	1,792,562.50	100	-	-	1,792,562.50

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

坏账准备的其他应收账款：	坏账准备的其他应收账款：	坏账准备的其他应收账款：
2016-12-31
其 他 应 收 款	坏 账 准 备	计提比例
537,042.18	-	-

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深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

		2016-12-31
账 龄
	其 他 应 收 款	坏 账 准 备	计提比例
6-12个月	-	-	15%
12-18个月	-	-	50%
18-24个月	-	-	75%
24个月以上	-	-	100%
合 计	537,042.18	-
（续）

（续）
		2015-12-31
账 龄
	其 他 应 收 款	坏 账 准 备	计提比例
1-6个月	48,775.02	-	-
6-12个月	-	-	15%
12-18个月	-	-	50%
18-24个月	-	-	75%
24个月以上	-	-	100%
合 计	48,775.02	-

• （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

• （3）本期实际核销的其他应收款情况

无。

（4）其他应收款账面余额按款项性质分类情况

款 项 性 质	2016-12-31	2015-12-31
押金及保证金	603,891.85	283,851.58
员工借款及备用金	882,484.94	807,232.88
应收出口退税	1,801,001.80	652,703.02
其他	537,042.18	48,775.02
合 计	3,824,420.77	1,792,562.50

• （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

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深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

单 位 名 称	款项的性质	2016-12-31	账龄	占其他应收款 2016-12-31 合计数的比例	坏账准备 2016-12-31
应收出口退税	应收出口退税	1,801,001.80	1-6 个月	47.09%	-
深圳市大族物业管理有 限公司	押金保证金	413,222.92	1-12 个月	10.80%
西安中兴新软件有限责 任公司	押金保证金	137,120.77	1-6 个月	3.59%	-
中国出口信用保险公司 深圳分公司	押金保证金	128,114.84	6-12 个月	3.35%	-
中兴通讯股份有限公司	押金及保证金	50,000.00	1-6 个月	1.31%	-
合 计		2,529,460.33		66.14%	-

（6）涉及政府补助的应收款项

无。

• （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

• （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

3、长期股权投资

		2016-12-31			2015-12-31
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	10,000,000.00	-	10,000,000.00	-	-	-
对联营、合营企业投资	-	-	-	-	-	-
合 计	10,000,000.00	-	10,000,000.00	-	-	-

注：对子公司投资如下：

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深圳市中兴物联科技有限公司 财务报表附注 2015年度、2016年度 单位：元； 币种：人民币

投资单位名称	核算方 法	2015-12-31	增减变动	2016-12-31	减值 准备	本期计提 减值准备
西安中兴物联 软件有限公司	成本法	-	10,000,000.00	10,000,000.00	-	-

4、营业收入和营业成本

收入和营业成本
2016	年度	2015	年度
收 入	成 本	收 入	成 本
574,444,028.08	420,450,189.10	437,302,708.54	319,606,564.86
7,599,920.90	-	13,902,010.60	-
582,043,948.98	420,450,189.10	451,204,719.14	319,606,564.86

5、投资收益

5、投资收益
项 目	2016年度	2015年度
权益法核算的长期股权投资收益	-	-
处置长期股权投资产生的投资收益	-	-
处置交易性金融资产期间取得的投资收益	-	-
处置可供出售金融资产取得的投资收益	410,000.00	-
合 计	410,000.00	-

十四、补充资料

当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项 目	2016年度	2015年度
非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益	207.88	-64,031.66
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-
3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外	6,805,400.00	25,600.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-

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项 目	2016年度	2015年度
5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
6、非货币性资产交换损益	-	-
7、委托他人投资或管理资产的损益	-	-
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
9、债务重组损益	-	-
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	410,000.00	-
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
16、对外委托贷款取得的损益	-	-
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益	-	-
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响	-	-
19、受托经营取得的托管费收入	-	-
20、除上述各项之外的营业外收支净额	108,418.95	-965,014.82
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
小计	7,324,026.83	-1,003,446.48
减：非经常性损益相应的所得税	915,503.35	-125,430.81
减：少数股东损益影响数	-	-
非经常性损益影响的净利润	6,408,523.48	-878,015.67

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