Gosuncn technology group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2015

May 27, 2015

杭州创联电子技术有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止 2 年 1 期审计报告

广会专字 [2015]G15004380028 号

目 录 审计报告…………………………………..…………… 1-2 资产负债表………………………….…………………… 3 利润表……………………… …………………………… 4 现金流量表………. ………………………………………5 所有者权益变动表………………..……………………6-7 财务报表附注……………………….…………………8-51

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审 计 报 告

广会专字[2015]G15004380028 号

杭州创联电子技术有限公司全体所有者：

我们审计了后附的杭州创联电子技术有限公司（以下简称“ 创联电子”）财务 报表，包括2013 年12 月31 日、2014 年12 月31 日、2015 年2 月28 日的资产负债 表， 2013 年度、2014 年度、2015 年1-2 月的利润表、现金流量表和所有者权益变 动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是创联电子管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

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1

三、审计意见

我们认为，创联电子财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了创联电子2013 年12 月31 日、2014 年12 月31 日、2015 年2 月28 日的 财务状况以及2013 年度、2014 年度、2015 年1-2 月的经营成果和现金流量。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘火旺

中国 广州 二〇一五年五月二十六日

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2

资 产 负 债 表

编制单位：杭州创联电子技术有限公司

单位：人民币元

项 目	附注五	2015/2/28	2014/12/31	2013/12/31	项 目	附注五	2015/2/28	2014/12/31	2013/12/31
流动资产：					流动负债：
货币资金	1	16,614,947.58	37,941,738.28	34,335,172.14	短期借款		-	-	-
应收票据	2	43,822,500.00	40,387,610.56	19,463,340.00	应付票据	12	1,500,000.00	1,500,000.00	-
应收账款	3	128,578,765.98	122,905,100.27	109,085,211.84	应付账款	13	42,861,396.40	46,215,476.03	21,594,052.28
预付款项	4	923,308.74	1,656,778.14	1,473,567.50	预收款项	14	31,017,844.79	29,019,765.58	18,587,603.02
应收利息		-	-	-	应付职工薪酬	15	279,419.49	11,845,077.98	259,084.66
应收股利		-	-	-	应交税费	16	28,770,571.76	34,668,126.05	20,186,886.09
其他应收款	5	2,697,783.94	2,870,600.02	2,590,609.67	应付利息		-	-	-
存货	6	55,966,405.90	54,772,011.16	36,768,298.38	应付股利		-	-	-
划分为持有待售的资产		-	-	-	其他应付款	17	143,841.00	154,873.28	182,614.80
一年内到期的非流动资产		-	-	-	划分为持有待售的负债		-	-	-
其他流动资产	7	56,000,000.00	47,000,000.00	21,000,000.00	一年内到期的非流动负债		-	-	-
					其他流动负债		-	-	-
流动资产合计		304,603,712.14	307,533,838.43	224,716,199.53	流动负债合计		104,573,073.44	123,403,318.92	60,810,240.85
非流动资产：					非流动负债：
可供出售金融资产		-	-	-	长期借款		-	-	-
持有至到期投资		-	-	-	应付债券		-	-	-
长期应收款		-	-	-	长期应付款		-	-	-
长期股权投资		-	-	-	专项应付款		-	-	-
投资性房地产		-	-	-	预计负债		-	-	-
固定资产	8	1,981,890.01	1,829,962.27	1,461,621.14	递延收益		-	-	-
在建工程		-	-	-	递延所得税负债		-	-	-
工程物资		-	-	-	其他非流动负债		-	-	-
固定资产清理		-	-	-	非流动负债合计		-	-	-
无形资产	9	16,025.59	17,307.65	-	负债合计		104,573,073.44	123,403,318.92	60,810,240.85
开发支出		-	-	-	所有者权益：
商誉		-	-	-	实收资本	18	33,000,000.00	33,000,000.00	33,000,000.00
长期待摊费用		-	-	-	资本公积		-	-	-
递延所得税资产	10	2,573,333.55	2,570,017.10	1,879,513.51	其他综合收益		-	-	-
其他非流动资产	11	27,326,736.00	27,326,736.00	-	盈余公积	19	22,029,397.63	22,029,397.63	22,029,397.63
					未分配利润	20	176,899,226.22	160,845,144.90	112,217,695.70
非流动资产合计		31,897,985.15	31,744,023.02	3,341,134.65	所有权益合计		231,928,623.85	215,874,542.53	167,247,093.33
资产总计		336,501,697.29	339,277,861.45	228,057,334.18	负债和所有者权益总计		336,501,697.29	339,277,861.45	228,057,334.18

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司的法定代表人: 贾幼尧 主管会计工作的负责人: 孙高宠 会计机构负责人:陈莹

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3

利 润 表

编制单位：杭州创联电子技术有限公司

单位：人民币元

项 目	附注五	2015年1-2月	2014年度	2013年度
一、营业收入	21	23,165,555.19	204,601,416.42	149,366,252.86
减：营业成本	21	8,308,764.51	78,495,695.69	56,284,544.10
营业税金及附加	22	277,891.00	3,639,491.36	2,106,647.86
销售费用	23	675,250.17	7,326,728.25	5,523,517.89
管理费用	24	6,349,144.27	42,500,104.83	35,934,442.20
财务费用	25	10,364.12	228,916.93	-62,329.24
资产减值损失	26	22,109.71	4,717,977.76	3,397,559.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	27	243,754.25	1,286,625.95	404,534.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		7,765,785.66	68,979,127.55	46,586,405.43
加：营业外收入	28	10,849,883.29	18,500,268.68	16,259,893.68
其中：非流动资产处置利得		-	-	-
减：营业外支出	29	447.50	8,931.21	17,368.23
其中：非流动资产处置损失		197.50	1,785.50	10,048.39
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		18,615,221.45	87,470,465.02	62,828,930.88
减：所得税费用	30	2,561,140.13	11,343,015.82	6,855,714.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		16,054,081.32	76,127,449.20	55,973,216.52
五、其他综合收益的税后净额		-	-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
六、综合收益总额		16,054,081.32	76,127,449.20	55,973,216.52

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司的法定代表人: 贾幼尧 主管会计工作的负责人: 孙高宠 会计机构负责人:陈莹

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4

现 金 流 量 表

编制单位：杭州创联电子技术有限公司 单位：人民币元	编制单位：杭州创联电子技术有限公司 单位：人民币元	编制单位：杭州创联电子技术有限公司 单位：人民币元	编制单位：杭州创联电子技术有限公司 单位：人民币元	编制单位：杭州创联电子技术有限公司 单位：人民币元
项目	附注五	2015年1-2月	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		13,424,591.81	180,338,149.27	184,600,453.68
收到的税费返还		10,849,883.29	14,872,969.21	14,354,017.18
收到其他与经营活动有关的现金	31	259,503.63	5,499,946.94	2,711,369.39
经营活动现金流入小计		24,533,978.73	200,711,065.42	201,665,840.25
购买商品、接受劳务支付的现金		7,262,475.47	51,648,238.52	58,915,554.48
支付给职工以及为职工支付的现金		17,553,160.38	25,657,150.32	30,990,715.11
支付的各项税费		8,895,646.75	36,258,822.24	27,396,860.32
支付其他与经营活动有关的现金	31	2,856,092.33	16,538,288.62	17,270,779.41
经营活动现金流出小计		36,567,374.93	130,102,499.70	134,573,909.32
经营活动产生的现金流量净额		-12,033,396.20	70,608,565.72	67,091,930.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-	-
取得投资收益收到的现金		-	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	-	10,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流入小计		-	-	10,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		293,394.50	16,251,999.58	746,365.13
投资支付的现金		-	-	-
质押贷款净增加额		-	-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流出小计		293,394.50	16,251,999.58	746,365.13
投资活动产生的现金流量净额		-293,394.50	-16,251,999.58	-736,365.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-	-
取得借款收到的现金		-	-	-
发行债券收到的现金		-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-	-
筹资活动现金流入小计		-	-	-
偿还债务支付的现金		-	-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		-	24,750,000.00	33,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金		-	-	-
筹资活动现金流出小计		-	24,750,000.00	33,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		-	-24,750,000.00	-33,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-12,326,790.70	29,606,566.14	33,355,565.80
加：期初现金及现金等价物余额		84,815,998.08	55,209,431.94	21,853,866.14
六、期末现金及现金等价物余额		72,489,207.38	84,815,998.08	55,209,431.94
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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公司的法定代表人: 贾幼尧 主管会计工作的负责人: 孙高宠 会计机构负责人:陈莹

5

所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：杭州创联电子技术有限公司

单位：人民币元

项 目	2015年1-2月	2015年1-2月	2015年1-2月	2015年1-2月	2015年1-2月	2015年1-2月	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度
	实收资本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	实收资本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	33,000,000.00	-	-	22,029,397.63	160,845,144.90	215,874,542.53	33,000,000.00	-	-	22,029,397.63	112,217,695.70	167,247,093.33
加: 会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	33,000,000.00	-	-	22,029,397.63	160,845,144.90	215,874,542.53	33,000,000.00	-	-	22,029,397.63	112,217,695.70	167,247,093.33
三、本年增减变动金额	-	-	-	-	16,054,081.32	16,054,081.32	-	-	-	-	48,627,449.20	48,627,449.20
（一）综合收益总额	-	-	-	-	16,054,081.32	16,054,081.32	-	-	-	-	76,127,449.20	76,127,449.20
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1. 所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4. 其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-27,500,000.00	-27,500,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-27,500,000.00	-27,500,000.00
4. 其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4. 其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	33,000,000.00	-	-	22,029,397.63	176,899,226.22	231,928,623.85	33,000,000.00	-	-	22,029,397.63	160,845,144.90	215,874,542.53

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司的法定代表人: 贾幼尧 主管会计工作的负责人: 孙高宠 会计机构负责人:陈莹

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6

所 有 者 权 益 变 动 表 （续）

编制单位：杭州创联电子技术有限公司

单位：人民币元

编制单位：杭州创联电子技术有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	2013年度
	实收资本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	33,000,000.00	-	-	16,432,075.98	94,841,800.83	144,273,876.81
加: 会计政策变更	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	33,000,000.00	-	-	16,432,075.98	94,841,800.83	144,273,876.81
三、本年增减变动金额	-	-	-	5,597,321.65	17,375,894.87	22,973,216.52
（一）综合收益总额	-	-	-	-	55,973,216.52	55,973,216.52
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-
1. 所有者投入资本	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-
4. 其他	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	5,597,321.65	-38,597,321.65	-33,000,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	5,597,321.65	-5,597,321.65	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-
3．对所有者的分配	-	-	-	-	-33,000,000.00	-33,000,000.00
4. 其他	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-
4. 其他	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	33,000,000.00	-	-	22,029,397.63	112,217,695.70	167,247,093.33

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司的法定代表人: 贾幼尧 主管会计工作的负责人: 孙高宠 会计机构负责人:陈莹

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7

杭州创联电子技术有限公司 财务报表附注 截至2015 年2 月28 日止2 年1 期 单位：元； 币种：人民币

一、 公司基本情况

（一）公司概况

1、历史沿革

杭州创联电子技术有限公司（以下简称“创联电子”或“公司”）系由郭亚东、贾幼尧、叶 卫春、傅天耀、程懿和孙高宠共同出资设立的有限责任公司，于2000 年2 月29 日获得杭州市 工商行政管理局核发的注册号为3301002060082 号的企业法人营业执照。创联电子现有注册资 本3300 万元，法定代表人：贾幼尧。

2、主要产品

本公司的主要产品：GYK 轨道车运行控制产品系列、铁路运行无线通信产品系列、轨道车 安全信息化产品系列等产品的研究、开发、维护、销售。

3、经营范围

本公司经营范围：许可经营项目：制造：通信网络设备，计算机软件及配套设备，无线通 信设备，自动化控制设备，矿用电子设备，电子仪器仪表。一般经营项目：技术开发、技术服 务、成果转让：通信网络设备，计算机软件及配套设备，无线通信设备，自动化控制设备，矿 用电子设备，电子仪器仪表；批发、零售：通信设备，计算机及配件，自动化控制设备，矿用 电子设备，仪器仪表；含下属分支机构经营范围（上述经营范围不含归家法律法规禁止、限制 和许可经营项目。）

4、公司的注册地址

杭州市西湖区万塘路30 号10 幢5 楼。

5、财务报告批准报出者及报出日

本财务报告业经本公司董事会于2015 年5 月26 日决议批准报出。

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二、 财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的 《企业会计准则——基本准则》、2014 年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会2014 年修 订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及 其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事 项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。

三、 重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项 制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、22“收入”各项描述。

1、 遵循企业会计准则的声明

本公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则 及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、 会计期间

自公历每年1 月1 日至12 月31 日止。

3、 营业周期

公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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4、 记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合 并的其他企业为被合并方。

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相 关费用计入当期损益。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

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（3）合并产生或有对价的会计处理

某些情况下，合并各方可能在合并协议中约定，根据未来一项或多项或有事项的发生，购 买方通过发行额外证券、支付额外现金或其他资产等方式追加合并对价，或者要求返还之前已 经支付的对价。购买方应当将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照 其在购买日的公允价值计入企业合并成本。根据《企业会计准则第37 号——金融工具列报》、 《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》以及其他相关准则的规定，或有对价符合权 益工具和金融负债定义的，购买方应当将支付或有对价的义务确认为一项权益或负债；符合资 产定义并满足资产确认条件的，购买方应当将符合合并协议约定条件的、可收回的部分已支付 合并对价的权利确认为一项资产。

购买日后12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需要调整或有对价 的，应当予以确认并对原计入合并商誉的金额进行调整；其他情况下发生的或有对价变化或调 整，应当区分以下情况进行会计处理：或有对价为权益性质的，不进行会计处理；或有对价为 资产或负债性质的，按照企业会计准则有关规定处理，如果属于《企业会计准则第22 号——金 融工具的确认和计量》中的金融工具，应采用公允价值计量，公允价值变化产生的利得和损失 应按该准则规定计入当期损益或计入资本公积；如果不属于《企业会计准则第22 号——金融工 具的确认和计量》中的金融工具，应按照《企业会计准则第13 号——或有事项》或其他相应的 准则处理。

6、 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、 外币业务

公司对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间 价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间 价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财 务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款 费用资本化的原则进行处理。

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8、 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融 负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认 金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益， 期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投 资收益，同时调整公允价值变动损益。

对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到 期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。

对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入 当期损益。

对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有 期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时， 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者 权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金 额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。

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（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采 用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。

（3）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认 时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价

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值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（5）金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已 由于一项或多项事件的发生而出现减值。

对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有 至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发 生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原 始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计 金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观 证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在 减值的客观证据。

对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允 价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以 类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。

对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允 价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

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9、 应收款项

• （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判 断依据或金额标准[单项金额超过100 万元的应收账款及单项金额超过10 万元的其他应收款。 ] 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值低 单项金额重大并单 于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发 项计提坏账准备的 生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准 计提方法 备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法

公司根据以往款项回收状况、债务单位的财务状况、现金流量等情况以及其他相关信息，

对一般应收款项确定坏账准备提取比例如下：

账龄	应收账款	其他应收款
1 年以内	5%	5%
1-2 年	10%	10%
2-3 年	30%	30%
3 年以上	80%	50%

• （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。
坏账准备的计提方法	按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。

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10、存货

（1）存货包括原材料、产成品、在产品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法：

存货的取得按照实际成本入账；发出原材料、产成品的成本采用个别计价法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报 经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。

11、划分为持有待售资产

公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

②公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的， 已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

③公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

12、长期股权投资

（1）共同控制、重要影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与

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其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本 公司联营企业。

（2）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下 的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面 价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其 初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

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（3）后续计量及损益确认方法

①成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认当期投资收益。

②权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

③长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完 成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销 政策执行。

14、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

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（2）折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	7-40年	0-5%	2%-14%
运输设备	年限平均法	3-10年	0-5%	10%-33%
机器设备	年限平均法	10年	0-5%	9.5%-10%
电子设备	年限平均法	3-5年	0-5%	19%-33%
其他设备	年限平均法	3-5年	0-5%	19%-33%

15、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

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时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17、无形资产

（1）计价方法

公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）使用寿命

（2）使用寿命
项 目	预计使用寿命
土地使用权	50年
软件	3-5年

（3）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定

性，被分为研究阶段支出和开发阶段支研究阶段的支出。

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研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资 本化：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发 支出不在以后期间重新确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日 起转为无形资产。

18、长期资产减值准备

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长 期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金 额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资 产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在 将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，

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按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进 行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的 账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费 用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。

20、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相 应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处 理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

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21、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在 其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

22、收入

（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控

制。

c、收入的金额能够可靠计量。

• d、相关经济利益很可能流入公司。

e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。

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（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

a、收入的金额能够可靠计量。

b、相关的经济利益很可能流入公司。

c、交易的完工进度能够可靠确定。

d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。

在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。

（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：

a、相关的经济利益很可能流入公司。

b、收入的金额能够可靠计量。

（4）具体确认方法：

公司业务包括产品销售、配套服务等，各类业务销售收入确认的具体方法如下：

①产品销售：需安装调试的，在安装调试完成验收并经对方确认后确认收入；不需要安装 调试的，在产品发出，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方确认收入。

②配套服务：按合同约定在服务已完成，并经服务接受方验收合格，同时在相关的收入已 经取得或取得了收款的凭据时确认收入。

23、政府补助

政府补助根据政府文件及款项用途区分为与资产相关政府补助和与收益相关政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在

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确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。

对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分 别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计 入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时 性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应 纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税 费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认：

该项交易不是企业合并；

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用 来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债：

商誉的初始确认；

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同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该项交易不是企业合并；

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列 条件的：

投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：

企业合并；

直接在所有者权益中确认的交易或事项。

25、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租 人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财 务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

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26、重要会计政策和会计估计变更

1、会计政策变更

公司报告期内不存在会计政策及会计估计变更。

2、会计估计变更

公司报告期内无会计估计的变更。

四、 税项

1、 流转税及附加

1、 流转税及附加
税 目	纳税（费）基础	税（费）率
增值税	销售收入、服务收入	17% 、6%
营业税	应缴纳流转税额	5%
城市维护建设税	应缴纳流转税额	7%
教育费附加	应缴纳流转税额	3%
地方教育附加	应缴纳流转税额	2%

2、 所得税

2、 所得税
税 目	纳税（费）基础	税（费）率
所得税	应纳税所得额	15%

3、 税收优惠及批文

（1）增值税

本公司被认定为软件生产企业，根据国务院颁布《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和 集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4 号)和财政部、国家税务总局颁布《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定，对增值税一般 纳税人销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

（2）所得税

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杭州创联电子技术有限公司 财务报表附注 截至2015 年2 月28 日止2 年1 期 单位：元； 币种：人民币

公司于2011 年10 月14 日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、 浙江省地方税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年。根据企业所得税法的相关规定， 公司自2011 年至2013 年执行15%的企业所得税优惠税率。

2014 年9 月29 日，公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙 江省地方税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年。根据企业所得税法的相关规定，公 司自2014 年至2016 年执行15%的企业所得税优惠税率。

五、 财务报表项目注释

1、 货币资金

（1）货币资金明细列示

（1）货币资金明细列示
项 目 现金 银行存款 其他货币资金 合计 其中：存放在境外的款项总额	2015-2-28	2014-12-31
	30,561.79	39,934.10
	16,458,645.59	37,776,063.98
	125,740.20	125,740.20
	16,614,947.58	37,941,738.28
	-	-

（2）其他货币资金明细如下：

项 目	2015-2-28	2014-12-31
保函保证金	125,740.20	125,740.20
合 计	125,740.20	125,740.20

2、 应收票据

（1）应收票据分类列示：

（1）应收票据分类列示：
项 目	2015-2-28	2014-12-31
银行承兑汇票	40,822,500.00	40,387,610.56

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杭州创联电子技术有限公司 财务报表附注

截至2015 年2 月28 日止2 年1 期 单位：元； 币种：人民币

商业承兑汇票	3,000,000.00	-
合 计	43,822,500.00	40,387,610.56

（2）期末公司已质押的应收票据：

（2）期末公司已质押的应收票据：
项 目	期末已质押金额
银行承兑票据	1,000,000.00
合 计	1,000,000.00

• （3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

• （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

种 类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	7,800,000.00	-
合 计	7,800,000.00	-

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3、 应收账款

（1）应收账款分类披露：

类 别			2015-2-28
	金 额	比例(%)	坏 账 准 备	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
账龄组合计提坏账准备的 应收账款	145,514,957.10	100.00	16,936,191.12	11.64	128,578,765.98
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	145,514,957.10	100.00	16,936,191.12	11.64	128,578,765.98

类 别			2014-12-31
	金 额	比例(%)	坏 账 准 备	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
账龄组合计提坏账准备的 应收账款	139,809,422.94	100.00	16,904,322.67	12.09	122,905,100.27
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	139,809,422.94	100.00	16,904,322.67	12.09	122,905,100.27

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	2015-2-28	2015-2-28	2015-2-28	2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31
	金 额	坏账准备	计提比 例(%)	金 额	坏账准备	计提比 例(%)
1 年以内	105,098,263.21	5,254,913.16	5.00	97,741,163.98	4,887,058.20	5.00
1-2 年	23,530,592.03	2,353,059.20	10.00	24,921,707.10	2,492,170.71	10.00
2-3 年	8,361,325.46	2,508,397.64	30.00	8,384,295.46	2,515,288.64	30.00
3 年以上	8,524,776.40	6,819,821.12	80.00	8,762,256.40	7,009,805.12	80.00
合 计	145,514,957.10	16,936,191.12	-	139,809,422.94	16,904,322.67	-

注：确定该组合依据的说明

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杭州创联电子技术有限公司 财务报表附注 截至2015 年2 月28 日止2 年1 期 单位：元； 币种：人民币

已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段 划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定 坏账准备计提的比例。

• （2）2015 年1-2 月应收账款坏账准备的计提、收回或转回情况：

2015 年1-2 月计提坏账准备金额31,868.45；2015 年1-2 月收回或转回坏账准备金额0.00 元。

（3）报告期内实际核销的应收账款：

单 位 名 称	性质	核销金额	核销原因	是否因 关联交 易产生	核销时间
南昌铁路局鹰潭工务机械段	货款	6,000.00	无法收回	否	2014 年1 月
沈阳铁路环保电器设备厂	货款	3,730.00	无法收回	否	2014 年2 月
沈阳铁路局沈阳工务段	货款	2,650.00	无法收回	否	2014 年2 月
沈阳铁路局沈阳工务机械段	货款	5,000.00	无法收回	否	2014 年2 月
哈尔滨铁路局鸡西工务段	货款	150.00	无法收回	否	2014 年2 月
沈阳铁路局通辽电务段	货款	5,376.00	无法收回	否	2014 年2 月
中铁宝工有限责任公司	货款	2,374.50	无法收回	否	2014 年2 月
铁通西安通信段	货款	300.00	无法收回	否	2014 年2 月
中国铁通集团有限公司成都通信段	货款	10,990.00	无法收回	否	2014 年2 月
云南悦洪贸易（有限）公司	货款	3,000.00	无法收回	否	2014 年2 月
南宁工务段	货款	200.00	无法收回	否	2014 年2 月
成都梦特公司	货款	5,400.00	无法收回	否	2014 年2 月
中铁八局集团电务工程有限公司昆明分公司	货款	3,000.00	无法收回	否	2014 年2 月
中国铁通集团有限公司怀化通信段	货款	500.00	无法收回	否	2014 年2 月
（铁通）重庆通信段	货款	950.00	无法收回	否	2014 年2 月
西安石油勘探仪器总厂	货款	64,000.00	无法收回	否	2014 年12 月
合 计		113,620.50

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

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杭州创联电子技术有限公司 财务报表附注 截至2015 年2 月28 日止2 年1 期 单位：元； 币种：人民币

本公司报告期末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为50,039,657.79 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为34.39%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,554,989.32 元。

4、 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄	2015-2-28	2015-2-28	2014-12-31	2014-12-31
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1 年以内	923,308.74	100.00	1,324,554.84	79.95
1 年以上	-	-	332,223.30	20.05
合 计	923,308.74	100.00	1,656,778.14	100.00

• （2）截至报告期末，无账龄超过1 年且金额重要的预付款项。

• （3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为680,070.74 元，占预付账款 年末余额合计数的比例为73.66%。

5、 其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

种 类			2015-2-28
	金 额	比例(%)	坏账准备	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
账龄组合计提坏账准备的其 他应收款	2,917,149.83	100.00	219,365.89	7.52	2,697,783.94
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	2,917,149.83	100.00	219,365.89	7.52	2,697,783.94
种 类			2014-12-31
	金 额	比例(%)	坏账准备	计提比例(%)	账面价值

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杭州创联电子技术有限公司 财务报表附注 截至2015 年2 月28 日止2 年1 期 单位：元； 币种：人民币

单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
账龄组合计提坏账准备的其 他应收款	3,099,724.65	100.00	229,124.63	7.39	2,870,600.02
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	3,099,724.65	100.00	229,124.63	7.39	2,870,600.02

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	2015-2-28	2015-2-28	2015-2-28	2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31
	金 额	坏账准备	计提比例(%)	金 额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	2,640,249.83	132,012.49	5.00	2,810,224.65	140,511.23	5.00
1-2 年	84,373.00	8,437.30	10.00	96,973.00	9,697.30	10.00
2-3 年	86,737.00	26,021.10	30.00	86,737.00	26,021.10	30.00
3年以上	105,790.00	52,895.00	50.00	105,790.00	52,895.00	50.00
合 计	2,917,149.83	219,365.89		3,099,724.65	229,124.63

注：确定该组合依据的说明

已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法 确定坏账准备计提的比例。

（2）2015 年1-2 月其他应收款坏账准备的计提、收回或转回情况

2015 年1-2 月计提坏账准备金额0.00 元；2015 年1-2 月转回坏账准备金额9,758.74 元。

（3）公司报告期内实际核销的其他应收款：

单 位 名 称	性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生	核销时间
特丽雅皮鞋有限公司	代垫费用	1,000.00	无法收回	否	2014 年12 月
合 计		1,000.00

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2015-2-28 2014-12-31

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杭州创联电子技术有限公司 财务报表附注 截至2015 年2 月28 日止2 年1 期 单位：元； 币种：人民币

员工备用金 保证金及押金 其他 合 计	1,217,261.83	1,389,999.65
	1,630,748.05	1,640,977.05
	69,139.95	68,747.95
	2,917,149.83	3,099,724.65

（5）2015 年 2 月28 日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单 位 名 称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 的比例	坏账准备期 末余额
姚凌芸	往来款	500,000.00	1 年以内	17.14%	25,000.00
中铁物总国际招标有限公司	保证金及押金	306,203.05	1 年以内	10.50%	15,310.15
东方高新科技园	保证金及押金	279,000.00	1 年以内	9.56%	13,950.00
成都基础设施维修基地建设指挥部	保证金及押金	247,750.00	1 年以内	8.49%	12,387.50
上海铁路局物资采购办公室	保证金及押金	194,300.00	1 年以内	6.66%	9,715.00
合 计		1,527,253.05	-	52.35%	76,362.65

6、 存货

（1）存货分类：

存货分类：	存货分类：	存货分类：
2015-2-28			2014-12-31
账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
5,440,416.76	-	5,440,416.76	4,550,981.25	-	4,550,981.25
11,776,365.33	-	11,776,365.33	11,601,680.22	-	11,601,680.22
3,744,325.07	-	3,744,325.07	3,812,864.61	-	3,812,864.61
35,005,298.74	-	35,005,298.74	34,806,485.08	-	34,806,485.08
55,966,405.90	-	55,966,405.90	54,772,011.16	-	54,772,011.16

（2）报告期各期末余额中，不存在可变现净值低于账面价值需计提存货跌价准备的情形。

7、 其他流动资产

7、 其他流动资产
项 目	2015-2-28	2014-12-31
理财产品	56,000,000.00	47,000,000.00

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杭州创联电子技术有限公司 财务报表附注 截至2015 年2 月28 日止2 年1 期 单位：元； 币种：人民币

合 计 56,000,000.00 47,000,000.00

8、 固定资产

（1）固定资产情况：

项 目	机器设备	运输设备	电子设备	合计
一、账面原值:
1、2014-12-31	1,443,509.27	2,756,195.44	1,662,255.24	5,861,959.95
2、本期增加金额	209,316.23	-	54,426.47	263,742.70
购置	209,316.23	-	54,426.47	263,742.70
3、本期减少金额	-	-	3,950.00	3,950.00
处置或报废	-	-	3,950.00	3,950.00
4、2015-2-28	1,652,825.50	2,756,195.44	1,712,731.71	6,121,752.65
二、累计折旧
1、2014-12-31	879,441.10	2,099,868.40	1,052,688.18	4,031,997.68
2、本期增加金额	34,396.67	25,510.14	51,710.65	111,617.46
计提	34,396.67	25,510.14	51,710.65	111,617.46
3、本期减少金额	-	-	3,752.50	3,752.50
处置或报废	-	-	3,752.50	3,752.50
4、2015-2-28	913,837.77	2,125,378.54	1,100,646.33	4,139,862.64
三、减值准备
1、2014-12-31	-	-	-	-
2、本期增加金额	-	-	-	-
3、本期减少金额	-	-	-	-
4、2015-2-28	-	-	-	-
四、账面价值
1、2015-2-28	738,987.73	630,816.90	612,085.38	1,981,890.01
2、2014-12-31	564,068.17	656,327.04	609,567.06	1,829,962.27

• （2）截至报告期各期末，公司无暂时闲置的固定资产。

• （3）截至报告期各期末，公司无通过融资租赁租入的固定资产。

• （4）截至报告期各期末，公司无通过经营租赁租出的固定资产。

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杭州创联电子技术有限公司 财务报表附注 截至2015 年2 月28 日止2 年1 期 单位：元； 币种：人民币

（5）截至报告期各期末，公司无未办妥产权证书的固定资产。

9、 无形资产

（1）无形资产情况：

（1）无形资产情况：
项 目	软 件	合 计
一、账面原值
1. 2014-12-31	23,076.92	23,076.92
2.本期增加金额	-	-
3.本期减少金额	-	-
4. 2015-2-28	23,076.92	23,076.92
二、累计摊销
1. 2014-12-31	5,769.27	5,769.27
2.本期增加金额	1,282.06	1,282.06
计提	1,282.06	1,282.06
3.本期减少金额	-	-
处置	-	-
4. 2015-2-28	7,051.33	7,051.33
三、减值准备
1、2014-12-31	-	-
2、本期增加金额	-	-
3、本期减少金额	-	-
4、2015-2-28	-	-
四、账面价值
1. 2015-2-28	16,025.59	16,025.59
2. 2014-12-31	17,307.65	17,307.65

（2）报告期各期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0。

10、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项 目 2015-2-28 2014-12-31

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	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	17,155,557.01	2,573,333.55	17,133,447.30	2,570,017.10
合 计	17,155,557.01	2,573,333.55	17,133,447.30	2,570,017.10

（2）报告期各期末，公司不存在未确认的递延所得税资产。

11、 其他非流动资产

11、 其他非流动资产
项 目	2015-2-28	2014-12-31
预付购房款	27,326,736.00	27,326,736.00
合 计	27,326,736.00	27,326,736.00

12、 应付票据

12、 应付票据
种 类	2015-2-28	2014-12-31
银行承兑汇票	1,500,000.00	1,500,000.00
合 计	1,500,000.00	1,500,000.00

注：应付票据下一会计期间将到期的金额1,500,000.00 元。

13、 应付账款

（1）应付账款列示：

（1）应付账款列示：
项 目	2015-2-28	2014-12-31
应付账款	42,861,396.40	46,215,476.03
合 计	42,861,396.40	46,215,476.03

（2）报告期各期末余额中，无账龄超过1 年的大额应付账款。

14、 预收款项

（1）预收款项列示：

项 目 2015-2-28 2014-12-31

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杭州创联电子技术有限公司 财务报表附注 截至2015 年2 月28 日止2 年1 期 单位：元； 币种：人民币

预收账款	31,017,844.79	29,019,765.58
合 计	31,017,844.79	29,019,765.58

• （2）期末余额中无账龄超过1 年的大额预收款项。

15、 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

项 目	2014-12-31	本期增加额	本期减少额	2015-2-28
短期职工薪酬	11,845,077.98	4,106,879.15	15,672,537.64	279,419.49
离职后福利-设定提存计划	-	216,719.53	216,719.53	-
辞退福利	-	-	-	-
一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合 计	11,845,077.98	4,323,598.68	15,889,257.17	279,419.49

（2）短期职工薪酬明细如下：

项 目	2014-12-31	本期增加额	本期减少额	2015-2-28
一、工资、奖金、津贴和补贴	11,518,600.71	3,461,246.25	14,979,846.96	-
二、职工福利费	-	237,068.45	237,068.45	-
三、社会保险费	-	178,566.72	178,566.72	-
其中：1、医疗保险费	-	154,399.80	154,399.80	-
2、工伤保险费	-	8,055.64	8,055.64	-
3、生育保险费	-	16,111.28	16,111.28	-
四、住房公积金	-	115,834.00	115,834.00	-
五、职工教育经费	-	87,000.00	87,000.00	-
六、工会经费	326,477.27	27,163.73	74,221.51	279,419.49
七、非货币性福利	-	-	-	-
八、其他	-	-	-	-
合 计	11,845,077.98	4,106,879.15	15,672,537.64	279,419.49

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（3）设定提存计划列示

设定提存计划项目	2014-12-31	本期增加额	本期减少额	2015-2-28
一、基本养老保险费	-	193,257.29	193,257.29	-
二、失业保险费	-	23,462.24	23,462.24	-
合 计	-	216,719.53	216,719.53	-

16、 应交税费

（1）税费列示：

（1）税费列示：
税 费 项 目	2015-2-28	2014-12-31
增值税	929,327.62	6,271,617.45
城建税	14,786.37	795,347.25
企业所得税	18,119,895.17	15,655,438.59
个人所得税	9,691,470.13	11,620,318.08
印花税	876.92	11,726.01
教育费附加	6,337.02	158,892.19
地方教育附加	4,224.68	105,928.12
堤围防护费	3,653.85	48,858.36
合 计	28,770,571.76	34,668,126.05

• （2）法定税率或计缴标准详见本财务报表附注、四之相关项目说明。

17、 其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项 目	2015-2-28	2014-12-31
单位往来款	143,841.00	154,873.28
合 计	143,841.00	154,873.28

• （2）截至报告期末，本公司不存在账龄超过1 年的大额其他应付款。

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18、 实收资本

2015 年1-2 月实收资本变动情况：

投资者名称	2014-12-31	本期变动增减（+、-）	2015-2-28
王云兰	18,900,000.00	-	18,900,000.00
叶卫春	3,420,000.00	-	3,420,000.00
傅天耀	3,000,000.00	-	3,000,000.00
程懿	2,580,000.00	-	2,580,000.00
汤军达	1,500,000.00	-	1,500,000.00
俞仲勋	3,000,000.00	-	3,000,000.00
蒋宇新	600,000.00	-	600,000.00
合 计	33,000,000.00	-	33,000,000.00

2014 年度实收资本变动情况：

投资者名称	2013-12-31	本期变动增减（+、-）	2014-12-31
王云兰	18,900,000.00	-	18,900,000.00
叶卫春	3,420,000.00	-	3,420,000.00
傅天耀	3,000,000.00	-	3,000,000.00
程懿	2,580,000.00	-	2,580,000.00
俞仲勋	3,000,000.00	-	3,000,000.00
汤军达	1,500,000.00	-	1,500,000.00
蒋宇新	600,000.00	-	600,000.00
合 计	33,000,000.00	-	33,000,000.00

2013 年度实收资本变动情况：

投资者名称	2012-12-31	本期变动增减（+、-）	2013-12-31
王云兰	18,900,000.00	-	18,900,000.00
叶卫春	3,420,000.00	-	3,420,000.00
傅天耀	3,000,000.00	-	3,000,000.00
程懿	2,580,000.00	-	2,580,000.00
俞仲勋	3,000,000.00	-	3,000,000.00

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汤军达 蒋宇新 合 计	1,500,000.00	-	1,500,000.00
	600,000.00	-	600,000.00
	33,000,000.00	-	33,000,000.00

19、 盈余公积

19、 盈余公积
项 目	2015-2-28	2014-12-31	2013-12-31
法定盈余公积	22,029,397.63	22,029,397.63	22,029,397.63
合 计	22,029,397.63	22,029,397.63	22,029,397.63

2015年1-2月盈余公积变动情况：

项 目	2014-12-31	本期增加	本期减少	2015-2-28
法定盈余公积	22,029,397.63	-	-	22,029,397.63
合 计	22,029,397.63	-	-	22,029,397.63

2014年度盈余公积变动情况：

项 目	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-12-31
法定盈余公积	22,029,397.63	-	-	22,029,397.63
合 计	22,029,397.63	-	-	22,029,397.63

2013年度盈余公积变动情况：

项 目	2012-12-31	本期增加	本期减少	2013-12-31
法定盈余公积	16,432,075.98	5,597,321.65	-	22,029,397.63
合 计	16,432,075.98	5,597,321.65	-	22,029,397.63

注：(1)2013 年度公司按当期净利润的10%计提法定盈余公积；

(2)截至2013 年12 月31 日，公司法定盈余公积已达到公司注册资本的50%以上，根 据公司法规定，2014 年度无需提取法定盈余公积。

20、 未分配利润

20、 未分配利润
项 目	2015 年1-2 月	2014 年度	2013 年度
期初未分配利润	160,845,144.90	112,217,695.70	94,841,800.83
加: 本期归属于母公司股东的净利润	16,054,081.32	76,127,449.20	55,973,216.52

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杭州创联电子技术有限公司 财务报表附注 截至2015 年2 月28 日止2 年1 期 单位：元； 币种：人民币

减: 提取法定盈余公积	-	-	5,597,321.65
减: 应付普通股股利	-	27,500,000.00	33,000,000.00
减：股份制改革减少	-	-	-
期末未分配利润	176,899,226.22	160,845,144.90	112,217,695.70

• 注：(1)2013 年度公司按当期净利润的10%计提法定盈余公积；

• (2)截至2013 年12 月31 日，公司法定盈余公积已达到公司注册资本的50%以上，根

• 据公司法规定，2014 年度无需提取法定盈余公积。

21、 营业收入、营业成本

收入、营业成本	收入、营业成本
2015 年1-2 月		2014 年度		2013 年度
收入	成本	收入	成本	收入	成本
21,775,542.74	7,960,893.01	175,560,774.55	72,291,045.82	135,872,702.41	52,562,653.88
1,390,012.45	347,871.50	29,040,641.87	6,204,649.87	13,493,550.45	3,721,890.22
23,165,555.19	8,308,764.51	204,601,416.42	78,495,695.69	149,366,252.86	56,284,544.10

22、 营业税金及附加

22、 营业税金及附加
税 项	2015 年1-2 月	2014 年度	2013 年度
城建税	162,103.08	2,123,036.63	1,228,877.91
教育费附加	69,472.75	909,872.84	526,661.97
地方教育附加	46,315.17	606,581.89	351,107.98
合 计	277,891.00	3,639,491.36	2,106,647.86

注：报告期各税种主要税率参见本附注四、1。

23、 销售费用

23、 销售费用
项 目	2015 年1-2 月	2014 年度	2013 年度
经营费用	63,869.27	708,317.49	809,827.93
运输费	66,382.35	612,006.76	457,999.45
差旅费	88,709.40	3,105,050.05	2,149,091.70
职工薪酬	446,765.43	2,844,917.73	2,051,380.72
折旧与摊销费用	9,523.72	56,436.22	55,218.09
合 计	675,250.17	7,326,728.25	5,523,517.89

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42

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24、 管理费用

24、 管理费用
项 目	2015 年1-2 月	2014 年度	2013 年度
差旅费	574,851.20	1,017,321.90	850,142.50
业务招待费	239,513.00	2,353,395.05	2,181,184.62
办公费用	882,317.98	2,965,101.89	3,736,067.73
职工薪酬	787,009.41	7,103,965.83	6,705,490.75
研发费	3,751,718.01	27,899,262.49	21,304,951.48
税费	25,952.11	331,893.80	129,917.50
折旧与摊销费用	33,351.12	325,086.49	457,863.27
行车费用	54,431.44	375,597.51	424,360.31
其他	-	84,360.55	78,574.00
中介机构费用	-	44,119.32	65,890.04
合 计	6,349,144.27	42,500,104.83	35,934,442.20

25、 财务费用

25、 财务费用
项 目	2015 年1-2 月	2014 年度	2013 年度
利息支出	-	-	-
减：利息收入	20.38	166,970.29	107,249.04
手续费	10,384.50	42,697.22	44,919.80
现金折扣	-	353,190.00	-
合 计	10,364.12	228,916.93	-62,329.24

26 、 资产减值损失

2015 年1-2 月	2014 年度	2013 年度
22,109.71	4,717,977.76	3,397,559.40
22,109.71	4,717,977.76	3,397,559.40

27、 投资收益

2015 年1-2 月	2014 年度	2013 年度
243,754.25	1,286,625.95	404,534.78

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杭州创联电子技术有限公司 财务报表附注 截至2015 年2 月28 日止2 年1 期 单位：元； 币种：人民币

合 计 243,754.25 1,286,625.95 404,534.78

28、 营业外收入

（1）营业外收入按种类披露：

项 目	2015 年1-2 月	2014 年度	2013 年度
政府补助	10,849,883.29	18,464,269.21	16,254,017.18
其他	-	35,999.47	5,876.50
合 计	10,849,883.29	18,500,268.68	16,259,893.68

（2）报告期内政府补助明细如下：

（2）报告期内政府补助明细如下：
项 目	2015 年1-2 月	2014 年度	2013 年度	与资产相关/ 与收益相关
GYK-ZC-II型综合测试系统	-	-	1,770,000.00	与收益相关
煤矿识别分站通信系统产业化	-	-	60,000.00	与收益相关
奖励2012年杭州市最具成长性企业奖励	-	-	50,000.00	与收益相关
2012年度杭州市专利试点示范企业资 助经费	-	-	20,000.00	与收益相关
基于应答器信息传输技术的轨道车运 行控制系统	-	2,144,000.00	-	与收益相关
杭州市级软件登记费资助	-	3,300.00	-	与收益相关
杭州市级专利授权补助	-	44,000.00	-	与收益相关
杭州市第一批工业统筹资金项目区财 政配套资金	-	1,400,000.00	-	与收益相关
软件退税	10,849,883.29	14,753,400.65	14,354,017.18	与收益相关
水利基金减免返还	-	119,568.56	-	与收益相关
合 计	10,849,883.29	18,464,269.21	16,254,017.18

（3）报告期营业外收入除软件企业增值税退税外，其他项目均计入当期非经常性损益。

29、 营业外支出

项 目 2015 年1-2 月 2014 年度 2013 年度

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非流动资产处置损失	197.50	1,785.50	10,048.39
其中：固定资产处置损失	197.50	1,785.50	10,048.39
捐赠支出	250.00	-	-
滞纳金	-	4,645.71	6,069.84
罚款	-	2,500.00	1,250.00
合 计	447.50	8,931.21	17,368.23

注：报告期营业外支出均计入当期非经常性损益。

30、 所得税费用

（1）所得税费用表

2015 年1-2 月	2014 年度	2013 年度
2,564,456.58	12,033,519.41	7,365,348.27
-3,316.45	-690,503.59	-509,633.91
2,561,140.13	11,343,015.82	6,855,714.36

（2）会计利润与所得税调整过程

（2）会计利润与所得税调整过程
项 目	2015 年1-2 月	2014 年度	2013 年度
利润总额	18,615,221.45	87,470,465.02	62,828,930.88
按适用税率计算的所得税费用	2,792,283.22	13,120,569.76	9,424,339.63
调整以前期间所得税的影响	-	-	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	50,235.76	314,890.75	213,842.45
加计扣除费用的影响	-281,378.85	-2,092,444.69	-2,782,467.72
合 计	2,561,140.13	11,343,015.82	6,855,714.36

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31、 现金流量表项目注释

（1）公司收到的其他与经营活动有关的现金项目列示：

项 目	2015 年1-2 月	2014 年度	2013 年度
政府补贴	-	3,591,300.00	1,900,000.00
利息收入	20.38	166,970.29	107,249.04
保证金	15,729.00	405,659.78	253,436.07
投资收益	243,754.25	1,286,625.95	404,534.78
其他	-	49,390.92	46,149.50
合 计	259,503.63	5,499,946.94	2,711,369.39

（2）公司支付的其他与经营活动有关的现金项目列示：

项 目	2015 年1-2 月	2014 年度	2013 年度
手续费	10,384.50	42,697.22	44,919.80
付现费用	2,763,681.34	16,419,939.50	17,137,719.37
其他	82,026.49	75,651.90	88,140.24
合 计	2,856,092.33	16,538,288.62	17,270,779.41

32、 现金流量表补充资料

（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

项 目	2015 年1-2 月	2014 年度	2013 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	16,054,081.32	76,127,449.20	55,973,216.52
加：计提的资产减值准备	22,109.71	4,717,977.76	3,397,559.40
固定资产折旧	111,617.46	455,136.95	648,247.25
无形资产摊销	1,282.06	5,769.27	-
长期待摊费用摊销	-	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减：收益）	197.50	1,785.50	10,048.39
固定资产报废损失	-	-	-

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项 目	2015 年1-2 月	2014 年度	2013 年度
公允价值变动净损失	-	-	-
财务费用	-	-	-
投资损失（减:收益）	-	-	-
递延所得税资产减少（减:增加）	-3,316.45	-690,503.59	-509,633.91
递延所得税负债增加（减:减少）	-	-	-
存货的减少（减:增加）	-1,194,394.74	-18,003,712.78	-2,235,057.97
经营性应收项目的减少（减:增加）	-8,224,379.38	-51,410,717.24	-4,380,812.10
经营性应付项目的增加（减:减少）	-18,800,593.68	59,405,380.65	14,188,363.35
其他
经营活动产生的现金流量净额	-12,033,396.20	70,608,565.72	67,091,930.93
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-	-
融资租入固定资产	-	-	-
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	16,489,207.38	37,815,998.08	34,209,431.94
减：现金的期初余额	37,815,998.08	34,209,431.94	11,853,866.14
加:现金等价物的期末余额	56,000,000.00	47,000,000.00	21,000,000.00
减：现金等价物的期初余额	47,000,000.00	21,000,000.00	10,000,000.00
现金及现金等价物净增加额	-12,326,790.70	29,606,566.14	33,355,565.80

（2）现金和现金等价物的构成

（2）现金和现金等价物的构成
项 目	2015 年1-2 月	2014 年度	2013 年度
一、现金	16,489,207.38	37,815,998.08	34,209,431.94
其中：库存现金	30,561.79	39,934.10	158,155.43
可随时用于支付的银行存款	16,458,645.59	37,776,063.98	34,051,276.51
可随时用于支付的其他货币资金	-	-	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-	-
存放同业款项	-	-	-
拆放同业款项	-	-	-
二、现金等价物	56,000,000.00	47,000,000.00	21,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资	-	-	-

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项 目	2015 年1-2 月	2014 年度	2013 年度
三、期末现金及现金等价物余额	72,489,207.38	84,815,998.08	55,209,431.94

33、 所有权或使用权收到限制的资产

所有权受到限制的资产类别	期末账面价值	资产受限制的原因
其他货币资金	125,740.20	保函保证金
应收票据	1,000,000.00	开具银行承兑汇票质押
合 计	1,125,740.20

六、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据 等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本 公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要 面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估， 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设 置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的 整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被 评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才 可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧 的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。

（三）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部 门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月现金流量 的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负 债预计1 年内到期。

七、 关联方及关联交易

1、 本企业的控股股东情况

名 称	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)	与公司关系
王云兰	57.27	57.27	控股股东

• 2、 本公司的子公司情况

无。

3、 本企业其他关联方情况

无。

• 4、 关联方交易

无。

八、 承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至2015 年2 月28 日，公司无影响正常经营活动需作披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

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截至2015 年2 月28 日，公司无影响正常经营活动需作披露的或有事项。

九、 资产负债表日后事项

截至本报告签署发出日，公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十、 其他重要事项

截至2015 年2 月28 日，公司无影响正常经营活动需作披露的其他重要事项。

十一、 补充资料

1、 非经常性损益明细表

1、 非经常性损益明细表
项 目	2015 年1-2 月	2014 年度	2013 年度
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产 减值准备的冲销部分	-197.50	-1,785.50	-10,048.39
2越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的 税收返还、减免	-	-	-
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外	-	3,710,868.56	1,900,000.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费	-	-	-
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被 合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益	-	-	-
6、非货币性资产交换损益	-	-	-
7、委托他人投资或管理资产的损益	243,754.25	1,286,625.95	404,534.78
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备	-	-	-
9、债务重组损益	-	-	-
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整 合费用等	-	-	-
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益	-	-	-
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益	-	-	-
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益	-	-	-
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处	-	-	-

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项 目	2015 年1-2 月	2014 年度	2013 年度
置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回	-	-	-
16、对外委托贷款取得的损益	-	-	-
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益	-	-	-
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-	-	-
19、受托经营取得的托管费收入	-	-	-
20、除上述各项之外的营业外收支净额	-250.00	28,853.76	-1,443.34
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-	-
小 计	243,306.75	5,024,562.77	2,293,043.05
减：非经常性损益相应的所得税	36,496.01	753,684.42	343,956.46
减：少数股东损益影响数	-	-	-
非经常性损益影响的净利润	206,810.74	4,270,878.35	1,949,086.59
归属于所有者净利润	16,054,081.32	76,127,449.20	55,973,216.52
归属于所有者的扣除非经常性损益后的净利 润	15,847,270.58	71,856,570.85	54,024,129.93

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