Gosuncn technology group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Mar 17, 2015

审 计 报 告

广会审字[2015]G14042570031号

讯美电子科技有限公司：

我们审计了后附的讯美电子科技有限公司（以下简称“讯美电子”）财务报表， 包括2014年12月31日的资产负债表， 2014年度的利润表、现金流量表、所有者权 益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是讯美电子管理层的责任。这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

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1

三、审计意见

我们认为，讯美电子财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了讯美电子2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流 量。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘火旺

中国注册会计师：姚 静

中国 广州 二○一五年三月四日

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讯美电子科技有限公司 财务报表附注 2014年度 单位：元； 币种：人民币

一、公司基本情况

讯美电子科技有限公司（以下简称“讯美电子”）是由胡永忠和石昊共同实物出资设立的有限责 任公司，于1998年7月16日获得重庆市工商管理局核发的注册号为市直62290644-8 1/1的企业法 人营业执照。法定代表人：刘双广。

截至2014年12月31日，讯美电子注册资本5000万元，股东为高新兴科技集团股份有限公司、重 庆泰克数字技术有限公司和胡永忠，持股比例分别为61.915%、20.043%、和18.042%。

经营范围

计算机软件开发，计算机硬件及辅助设备开发、销售及技术服务、技术咨询，计算机系统集 成、维护，多媒体数字监控录像系统的生产、销售及技术咨询服务，安全技术防范工程设计、 施工、维修（以上经营范围按许可证核定的事项和期限从事经营）；防盗、防劫报警、电视监 控设备的销售及售后维修服务；监控设备租赁；销售、维修电子产品（不含电子出版物）、计 算机及网络设备，为国内企业提供劳务派遣服务。（以上经营范围法律、法规禁止经营的，不 得经营；法律、法规、国务院规定需经审批的，未获审批前，不得经营。）

公司总部注册地址

重庆市九龙坡区科园一路5号创新大厦7楼

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》及其后续规定。

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

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三、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况及 经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5. 现金及现金等价物的确定标准

公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

6. 应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断 依据或金额标准	单项金额超过100万元的应收账款及单项金额超过10万元的其他应收款。
单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法	期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试 未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏 账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

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账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内	5%	5%
1—2年	10%	10%
2—3年	30%	30%
3年以上	80%	50%

7. 存货

• （1）存货包括原材料、半成品、产成品、在产品、发出商品、低值易耗品等。

• （2）发出存货的计价方法：领用发出按加权平均法计价。

• （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 （4）存货的盘存制度

采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批 准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。

• （5）低值易耗品和包装物的摊销方法：

低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。

8. 固定资产

（1）确认条件

指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定

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资产按实际成本计价。

（2）折旧方法：

固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的0%-5%）按直线 法计算。

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用 年限重新计算确定折旧率和折旧额。

公司固定资产分类年折旧率如下：

类 别	估计使用年限
房屋建筑物	7-40年
运输设备	10年
计算机及辅助设备	3-5年
生产及电子设备	3-5年
办公设备	3-5年

9. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本 化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间 连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部 分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用 的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为 该借款初始确认金额所使用的利率。

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10. 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件、专利权及专有技术等，以成本计量。

（1）土地使用权

土地使用权按使用年限50年以直线法摊销。

（2）软件

软件按其估计可使用年限3-5年以直线法摊销。

（3）专利权及专有技术

专利权及专有技术按合同规定的可使用年限5至20年以直线法摊销。

（4） 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调 整。

（5）研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被 分为研究阶段支出和开发阶段支研究阶段的支出。

研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c.能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；

e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出 不在以后期间重新确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转

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为无形资产。

11. 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及子公司、合营企业及联营企业的长期股权投 资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

12. 职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险 费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供 服 务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其 中 非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其 他 长期职工薪酬处理。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的 应 缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常 退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计

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入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

13. 预计负债

• （1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产 弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他 情况下，最佳估计数按如下方法确定：

或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

14. 收入

• （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

• b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。

• c、收入的金额能够可靠计量。

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d、相关经济利益很可能流入公司。

e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。

（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

a、收入的金额能够可靠计量。

b、相关的经济利益很可能流入公司。

c、交易的完工进度能够可靠确定。

d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。

在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。

（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：

a、相关的经济利益很可能流入公司。

b、收入的金额能够可靠计量。

（4）具体确认方法：

公司业务包括自行研制的软件产品销售、硬件销售及配套服务等，各类业务销售收入确认的具 体方法如：

a、自行研制的软件产品：属单独售卖的软件产品按合同约定，需安装调试的在安装调试完 成、投入运行并经对方确认后确认收入；配套硬件的软件产品：随硬件销售确认收入。

b、硬件销售：在产品发出，取得对方确认；公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方确认收入。

c、配套服务：按合同约定在服务已完成，并经服务接受方验收合格，同时在相关的收入已经 取得或取得了收款的凭据时确认收入。

15. 政府补助

公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

• （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公 允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

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（2）政府补助根据政府文件及款项用途区分为与资产相关政府补助和与收益相关政府补助。与 资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益， 其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后 期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于 补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。对于综合性项目的政府补助，需要将其 分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助 整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当 期收益。

16. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差 异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税 暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认：

该项交易不是企业合并；

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债：

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商誉的初始确认；

同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该项交易不是企业合并；

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件 的：

投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税：

企业合并；

直接在所有者权益中确认的交易或事项。

17. 重要会计政策及会计估计变更

（1）重要会计政策变更

2014 年，财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号-职 工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第33 号-合并财务报表》， 以及颁布了《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、 《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，公司于 2014 年 7 月 1 日 起执行。

公司于 2014 年 7 月 1 日执行新准则要求，对会计政策进行了重述，根据新准则规定对应付 职工薪酬、进行了调整，并根据《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错更 正》规定进行了追溯调整，对财务报表变化影响如下：

根据修订后的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》规定，公司对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 改由《企业会计准则第 22 号-金融工具确认及计量》核算，公司原在长期股权投资核算的截止 到2014年6月末账面价值为198,000.00元的投资重分类至可供出售金融资产列报，报表年初账面

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价值198,000.00元的投资也进行了相应的调整。

（2）重要会计估计变更

无

四、税项

1、 主要税种及税率

1、 主要税种及税率
税 目	纳税（费）基础	税（费）率
增值税	销售收入	17%
营业税	劳务收入	3%、5%
城市维护建设税	应缴纳流转税额	7%
教育费附加	应缴纳流转税额	3%
地方教育费附加	应缴纳流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%

2、 税收优惠及批文

（1）增值税：

公司被认定为软件生产企业，根据国务院颁布《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电 路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)和财政部、国家税务总局颁布《财政部国家税务 总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，对增值税一般纳税人销售 自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分 实行即征即退政策。

（2）所得税：

企业所得税规定国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收。公司于2010年12月2日取得 重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方税务局联合批准的编 号为:GR2010051100124的《高新技术企业证书》，适用高新技术企业所得税的优惠税率15%。 2013年10月11日，公司通过复审，取得编号为:GR201351100037的《高新技术企业证书》，证书 有效期三年。

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五、财务报表项目注释

1、 货币资金

（1）货币资金分项列示如下：

项 目	期 末 余 额	期 初 余 额
库存现金	39,602.71	49,250.06
银行存款	17,373,094.38	14,527,823.71
其他货币资金	-	-
合 计	17,412,697.09	14,577,073.77

2、 应收票据

（1）应收票据分类列示

（1）应收票据分类列示
项 目	期 末 余 额	期 初 余 额
银行承兑票据	-	-
商业承兑票据	570,000.00	-
合 计	570,000.00	-

（2）期末公司无已质押的应收票据；无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据； 无因出票人未履约而将其转应收账款的票据.

3、 应收账款

（1）应收账款分类披露：

（1）应收账款分类披露：
类 别		期 末 余 额
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的 应收账款	94,735,676.93	100.00	9,859,279.41	10.41
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	94,735,676.93	100.00	9,859,279.41	10.41

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类 别		期 初 余 额	期 初 余 额
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的 应收账款	81,252,998.49	100.00	7,533,831.22	9.27
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	81,252,998.49	100.00	7,533,831.22	9.27

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期 末 余 额	期 末 余 额	期 末 余 额	期 初 余 额	期 初 余 额	期 初 余 额
金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
61,259,539.49	64.66	3,062,976.98	52,914,875.24	65.12	2,645,743.76
19,720,867.43	20.82	1,972,086.74	20,232,264.11	24.90	2,023,226.41
12,360,000.64	13.05	3,708,000.19	7,239,652.53	8.91	2,171,895.76
1,395,269.37	1.47	1,116,215.50	866,206.61	1.07	692,965.29
94,735,676.93	100.00	9,859,279.41	81,252,998.49	100.00	7,533,831.22

4、 预付款项

预付款项按账龄列示：

预付款项按账龄列示：
账 龄	期 末 余 额		期 初 余 额
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1年以内	2,146,806.12	90.15	1,275,353.38	86.98
1年以上	234,444.63	9.85	190,868.67	13.02
合 计	2,381,250.75	100.00	1,466,222.05	100.00

5、 其他应收款

• （1） 其他应收款分类披露：

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19

讯美电子科技有限公司 财务报表附注 2014年度 单位：元； 币种：人民币

类 别		期 末	余 额
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	4,650,360.48	-	449,174.16	9.66
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款	-	-	-	-
合 计	4,650,360.48	-	449,174.16	9.66
类 别		期	初 余 额
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	2,686,477.58	100.00	256,415.07	9.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款	-	-	-	-
合 计	2,686,477.58	100.00	256,415.07	9.54

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	期 末 余 额	期 末 余 额	期 末 余 额	期 初 余 额	期 初 余 额	期 初 余 额
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1年以内	3,204,854.67	68.92	160,242.74	1,643,460.42	61.18	82,173.03
1-2年	987,865.36	21.24	98,786.54	771,953.44	28.73	77,195.34
2-3年	193,376.73	4.16	58,013.02	192,425.80	7.16	57,727.74
3年以上	264,263.72	5.68	132,131.86	78,637.92	2.93	39,318.96
小 计	4,650,360.48	100.00	449,174.16	2,686,477.58	100.00	256,415.07

6、 存货

（1） 存货分类：

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20

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项 目	期 末 余 额	期 末 余 额	期 初 余 额	期 初 余 额
	账面余额	跌价准备	账面余额	跌价准备
原材料	4,040,367.32	-	4,791,057.47	-
库存商品	10,507,952.65	-	9,032,713.52	-
半成品	2,163,311.57	-	1,162,542.77	-
发出商品	10,280,502.05	-	11,666,921.39	-
合 计	26,992,133.59	-	26,653,235.15	-

（2）报告期各期末不存在可变现价值低于账面价值需计提存货跌价准备的情形。

7、 其他流动资产

项 目	期 末 余 额	期 初 余 额
待抵扣进项税	-	8,592.02
合 计	-	8,592.02

8、 可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况：

项 目	期 初 余 额	期 初 余 额	期 初 余 额	期 末 余 额	期 末 余 额	期 末 余 额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具：	-	-	-	-	-	-
可供出售权益工具：	198,000.00	-	198,000.00	198,000.00	-	198,000.00
按公允价值计量的	-	-	-	-	-	-
按成本计量的	198,000.00	-	198,000.00	198,000.00	-	198,000.00
合计	198,000.00	-	198,000.00	198,000.00	-	198,000.00

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：

期初余额	增减变动	期末余额	减值准备	股权比例	本期现金红利
198,000.00	-	198,000.00	-	18%	-
198,000.00	-	198,000.00	-		-

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21

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9、 固定资产及累计折旧

（1）固定资产情况：

（1）固定资产情况：
项 目	期 初 余 额	本期增加		本期减少	期 末 余 额
一、固定资产原价合计	5,271,102.07	170,192.23		-	5,441,294.30
运输设备	3,192,635.72	-		-	3,192,635.72
电子设备	1,368,922.91	72,309.88		-	1,441,232.79
其他设备	709,543.44	97,882.35		-	807,425.79
		本期新增	本 期 计 提
二、累计折旧合计	2,027,421.06	-	663,467.36	-	2,690,888.42
运输设备	674,920.45	-	302,661.72	-	977,582.17
电子设备	1,005,162.24	-	205,739.08	-	1,210,901.32
其他设备	347,338.37	-	155,066.56	-	502,404.93
三、固定资产减值准备合计	-	-		-	-
四、固定资产账面价值合计	3,243,681.01				2,750,405.88
运输设备	2,517,715.27				2,215,053.55
电子设备	363,760.67				230,331.47
其他设备	362,205.07				305,020.86

（2）报告期各期末公司无闲置固定资产，不存在预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值 准备的情形。

10、无形资产

（1）无形资产情况：

期 初 余 额	本期增加额	本期减少额	期 末 余 额
1,470,085.46	113,675.22	-	1,583,760.68
1,470,085.46	113,675.22	-	1,583,760.68
245,014.24	254,387.46	-	499,401.70
245,014.24	254,387.46	-	499,401.70
-	-	-	-
-	-	-	-

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22

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项 目	期 初 余 额	本期增加额	本期减少额	期 末 余 额
四、无形资产账面价值 合计	1,225,071.22			1,084,358.98
软件	1,225,071.22			1,084,358.98

11、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目 递延所得税资产： 坏账准备 应付工资 小 计 递延所得税负债： 软件退税不征税收入 小 计	期 末 余 额	期 初 余 额
	1,546,268.03	1,168,536.94
	5,333.78	2,673.86
	1,551,601.81	1,171,210.80
	2,249,998.55	1,698,020.93
	2,249,998.55	1,698,020.93

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：

项 目	期 末 余 额	期 初 余 额
可抵扣差异项目：
坏账准备	10,308,453.57	7,790,246.29
应付工资	35,558.50	17,825.71
小 计	10,344,012.07	7,808,072.00
应纳税差异项目：
软件退税不征税收入	14,999,990.38	11,320,139.55
小 计	14,999,990.38	11,320,139.55

12、其他非流动资产

项 目	期 末 余 额	期 初 余 额
预付固定资产购置款	71,840.76	-
合 计	71,840.76	-

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23

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13、短期借款

项 目	期 末 余 额	期 初 余 额
保证借款	-	2,000,000.00
信用借款	8,350,000.00	3,000,000.00
合 计	8,350,000.00	5,000,000.00

14、应付账款

种 类	期 末 余 额	期 初 余 额
1年以内	12,231,405.97	14,187,292.46
1年以上	4,687,004.7	6,355,715.41
合 计	16,918,410.67	20,543,007.87

15、预收款项

种 类	期 末 余 额	期 初 余 额
1年以内	3,237,663.76	2,519,782.47
1年以上	90,083.00	90,823.00
合 计	3,327,746.76	2,610,605.47

16、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

（1）应付职工薪酬列示：
项 目	期 初 余 额	本期增加	本期支付	期 末 余 额
一、短期薪酬	90,319.10	23,686,779.25	23,679,226.61	97,871.74
二、离职后福利-设定提存计划	85,190.73	1,698,623.26	1,723,679.40	60,134.59
三、辞退福利	-	-	-	-
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合 计	175,509.83	25,385,402.51	25,402,906.01	158,006.33

（2）短期薪酬列示：

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24

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项 目	期 初 余 额	本期增加	本期支付	期 末 余 额
1、工资、奖金、津贴和补贴	17,825.71	21,386,284.30	21,381,506.68	22,603.33
2、职工福利费	-	431,457.97	431,457.97	-
3、社会保险费	42,513.05	819,068.44	832,155.54	29,425.95
其中：医疗保险费	34,377.30	706,014.03	714,933.23	25,458.10
工伤保险费	5,386.12	58,460.47	61,994.45	1,852.14
生育保险费	2,749.63	54,593.94	55,227.86	2,115.71
4、住房公积金	25,138.00	497,113.04	481,250.92	41,000.12
5、工会经费和职工教育经费	4,842.34	552,855.50	552,855.50	4,842.34
合 计	90,319.10	23,686,779.25	23,679,226.61	97,871.74

（3）设定提存计划列示：

（3）设定提存计划列示：
项 目	期 初 余 额	本期增加	本期支付	期 末 余 额
1、基本养老保险费	77,754.96	1,555,627.41	1,579,269.31	54,113.06
2．失业保险费	7,435.77	142,995.85	144,410.09	6,021.53
合 计	85,190.73	1,698,623.26	1,723,679.40	60,134.59

17、应交税费

17、 应交税费
税 费 项 目	期 末 余 额	期 初 余 额
增值税	4,645,908.39	6,064,792.71
营业税	56,787.35	58,911.83
企业所得税	2,924,640.67	2,614,135.44
个人所得税	-	1,637,614.30
城建税	313,458.90	420,258.69
教育费附加	134,339.53	180,110.87
地方教育费附加	89,559.69	120,073.91
合 计	8,164,694.53	11,095,897.75

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25

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18、应付股利

项 目	期 末 余 额	期 初 余 额
高新兴科技集团股份有限公司	3,697,500.00	3,697,500.00
合 计	3,697,500.00	3,697,500.00

19、其他应付款

种 类	期 末 余 额	期 初 余 额
1年以内	370,658.29	300,997.02
1年以上	209,444.78	179,428.32
合 计	580,103.07	480,425.34

20、实收资本

投 资 者 名 称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
胡永忠	1,061,4480.00	-	1,593,000.00	9,021,000.00
重庆泰克数字技术有限公司	1,388,5620.00	-	3,864,500.00	10,021,500.00
高新兴科技集团股份有限公司	25,499,900.00	5,457,500.00	-	30,957,500.00
合 计	50,000,000.00	5,457,500.00	5,457,500.00	50,000,000.00

21、资本公积

项目 资本溢价 其他资本公积 合 计	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
	96,000.00	-	-	96,000.00
	-	-	-	-
	96,000.00	-	-	96,000.00

22、盈余公积

项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
	7,671,744.86	1,925,206.42	-	9,596,951.28
	-	-	-	-
	7,671,744.86	1,925,206.42	-	9,596,951.28

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26

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23、未分配利润

项 目	本 期	上 期
期初未分配利润	21,623,603.75	52,837,222.65
加：本期净利润	19,252,064.18	18,009,423.44
减：提取法定盈余公积	1,925,206.42	1,800,942.34
应付普通股股利	-	18,422,100.00
转作实收资本的普通股股利	-	29,000,000.00
期末未分配利润	38,950,461.51	21,623,603.75

24、营业收入、营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	120,348,784.20	73,455,936.28	103,306,438.58	57,946,343.22
其他业务	-	-	-	-
合计	120,348,784.20	73,455,936.28	103,306,438.58	57,946,343.22

25、营业税金及附加

税 项	本期发生额	上期发生额
营业税	125,570.94	218,857.39
城建税	472,391.61	539,970.34
教育费附加	202,453.52	231,414.29
地方教育费附加	134,969.03	154,276.19
其他	-	38.90
合 计	935,385.10	1,144,557.11

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27

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26、销售费用

项 目 经营费用 货物运输及装卸费 投标费 广告费 折旧与摊销费用 合 计	本期发生额	上期发生额
	8,762,879.46	4,917,299.25
	250,189.90	191,641.57
	234,287.00	168,895.50
	497,915.01	119,826.06
	150,692.83	47,235.24
	9,895,964.20	5,444,897.62

27、管理费用

项 目 公司经费 聘请中介机构费 业务招待费 税费 研发支出 折旧费用 无形资产摊销 合 计	本期发生额	上期发生额
	5,932,145.35	7,961,152.56
	183,703.85	269,966.97
	487,863.49	2,021,461.06
	45,607.60	57,523.30
	8,338,379.06	8,803,914.22
	353,924.73	441,603.19
	254,387.46	245,014.28
	15,596,011.54	19,800,635.58

28、财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	113,350.94	145,432.96
减：利息收入	13,681.71	41,114.79
手续费	32,213.87	24,012.46
合 计	131,883.10	128,330.63

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28

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29、资产减值损失

项 目 坏账损失 合 计	本期发生额	上期发生额
	2,518,207.28	2,749,004.31
	2,518,207.28	2,749,004.31

30、营业外收入

（1）营业外收入按种类披露：

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经 常性损益的金额
政府补助	4,706,164.33	6,234,467.26	4,706,164.33
其他	99,756.60	72,483.61	99,756.60
合 计	4,805,920.93	6,306,950.87	4,805,920.93

（2）政府补助明细

项 目 软件退税 委发7号产业发展扶持 高企财政奖励 2013年高新区科技创新专项资金 创新基金 科学技术部国家科技计划补助资金 产业发展扶持资金 其他 合 计	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
	4,012,354.33	4,898,647.26	与收益相关
	-	391,400.00	与收益相关
	-	363,400.00	与收益相关
	-	270,600.00	与收益相关
	-	240,000.00	与收益相关
	500,000.00	-	与收益相关
	193,000.00	-	与收益相关
	810.00	70,420.00	与收益相关
	4,706,164.33	6,234,467.26

31、营业外支出

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29

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项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失：	-	11,464.62
其中：固定资产处置损失	-	11,464.62
滞纳金及行政罚款	32,551.83	17,440.00
其他	47,975.22	69,532.61
合 计	80,527.05	98,437.23

32、所得税费用

（1）所得税费用表

（1）所得税费用表
项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税	3,117,139.79	3,172,612.47
递延所得税调整	171,586.61	1,119,147.84
合 计	3,288,726.40	4,291,760.31

33、现金流量表补充资料

项 目	本期发生额	上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	19,252,064.18	18,009,423.44
加：计提的资产减值准备	2,518,207.28	2,749,004.31
固定资产折旧	663,467.36	717,519.58
无形资产摊销	254,387.46	245,014.24
长期待摊费用摊销		-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益）		11,464.62
固定资产报废损失		-
公允价值变动净损失 （减:收益）		-
财务费用	113,350.94	145,432.96
投资损失（减:收益）		-
递延所得税资产减少（减:增加）	-380,391.01	511,570.24
递延所得税负债增加（减:减少）	551,977.62	607,577.60

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30

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项 目	本期发生额	上期发生额
存货的减少（减:增加）	-338,898.44	-5,682,788.72
经营性应收项目的减少（减:增加）	-16,922,998.02	-13,399,739.20
经营性应付项目的增加（减:减少）	-5,756,484.90	-4,915,359.83
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-45,317.53	-1,000,880.76
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本		-
一年内到期的可转换公司债券		-
融资租入固定资产		-
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	17,412,697.09	14,577,073.77
减：现金的期初余额	14,577,073.77	25,056,267.88
加:现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	2,835,623.32	-10,479,194.11

六、承诺及或有事项

截至报告日，公司无需作披露的重大承诺及或有事项。

七、资产负债表日后事项

截至本报告批准报出日，公司无需披露的资产负债表日后事项。

八、其他重大事项

截至报告日，公司无需作披露的其他重大事项。

九、补充资料

非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损益	-	-11,464.62

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讯美电子科技有限公司 财务报表附注 2014年度 单位：元； 币种：人民币

项 目	本期发生额	上期发生额
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	693,810.00	1,335,820.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响		-849,674.16
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	19,229.60	-25,953.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
所得税影响额	-106,955.94	-194,760.26
少数股东权益影响额（税后）	-	-
非经常性损益影响的净利润合计	606,083.66	265,431.96
归属于母公司普通股股东的净利润	19,252,064.18	18,009,423.44
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润	18,645,980.52	17,743,991.48

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