Gosuncn technology group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 21, 2014

审 计 报 告

广会审字[2014]G14000750023号

讯美电子科技有限公司：

我们审计了后附的讯美电子科技有限公司（以下简称“讯美电子”）财务报表， 包括2013年12月31日的资产负债表， 2013年度的利润表、现金流量表、所有者权 益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是讯美电子管理层的责任。这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

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三、审计意见

我们认为，讯美电子财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了讯美电子2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流 量。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吉争雄

中国注册会计师：姚 静

中国 广州 二○一四年四月八日

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讯美电子科技有限公司 财务报表附注 2013年度 单位：元； 币种：人民币

资 产 负 债 表

编制单位：讯美电子科技有限公司

编制单位：讯美电子科技有限公司 单位：人民币元
项 目	附注四	2013-12-31	2012-12-31	项目	附注四	2013-12-31	2012-12-31
流动资产：				流动负债：
货币资金	1	14,577,073.77	25,056,267.88	短期借款	12	5,000,000.00	-
应收票据		-	-	交易性金融负债		-	-
应收账款	2	73,719,167.27	64,337,075.16	应付票据		-	-
预付款项	3	1,466,222.05	217,298.18	应付账款	13	20,543,007.87	19,579,964.13
应收保费		-	-	预收款项	14	2,610,605.47	7,605,693.51
应收利息		-	-	应付职工薪酬	15	175,509.83	2,251,743.38
应收股利		-	-	应交税费	16	11,095,897.75	8,045,911.25
其他应收款	4	2,430,062.51	2,410,421.09	应付利息		-	-
存货	5	26,653,235.15	22,440,531.89	应付股利	17	3,697,500.00	-
一年内到期的非流动资产		-	-	其他应付款	18	480,425.34	906,279.50
其他流动资产	6	8,592.02	-	一年内到期的非流动负债		-	-
流动资产合计		118,854,352.77	114,461,594.20	其他流动负债		-	-
非流动资产：				流动负债合计		43,602,946.26	38,389,591.77
可供出售金融资产		-	-	非流动负债：
持有至到期投资		-	-	长期借款		-	-
长期应收款		-	-	应付债券		-	-
长期股权投资	7	198,000.00	-	长期应付款		-	-
投资性房地产		-	-	专项应付款		-	-
固定资产	8	3,243,681.01	3,139,685.03	预计负债		-	-
在建工程		-	-	递延所得税负债	10	1,698,020.93	1,090,443.33
工程物资		-	-	其他非流动负债		-	-
固定资产清理		-	-	非流动负债合计		1,698,020.93	1,090,443.33
无形资产	9	1,225,071.22	-	负债合计		45,300,967.19	39,480,035.10
开发支出		-	-	所有者权益：
商誉		-	-	实收资本	19	50,000,000.00	21,000,000.00
长期待摊费用		-	-	资本公积	20	96,000.00	96,000.00
递延所得税资产	10	1,171,210.80	1,682,781.04	专项储备		-	-
其他非流动资产		-	-	盈余公积	21	7,671,744.86	5,870,802.52
非流动资产合计		5,837,963.03	4,822,466.07	未分配利润	22	21,623,603.75	52,837,222.65
				所有权益合计		79,391,348.61	79,804,025.17
资产总计		124,692,315.80	119,284,060.27	负债和所有者权益总计		124,692,315.80	119,284,060.27

公司的法定代表人:刘双广 主管会计工作的负责人:黄晓洁

会计机构负责人:李蛟

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讯美电子科技有限公司 财务报表附注 2013年度 单位：元； 币种：人民币

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讯美电子科技有限公司 财务报表附注 2013年度 单位：元； 币种：人民币

编制单位：讯美电子科技有限公司 单位：人民币元 现 金 流 量 表	编制单位：讯美电子科技有限公司 单位：人民币元 现 金 流 量 表	编制单位：讯美电子科技有限公司 单位：人民币元 现 金 流 量 表	编制单位：讯美电子科技有限公司 单位：人民币元 现 金 流 量 表
项 目	附注四	2013年度	2012年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		101,851,068.08	119,488,496.21
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-
向中央银行借款净增加额		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-
收到再保险业务现金净额		-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-
处置交易性金融资产净增加额		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-
拆入资金净增加额		-	-
回购业务资金净增加额		-	-
收到的税费返还		4,898,647.26	5,974,710.65
收到其他与经营活动有关的现金	32	1,751,069.88	341,651.32
经营活动现金流入小计		108,500,785.22	125,804,858.18
购买商品、接受劳务支付的现金		61,771,014.69	66,315,780.74
客户贷款及垫款净增加额		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-
支付保单红利的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		23,021,267.52	16,572,485.20
支付的各项税费		11,183,208.25	17,748,988.74
支付其他与经营活动有关的现金	32	13,526,175.52	14,102,844.85
经营活动现金流出小计		109,501,665.98	114,740,099.53
经营活动产生的现金流量净额		-1,000,880.76	11,064,758.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		-	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		949,455.39	2,368,001.73
投资支付的现金		198,000.00	-
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		1,147,455.39	2,368,001.73
投资活动产生的现金流量净额		-1,147,455.39	-2,368,001.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		13,000,000.00	2,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		13,000,000.00	2,000,000.00
偿还债务支付的现金		8,000,000.00	2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		13,330,857.96	18,450.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流出小计		21,330,857.96	2,018,450.00
筹资活动产生的现金流量净额		-8,330,857.96	-18,450.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-10,479,194.11	8,678,306.92
加：期初现金及现金等价物余额		25,056,267.88	16,377,960.96
六、期末现金及现金等价物余额		14,577,073.77	25,056,267.88

公司的法定代表人:刘双广 主管会计工作的负责人: 黄晓洁 会计机构负责人:李蛟

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讯美电子科技有限公司 财务报表附注

2013年度 单位：元； 币种：人民币

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讯美电子科技有限公司 财务报表附注 2013年度 单位：元； 币种：人民币

一、公司基本情况

公司背景

讯美电子科技有限公司（以下简称“讯美电子”）是由胡永忠和石昊共同实物出资设立的有限责 任公司，于1998年7月16日获得重庆市工商管理局核发的注册号为市直62290644-8 1/1的企业法 人营业执照。

截至2013年12月31日，讯美电子的股东为胡永忠、重庆泰克数字技术有限公司和高新兴科技集 团股份有限公司，持股比例分别为21.23%、27.77%、和51.00%。讯美电子现有注册资本5000万 元，法定代表人：刘双广。

2014年1月3日，公司名称由“重庆讯美电子有限公司”变更为“讯美电子科技有限公司”。

经营范围

经营范围：许可经营项目：（无）。一般经营项目：计算机软件开发，计算机硬件及辅助设备 开发、销售及技术服务、技术咨询，计算机系统集成、维护，多媒体数字监控录像系统的生 产、销售及技术咨询服务，安全技术防范工程设计、施工、维修（以上经营范围按许可核定的 事项和期限从事经营）；防盗、防劫报警、电视监控设备的销售及售后维修服务；监控设备租 赁；销售、维修电子产品（不含电子出版物）、计算机及网络设备，为国内企业提供劳务派遣 服务。（以上经营范围法律、法规禁止经营的，不得经营；法律、法规、国务院规定需经审批 的，未获审批前，不得经营。）

公司的法定地址

重庆市九龙坡区科园一路166号火炬大厦2号楼9层

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 财务报表的编制基础

公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，自2007年1月1日起按照财政部2006 年2月15日颁布的《企业会计准则》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财 务报表编制。

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讯美电子科技有限公司 财务报表附注 2013年度 单位：元； 币种：人民币

2. 遵循企业会计准则的声明

公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求， 真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3. 会计期间

自公历每年1月1日至12月31日止。

4. 记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5. 现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6. 应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断 依据或金额标准	单项金额超过100万元的应收账款及单项金额超过10万元的其他应收款。
单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法	期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试 未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏 账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据
账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法

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讯美电子科技有限公司 财务报表附注 2013年度 单位：元； 币种：人民币

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内	5%	5%
1—2年	10%	10%
2—3年	30%	30%
3年以上	80%	50%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备

7. 存货核算方法

• （1）存货包括原材料、半成品、产成品、在产品、发出商品、低值易耗品等。

• （2）发出存货的计价方法：领用发出按加权平均法计价。

• （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 （4）存货的盘存制度

采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批 准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。

• （5）低值易耗品和包装物的摊销方法：

低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。

8. 长期股权投资

• （1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业 的投资和其他长期股权投资。

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讯美电子科技有限公司 财务报表附注 2013年度 单位：元； 币种：人民币

（2）投资成本的确定：

A、企业合并形成的长期股权投资：

（a）公司与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（b）与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得 对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次 交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发 生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 公司将其计入投资成本；

B、对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其投资成本：

（a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣 告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；

（b）发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

（c）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外；

（d）通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该 项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；

（e）通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

（3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：

采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计 入当期损益。

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讯美电子科技有限公司 财务报表附注 2013年度 单位：元； 币种：人民币

采用权益法核算的长期股权投资，公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期 投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准 则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损 益以外股东权益的其他变动，在公司持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担 的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照公司应分得的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照 持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发 生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制，即对合营企业投资。共同控制的实 质是通过合同约定建立起来的、合营各方对合营企业共有的控制。在确定是否构成共同控制时， 一般可以考虑以下情况作为确定基础：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营 活动。B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C、各合营方可能通过合 同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方 已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。主要体现为在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代 表，通过在被投资单位生产经营决策制定过程中的发言权实施重大影响。投资企业直接或通过 子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重 大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大 影响。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法：

对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价 值减记至可收回金额（见附注二、18）。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其 他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流 量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得 以恢复的部分。

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9. 固定资产

（1）固定资产确认条件

指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定 资产按实际成本计价。

• （2）各类固定资产的折旧方法：

固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的0%-5%）按直线 法计算。

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用 年限重新计算确定折旧率和折旧额。

公司固定资产分类年折旧率如下：

类 别	估计使用年限
房屋建筑物	7-40年
运输设备	10年
计算机及辅助设备	3-5年
生产及电子设备	3-5年
办公设备	3-5年

• （3）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（见附注二、18）。

10. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本 化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间 连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减

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去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部 分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用 的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为 该借款初始确认金额所使用的利率。

11. 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件、专利权及专有技术等，以成本计量。

（1）土地使用权

土地使用权按使用年限50年以直线法摊销。

（2）软件

软件按其估计可使用年限3-5年以直线法摊销。

（3）专利权及专有技术

专利权及专有技术按合同规定的可使用年限5至20年以直线法摊销。

（4） 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调 整。

（5）研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被 分为研究阶段支出和开发阶段支研究阶段的支出。

研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• c.能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

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讯美电子科技有限公司 财务报表附注 2013年度 单位：元； 币种：人民币

d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；

e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出 不在以后期间重新确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转 为无形资产。

• （6）无形资产减值准备的确认标准、计提方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（见附注二、18）。

12. 长期资产减值准备

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及子公司、合营企业及联营企业的长期股权投 资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时， 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表 明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资 产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

13. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产

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弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他 情况下，最佳估计数按如下方法确定：

或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

14. 收入

• （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

• a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

• b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。

• c、收入的金额能够可靠计量。

• d、相关经济利益很可能流入公司。

• e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。

• （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

• a、收入的金额能够可靠计量。

• b、相关的经济利益很可能流入公司。

• c、交易的完工进度能够可靠确定。

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d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。

在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。

（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：

a、相关的经济利益很可能流入公司。

b、收入的金额能够可靠计量。

（4）具体确认方法：

公司业务包括自行研制的软件产品销售、硬件销售及配套服务等，各类业务销售收入确认的具 体方法如：

a、自行研制的软件产品：属单独售卖的软件产品按合同约定，需安装调试的在安装调试完 成、投入运行并经对方确认后确认收入；配套硬件的软件产品：随硬件销售确认收入。

b、硬件销售：在产品发出，取得对方确认；公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方确认收入。

c、配套服务：按合同约定在服务已完成，并经服务接受方验收合格，同时在相关的收入已经 取得或取得了收款的凭据时确认收入。

15. 政府补助

公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公 允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

（2）政府补助根据政府文件及款项用途区分为与资产相关政府补助和与收益相关政府补助。与 资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益， 其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后 期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于 补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。对于综合性项目的政府补助，需要将其 分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助 整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当 期收益。

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16. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差 异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税 暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认：

该项交易不是企业合并；

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债：

商誉的初始确认；

同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该项交易不是企业合并；

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件 的：

投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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（3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税：

企业合并；

直接在所有者权益中确认的交易或事项。

17. 利润分配政策

公司税后利润按以下顺序进行分配：

• （1）弥补以前年度亏损。

• （2）按净利润的10%提取法定公积金。

• （3）经股东会决议，可提取任意公积金。

• （4）剩余利润根据股东会决议进行分配。

18. 会计政策及会计估计变更

报告期内无会计政策和会计估计的变更

19. 前期会计差错更正

公司报告期内不存在前期会计差错更正。

三、税项

1、 主要税种及税率

1、 主要税种及税率
税 目	纳税（费）基础	税（费）率
增值税	销售收入	17%
营业税	劳务收入	3%、5%
城市维护建设税	应缴纳流转税额	7%
教育费附加	应缴纳流转税额	3%
地方教育费附加	应缴纳流转税额	2%
所得税	应纳税所得额	15%

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2、 税收优惠及批文

（1）增值税：

公司被认定为软件生产企业，根据国务院颁布《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电 路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)和财政部、国家税务总局颁布《财政部国家税务 总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，对增值税一般纳税人销售 自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分 实行即征即退政策。

（2）所得税：

企业所得税规定国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收。公司于2010年12月2日取得 重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方税务局联合批准的编 号为:GR2010051100124的《高新技术企业证书》，适用高新技术企业所得税的优惠税率15%。 2013年10月11日，公司通过复审，取得编号为:GR201351100037的《高新技术企业证书》，证书 有效期三年。

四、财务报表项目注释

1、 货币资金

（1）货币资金分项列示如下：

项 目	期 末 数	期 初 数
库存现金	49,250.06	59,494.49
银行存款	14,527,823.71	24,996,773.39
其他货币资金	-	-
合 计	14,577,073.77	25,056,267.88

注：公司货币资金均为人民币，无外币货币资金。

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2、 应收账款

（1）应收账款按种类披露如下：

类 别		期 末	数	数
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的 应收账款	81,252,998.49	100.00	7,533,831.22	9.27
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	81,252,998.49	100.00	7,533,831.22	9.27
类 别		期 初	数
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的 应收账款	69,208,658.23	100.00	4,871,583.07	7.04
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	69,208,658.23	100.00	4,871,583.07	7.04

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期 末 数	期 末 数	期 末 数	期 初 数	期 初 数	期 初 数
金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
52,914,875.24	65.12	2,645,743.76	49,770,757.58	71.91	2,488,537.88
20,232,264.11	24.90	2,023,226.41	17,583,429.52	25.41	1,758,342.95
7,239,652.53	8.91	2,171,895.76	1,717,749.33	2.48	515,324.80
866,206.61	1.07	692,965.29	136,721.80	0.20	109,377.44
81,252,998.49	100.00	7,533,831.22	69,208,658.23	100.00	4,871,583.07

（3）报告期各期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东及其他关联方款项。

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3、 预付款项

（1）账龄分析：

（1）账龄分析：
账 龄	期 末 数		期 初 数
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1年以内	1,275,353.38	86.98	217,298.18	100.00
1年以上	190,868.67	13.02	-	-
合 计	1,466,222.05	100.00	217,298.18	100.00

• （2）报告各期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东或其他关联方款项。

4、 其他应收款

（1）其他应收款按种类披露如下：

（1）其他应收款按种类披露如下：
类 别		期 末 数
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	2,686,477.58	100.00	256,415.07	9.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款	-	-	-	-
合 计	2,686,477.58	100.00	256,415.07	9.54

类 别	期 初 数	期 初 数	期 初 数	期 初 数
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	2,586,380.00	100.00	175,958.91	6.80
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款	-	-	-	-
合 计	2,586,380.00	100.00	175,958.91	6.80

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（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期 末 数	期 末 数	期 末 数	期 初 数	期 初 数	期 初 数
金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1,643,460.42	61.18	82,173.03	2,146,571.26	83.00	107,328.56
771,953.44	28.73	77,195.34	348,601.36	13.48	34,860.14
192,425.80	7.16	57,727.74	59,167.38	2.29	17,750.21
78,637.92	2.93	39,318.96	32,040.00	1.24	16,020.00
2,686,477.58	100.00	256,415.07	2,586,380.00	100.00	175,958.91

• （3）报告期各期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东及其他关联方款项。

5、 存货

（1）存货分类：

（1）存货分类：
项 目	期 末 数		期 初 数
	账面余额	跌价准备	账面余额	跌价准备
原材料	4,791,057.47	-	1,847,419.69	-
库存商品	9,032,713.52	-	8,416,151.09	-
半成品	1,162,542.77	-	859,921.59	-
发出商品	11,666,921.39	-	11,317,039.52	-
合 计	26,653,235.15	-	22,440,531.89	-

（2）报告期各期末不存在可变现价值低于账面价值需计提存货跌价准备的情形。

6、 其他流动资产

项 目	期 末 数	期 初 数
待抵扣进项税	8,592.02	-
合 计	8,592.02	-

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7、 长期股权投资

（1）长期股权投资分类列示:

期 初 数	期 初 数	本 期 变 动	本 期 变 动	期 末 数	期 末 数
账面余额	减值准备	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
-	-	198,000.00	-	198,000.00	-
-	-	198,000.00	-	198,000.00	-

（2）长期股权投资明细：

核算方法	股权比例	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备
成本法	18%	198,000.00	-	198,000.00	198,000.00	-
		198,000.00	-	198,000.00	198,000.00	-

8、 固定资产及累计折旧

（1）分类列示：

项 目	期 初 数	本期增加	本期增加	本期减少	期 末 数
一、固定资产原价合计	4,458,121.89	832,980.18		20,000.00	5,271,102.07
运输设备	2,784,577.00	428,058.72		20,000.00	3,192,635.72
电子设备	1,187,108.35	181,814.56		-	1,368,922.91
其他设备	486,436.54	223,106.90		-	709,543.44
		本期新增	本 期 计 提
二、累计折旧合计	1,318,436.86	-	717,519.58	8,535.38	2,027,421.06
运输设备	391,343.90	-	292,111.93	8,535.38	674,920.45
电子设备	691,940.75	-	313,221.49	-	1,005,162.24
其他设备	235,152.21	-	112,186.16	-	347,338.37
三、固定资产减值准备合计	-	-		-	-
四、固定资产账面价值合计	3,139,685.03				3,243,681.01
运输设备	2,393,233.10				2,517,715.27
电子设备	495,167.60				363,760.67
其他设备	251,284.33				362,205.07

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（2）报告期各期末公司无闲置固定资产，不存在预计可收回金额低于其账面价值而需计提 减值准备的情形。

9、 无形资产

（1）无形资产情况：

项 目	期 初 数	本期增加额	本期减少额	期 末 数
一、原价合计	-	1,470,085.46	-	1,470,085.46
软件	-	1,470,085.46	-	1,470,085.46
二、累计摊销额合计	-	245,014.24	-	245,014.24
软件	-	245,014.24	-	245,014.24
三、无形资产减值准备 累计金额合计	-	-	-	-
软件	-	-	-	-
四、无形资产账面价值 合计	-			1,225,071.22
软件	-			1,225,071.22

10、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期 末 数	期 初 数
递延所得税资产：
坏账准备	1,168,536.94	738,985.33
分公司可弥补亏损		943,795.71
应付工资	2,673.86	-
小 计	1,171,210.80	1,682,781.04
递延所得税负债：
软件退税不征税收入	1,698,020.93	1,090,443.33
小 计	1,698,020.93	1,090,443.33

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（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：

项 目	期 末 数	期 初 数
可抵扣差异项目：
坏账准备	7,790,246.29	4,980,908.90
分公司可弥补亏损	-	3,775,182.84
应付工资	17,825.71	-
小 计	7,808,072.00	8,756,091.74
应纳税差异项目：
软件退税不征税收入	11,320,139.55	7,269,622.22
小 计	11,320,139.55	7,269,622.22

11、资产减值准备

期 初 数	本期计提额	本期减少额	本期减少额
		转 回	转 销
5,047,541.98	2,749,004.31	-	6,300.00
5,047,541.98	2,749,004.31	-	6,300.00

12、短期借款

项 目	期 末 数	期 初 数
保证借款	2,000,000.00	-
信用借款	3,000,000.00	-
合 计	5,000,000.00	-

13、应付账款

（1）应付账款按种类披露：

种 类	期 末 数	期 初 数
1年以内	14,187,292.46	13,728,212.50
1年以上	6,355,715.41	5,851,751.63
合 计	20,543,007.87	19,579,964.13

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（2）报告期各期期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项以及其他关 联方款项详见附注五、4。

14、预收款项

（1）预收款项按种类披露：

种 类	期 末 数	期 初 数
1年以内	2,519,782.47	5,691,858.51
1年以上	90,823.00	1,913,835.00
合 计	2,610,605.47	7,605,693.51

（2）报告期各期期末余额中不存在预收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项以及 其他关联方款项。

15、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬按种类披露：

项 目	期 初 数	本期增加	本期支付	期 末 数
一、工资、奖金、津贴和补贴	2,228,141.04	17,784,327.81	19,994,643.14	17,825.71
二、职工福利费	-	602,330.50	602,330.50	-
三、社会保险费	-	2,121,743.96	1,994,040.18	127,703.78
其中：1．医疗保险	-	547,908.25	513,530.95	34,377.30
2．基本养老保险费	-	1,340,572.94	1,262,817.98	77,754.96
3．失业保险费	-	104,982.39	97,546.62	7,435.77
4．工伤保险	-	80,232.51	74,846.39	5,386.12
5．生育保险	-	48,047.87	45,298.24	2,749.63
四、住房公积金	18,760.00	436,632.00	430,254.00	25,138.00
五、工会经费	468.72	-	-	468.72
六、职工教育经费	4,373.62	-	-	4,373.62
合 计	2,251,743.38	20,945,034.27	23,021,267.82	175,509.83

• （2）公司无拖欠性质的应付职工薪酬。

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16、应交税费

（1）税费列示：

（1）税费列示：
税 费 项 目	期 末 数	期 初 数
增值税	6,064,792.71	3,567,538.67
营业税	58,911.83	183,974.56
企业所得税	2,614,135.44	3,420,607.14
个人所得税	1,637,614.30	31,159.35
城建税	420,258.69	491,535.06
教育费附加	180,110.87	210,657.88
地方教育费附加	120,073.91	140,438.59
合 计	11,095,897.75	8,045,911.25

• （2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注三。

17、应付股利

项 目	期 末 数	期 初 数
高新兴科技集团股份有限公司	3,697,500.00	-
合 计	3,697,500.00	-

18、其他应付款

（1）其他应付款按种类披露：

种 类	期 末 数	期 初 数
1年以内	300,997.02	800,342.38
1年以上	179,428.32	105,937.12
合 计	480,425.34	906,279.50

（2）报告期各期期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项以及应付其他 关联方款项。

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19、实收资本

期 初 数	本期新增	本期减少	期 末 数
4,457,780.00	6,156,700.00	-	1,061,4480.00
5,832,320.00	8,053,300.00	-	1,388,5620.00
10,709,900.00	14,790,000.00	-	25,499,900.00
21,000,000.00	29,000,000.00	-	50,000,000.00

2013年7月17日，讯美电子通过股东会决议，以未分配利润2900万元按比例转增注册资本，公司 注册资本由2100万增加到5000万，本次增资经重庆申汇会计师事务所出具的申汇验字[2013]第 867号验资报告验证。

20、资本公积

资本公积明细项目和增减变动列示如下：

项 目	其他资本公积	资本溢价	合 计
期 初 数	-	96,000.00	96,000.00
加：本期增加	-	-	-
减：本期减少	-	-	-
期 末 数	-	96,000.00	96,000.00

21、盈余公积

项 目	法定公积金	合 计
期 初 数	5,870,802.52	5,870,802.52
加：本期增加	1,800,942.34	1,800,942.34
减：本期减少	-	-
期 末 数	7,671,744.86	7,671,744.86

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22、未分配利润

项 目	期 末 数	期 初 数	提取或分配比例
期初未分配利润	52,837,222.65	26,844,975.90
加：本期净利润	18,009,423.44	28,880,274.17
减：提取法定盈余公积	1,800,942.34	2,888,027.42	净利润的10%
应付普通股股利	18,422,100.00	-
转作实收资本的普通股股利	29,000,000.00	-
期末未分配利润	21,623,603.75	52,837,222.65

23、营业收入、营业成本

项 目	本期发生额	上期发生额
营业收入	103,306,438.58	119,193,511.78
其中：主营业务收入	103,306,438.58	119,173,711.78
其他业务收入	-	19,800.00
营业成本	57,946,343.22	66,362,850.96
其中：主营业务成本	57,946,343.22	66,362,850.96
其他业务成本	-	-

24、营业税金及附加

税 项	本期发生额	上期发生额	计 缴 标 准
营业税	218,857.39	223,991.82	参见本附注三、1、
城建税	539,970.34	645,853.09	参见本附注三、1、
教育费附加	231,414.29	276,794.18	参见本附注三、1、
地方教育费附加	154,276.19	184,529.46	参见本附注三、1、
其他	38.90	140.49
合 计	1,144,557.11	1,331,309.04

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25、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
经营费用	4,917,299.25	2,980,517.82
货物运输及装卸费	191,641.57	144,254.10
投标费	168,895.50	5,005.80
广告费	119,826.06	171,715.00
折旧与摊销费用	47,235.24	74,032.56
合 计	5,444,897.62	3,375,525.28

26、管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
公司经费	7,961,152.56	6,940,265.50
聘请中介机构费	269,966.97	237,518.20
业务招待费	2,021,461.06	2,707,987.57
税费	57,523.30	127,933.20
研发支出	8,803,914.22	8,942,903.06
折旧费用	441,603.19	296,922.90
无形资产摊销	245,014.28	-
合 计	19,800,635.58	19,253,530.43

27、财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	145,432.96	18,450.00
减：利息收入	41,114.79	7,346.43
手续费	24,012.46	27,495.95
合 计	128,330.63	38,599.52

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28、资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	2,749,004.31	1,518,786.81
合 计	2,749,004.31	1,518,786.81

29、营业外收入

（1）营业外收入按种类披露：

项 目	本期发生额	上期发生额
政府补助	6,234,467.26	6,286,710.65
其他	72,483.61	22,304.89
合 计	6,306,950.87	6,309,015.54

（2）政府补助明细

项 目	本期发生额	上期发生额
收到的与收益相关的政府补助
软件退税	4,898,647.26	5,974,710.65
委发7号产业发展扶持	391,400.00
高企财政奖励	363,400.00
2013年高新区科技创新专项资金	270,600.00
创新基金	240,000.00
2012年民营经济发展专项资金		250,000.00
其他	70,420.00	62,000.00
合 计	6,234,467.26	6,286,710.65

－上表中收到的政府补贴各年计入当期损益和计入递延损益的金额如下：

政 府 补 贴	本期发生额	上期发生额
当期收到计入当期损益	6,234,467.26	6,286,710.65

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30、营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失：	11,464.62	-
其中：固定资产处置损失	11,464.62	-
滞纳金及行政罚款	17,440.00	44,055.37
其他	69,532.61	218,327.60
合 计	98,437.23	262,382.97

31、所得税费用

项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税	3,172,612.47	4,018,030.26
递延所得税调整	1,119,147.84	461,237.88
合 计	4,291,760.31	4,479,268.14

32、现金流量表项目注释

（1）公司收到的其他与经营活动有关的现金项目列示：

项 目	本期发生额	上期发生额
政府补贴款	1,335,820.00	312,000.00
利息收入	41,114.79	7,346.43
集团往来款	374,135.09	-
其他	-	22,304.89
合 计	1,751,069.88	341,651.32

（2）公司支付的其他与经营活动有关的现金项目列示：

项 目	本期发生额	上期发生额
付现费用	13,373,954.17	13,062,189.45
押金保证金	121,381.35	211,776.73
往来款	-	566,495.70
其他	30,840.00	262,382.97
合 计	13,526,175.52	14,102,844.85

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33、现金流量表补充资料

项 目	本期发生额	上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	18,009,423.44	28,880,274.17
加：计提的资产减值准备	2,749,004.31	1,518,786.81
固定资产折旧	717,519.58	592,843.94
无形资产摊销	245,014.24	-
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益）	11,464.62	-
固定资产报废损失	-	-
公允价值变动净损失 （减:收益）	-	-
财务费用	145,432.96	18,450.00
投资损失（减:收益）	-	-
递延所得税资产减少（减:增加）	511,570.24	-629,205.45
递延所得税负债增加（减:减少）	607,577.60	1,090,443.33
存货的减少（减:增加）	-5,682,788.72	-4,326,107.22
经营性应收项目的减少（减:增加）	-13,399,739.20	-14,782,433.64
经营性应付项目的增加（减:减少）	-4,915,359.83	-1,298,293.29
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-1,000,880.76	11,064,758.65
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	14,577,073.77	25,056,267.88
减：现金的期初余额	25,056,267.88	16,377,960.96
加:现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-10,479,194.11	8,678,306.92

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五、关联方及关联交易

1、 本公司的母公司情况

母公司名称 高新兴科技集团 股份有限公司	企业类型	注册地	法定代表人	注册资本	营业执照号	持股比例	表决权比例
	股份有限公 司	广东省 广州市	刘双广	18402万元	440000000013608	51.00%	51.00%

刘双广先生持有高新兴科技集团股份有限公司48.10%的股份，通过高新兴科技集团股份有 限公司间接控制公司51.00%的股权，为公司的实际控制人。

2、 本企业其他关联方情况

关 联 方 名 称	与 本 公 司 关 系	组织机构代码
胡永忠	股东	自然人
重庆云石投资咨询有限公司	管理人员共同控制的其他企业	07368680-8

3、 关联交易情况

（1）关联方采购

关 联 方	本期发生额	上期发生额
高新兴科技集团股份有限公司	27,181.85	2,437,542.53

（2）关联担保情况

担保方 胡永忠	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
	讯美电子	2,000,000.00	2013-10-21	2014-10-21	否

（3）关联方资金拆借

关 联 方	拆借金额	起始日	到期日
重庆云石投资咨询有限公司	3,000,000.00	2013-11-12	2014-2-28

2013年11月12日，讯美电子股东会决议通过向重庆云石投资咨询有限公司借款3,000,000.00元，

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作为讯美电子临时周转备用金使用，期限至2014年2月28日，到期一次性还清借款。同日，讯美 电子与重庆云石投资咨询有限公司签订借款协议，约定了上述借款金额、用途及期限，双方约 定借款利率为同期银行贷款年利率7.84%（基准利率5.6%上浮40%）,借款不设抵押条款，到期一 次还本付息。

4、 关联方应收应付款项

关 联 方	会计科目	期 末 数	期 初 数
高新兴科技集团股份有限公司	应付账款	423,765.03	2,851,924.77
重庆云石投资咨询有限公司	短期借款	3,000,000.00	-

六、或有事项

截至报告日，公司无影响正常经营活动需作披露的或有事项。

七、承诺事项

截至报告日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。

八、资产负债表日后事项事项

截至本报告批准报出日，公司无其他需披露的资产负债表日后事项。

九、其他重大事项

截至报告日，公司无影响正常经营活动需作披露的其他重大事项。

十、补充资料

非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损益	-11,464.62	-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,335,820.00	312,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-

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项 目	本期发生额	上期发生额
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响	-849,674.16	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-25,953.62	-23,750.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
所得税影响额	-194,760.26	-49,845.73
少数股东权益影响额（税后）	-	-
非经常性损益影响的净利润合计	265,431.96	238,403.79
归属于母公司普通股股东的净利润	18,009,423.44	28,880,274.17
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润	17,743,991.48	28,641,870.38

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