Gosuncn technology group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Apr 17, 2013

高新兴科技集团股份有限公司

目 录 一、 审计报告 二、 已审财务报表 1 合并资产负债表 2 母公司资产负债表 3 合并利润表 4 母公司利润表 5 合并现金流量表 6 母公司现金流量表 7 合并所有者权益变动表 8 母公司所有者权益变动表 三、 财务报表附注	页 次 1-2 3-10 3 4 5 6 7 8 9 10 11-77

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审 计 报 告

广会所审字[2013]第12005540011号

高新兴科技集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的高新兴科技集团股份有限公司（以下简称“高新兴”）财务 报表，包括2012年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2012年度的利润表和 合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益 变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是高新兴管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

1

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，高新兴财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了高新兴2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。

广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄

中国注册会计师：姚静

中国 广州 二○一三年四月十六日

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
编制单位：高新兴科技集团股份有限公司						单位：元	币种：人民币
项 目	附注五	2012-12-31	2011-12-31	项 目	附注五	2012-12-31	2011-12-31
流动资产：				流动负债：
货币资金	1	376,948,770.52	446,057,998.91	短期借款		-	-
结算备付金		-	-	向中央银行借款		-	-
拆出资金		-	-	吸收存款及同业存放		-	-
交易性金融资产		-	-	拆入资金		-	-
应收票据	2	-	1,930,091.00	交易性金融负债		-	-
应收账款	3	258,306,461.31	229,539,357.44	应付票据	20	17,466,598.31	20,205,100.63
预付款项	4	7,112,676.64	2,769,930.33	应付账款	21	101,705,255.40	54,772,794.40
应收保费		-	-	预收款项	22	10,501,622.11	10,824,792.15
应收分保账款		-	-	卖出回购金融资产款		-	-
应收分保合同准备金		-	-	应付手续费及佣金		-	-
应收利息	5	2,351,337.25	6,355,222.74	应付职工薪酬	23	6,391,041.70	5,393,284.14
应收股利		-	-	应交税费	24	13,684,215.84	14,799,491.25
其他应收款	6	9,057,698.11	4,356,474.49	应付利息		-	-
买入返售金融资产		-	-	应付股利		-	-
存货	7	77,917,136.08	54,644,257.67	其他应付款	25	2,129,096.28	45,441,924.46
一年内到期的非流动资产	8	1,148,860.14	-	应付分保账款		-	-
其他流动资产	9	10,970,111.71	-	保险合同准备金		-	-
流动资产合计		743,813,051.76	745,653,332.58	代理买卖证券款		-	-
非流动资产：				代理承销证券款		-	-
发放委托贷款及垫款		-	-	一年内到期的非流动负债	26	9,719,023.81	-
可供出售金融资产		-	-	其他流动负债		-	-
持有至到期投资		-	-	流动负债合计		161,596,853.45	151,437,387.03
长期应收款	10	3,906,866.81	-	非流动负债：
长期股权投资	11	6,395,500.00	11,895,500.00	长期借款		-	-
投资性房地产		-	-	应付债券		-	-
固定资产	12	74,117,211.33	76,260,818.82	长期应付款	27	6,914,707.79	-
在建工程	13	328,940.30	49,273.50	专项应付款		-	-
工程物资		-	-	预计负债		-	-
固定资产清理		-	-	递延所得税负债	17	11,232,724.00	-
生产性生物资产		-	-	其他非流动负债	28	3,984,126.98	-
油气资产		-	-	非流动负债合计		22,131,558.77	-
无形资产	14	50,767,209.59	84,314,361.45	负债合计		183,728,412.22	151,437,387.03
开发支出		-	-	股东权益：
商誉	15	64,513,232.42	113,008,149.85	股本	29	177,840,000.00	88,920,000.00
长期待摊费用	16	540,285.51	-	资本公积	30	479,884,526.16	568,804,526.16
递延所得税资产	17	13,743,863.21	3,597,003.64	减：库存股		-	-
其他非流动资产	18	57,162,626.21	-	专项储备		-	-
非流动资产合计		271,475,735.38	289,125,107.26	盈余公积	31	19,974,570.08	19,974,570.08
				一般风险准备		-	-
				未分配利润	32	88,677,107.55	142,725,701.42
				外币报表折算差额		-	-
				归属于母公司股东权益合计		766,376,203.79	820,424,797.66
				少数股东权益		65,184,171.13	62,916,255.15
				股东权益合计		831,560,374.92	883,341,052.81
资产总计		1,015,288,787.14	1,034,778,439.84	负债和股东权益总计		1,015,288,787.14	1,034,778,439.84
公司的法定代表人:刘双广 主管会计工作的负责人: 蒋成 会计机构负责人:黄晓洁

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表
编制单位：高新兴科技集团股份有限公司						单位：元	币种：人民币
项 目	附注十一	2012-12-31	2011-12-31	项 目	附注十一	2012-12-31	2011-12-31
流动资产：				流动负债：
货币资金		348,152,178.34	429,339,595.32	短期借款		-	-
交易性金融资产		-	-	应付票据		17,466,598.31	20,205,100.63
应收票据		-	889,691.00	应付账款		83,211,731.93	39,936,936.09
应收账款	1	195,699,291.28	180,780,358.23	预收款项		1,336,836.98	12,808.98
预付款项		4,132,440.64	741,109.61	应付职工薪酬		3,520,941.57	2,692,848.16
应收利息		2,351,337.25	6,355,222.74	应交税费		5,535,959.07	4,900,171.56
应收股利		-	-	应付利息		-	-
其他应收款	2	6,901,586.13	3,641,676.93	应付股利		-	-
存货		49,109,690.08	36,524,876.59	其他应付款		1,978,797.11	45,207,641.50
一年内到期的非流动资产		1,148,860.14	-	一年内到期的非流动负债		9,719,023.81	-
其他流动资产		8,464,707.79	-	其他流动负债		-	-
流动资产合计：		615,960,091.65	658,272,530.42	流动负债合计：		122,769,888.78	112,955,506.92
非流动资产:				非流动负债：
可供出售金融资产		-	-	长期借款		-	-
持有至到期投资		-	-	应付债券		-	-
长期应收款		3,906,866.81	-	长期应付款		6,914,707.79	-
长期股权投资	3	144,237,495.00	193,455,500.00	专项应付款		-	-
投资性房地产		-	-	预计负债		-	-
固定资产		69,931,002.73	74,450,848.81	递延所得税负债		10,142,280.67	-
在建工程		328,940.30	49,273.50	其他非流动负债		3,984,126.98	-
工程物资		-	-	非流动负债合计：		21,041,115.44	-
生产性生物资产		-	-	负债合计：		143,811,004.22	112,955,506.92
无形资产		8,617,884.00	6,822,720.00	股东权益：
开发支出		-	-	股本		177,840,000.00	88,920,000.00
长期待摊费用		-	-	资本公积		479,884,526.16	568,804,526.16
递延所得税资产		11,449,356.91	2,549,523.01	盈余公积		19,974,570.08	19,974,570.08
其他非流动资产		57,162,626.21	-	未分配利润		90,084,163.15	144,945,792.58
非流动资产合计：		295,634,171.96	277,327,865.32	股东权益合计		767,783,259.39	822,644,888.82
资产总计：		911,594,263.61	935,600,395.74	负债和股东权益总计：		911,594,263.61	935,600,395.74
公司的法定代表人: 刘双广 主管会计工作的负责人:蒋成 会计机构负责人:黄晓洁

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

合 并 利 润 表	合 并 利 润 表	合 并 利 润 表	合 并 利 润 表
编制单位：高新兴科技集团股份有限公司		单位：元	币种：人民币
项 目	附注五	2012年度	2011年度
一、营业总收入		302,196,863.07	196,102,510.31
其中：营业收入	33	302,196,863.07	196,102,510.31
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		437,839,652.95	184,422,284.26
其中：营业成本	33	222,645,555.34	127,874,101.95
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
营业税金及附加	34	3,018,942.43	2,999,256.71
销售费用	35	30,048,410.75	19,203,667.61
管理费用	36	106,230,684.97	42,433,267.01
财务费用	37	-8,880,829.94	-12,606,609.26
资产减值损失	38	84,776,889.40	4,518,600.24
加：公允价值变动收益	39	-	-95,743.33
投资收益	40	1,482,198.71	626,065.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
汇兑收益		-	-
三、营业利润		-134,160,591.17	12,210,548.56
加：营业外收入	41	92,951,566.32	23,724,899.63
减：营业外支出	42	1,086,024.71	347,171.47
其中：非流动资产处臵损失		73,641.74	4,914.16
四、利润总额		-42,295,049.56	35,588,276.72
减：所得税费用	43	5,106,011.08	5,155,180.70
五、净利润		-47,401,060.64	30,433,096.02
归属于母公司所有者的净利润		-40,710,593.87	30,490,383.17
少数股东损益		-6,690,466.77	-57,287.15
六、每股收益：
（一）基本每股收益	44	-0.23	0.17
（二）稀释每股收益	44	-0.23	0.17
七、其他综合收益		-	-
八、综合收益总额		-47,401,060.64	30,433,096.02
归属于母公司所有者的综合收益总额		-40,710,593.87	30,490,383.17
归属于少数股东的综合收益总额		-6,690,466.77	-57,287.15
所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人:刘双广 主管会计工作的负责人:蒋成 会计机构负责人:黄晓洁

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表
编制单位：高新兴科技集团股份有限公司		单位：元	币种：人民币
项 目	附注十一	2012年度	2011年度
一、营业收入	4	163,919,124.76	196,062,360.91
减：营业成本	4	145,814,280.76	127,107,716.99
营业税金及附加		1,674,292.18	2,991,298.71
销售费用		23,369,114.79	18,964,833.19
管理费用		58,885,254.36	40,601,588.23
财务费用		-8,890,649.22	-12,602,950.49
资产减值损失		68,362,989.04	4,559,260.50
加：公允价值变动收益		-	-95,743.33
加：投资收益	5	1,482,198.71	626,065.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润		-123,813,958.44	14,970,936.29
加：营业外收入		84,356,417.52	23,724,899.63
减：营业外支出		823,641.74	345,152.25
其中：非流动资产处臵损失		73,641.74	4,914.16
三、利润总额		-40,281,182.66	38,350,683.67
减：所得税费用		1,242,446.77	5,129,967.07
四、净利润		-41,523,629.43	33,220,716.60
五、其他综合收益		-	-
六、综合收益总额		-41,523,629.43	33,220,716.60
公司的法定代表人:刘双广 主管会计工作的负责人:蒋成 会计机构负责人:黄晓洁

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
编制单位：高新兴科技集团股份有限公司		单位：元	币种：人民币
项 目	附注五	2012年度	2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		307,821,945.09	184,374,584.20
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-
向中央银行借款净增加额		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-
收到再保险业务现金净额		-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-
处臵交易性金融资产净增加额		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-
拆入资金净增加额		-	-
回购业务资金净增加额		-	-
收到的税费返还		10,636,996.50	14,154,277.39
收到其他与经营活动有关的现金	45	30,900,203.33	23,117,038.46
经营活动现金流入小计		349,359,144.92	221,645,900.05
购买商品、接受劳务支付的现金		212,286,720.50	123,003,141.16
客户贷款及垫款净增加额		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-
支付保单红利的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		82,635,963.15	44,598,892.90
支付的各项税费		29,340,856.71	23,629,434.68
支付其他与经营活动有关的现金	45	51,105,556.98	27,051,892.75
经营活动现金流出小计		375,369,097.34	218,283,361.49
经营活动产生的现金流量净额		-26,009,952.42	3,362,538.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	45,026,065.84
取得投资收益收到的现金		1,482,198.71	-
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		316,531.45	260,000.00
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		1,798,730.16	45,286,065.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		14,786,026.00	18,950,897.04
投资支付的现金		-	11,895,500.00
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	45	19,176,338.70	118,622,039.04
支付其他与投资活动有关的现金	45	756,385.60	2,073,137.44
投资活动现金流出小计		34,718,750.30	151,541,573.52
投资活动产生的现金流量净额		-32,920,020.14	-106,255,507.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,417,639.49	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		1,417,639.49
取得借款收到的现金		2,000,000.00	-
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		3,417,639.49	-
偿还债务支付的现金		2,000,000.00	7,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		13,356,450.00	20,535,750.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流出小计		15,356,450.00	28,035,750.00
筹资活动产生的现金流量净额		-11,938,810.51	-28,035,750.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,688.15	-
五、现金及现金等价物净增加额		-70,871,471.22	-130,928,719.12
加：期初现金及现金等价物余额		444,611,231.74	575,539,950.86
六、期末现金及现金等价物余额		373,739,760.52	444,611,231.74
公司的法定代表人:刘双广 主管会计工作的负责人:蒋成 会计机构负责人:黄晓洁

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表
编制单位：高新兴科技集团股份有限公司	单位：元	币种：人民币
项 目	2012年度	2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	163,776,488.10	184,229,434.80
收到的税费返还	4,662,285.85	14,154,277.39
收到的其他与经营活动有关的现金	31,441,800.56	24,028,811.27
经营活动现金流入小计	199,880,574.51	222,412,523.46
购买商品、接受劳务支付的现金	120,289,492.26	122,371,632.97
支付给职工以及为职工支付的现金	57,617,825.14	43,099,648.09
支付的各项税费	11,205,120.13	23,582,780.34
支付的其他与经营活动有关的现金	34,693,933.57	26,600,736.02
经营活动现金流出小计	223,806,371.10	215,654,797.42
经营活动产生的现金流量净额	-23,925,796.59	6,757,726.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金	-	45,026,065.84
取得投资收益所收到的现金	1,482,198.71
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	316,531.45	260,000.00
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-
收到的其他与投资活动有关的现金	-	-
投资活动现金流入小计	1,798,730.16	45,286,065.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	7,732,207.78	18,945,317.04
投资所支付的现金	38,996,000.00	146,895,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-
支付的其他与投资活动有关的现金	756,385.60	2,073,137.44
投资活动现金流出小计	47,484,593.38	167,913,954.48
投资活动产生的现金流量净额	-45,685,863.22	-122,627,888.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金	-	-
取得借款所收到的现金	-	-
发行债券收到的现金	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	-	-
筹资活动现金流入小计	-	-
偿还债务所支付的现金	-	7,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	13,338,000.00	20,535,750.00
支付的其他与筹资活动有关的现金	-	-
筹资活动现金流出小计	13,338,000.00	28,035,750.00
筹资活动产生的现金流量净额	-13,338,000.00	-28,035,750.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-	-
五、现金及现金等价物净增加额	-82,949,659.81	-143,905,912.60
加：期初现金及现金等价物余额	427,892,828.15	571,798,740.75
六、期末现金及现金等价物余额	344,943,168.34	427,892,828.15
公司的法定代表人:刘双广 主管会计工作的负责人:蒋成 会计机构负责人:黄晓洁

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

合并所有者权益变动表

编制单位：高新兴科技集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币

合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表
编制单位：高新兴科技集团股份有限公司												单位：元	币种：人民币
项 目	附注五	2012年度						2011年度
		归属于母公司股东权益				少数股东权益	股东权益合计	归属于母公司股东权益				少数股东权益	股东权益合计
		股本	资本公积	盈余公积	未分配利润			股本	资本公积	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额		88,920,000.00	568,804,526.16	19,974,570.08	142,725,701.42	62,916,255.15	883,341,052.81	68,400,000.00	589,324,526.16	16,652,498.42	136,077,389.91	50,000.00	810,504,414.49
加: 会计政策变更		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额		88,920,000.00	568,804,526.16	19,974,570.08	142,725,701.42	62,916,255.15	883,341,052.81	68,400,000.00	589,324,526.16	16,652,498.42	136,077,389.91	50,000.00	810,504,414.49
三、本年增减变动金额		88,920,000.00	-88,920,000.00	-	-54,048,593.87	2,267,915.98	-51,780,677.89	20,520,000.00	-20,520,000.00	3,322,071.66	6,648,311.51	62,866,255.15	72,836,638.32
（一）净利润		-	-	-	-40,710,593.87	-6,690,466.77	-47,401,060.64	-	-	-	30,490,383.17	-57,287.15	30,433,096.02
（二）其他综合收益		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述(一)和(二)小计		-	-	-	-40,710,593.87	-6,690,466.77	-47,401,060.64	-	-	-	30,490,383.17	-57,287.15	30,433,096.02
（三）股东投入资本		-	-	-	-	1,417,639.49	1,417,639.49	-	-	-	-	-	-
1. 股东投入资本		-	-	-	-	1,417,639.49	1,417,639.49	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入股东权益的金额		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3. 其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配		-	-	-	-13,338,000.00	-	-13,338,000.00	-	-	3,322,071.66	-23,842,071.66	-	-20,520,000.00
1．提取盈余公积		-	-	-	-	-	-	-	-	3,322,071.66	-3,322,071.66	-	-
2．提取一般风险准备		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配		-	-	-	-13,338,000.00	-	-13,338,000.00	-	-	-	-20,520,000.00	-	-20,520,000.00
4. 其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转		88,920,000.00	-88,920,000.00	-	-	-	-	20,520,000.00	-20,520,000.00	-	-	-	-
1．资本公积转增股本		88,920,000.00	-88,920,000.00	-	-	-	-	20,520,000.00	-20,520,000.00	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4. 其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	47	-	-	-	-	7,540,743.26	7,540,743.26	-	-	-	-	62,923,542.30	62,923,542.30
四、本年年末余额		177,840,000.00	479,884,526.16	19,974,570.08	88,677,107.55	65,184,171.13	831,560,374.92	88,920,000.00	568,804,526.16	19,974,570.08	142,725,701.42	62,916,255.15	883,341,052.81
公司的法定代表人:刘		双广 主管会计工作的负责人:蒋成 会计机构负责人:黄晓洁

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表
编制单位：高新兴科技集团股份有限公司									单位：元	币种：人民币
项 目	2012年度					2011年度
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	88,920,000.00	568,804,526.16	19,974,570.08	144,945,792.58	822,644,888.82	68,400,000.00	589,324,526.16	16,652,498.42	135,567,147.64	809,944,172.22
加: 会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他					-					-
二、本年年初余额	88,920,000.00	568,804,526.16	19,974,570.08	144,945,792.58	822,644,888.82	68,400,000.00	589,324,526.16	16,652,498.42	135,567,147.64	809,944,172.22
三、本年增减变动金额	88,920,000.00	-88,920,000.00	-	-54,861,629.43	-54,861,629.43	20,520,000.00	-20,520,000.00	3,322,071.66	9,378,644.94	12,700,716.60
（一）净利润	-	-	-	-41,523,629.43	-41,523,629.43	-	-	-	33,220,716.60	33,220,716.60
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述(一)和(二)小计	-	-	-	-41,523,629.43	-41,523,629.43	-	-	-	33,220,716.60	33,220,716.60
（三）股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1. 股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3. 其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-13,338,000.00	-13,338,000.00	-	-	3,322,071.66	-23,842,071.66	-20,520,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	3,322,071.66	-3,322,071.66	-
2. 提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-13,338,000.00	-13,338,000.00	-	-	-	-20,520,000.00	-20,520,000.00
4. 其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	88,920,000.00	-88,920,000.00	-	-	-	20,520,000.00	-20,520,000.00	-	-	-
1．资本公积转增股本	88,920,000.00	-88,920,000.00	-	-	-	20,520,000.00	-20,520,000.00	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4. 其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	177,840,000.00	479,884,526.16	19,974,570.08	90,084,163.15	767,783,259.39	88,920,000.00	568,804,526.16	19,974,570.08	144,945,792.58	822,644,888.82
公司的法定代表人:刘双广 主管会计工作的负责人:蒋成 会计机构负责人:黄晓洁

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

一、公司基本情况

公司成立情况

高新兴科技集团股份有限公司（以下简称“高新兴”或“公司”）为1997年11月14日成立的原广 东高新兴通信设备有限公司整体变更的股份公司，在广东省工商行政管理局注册登记，取得注 册号为440000000013608号企业法人营业执照。

2007年5月16日公司由有限责任公司整体变更设立股份有限公司。

2010年6月30日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]915号文”核准，向社会公 开发行1710万股，并于2010年7月28日在深圳证券交易所创业板上市交易。发行后的股本总额为 人民币6840万股。

2012年9月10日，公司名称由“广东高新兴通信股份有限公司”变更为“高新兴科技集团股份有 限公司”

公司股本变更情况

2011年4月22日，公司实施2010年度利润及公积金转增股本方案，以2010年12月31日公司总股本 6840万股为基数，以资本公积金每10股转增3股，共计2052万股，变更后的股本总额为8892万股。

2012年5月29日，公司实施2011年度利润及公积金转增股本方案，以2011年12月31日公司总股本 8,892万股为基数，以资本公积金每10股转增10股，共计8,892万股，变更后的股本总额为17,784 万股。

行业性质

电子信息技术业

公司的基本组织架构

公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设臵了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织 机构，股东大会是公司的权力机构。

经营范围及主要产品

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

经营范围：通信网络运维信息系统、动力环境监控系统、数字图像监控系统、物联网技术开发 及系统建设、计算机软件开发，系统集成及相关技术服务；研发、生产、销售：通信产品、无 线通讯电子产品（手持终端、车载终端、行业手机、无线传输设备）、通信设备（不含卫星电 视广播地面接收设备、发射设施）、监控设备、节能设备、低压配电设备、通信电源、电池、 仪器仪表、电子产品及传感器；通信工程、网络工程、安防工程的设计、安装、维护；通信技 术服务、节能服务（以上不含电信增值业务等许可经营项目）；货物进出口、技术进出口（法 律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。

主要产品包括：

• 1、基站/机房运维信息化系统：包括动力环境集中监控系统、智能防盗系统、运维管理信息化 等通信基站/机房运维支撑软硬件产品和解决方案。

• 2、基站/机房节能系统：包括基站/机房智能通风节能系统、基站/机房智能换热系统、能源管 理系统。

• 3、视频监控系统：包括模拟摄像机产品系列、网络高清摄像机产品系列、编码存储系统产品系 列。

基站/机房产品主要应用于电信运营商对基站和机房运维综合管理和能耗管理等方面。

视频监控系统主要应用于平安城市和金融安防管理等方面。

公司的法定地址

广州市萝岗区科学城开创大道2819号六楼

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 财务报表的编制基础

公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，自2007年1月1日起按照财政部2006 年2月15日颁布的《企业会计准则》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财 务报表编制。

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

2. 遵循企业会计准则的声明

公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求， 真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2010年颁布 的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表的 披露要求。

3. 会计期间

自公历每年1月1日至12月31日止。

4. 记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合 并的其他企业为被合并方。

同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为企 业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

（2）参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。

非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对方的

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并 发生的各项直接相关费用也计入的当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资 成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入当期损益。 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；购买成本超过 按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如 果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出 的金额直接计入当期损益。

（3）合并产生或有对价的会计处理：某些情况下，合并各方可能在合并协议中约定，根据未来 一项或多项或有事项的发生，购买方通过发行额外证券、支付额外现金或其他资产等方式追加 合并对价，或者要求返还之前已经支付的对价。购买方应当将合并协议约定的或有对价作为企 业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。根据《企业会计准 则第37号——金融工具列报》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》以及其他相关 准则的规定，或有对价符合权益工具和金融负债定义的，购买方应当将支付或有对价的义务确 认为一项权益或负债；符合资产定义并满足资产确认条件的，购买方应当将符合合并协议约定 条件的、可收回的部分已支付合并对价的权利确认为一项资产。

购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需要调整或有对价的，应 当予以确认并对原计入合并商誉的金额进行调整；其他情况下发生的或有对价变化或调整，应 当区分以下情况进行会计处理：或有对价为权益性质的，不进行会计处理；或有对价为资产或 负债性质的，按照企业会计准则有关规定处理，如果属于《企业会计准则第22号——金融工具 的确认和计量》中的金融工具，应采用公允价值计量，公允价值变化产生的利得和损失应按该 准则规定计入当期损益或计入资本公积；如果不属于《企业会计准则第22号——金融工具的确 认和计量》中的金融工具，应按照《企业会计准则第13号——或有事项》或其他相应的准则处 理。

6. 合并财务报表的编制方法

公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与母公司不一致时， 按照母公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与母公司不一致，按照母公司的

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

会计期间对子公司财务报表进行调整。

编制合并报表时，在将母公司与子公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部 抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指母公司及其子公司以外的第 三者在公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。

7. 现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，每月 末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率中间 价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的 借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。

资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人 民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间 价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额” 在“未分配利润”项目后单独列示。

利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金 额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项目 的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列 示。

9. 金融工具

• （1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动

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计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。

（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 其他金融负债。

（3）金融工具确认依据和计量方法

当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当 金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处臵该金融资产时可能发生的交易 费用。但是，下列情况除外：

持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；

对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按 照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用；

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照 公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；

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与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量；

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确 认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认 金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。

公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列 规定处理：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益；

可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的 汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。

（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市 场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价 服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（5）金融资产的减值准备

公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额 重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进 行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：

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可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计 入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚 未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融 资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形 成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。

持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值 部分计提减值准备，计入当期损益。

10. 应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额超过100万元的应收账款及单项金额超过10 单项金额重大的判断依据或金额标准 万元的其他应收款。 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单 提方法 项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提 坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据
账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内	5%	5%
1—2年	10%	10%
2—3年	30%	30%

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3年以上 80% 50%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备

11. 存货核算方法

• （1）存货包括原材料、半成品、产成品、在产品、发出商品、低值易耗品等。

• （2）发出存货的计价方法：领用发出按加权平均法计价。

• （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批 准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：

低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。

12. 长期股权投资

（1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业 的投资和其他长期股权投资。

（2）投资成本的确定：

A、企业合并形成的长期股权投资：

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（a）公司与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（b）与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得 对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次 交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发 生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 公司将其计入投资成本；

B、对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其投资成本：

（a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣 告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；

（b）发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

（c）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外；

（d）通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该 项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；

（e）通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 （3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：

采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计 入当期损益。

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采用权益法核算的长期股权投资，公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期 投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准 则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损 益以外股东权益的其他变动，在公司持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担 的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照公司应分得的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照 持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发 生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制，即对合营企业投资。共同控制的实 质是通过合同约定建立起来的、合营各方对合营企业共有的控制。在确定是否构成共同控制时， 一般可以考虑以下情况作为确定基础：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营 活动。B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C、各合营方可能通过合 同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方 已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。主要体现为在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代 表，通过在被投资单位生产经营决策制定过程中的发言权实施重大影响。投资企业直接或通过 子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重 大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大 影响。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法：

对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价 值减记至可收回金额（见附注二、18）。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其 他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流

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量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得 以恢复的部分。

13. 固定资产

（1）固定资产确认条件

指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定 资产按实际成本计价。

（2）各类固定资产的折旧方法：

固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的5%）按直线法 计算。

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用 年限重新计算确定折旧率和折旧额。

公司固定资产分类年折旧率如下：

类 别	估计使用年限	年折旧率(%)
房屋建筑物	7-40年	2.38-13.57
运输设备	10年	9.50
计算机及辅助设备	3-5年	31.67-19
生产及电子设备	3-5年	31.67-19
办公设备	3-5年	31.67-19

• （3）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（见附注二、18）。

14. 在建工程

• （1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所

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建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定 资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件 的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予 以资本化。

（2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（见附注二、18）。

15. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本 化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间 连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部 分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用 的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为 该借款初始确认金额所使用的利率。

16. 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件、专利权及专有技术等，以成本计量。

（1）土地使用权

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土地使用权按使用年限50年以直线法摊销。

（2）软件

软件按其估计可使用年限3-5年以直线法摊销。

• （3）专利权及专有技术

专利权及专有技术按合同规定的可使用年限5至20年以直线法摊销。

• （4） 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调 整。

• （5）研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被 分为研究阶段支出和开发阶段支研究阶段的支出。

研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• b.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• c.能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；

• e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出 不在以后期间重新确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转 为无形资产。

• （6）无形资产减值准备的确认标准、计提方法

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当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（见附注二、18）。

17. 长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用， 以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。

18. 长期资产减值准备

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及子公司、合营企业及联营企业的长期股权投 资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减 去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时， 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表 明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资 产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产 弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

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该义务的金额能够可靠地计量。

• （2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他 情况下，最佳估计数按如下方法确定：

或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

20. 收入

• （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

• a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

• b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。

• c、收入的金额能够可靠计量。

• d、相关经济利益很可能流入公司。

• e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。

• （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

• a、收入的金额能够可靠计量。

• b、相关的经济利益很可能流入公司。

• c、交易的完工进度能够可靠确定。

• d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。

在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。

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（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：

a、相关的经济利益很可能流入公司。

b、收入的金额能够可靠计量。

（4）BT项目：

公司采用BT业务模式的项目，本公司同时提供建造服务的，建造期间，对于所提供的建造服务 按照《企业会计准则第15 号——建造合同》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对 价的公允价值计量，同时确认长期应收款；本公司未提供建造服务的，按照建造过程中支付的 工程价款等考虑合同规定，确认长期应收款。进入BT项目回购期，回购期内长期应收款采用摊 余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。

（5）具体确认方法：

公司业务包括自行研制的软件产品销售、硬件销售、配套服务及BT项目等，各类业务销售收入 确认的具体方法如下：

a、自行研制的软件产品：属单独售卖的软件产品按合同约定，需安装调试的在安装调试完 成、投入运行并经对方确认后确认收入；配套硬件的软件产品：随硬件销售确认收入。

b、硬件销售：在产品发出，取得对方确认；公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方确认收入。

c、配套服务：按合同约定在服务已完成，并经服务接受方验收合格，同时在相关的收入已经 取得或取得了收款的凭据时确认收入。

21. 政府补助

公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公 允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于

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补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损 益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

22. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差 异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税 暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 （1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认：

该项交易不是企业合并；

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债：

商誉的初始确认；

同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该项交易不是企业合并；

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交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件 的：

投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税：

企业合并；

直接在所有者权益中确认的交易或事项。

23. 利润分配政策

公司税后利润按以下顺序进行分配：

（1）弥补以前年度亏损。

（2）按净利润的10%提取法定公积金。

（3）经股东大会决议，可提取任意公积金。

（4）剩余利润根据股东会决议进行分配。

24. 会计政策及会计估计变更

报告期内无会计政策和会计估计的变更

25. 前期会计差错更正

公司报告期内不存在前期会计差错更正。

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三、税项

1、主要税种及税率

税 目	纳税（费）基础	税（费）率
增值税	销售收入、服务收入	17%、6%
营业税	劳务收入	3%、5%
城市维护建设税	应缴纳流转税额	7%
教育费附加	应缴纳流转税额	3%
地方教育费附加	应缴纳流转税额	2%
所得税	应纳税所得额	15%、25%

2、税收优惠及批文

（1）增值税：

公司本部及子公司重庆讯美电子有限公司被认定为软件生产企业，根据国务院颁布《国务院关 于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)和财政部、 国家税务总局颁布《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号） 的规定，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税 后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）营业税

对配套服务中符合规定的技术开发收入免征营业税。

（3）所得税

母公司高新兴：公司于2008年12月被认定为第一批高新技术企业，并于2008年12月29日取得证 书编号为GR200844001001的《高新技术企业证书》，有效期三年。2011年公司通过了高新技术 企业复审，资格有效期三年，自2011年11月03日至2014年11月3日，高新技术企业证书编号为 GF201144000239，适用高新技术企业所得税的优惠税率15%。

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重庆讯美：公司已于2010年12月2日取得重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税 务局、重庆市地方税务局联合批准的编号为:GR2010051100124的《高新技术企业证书》，适用 高新技术企业所得税的优惠税率15%。

其余公司所得税税率为25%。

四、企业合并及合并财务报表

（一）子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称 （全称） 经济性质 广州知行物联通 信技术有限公司 有限责 任公司 广州高凯视信息 技术有限公司 有限责任 公司（中外 合资）	经济性质	经济性质	注 册 地	注 册 地	注 册 地	注册资本	注册资本	主要经营范围	主要经营范围	主要经营范围
	有限责 任公司		广州市萝岗区科学城开创 大道2819号厂房501室			300万元		研究、开发通信技术、计 算机网络系统集成技术
	有限责任 公司（中外 合资）		广州高新技术产业开发区 科学城开创大道2819号 A706房			2700万元		研发、生产视频监控产品， 销售本公司产品。系统集 成及技术服务，技术进口。
子公司名称 （全称）		期末实际 投资额		实质上构成对子公 司的净投资的其他 项目余额	持股 比例		享有的 表决权 比例		是否 合并	少数股东权 益
广州知行物联通信 技术有限公司		246万元		-	98%		98%		是	-6,374.83
广州高凯视信息技 术有限公司		399.6万 元		-	74%		74%		是	888,490.34

注：广州知行物联通信技术有限公司登记的注册资本为人民币300万元，由广东高新兴通信 股份有限公司和曹鹏在注册成立验资前认缴251万元，余额由公司股东曹鹏以知识产权49.00万 元出资，2年内缴足。截至本报告期末，公司的实收资本为251万元，其中高新兴出资246万元， 曹鹏出资5万元。

广州高凯视信息技术有限公司登记的注册资本为人民币2700万元，由CALSYS,INC.、广东高 新兴通信股份有限公司分期缴足。首次出资5,413,639.49元，占公司注册资本的20.05%。截至 本报告期末，公司的实收资本为5,413,639.49元，其中高新兴出资399.6万元，CALSYS,INC.出

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资美元224,990.00元，折算为人民币1,417,639.49元。

（2）非同一控制下企业合并取得的子公司

	子公司名称 （全称）	子公司名称 （全称）	经济性质	经济性质	注册地	注册地	注册资本	注册资本	主要经营范围	主要经营范围	主要经营范围
	重庆讯美电子 有限公司		有限责任公司		重庆市九龙坡区科 园一路166号火炬 大厦2号楼9层		2100万元		多媒体数字监控录像系统的 生产、销售及技术咨询服务、 安全技术防范工程设计、施 工、维修；防盗、防劫警报、 电视监控设备的销售及售后 维修服务；监控设备租赁；
	广州高新兴移 动互联科技有 限公司		有限责任公司 (法人独资)		广州市萝岗区科学 城开创大道2819号 厂房512室		100万元		网络信息软硬件产品开发、 销售；市场调查服务；增值 电信业务；网络系统集成
	上海信云无线 通信技术有限 公司		有限责任公司 （国内合资）		上海市张江高科技 园区祖冲之路887 弄84号203室		2000万元		无线通信技术和网络技术的 研发，电子产品的研发、销 售，计算机软件的研发、制 作、销售，手机的研发、生 产、销售，提供相关的技术 咨询和技术服务，从事货物 及技术的进出口业务。
子公司名称 （全称）		期末实际 投资额		实质上构成对子公 司的净投资的其他 项目余额余额		持股 比例		享有的表 决权比例		是否 合并	少数股东权益
重庆讯美电 子有限公司		17850万元		-		51%		51%		是	52,062,916.87
广州高新兴 移动互联科 技有限公司		60万元		-		100%		100%		是	-
上海信云无 线通信技术 有限公司		1550万元		-		51%		51%		是	5,805,438.75

注：广州高新兴移动互联科技有限公司前身为东莞市灵动信息技术有限公司，2011年2月， 东莞市灵动信息技术有限公司注册地由东莞变更为广州，同时更名为广州高新兴移动互联科技 有限公司。

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（二）报告期内合并范围的变化

1、本期新纳入合并范围的子公司

名 称	期末净资产	本期净利润
广州高凯视信息技术有限公司	3,390,924.36	-2,022,715.13
上海信云无线通信技术有限公司	11,847,834.18	-3,541,437.77

注：非同一控制下合并单位本期净利润为收购日至本期末净利润。

2、本期不再纳入合并范围的子公司

公司本期无不再纳入合并范围的子公司。

（三）本期发生的非同一控制下企业合并

名 称	商誉金额	商誉的计算方法
上海信云无线通 信技术有限公司	7,651,471.31	合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净 资产公允价值份额的差额确认为商誉，具体计算如下。

2011年11月，高新兴与李郾城、丁华、董含冰、郑国忠、郑国荣、罗毅、许颖、李莉签订 增资协议，确认高新兴投资上海信云无线通信技术有限公司，分两次出资，其中首期出资额550 万元，317.2万元作为实收资本，232.8万元作为资本公积。第二期出资1000万元，151.2万元作 为实收资本，848.8万元作为资本公积。2012年2月15日，上海光大会计师事务所有限公司出具 沪光大会验（2012）第30028号验资报告，验证上海信云通信技术有限公司已收到广东高新兴通 信股份有限公司的注册资本151.20万元，占变更后的注册资本比例为51.00%。上述增资事项的 工商变更登记事宜于2012年2月22日完成。上海信云无线通讯技术有限公司自2012年3月开始纳 入合并范围。

1、 合并成本以及商誉的确认情况如下：

合并成本 支付的第1笔现金 支付的第2笔现金 转移非现金资产的公允价值	金 额
	5,500,000.00
	10,000,000.00
	-

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发生或承担负债的公允价值	-
合并成本合计	15,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	7,848,528.69
商誉	7,651,471.31

2、 上海信云无线通信技术有限公司于购买日的资产、负债情况列示如下：

项 目	购买日公允价值	购买日账面价值
货币资金	15,823,661.30	15,823,661.30
预付款项	360,800.66	360,800.66
其他应收款	292,357.40	292,357.40
存货	357,610.49	357,610.49
固定资产	503,865.86	503,865.86
无形资产	3,161,666.68	3,161,666.68
资产合计：	20,499,962.39	20,499,962.39
应付账款	2,976,832.18	2,976,832.18
预收款项	1,184,849.99	1,184,849.99
应付职工薪酬	521,614.29	521,614.29
应交税费	192,793.98	192,793.98
其他应付款	234,600.00	234,600.00
负债合计：	5,110,690.44	5,110,690.44
净资产：	15,389,271.95	15,389,271.95
取得的净资产：	7,848,528.69	7,848,528.69

五、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

（1）货币资金分项列示如下：

项 目	期 末 数	期 末 数	期 末 数	期 初 数	期 初 数	期 初 数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额

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库存现金：			83,642.45			45,823.17
人民币	-	-	83,642.45	-	-	45,823.17
银行存款：			354,166,453.41			424,360,307.94
人民币	-	-	354,136,923.13	-	-	424,360,307.94
美元	4,698.16	6.2855	29,530.28	-	-	-
其他货币资金：			22,698,674.66			21,651,867.80
人民币	-	-	22,698,674.66	-	-	21,651,867.80
合 计			376,948,770.52			446,057,998.91

• （2）期末其他货币资金中17,466,598.31元为银行承兑汇票保证金，4,834,010.00元为保函保 证金，398,066.35元是质量保证金。

• （3）货币资金期末余额较期初余额减少较多，系公司经营投资、支付重庆讯美电子有限公司第 二笔收购款、分配现金股利等因素所致。

2、 应收票据

（1）应收票据分类

项 目	期 末 数	期 初 数
银行承兑汇票	-	1,559,610.00
商业承兑汇票	-	370,481.00
合 计	-	1,930,091.00

• （2）期末无已背书给他方但尚未到期的票据。

3、 应收账款

• （1）应收账款按种类披露如下：

类 别 期 末 数

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的 应收账款	282,291,687.28	100.00	23,985,225.97	8.50
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	282,291,687.28	100.00	23,985,225.97	8.50

类 别	期 初 数	期 初 数	期 初 数	期 初 数
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的 应收账款	246,901,688.73	100.00	17,362,331.29	7.03
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	246,901,688.73	100.00	17,362,331.29	7.03

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期 末 数	期 末 数	期 末 数	期 初 数	期 初 数	期 初 数
金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
199,613,029.03	70.71	9,980,651.46	202,390,298.67	81.97	10,119,514.93
60,127,261.63	21.30	6,012,726.16	37,007,995.38	14.99	3,700,799.54
20,098,537.89	7.12	6,029,561.37	4,921,397.86	1.99	1,476,419.36
2,452,858.73	0.87	1,962,286.98	2,581,996.82	1.05	2,065,597.46
282,291,687.28	100.00	23,985,225.97	246,901,688.73	100.00	17,362,331.29

（3）应收账款金额前五名单位情况：

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单 位 名 称	与本公司关系	金 额	年 限	占总额比例
中国移动通信集团山西有限公司	客户	23,686,465.00	2年以内	8.39%
中国联合网络通信有限公司重庆市分公司	客户	10,782,627.00	1年以内	3.82%
北京铁路局	客户	10,319,683.00	1年以内	3.66%
中国联合网络通信有限公司广西壮族自治区分公司	客户	9,552,986.00	2年以内	3.38%
中国移动通信集团广西有限公司	客户	9,552,278.40	2年以内	3.38%
合 计		63,894,039.40		22.63%

（4）报告期各期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项及其他关联方款 项。

4、 预付款项

（1）账龄分析：

账 龄	期 末 数	期 末 数	期 初 数	期 初 数
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1年以内	7,111,804.85	99.99	2,328,732.83	84.07
1年以上	871.79	0.01	441,197.50	15.93
合 计	7,112,676.64	100.00	2,769,930.33	100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

单 位 名 称 广东雨田建设工程有限公司 阳东县东鹏集团水电安装公司 浙江华立通信集团有限公司 长成电子（东莞）有限公司 广州市伟昊科技电子有限公司 合 计	与本公司关系	金 额	年 限	未结算原因
	BT工程承包商	1,235,100.00	1年以内	合同预付款
	BT工程承包商	1,134,900.00	1年以内	合同预付款
	供应商	959,895.62	1年以内	预付购货款
	供应商	542,500.00	1年以内	预付购货款
	供应商	393,616.00	1年以内	预付购货款
		4,266,011.62

• （3）报告期各期末余额中不存在预付持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东款项。

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（4）预付账款期末余额较期初余额增加较多，主要系公司开展BT项目，预付工程承包商款项所 致。

5、 应收利息

（1）应收利息：

期 初 数	本 期 增 加	本 期 减 少	期 末 数
6,355,222.74	5,756,551.95	9,760,437.44	2,351,337.25
6,355,222.74	5,756,551.95	9,760,437.44	2,351,337.25

• （2）期末余额较上期减少的原因为期末定期存款减少。

6、 其他应收款

（1）其他应收款按种类披露如下：

类 别	期	末 数	末 数	末 数
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的其他 应收款	9,583,558.47	100.00	525,860.36	5.49
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	9,583,558.47	100.00	525,860.36	5.49
类 别	期		初 数
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的其他 应收款	4,901,286.01	100.00	544,811.52	11.12
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

合 计	4,901,286.01	100.00	544,811.52	11.12

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期 末 数	期 末 数	期 末 数	期 初 数	期 初 数	期 初 数
金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
9,142,899.73	95.40	457,145.01	2,930,213.01	59.78	146,510.65
349,451.36	3.65	34,945.14	1,020,405.17	20.82	102,040.52
59,167.38	0.62	17,750.21	895,367.83	18.27	268,610.35
32,040.00	0.33	16,020.00	55,300.00	1.13	27,650.00
9,583,558.47	100.00	525,860.36	4,901,286.01	100.00	544,811.52

（3）其他应收款欠款前五名列示如下：

单 位 名 称	与本公 司关系	账面余额	年限	占总额 比例
黔西南州公共资源交易中心	招标方	2,200,000.00	1年以内	22.96%
广州市信息工程招投标中心	招标方	800,000.00	1年以内	8.35%
中铁物总国际招标有限公司	招标方	421,000.00	1年以内	4.39%
陈锋	北京租车借款	357,485.31	1年以内	3.73%
郑国江	公司员工	300,000.00	1年以内	3.13%
合 计		4,078,485.31		42.56%

• （4）截至报告期期末，其他应收款中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或 关联方欠款。

• （5）其他应收款期末余额较期初余额增加较多，主要为投标保证金增加所致。

7、 存货

（1）存货分类：

（1）存货分类：
项 目	期 末 数		期 初 数
	账 面 余 额	跌价准备	账 面 余 额	跌价准备
原材料	11,727,575.91	-	8,299,003.79	-
在产品	3,861,665.46	-	1,015,911.68	-
库存商品	24,955,589.61	-	12,671,733.32	-

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发出商品	34,355,884.34	-	25,508,081.41	-
自制半成品	859,921.59	-	7,149,527.47	-
BT项目工程支出	2,156,499.17	-	-	-
合 计	77,917,136.08	-	54,644,257.67	-

• （2）报告期各期末不存在可变现价值低于账面价值需计提存货跌价准备的情形。

• （3）存货期末余额较期初余额增加较多，主要为备货增加所致。

8、 1年内到期的非流动资产

项 目	期 末 数	期 初 数
1年内到期的长期应收款	1,148,860.14	-
合 计	1,148,860.14	-

1年内到期的长期应收款明细：

项 目	期 末 数	期 初 数
分期收款BT项目应收款	1,464,615.38	-
其中：未实现融资收益	-315,755.24	-
合 计	1,148,860.14	-

9、 其他流动资产

项 目	期 末 数	期 初 数
待抵扣进项税	699,270.66	-
业绩承诺补偿款-重庆讯美	6,914,707.79	-
业绩承诺补偿款-上海信云	3,356,133.26	-
合 计	10,970,111.71	-

或有对价公允价值的说明：

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I 业绩承诺补偿款-重庆讯美：是公司收购重庆讯美51%股份时，股权转让方做出的业绩承诺补偿 条款的公允价值归属流动资产部分，详见附注十、1。

ii 业绩承诺补偿款-上海信云：是公司增资取得上海信云51%股份时，上海信云原股东作出的业 绩承诺对应的补偿款，详见附注九、2。

10、 长期应收款

项 目	期 末 数	期 初 数
分期收款BT项目应收款	4,393,846.16	-
其中：未实现融资收益	-486,979.35	-
合 计	3,906,866.81	-

11、 长期股权投资

（1）长期股权投资分类列示:

项 目 其他股权投资 合 计	期 初 数	期 初 数	本 期 变 动	本 期 变 动	期 末 数	期 末 数
	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
	11,895,500.00	-	-5,500,000.00	-	6,395,500.00	-
	11,895,500.00	-	-5,500,000.00	-	6,395,500.00	-

（2）长期股权投资明细：

被投资单位 上海信云无线通 信技术有限公司 CalSysInc. 合 计	核算方法	股权比例	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备
	成本法	51%	5,500,000.00	5,500,000.00	-5,500,000.00	-	-
	成本法	7%	6,395,500.00	6,395,500.00	-	6,395,500.00	-
			11,895,500.00	11,895,500.00	-5,500,000.00	6,395,500.00	-

• （3）上海信云无线通信技术有限公司本期纳入公司合并财务报表合并范围，详见附注四、（三）

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2。

• （4）期末长期投资账面价值较期初减少5,500,000.00 元，系上海信云本期纳入合并范围所致。

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12、 固定资产及累计折旧

（1）分类列示：

项 目	期 初 数	本 期 增 加	本 期 增 加	本期减少	期 末 数
一、固定资产原价合计	91,946,569.93	8,223,925.36		986,413.48	99,184,081.81
房屋建筑物	66,925,216.78	752,103.26		-	67,677,320.04
计算机及辅助设备	3,884,033.40	1,804,634.17		470,862.41	5,217,805.16
运输设备	6,790,106.77	1,925,157.91		185,740.00	8,529,524.68
生产及电子设备	9,232,672.54	2,701,948.24		130,214.18	11,804,406.60
办公设备	5,114,540.44	1,040,081.78		199,596.89	5,955,025.33
		本期新增	本 期 计 提
二、累计折旧合计	15,685,751.11	135,483.80	9,775,089.91	529,454.34	25,066,870.48
房屋建筑物	4,599,509.42	-	3,593,705.12	-	8,193,214.54
计算机及辅助设备	2,973,872.41	-	993,198.15	351,272.43	3,615,798.13
运输设备	1,355,954.61	-	784,548.97	72,457.08	2,068,046.50
生产及电子设备	4,464,762.50	50,257.68	3,044,619.86	57,084.81	7,502,555.23
办公设备	2,291,652.17	85,226.12	1,359,017.81	48,640.02	3,687,256.08
三、固定资产减值准备合计	-	-		-	-
四、固定资产账面价值合计	76,260,818.82				74,117,211.33
房屋建筑物	62,325,707.36				59,484,105.50
计算机及辅助设备	910,160.99				1,602,007.03
运输设备	5,434,152.16				6,461,478.18
生产及电子设备	4,767,910.04				4,301,851.37
办公设备	2,822,888.27				2,267,769.25

本期折旧额为9,775,089.91元。

本期由在建工程转入固定资产原价为775,996.19元。

（2）报告期各期末公司无闲臵固定资产，不存在预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值

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准备的情形。

13、 在建工程

项 目	期 末 数	期 末 数	期 初 数	期 初 数
	账面余额	跌价准备	账 面 余 额	跌价准备
科技园基建	328,940.30	-	49,273.50	-
合 计	328,940.30	-	49,273.50	-

14、 无形资产

（1）无形资产情况：

项 目	期 初 数	本期增加额	本期减少额	期 末 数
一、原价合计	84,907,641.45	5,563,805.27	5,958,615.86	84,512,830.86
科学城土地使用权	7,416,000.00	-	-	7,416,000.00
讯美电子技术组合	69,507,500.00	-	-	69,507,500.00
讯美电子合同价值	7,984,141.45	-	5,958,615.86	2,025,525.59
专利使用权	-	3,150,000.00	-	3,150,000.00
软件	-	2,413,805.27	-	2,413,805.27
二、累计摊销额合计	593,280.00	17,084,399.99	5,958,615.86	11,719,064.13
科学城土地使用权	593,280.00	148,320.00	-	741,600.00
讯美电子技术组合	-	9,929,642.86	-	9,929,642.86
讯美电子合同价值	-	5,958,615.86	5,958,615.86	-
专利使用权	-	577,500.00	-	577,500.00
软件	-	470,321.27	-	470,321.27
三、无形资产减值准备 累计金额合计	-	22,026,557.14	-	22,026,557.14
科学城土地使用权	-	-	-	-
讯美电子技术组合	-	22,026,557.14	-	22,026,557.14

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项 目	期 初 数	本期增加额	本期减少额	期 末 数
讯美电子合同价值	-	-	-	-
专利使用权	-	-	-	-
软件	-	-	-	-
四、无形资产账面价值 合计	84,314,361.45			50,767,209.59
科学城土地使用权	6,822,720.00			6,674,400.00
讯美电子技术组合	69,507,500.00			37,551,300.00
讯美电子合同价值	7,984,141.45			2,025,525.59
专利使用权	-			2,572,500.00
软件	-			1,943,484.00

本期摊销额：17,031,899.99元。

讯美电子技术组合及讯美电子合同价值为非同一下合并取得的无形资产：

i 讯美电子技术组合是购买日重庆讯美电子有限公司持有的16项软件著作权组合，预计使用寿 命7年，自取得之日起按直线法进行摊销。

ii 讯美电子合同价值是购买日重庆讯美电子有限公司未执行完毕的22项目销售合同的价值总 和，各项合同价值于执行完毕并确认收入时一次性转销。

（2）公司报告期内无内部研发形成的无形资产。

（3）报告期末，“无形资产-讯美电子技术组合”预计可收回金额低于账面价值，公司根据广东 中联羊城资产评估有限公司出具的中联羊城评字 [ 2013 ] 第WKMQC0022号《评估报告》的评估结果， 对该项无形资产计提减值准备22,026,557.14元。

（4）无形资产期末余额较期初余额大幅减少，原因为讯美电子合同大部分于本期执行完毕转销， 以及期末对讯美电子技术组合计提减值准备所致。

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15、商誉

被投资单位名称	形成来源	期初余额	本期增加	本期 减少	期末余额	期末减值准备
重庆讯美电子有 限公司	非同一控制 下企业合并	113,008,149.85	-	-	113,008,149.85	56,146,388.74
上海信云无线通 信技术有限公司	非同一控制 下企业合并	-	7,651,471.31	-	7,651,471.31	-
合 计	-	113,008,149.85	7,651,471.31	-	120,659,621.16	56,146,388.74

重庆讯美电子有限公司2012年度经营业绩低于预期，公司对其商誉进行减值测试，根据广 东中联羊城资产评估有限公司出具的中联羊城评字[2013]第WKMQC0022号《评估报告》的评估结 果，计提商誉减值准备56,146,388.74元。

公司于2013年3月出售了上海信云无线通信技术有限公司46%的股份，交易显示商誉未减值， 详见附注九、2。

16、长期待摊费用

项 目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额
装修费	-	76,822.32	44,762.94	-	32,059.38
平台使用费	-	599,167.24	90,941.11	-	508,226.13
合 计	-	675,989.56	135,704.05	-	540,285.51

本期长期待摊费用增加均为合并上海信云无线通信技术有限公司报表所致。

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期 末 数	期 初 数
递延所得税资产：
坏账准备	3,648,892.28	2,686,060.50
应付工资	506,604.54	386,680.82

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期 末 数	期 初 数
7,495,611.27	524,262.32
2,055,472.62	-
37,282.50	-
13,743,863.21	3,597,003.64
1,090,443.33	-
363,238.57	-
9,779,042.10	-
11,232,724.00	-

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细：

项 目	期 末 数	期 初 数
应纳税差异项目：
软件退税不征税收入	7,269,622.22	-
长期应收款	2,421,590.47	-
未来业绩补偿款的估值	65,193,614.00	-
小 计	74,884,826.69	-
可抵扣差异项目：
坏账准备	24,324,496.81	17,907,069.99
应付工资	3,377,363.57	2,577,872.16
可抵扣亏损	45,854,684.99	3,495,082.11
递延收益	13,703,150.79	-
存货未实现利润	248,550.02	-
小 计	87,735,263.81	23,980,024.26

（3）未确认递延所得税资产明细：

项 目	期 末 数	期 初 数
可抵扣暂时性差异	119,956.44	72.82

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可抵扣亏损	10,879,997.58	2,875,814.69
合计	10,999,954.02	2,875,887.51

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以后年度到期：

年份	期 末 数	期 初 数
2013年	-	-
2014年	-	-
2015年	142,498.41	-
2016年	7,084,621.25	2,875,814.69
2017年	3,652,877.92	-
合 计	10,879,997.58	2,875,814.69

（5）递延所得税资产期末余额较期初余额增加较多，系公司本期亏损所致。

18、其他非流动资产

项 目	期 末 数	期 初 数
预付非流动资产购臵款项	433,720.00	-
业绩承诺补偿款-重庆讯美	56,728,906.21	-
合 计	57,162,626.21	-

业绩承诺补偿款-重庆讯美：是公司收购重庆讯美51%股份时，股权转让方做出的业绩承诺 补偿条款的公允价值归属非流动资产部分，详见附注十、1。

19、资产减值准备

项 目	期 初 数	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期 末 数
			转回	转销
坏账准备	17,907,142.81	6,603,943.52	-	-	24,511,086.33
无形资产减值准备	-	22,026,557.14	-	-	22,026,557.14
商誉减值准备	-	56,146,388.74	-	-	56,146,388.74
合 计	17,907,142.81	84,776,889.40	-		102,684,032.21

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20、应付票据

种 类	期 末 数	期 初 数
银行承兑汇票	17,466,598.31	20,205,100.63
合 计	17,466,598.31	20,205,100.63

下一会计期间将到期的金额：17,466,598.31元

• 注：本期开具的银行承兑汇票以“货币资金-其他货币资金” 17,466,598.31元作为保证金。

21、应付账款

（1）应付账款按种类披露：

（1）应付账款按种类披露：
种 类	期 末 数	期 初 数
1年以内	85,074,373.53	42,631,791.15
1年以上	16,630,881.87	12,141,003.25
合 计	101,705,255.40	54,772,794.40

• （2）应付账款报告期期末余额中账龄超过1年款项主要是未完工的外包安装款，除此之外没有 其他大额应付账款。

• （3）报告期各期期末余额中不存在应付持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项以及其他 关联方款项。

• （4）应付账款期末余额较期初余额增加较多，主要是未付款的外包工程款增加所致。

22、预收款项

（1）预收款项按种类披露：

（1）预收款项按种类披露：
种 类	期 末 数	期 初 数
1年以内	8,559,378.01	8,590,784.55
1年以上	1,942,244.10	2,234,007.60
合 计	10,501,622.11	10,824,792.15

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• （2）报告期各期末余额中没有账龄超过1年的大额预收款项。

• （3）报告期各期期末余额中不存在预收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项以及其他 关联方款项。

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬按种类披露：

项 目	期 初 数	本期增加	本期支付	期 末 数
一、工资、奖金、津贴和补贴	5,110,314.11	68,380,729.67	67,452,398.36	6,038,645.42
二、职工福利费	-	4,110,446.96	4,110,446.96	-
三、社会保险费	63,248.94	7,421,750.62	7,346,221.66	138,777.90
其中：1．医疗保险	4,140.16	2,382,655.99	2,342,166.75	44,629.40
2．基本养老保险费	55,834.34	4,077,064.73	4,049,793.37	83,105.70
3．失业保险费	2,718.16	480,774.76	477,269.42	6,223.50
4．工伤保险	463.58	145,534.37	144,107.95	1,890.00
5．生育保险	92.70	251,090.84	248,254.24	2,929.30
6．重大疾病	-	84,629.93	84,629.93	-
四、住房公积金	173,726.00	2,216,981.58	2,183,450.58	207,257.00
五、工会经费	1,640.24	-	1,171.52	468.72
六、职工教育经费	44,354.85	1,156,659.38	1,195,121.57	5,892.66
七、辞退福利	-	347,152.50	347,152.50	-
合 计	5,393,284.14	83,633,720.71	82,635,963.15	6,391,041.70

• （2）公司无拖欠性质的应付职工薪酬。

（3）应付职工薪酬期末余额主要是未发放的12月工资，已于2013年1月发放。

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24、应交税费

（1）税费列示：

税 费 项 目	期 末 数	期 初 数
增值税	6,842,831.13	4,556,868.08
营业税	183,974.56	230,715.05
企业所得税	4,785,823.79	8,533,248.21
城建税	749,861.78	636,435.19
个人所得税	433,234.75	253,715.81
印花税	33,583.40	20,877.10
教育费附加	321,369.33	292,557.92
地方教育费附加	214,246.23	162,038.63
堤围防护费	119,290.87	113,031.16
其他	-	4.10
合 计	13,684,215.84	14,799,491.25

（2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注三。

25、其他应付款

（1）其他应付款按种类披露：

种 类	期 末 数	期 初 数
1年以内	1,352,563.91	44,714,511.60
1年以上	776,532.37	727,412.86
合 计	2,129,096.28	45,441,924.46

（2）报告期期末不存在应付持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东以及其他关联方款项。

（3）期末余额较期初余额大幅减少，主要原因是应付重庆讯美电子有限公司股权转让款大部分

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已与转让方业绩补偿款相互抵消，详见附注十、1。

26、1年内到期的非流动负债

项 目	期 末 数	期 初 数
1年内到期的递延收益	9,719,023.81	-
合 计	9,719,023.81	-

1年内到期的递延收益，是已计入递延收益的政府补助将在下个会计年度结转收入的部分， 详见附注五、28。

27、长期应付款

项 目	期 末 数	期 初 数
长期应付款	6,914,707.79	-
合 计	6,914,707.79	-

长期应付款应付重庆讯美电子有限公司股权转让方款项，详见附注十、1。

28、其他非流动负债

项 目	期 末 数	期 初 数
递延收益	3,984,126.98	-
合 计	3,984,126.98	-

本期取得的综合性政府补助及其期末金额

项 目	本期取得金额	期 末 数	期 末 数
		递延收益	1年内到期的递延收益
新兴产业发展专项资金	10,000,000.00	2,222,222.22	6,666,666.67
广州创新型企业项目	490,000.00	-	294,000.00
高新区引导项目	231,000.00	-	115,500.00

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现代服务信息项目	3,000,000.00	1,000,000.00	1,500,000.00
信息技术产业示范工程专项资金	2,000,000.00	761,904.76	1,142,857.14
合 计	15,721,000.00	3,984,126.98	9,719,023.81

以上政府补助项目计入本期当期损益金额见附注五、39。

29、股本

股 份 种 类 一、有限售条件的流通股 境内法人持有股份 境内自然人持有股份 有限售条件的流通股合计 二、无限售条件的流通股 人民币普通股 三、股份总数	期 初 数	本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	期 末 数
		发行新股	其 他
	13,605,150.00	-	13,605,150.00	27,210,300.00
	44,259,930.00	-	44,259,930.00	88,519,860.00
	57,865,080.00	-	57,865,080.00	115,730,160.00
	31,054,920.00	-	31,054,920.00	62,109,840.00
	88,920,000.00	-	88,920,000.00	177,840,000.00

期末余额较上年增加的原因为公司实施2011年度利润分配及公积金转增股本方案，以2011

年12月31日公司总股本8892万股为基数，以资本公积金每10股转增10股，共计新增股份8892万 股。

30、资本公积

资本公积明细项目和增减变动列示如下：

项 目	其他资本公积	股 本 溢 价	合 计
期初数	-	568,804,526.16	568,804,526.16

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

项 目	其他资本公积	股 本 溢 价	合 计
加：本期增加	-	-	-
减：本期减少	-	88,920,000.00	88,920,000.00
期末数	-	479,884,526.16	479,884,526.16

期末余额较上年减少的原因为公司实施2011年度利润分配及公积金转增股本方案，以2011 年12月31日公司总股本8892万股为基数，以资本公积金每10股转增10股，共计8892万股。

31、盈余公积

项 目	法定公积金	合 计
期初数	19,974,570.08	19,974,570.08
加：本期增加	-	-
减：本期减少	-	-
期末数	19,974,570.08	19,974,570.08

32、未分配利润

项 目	期 末 数	提取或分配比例
期初未分配利润	142,725,701.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-40,710,593.87
减：提取法定盈余公积	-	母公司净利润的10%
应付普通股现金股利	13,338,000.00
期末未分配利润	88,677,107.55

注：2012年实施2011年度利润分配方案，以2011年12月31日公司总股本8892万股为基数， 每10股派发现金股利1.5元，共计分配股利1333.8万元。

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33、营业收入、营业成本

（1）营业收入明细如下：

（1）营业收入明细如下：
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	302,034,962.85	196,102,510.31
其他业务收入	161,900.22	-
营业收入合计	302,196,863.07	196,102,510.31
主营业务成本	222,637,441.47	127,874,101.95
其他业务成本	8,113.87	-
营业成本合计	222,645,555.34	127,874,101.95

（2）按产品类别分项列示如下：

产品或业务 类 别 通信基站/机房运维 信息化产品 通信基站/机房节能 产品 视频监控系统产品 手机一卡通系列产品 手机对讲机系列产品 其他服务 合 计	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
	103,791,152.95	91,851,359.54	147,503,443.63	96,865,110.95
	18,139,773.60	16,363,125.12	30,533,141.03	22,379,218.83
	126,640,684.93	73,174,284.71	14,013,501.49	7,326,940.17
	2,738,371.40	1,954,105.11	4,052,424.16	1,302,832.00
	22,022,188.48	13,260,447.77	-	-
	28,702,791.49	26,034,119.22	-	-
	302,034,962.85	222,637,441.47	196,102,510.31	127,874,101.95

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（3）按业务地区分项列示如下：

本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
51,355,033.36	34,372,307.66	14,664,589.87	10,276,949.56
41,614,452.25	32,502,712.06	51,665,974.31	35,794,570.74
46,736,174.26	42,309,797.17	31,585,682.26	20,709,106.21
58,228,776.78	37,853,373.73	63,356,652.96	37,495,415.53
71,762,125.27	56,615,738.87	18,385,081.76	12,290,999.80
16,790,719.08	10,308,920.38	5,281,047.01	4,022,989.33
15,547,681.85	8,674,591.60	11,163,482.14	7,284,070.78
302,034,962.85	222,637,441.47	196,102,510.31	127,874,101.95

（4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例。

客 户 名 称	收 入 金 额	占全部营业务收入的比例
中国移动通信集团山西有限公司	24,006,602.55	7.94%
武汉铁路局武汉通信段	10,141,025.65	3.36%
中国联合网络通信有限公司重庆市分公司	9,821,911.99	3.25%
北京铁路局	9,735,550.00	3.22%
中国农业银行股份有限公司江苏省分行	6,927,777.77	2.29%
合 计	60,632,867.96	20.06%

（5）营业收入、营业成本本期发生额较上期大幅增长的主要原因重庆讯美电子有限公司利润 表本期开始纳入合并范围。

34、营业税金及附加

税 项	本期发生额	上期发生额	计 缴 标 准
营业税	900,260.39	1,063,467.58	参见本附注三、1
城建税	1,230,257.03	1,129,265.18	参见本附注三、1
教育费附加	547,595.86	483,970.62	参见本附注三、1
地方教育费附加	340,688.66	322,553.33	参见本附注三、1

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其他	140.49	-
合 计	3,018,942.43	2,999,256.71

35、销售费用

（1）销售费用分项列示如下：

项 目	本期发生额	上期发生额
经营费用	25,629,385.17	16,284,380.92
货物运输及装卸费	1,554,576.82	1,280,381.82
投标费	349,780.00	108,770.54
广告费	1,955,829.76	1,130,647.96
折旧与摊销费用	558,839.00	399,486.37
合 计	30,048,410.75	19,203,667.61

（2）销售费用本期发生额较上期大幅增长的主要原因重庆讯美电子有限公司利润表本期开始纳 入合并范围。

36、管理费用

（1）管理费用分项列示如下：

项 目	本期发生额	上期发生额
董事会费	292,017.66	123,778.40
公司经费	22,686,589.76	10,195,851.85
聘请中介机构费	1,267,762.01	825,497.20
业务招待费	3,491,046.20	610,111.78
税费	1,352,657.39	833,213.46
研发支出	54,332,636.95	22,814,608.62
折旧费用	5,947,972.48	4,808,748.26
无形资产摊销	16,103,616.92	148,320.00
重组费用	756,385.60	2,073,137.44

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项 目	本期发生额	上期发生额
合 计	106,230,684.97	42,433,267.01

（2）管理费用本期发生额较上期大幅增长的主要原因重庆讯美电子有限公司利润表本期开始纳 入合并范围。

37、财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	18,450.00	15,750.00
减：利息收入	9,005,734.53	12,773,379.34
手续费	103,732.06	90,562.17
汇兑损益	2,722.53	-
现金折扣	-	60,457.91
合 计	-8,880,829.94	-12,606,609.26

38、资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	6,603,943.52	4,518,600.24
无形资产减值损失	22,026,557.14	-
商誉减值损失	56,146,388.74	-
合 计	84,776,889.40	4,518,600.24

资产减值损失本期发生额较上期大幅增长的主要原因公司对重庆讯美电子有限公司商誉及无形 资产计提了减值准备。

39、公允价值变动收益

按来源列示如下：

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-	-95,743.33

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合 计 - -95,743.33

40、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
金融理财产品投资收益	1,482,198.71	626,065.84
合 计	1,482,198.71	626,065.84

41、营业外收入

（1）营业外收入按种类披露：

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处臵利得	1,970.00	89,521.50	1,970.00
其中：固定资产处臵利得	1,970.00	89,521.50	1,970.00
政府补助	14,342,251.96	23,421,599.52	3,705,255.46
重庆讯美业绩补偿款	75,228,906.21	-	75,228,906.21
上海信云业绩补偿款	3,356,133.26	-	3,356,133.26
其他	22,304.89	213,778.61	22,304.89
合 计	92,951,566.32	23,724,899.63	82,314,569.82

（2）政府补助明细

项 目	本期发生额
本期收到的与收益相关的政府补助
软件退税	10,636,996.50
民营经济发展专项资金	250,000.00
高新技术企业奖励及软件著作权奖励	61,000.00
科技创新专项奖励	1,000.00
创业基金	480,000.00
个税手续费返还	117,740.25
专利补贴收入	4,200.00
重点软件企业高级人员补助款	171,016.00

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重点软件企业所得税补助	552,450.00
专利申请专项资金	50,000.00
本期收到的与综合性政府补助
新兴产业发展专项资金	10,000,000.00
广州创新型企业项目	490,000.00
高新区引导项目	231,000.00
现代服务信息项目	3,000,000.00
信息技术产业示范工程专项资金	2,000,000.00
合 计	28,045,402.75

－上表中收到的政府补贴各年计入当期损益和计入递延损益的金额如下：

政 府 补 贴	本期发生额
当期收到计入当期损益	14,342,251.96
当期收到计入递延损益	13,703,150.79
以前年度收到计入当期损益	-
返还部分	-

• （3）重庆讯美业绩补偿款详细情况见附注十、1。

• （4）上海信云业绩补偿款详细情况见附注九、2。

42、营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处臵损失：	73,641.74	4,914.16	73,641.74
其中：固定资产处臵损失	73,641.74	4,914.16	73,641.74
捐赠	700,000.00	200,000.00	700,000.00
其他	312,382.97	142,257.31	312,382.97

60

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合 计 1,086,024.71 347,171.47 1,086,024.71

43、所得税费用

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	4,020,146.65	5,855,519.74
递延所得税调整	1,085,864.43	-700,339.04
合 计	5,106,011.08	5,155,180.70

44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（1）基本每股收益计算过程

本期数
归属于公司普通股股东的净利润	-40,710,593.87 / 177,840,000.00 ＝-0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	-108,759,911.59 / 177,840,000.00＝-0.61
上期数
归属于公司普通股股东的净利润	30,490,383.17 /（88,920,000.00×2）＝0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	22,759,791.52 /（88,920,000.00×2）＝0.13

• （2）折股率2：公司2012年实施2011年度利润分配及公积金转增股本方案，以2011年12月31日 公司总股本8892万股为基数，以资本公积金每10股转增10股，共计8892万股。

• （3）本公司各报告期内不存在发行可转换公司债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股， 因此，稀释每股收益与基本每股收益相同。

45、现金流量表项目注释

• （1）公司收到的其他与经营活动有关的现金项目列示：

项 目 本期发生额 上期发生额

61

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政府补贴款	17,408,406.25	10,681,500.00
保证金	400,000.00	558,250.57
利息收入	12,982,799.19	11,756,060.26
其他	108,997.89	121,227.63
合 计	30,900,203.33	23,117,038.46

（2）公司支付的其他与经营活动有关的现金项目列示：

项 目	本期发生额	上期发生额
付现费用	43,519,369.04	24,533,772.52
押金保证金	4,569,193.14	1,126,800.00
保函	1,762,242.83	1,005,536.71
捐赠	700,000.00	200,000.00
慈恩基金	242,369.00	-
其他	312,382.97	185,783.52
合 计	51,105,556.98	27,051,892.75

（3）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额：

项 目	本期发生额	上期发生额
以现金支付的对价	35,000,000.00	135,000,000.00
减：取得的被收购子公司的现金及现金等价物	15,823,661.30	16,377,960.96
取得子公司支付的现金净额	19,176,338.70	118,622,039.04

（4）公司支付的其他与投资活动有关的现金项目列示：

项 目	本期发生额	上期发生额
重组费用	756,385.60	2,073,137.44
合 计	756,385.60	2,073,137.44

46、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

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项 目	本期发生额	上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-47,401,060.64	30,433,096.02
加：计提的资产减值准备	84,776,889.40	4,518,600.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	9,775,089.91	8,043,858.07
无形资产摊销	17,031,899.99	148,320.00
长期待摊费用摊销	135,704.05	-
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益）	71,671.74	-84,607.34
固定资产报废损失	-
公允价值变动净损失 （减:收益）	-	95,743.33
财务费用	21,138.15	15,750.00
投资损失（减:收益）	-1,482,198.71	-626,065.84
递延所得税资产减少（减:增加）	-10,146,859.57	-700,339.04
递延所得税负债增加（减:减少）	11,232,724.00
存货的减少（减:增加）	-22,915,267.92	17,192,089.60
经营性应收项目的减少（减:增加）	-39,017,798.14	-40,887,716.83
经营性应付项目的增加（减:减少）	49,736,769.19	-16,859,327.09
重组费用	756,385.60	2,073,137.44
投资活动股权转让方业绩承诺补偿	-78,585,039.47	-
经营活动产生的现金流量净额	-26,009,952.42	3,362,538.56
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	373,739,760.52	444,611,231.74
减：现金的期初余额	444,611,231.74	575,539,950.86

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项 目	本期发生额	上期发生额
加:现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-70,871,471.22	-130,928,719.12

（2）本期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息

项 目	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格	15,500,000.00	178,500,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	35,000,000.00	135,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	15,823,661.30	16,377,960.96
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	19,176,338.70	118,622,039.04
4．取得子公司的净资产	15,389,271.95	128,415,392.45
流动资产	16,834,429.85	87,806,047.92
非流动资产	3,665,532.54	80,297,229.59
流动负债	5,110,690.44	39,687,885.06
非流动负债	-	-
二、处臵子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处臵子公司及其他营业单位的价格	-	-
2．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	-	-
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	-	-
3．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-
4．处臵子公司的净资产	-	-
流动资产	-	-
非流动资产	-	-
流动负债	-	-
非流动负债	-	-

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（3）现金和现金等价物的构成

项 目	期 末 数	期 初 数
一、现金	373,739,760.52	444,611,231.74
其中：库存现金	83,642.45	45,823.17
可随时用于支付的银行存款	354,166,453.41	424,360,307.94
可随时用于支付的其他货币资金	19,489,664.66	20,205,100.63
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	373,739,760.52	444,611,231.74

注：期末现金及现金等价物不含变现时间超过3个月的保函保证金3,209,010.00元；期初现 金及现金等价物不含变现时间超过3个月的保函保证金1,446,767.17元。

47、所有者权益变动表项目注释

少数股东权益中“其他”项目金额，为收购上海信云，其少数股东所占权益的影响数。

六、关联方及关联交易

1、 本公司的母公司情况

关联方名称	对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例(%)	与公司关系
刘双广	49.78	52.39	控股股东，实际控制人

刘双广先生直接持有本公司股份8,851.98万股，占公司总股本的49.78%，刘双广先生同时 通过广州网维投资咨询有限公司间接持有本公司股份464.96万股，占公司总股本的2.61%。

65

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2、 本公司的子公司情况

见附注四（一）

• 3、 关联交易情况

本期未发生关联交易。

• 4、 关联方应收应付款项

报告期期末不存在关联方应收应付款项。

七、或有事项

截至报告日，公司无影响正常经营活动需作披露的或有事项。

八、承诺事项

截至报告日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项事项

1、 股份支付

事项内容：

2013年2月22日，公司2013年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<限制性股票激励 计划草案（修订稿）>及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计 划相关事宜的议案》和《关于公司<限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，拟向符合 授权条件的158名激励对象授予664.20万股限制性股票，授予价格为4.74元。股东大会授权董事 会确定限制性股票授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制 性股票所必须的全部事宜。截至2012年年度报告公告时，公司限制性股票的授予与登记工作尚 未完成。

本次授予的限制性股票自授予之日起12个月为锁定期，锁定期后36个月为解锁期，在解锁 期内，在满足本计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请标的股票解锁，自授予日起12

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个月后至24个月内（第一个解锁期）、 24个月后至36个月内（第二个解锁期）、36个月后至48个 月内（第三个解锁期）分别申请解锁所获授限制性股票总量的30%、30%和40%。

本计划授予的限制性股票分别在满足公司如下业绩条件时分三次解锁：

解锁期	业绩条件
第一个解锁期	2013年净利润不低于2,500万元，且2013年度营业收入不低于30,000万元；
第二个解锁期	2014年度净利润不低于4,000万元，且2014年度营业收入不低于40,000万元；
第三个解锁期	2015年度净利润不低于5,000万元，且2015年度营业收入不低于50,000万元。

上述各年度净利润指标为归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益的净利润。

业绩影响：

― 根据《企业会计准则第11号 股份支付》和《股权激励有关事项备忘录3号》的规定，对于 一次性授予分期解锁的限制性股票，其费用应在解锁期内，以对解锁数量的最佳估计为基础， 按照授予日的公允价值，计入各年度相关成本或费用和资本公积，且该成本费用应在经常性损 益中列示。

公司本次拟授予激励对象股份总数为6,642,000股，授予价格为每股4.74元；由于授予日尚 未确定，假定2013年4月1日为授予日，2013年4月1日公司股票收盘价为9.11元；每股限制性股 票的公允价值＝授予日股票价格－授予价格，每股限制性股票的公允价值为3.29元。本次授予 限制性股票的总成本约为2,903万元（6,642,000股×4.37元/股）。根据企业会计准则要求，对 各期会计成本的影响如下表所示：

需摊销的总费用	2013年	2014年	2015年	2016年
29,025,540.00	12,698,673.75	10,400,818.50	4,958,529.75	967,518.00

受各期解锁数量的估计，公司预计的成本总额会与实际授予日确定的成本总额存在差异。 本计划限制性股票的成本将在经常性损益中列支，从而对业绩考核指标中的净利润指标造成影 响。

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2、 出售子公司

事项内容：

2013年3月20日，高新兴与丁华签订股权转让协议，将控股子公司上海信云无线通信技术有 限公司46%股权共920万出资额以1550万元的价格转让给丁华。公司于2013年3月25日召开的第二 届董事会第二十三次会议审议通过了《关于出售控股子公司上海信云无线通信技术有限公司股 权的议案》，全部股权转让款已收讫。交易完成后，高新兴对上海信云的持股比例由51%下降至 5%，丧失了对上海信云的控制权。

交易背景：

2011年11月4日公司总裁办公会议同意公司出资1,550 万元增资上海信云，占上海信云增资 后51%的股权。根据《增资协议》的约定，上海信云原股东对高新兴做出如下特别承诺：高新兴 增资全部完成后，原股东保证上海信云2012年1月1日开始的三年内不亏损，保证高新兴的投资 收益率每年不低于投资额的10%，若达不到此标准，上海信云原股东同意以其当年的收益补足， 在补足之前不得要求上海信云分配或支付公司利润、红利、股息等其他收益。

鉴于上海信云2012年度未达到上述承诺业绩，经与上海信云原股东协商，本次公司将上海 信云46%的股权以1,550 万元出售给上海信云原股东丁华，公司仍持有的上海信云5%股权。公司 转让本合同项下股权之后，除了作为继续持有上海信云5%股权的股东按照法律及上海信云公司 章程享有的权利义务之外，不再享有其他权利义务。

标的股权的定价依据：

结合公司增资上海信云时与上海信云及其原股东签订的《增资协议》中上海信云原股东对 公司的特别承诺，经双方公平协商确定。

业绩影响：

1）对本期业绩的影响

2012年3-12月上海信云实现净利润-354.14万元，其中归属于母公司所有者的净利润为 -180.61万元（-354.14×51%）。本次公司将上海信云46%的股权以1,550 万元出售给上海信云原 股东丁华，双方在签订股权转让合同中的意思表示相当于上海信云原股东履行了特别承诺，保

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证了对公司原投资款承诺的10%收益，故公司在2012年度母公司报表确认营业外收入155万元， 在2012年度合并报表确认营业外收入335.61万元（＝180.61万元＋155万元）。

2）对未来业绩的影响

2013年公司处臵股权取得的对价为1395万元（现金1550万元扣除155万元承诺收益），剩余 股权公允价值为151.63万元（5%×1395万元/46%），合计51%股权价格为1546.63 万元（＝1395 万元＋151.63万元）。公司2012年末对上海信云的投资成本为1550万元，故该交易产生2013年度 股权转让收益为-3.37万元。

3、 资产负债表日后利润分配情况说明

公司董事会决定2012年不进行利润分配。

除上述事项外，本公司无其他需披露的资产负债表日后事项。

十、其他重大事项

1、 重庆讯美电子有限公司股权转让方业绩承诺及补偿事项

重庆讯美51%股权转让情况：

2011年11月9日公司分别与重庆泰克数字技术有限公司（以下简称“重庆泰克”）、胡永忠签 订了《重庆泰克数字技术有限公司向广东高新兴通信股份有限公司转让所持重庆讯美电子有限 公司36.114％股权的股权转让协议》及其补充协议、《胡永忠向广东高新兴通信股份有限公司转 让所持重庆讯美电子有限公司14.886％股权的股权转让协议》及其补充协议；2011年11月28日， 公司分别与重庆泰克和胡永忠签订了《重庆泰克数字技术有限公司向广东高新兴通信股份有限 公司转让所持重庆讯美电子有限公司36.114％股权的股权转让协议之补充协议（二）》、《胡永忠 向广东高新兴通信股份有限公司转让所持重庆讯美电子有限公司14.886％股权的股权转让协议 之补充协议（二）》（以上协议统称《股权转让协议》）。

重庆讯美于2011年12月16日完成上述股权转让的工商变更登记，本次股权收购完成后，公

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

司持有重庆讯美51%股权，重庆讯美成为公司控股子公司。

利润承诺及补偿条款：

上述《股权转让协议》约定了股权转让方重庆泰克和胡永忠的以下承诺与补偿条款： ① 2011年度利润承诺与补偿

利润承诺：重庆泰克和胡永忠承诺重庆讯美截至2011年12月31日净资产不低于4,900万元， 重庆讯美2011年度归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润不低于人民币2,500万元；

补偿义务：如重庆讯美截至2011年12月31日净资产（经具有证券业务资格的审计机构审计） 低于乙方承诺净资产，重庆泰克和胡永忠在审计报告出具后30日内按重庆讯美实际净资产与承 诺净资产差额的3倍（净资产差额×3×51%），以现金方式对高新兴进行补偿；如重庆讯美2011 年度归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（经具有证券业务资格的审计机构审计， 以下称“实际净利润”）低于乙方承诺同期净利润，重庆泰克和胡永忠在审计报告出具后30日内 按重庆讯美实际净利润与承诺净利润差额的3倍（净利润差额×3×51%），以现金方式对高新兴 进行补偿。

② 2012年-2014年利润承诺与补偿

利润承诺：重庆泰克和胡永忠承诺重庆讯美2012、2013、2014年度归属于母公司股东的扣 除非经常损益后的净利润分别不低于4,000万元、4,800万元、5,200万元。

补偿义务：如果未达到前款规定，则重庆泰克和胡永忠须按照本协议的约定向高新兴进行 补偿。重庆泰克和胡永忠在重庆讯美每一年度审计报告出具后30日内按重庆讯美实现的归属于 母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（经具有证券业务资格的审计机构审计）与承诺同 期净利润差额的2倍（净利润差额×2×51%），以现金方式对高新兴进行补偿。高新兴并有权从 未付的股权转让款中扣除应付补偿款项，补偿款项不足部分由重庆泰克和胡永忠以现金补足。

③ 减值测试及现金补偿条款

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同时，在《股权转让协议》约定了股权转让方的如下减值测试及现金补偿条款：在承诺年 度期限届满时，公司将对重庆讯美51%的股权进行减值测试，重庆讯美51%的股权实际价值低于 账面价值，而坏账准备提取不足的或跌价准备提取不足的，应额外计提期末减值额，转让方应 按期末减值额的1倍数额以现金形式向受让方另行补偿。

股权转让方承诺的履行情况：

① 重庆讯美2011年度利润承诺及补偿的履行情况

截止2011年12月31日，重庆讯美经审计的总资产和净资产分别为9,061.16万元和5,092.38 万元；2011年度实现营业收入、净利润分别为11,502.14万元、2,619.35万元，其中归属于母公 司股东的扣除非经常性损益后净利润为2,616.21万元，达到了《股权转让协议》中约定的承诺。

② 重庆讯美2012年度利润承诺及补偿的履行情况

经审计，重庆讯美2012年度实现营业收入11,919.35万元，净利润2,888.03万元，其中归属 于母公司股东的扣除非经常性损益后净利润为2,864.19万元。

根据《股权转让协议》的约定，重庆泰克和胡永忠承诺重庆讯美2012年度归属于母公司股 东的扣除非经常损益后的净利润分别不低于4,000万元，并按归属于母公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润与承诺同期净利润差额的2倍（净利润差额×2×51%），以现金方式对公司进行 补偿。重庆泰克应补偿公司利润承诺补偿款820.38万元、胡永忠应补偿公司利润承诺补偿款 338.15万元，合计为1,158.53万元。

2012年，高新兴仍有1,850万元股权转让款未付。根据《股权转让协议》的约定，重庆泰克 和胡永忠向公司签订了确认函，同意从未付的股权转让款1,850万元中扣减其应补偿给公司的 2012年度利润承诺及补偿款1,158.53万元，剩余691.47万元股权转让款未付。由此 ，重庆泰克 和胡永忠履行了其对重庆讯美2012年度的利润承诺及补偿。

③ 重庆讯美2013-2014预计利润承诺及补偿履行情况

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由于重庆讯美2012年度的净利润未达到2011年高新兴收购重庆讯美51%股权时的预期值，存 在减值的现象，公司对重庆讯美51%股权可回收价值进行了减值测试。

公司聘请了具有证券期货业务资格的资产评估机构广东中联羊城资产评估有限公司对重庆 讯美51%股权可回收价值进行了资产评估。资产评估机构以2012年12月31日为基准日，出具了中 联羊城评字[2013]第WKMQC0022号《评估报告》（以下简称《评估报告2012》）。评估机构采用收 益法评估，评估结果为重庆讯美51%股权的可回收价值的评估值为11,774.60万元。

《评估报告2012》预测重庆讯美2013年度、2014年度实现净利润1,761.53万元、1,998.90 万元，未达到重庆泰克和胡永忠应承诺的2013年、2014年实现扣非后的净利润4,800万元、5,200 万元。根据《股权转让协议》中有关利润承诺及补偿的约定，预计重庆泰克和胡永忠因重庆讯 美2013和2014年净利润预测数未达到利润承诺应补偿给公司的补偿款为3,099.24万元和 3,265.12万元，合计为6,364.36万元。

对履行承诺追加的保证措施：

重庆讯美51%股权转让方重庆泰克和胡永忠预计因履行2013年和2014年对重庆讯美利润承 诺的补偿应付公司6,364.36万元，扣除公司尚有691.15万元股权转让款未付，尚有5,672.89万 元原《股权转让协议》未设立保证措施。原《股权转让协议》亦未对减值测试补偿条款设立保 证措施。

① 重庆泰克和胡永忠对履行承诺追加的保证措施

为切实保护投资者权益不受损害，公司就上述重庆泰克和胡永忠应付公司利润承诺及补偿 款和减值测试补偿款对重庆泰克和胡永忠采取了追加保证措施，确保股权转让方上述承诺得以 履行。

2013年4月8日，公司分别与重庆泰克和胡永忠签订了《股权质押合同》，重庆泰克将其持有 的重庆讯美18.772%的股权质押给公司，胡永忠将其持有的重庆讯美21.228%的股权质押给公司， 作为利润承诺补偿和减值测试补偿的保证。

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②公司控股股东刘双广对重庆泰克和胡永忠履行对重庆讯美利润承诺及补偿和减值测试及 现金补偿所作的承诺

2013年4月10日，本公司控股股东刘双广就重庆泰克和胡永忠履行对重庆讯美利润承诺及补 偿和减值测试及现金补偿应付公司补偿款作出如下兜底承诺：

重庆泰克数字技术有限公司（以下简称“重庆泰克”）和胡永忠在与高新兴科技集团股份有限公 司（以下简称“公司”）签订的《股权转让协议》约定了对重庆讯美电子有限公司（以下简称“重 庆讯美”）2012、2013和2014年度实现的归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润不低 于4,000万元、4,800万元和5,200万元的利润承诺及补偿条款，并约定了利润承诺期届满对公司 合并重庆讯美形成的商誉进行减值测试和现金补偿条款。

为保证重庆泰克和胡永忠履行其对重庆讯美2013年度、2014年度利润承诺及补偿和减值测试及 现金补偿的承诺切实履行，重庆泰克和胡永忠以其持有的重庆讯美40%股权质押，作为上述承诺 的履约保证。如重庆泰克和胡永忠质押的40%股权处臵所得不足以支付其履行上述承诺应付公司 补偿款，对不足的部分，本人承诺以现金的方式补足。

本人同时承诺，重庆泰克和胡永忠按照《股权转让协议》约定须于重庆讯美2013年度审计报告 出具后30日内支付应付公司2013年度利润承诺及补偿款，2014审计报告出具后30日内支付应付 公司2014年度利润承诺及补偿款和减值测试及现金补偿款，逾期由本人在30日内以现金的方式 补足，到期未履行本承诺，董事会可以依法对本人资产予以处臵，确保本承诺切实履行。

会计处理及业绩影响：

根据企业会计准则，重庆讯美51%股权转让方的利润承诺和赔偿条款为企业合并中的或有对 价，属于《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》中的金融工具，应采用公允价值 计量，公允价值变化产生的利得和损失应按该准则规定计入当期损益。

重庆泰克和胡永忠履行了其对重庆讯美2012年度的利润承诺及补偿，公司确认营业外收入 11,585,292.21元，并冲减尚未支付的股权转让款。同时，由于预计重庆泰克和胡永忠2013、2014

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年度仍需履行业绩承诺补偿63,643,614.00元，公司按照利润承诺于2012年12月31日的公允价 值，确认营业外收入63,643,614.00元；对减值测试及现金补偿条款，由于承诺条件实现存在重 大不确定性，公司基于谨慎性原则，未确认为资产。

综上，公司合计于2012 年度确认重庆讯美51% 股权转让方的利润承诺赔偿收益 75,228,906.21元，作为非经常性损益计入营业外收入。在2013及2014年度，重庆讯美实际实现 以及预计实现的利润情况，连同减值测试的实现情况，将影响股权转让方利润承诺的公允价值 变动，公允价值变动金额将作为非经常性损益计入当期损益。

• 2、 截至本报告批准报出日，公司无影响正常经营活动需作披露的其他重大事项。

十一、母公司财务报表项目附注

1、 应收账款

（1）应收账款按种类披露如下：

类 别	期 末 数	期 末 数	期 末 数	期 末 数
	金 额	比例（%）	坏 账 准 备	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的应收 账款	214,903,981.82	100.00	19,204,690.54	8.94
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	214,903,981.82	100.00	19,204,690.54	8.94

类 别	期	初 数	初 数	初 数
	金 额	比例（%）	坏 账 准 备	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的应收 账款	194,734,414.56	100.00	13,954,056.33	7.17

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单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	194,734,414.56	100.00	13,954,056.33	7.17

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（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	期 末 数	期 末 数	期 末 数	期 初 数	期 初 数	期 初 数
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1年以内	151,663,224.22	70.57	7,583,161.22	155,320,288.01	79.76	7,766,014.40
1-2年	42,543,832.11	19.80	4,254,383.21	33,091,427.81	16.99	3,309,142.78
2-3年	18,380,788.56	8.55	5,514,236.57	4,358,519.69	2.24	1,307,555.91
3年以上	2,316,136.93	1.08	1,852,909.54	1,964,179.05	1.01	1,571,343.24
合 计	214,903,981.82	100.00	19,204,690.54	194,734,414.56	100.00	13,954,056.33

（3）应收账款金额前五名单位情况：

单 位 名 称	与本公司关系	金 额	年 限	占总额比例
中国移动通信集团山西有限公司	客户	23,686,465.00	2 年以内	11.02%
中国联合网络通信集团有限公司重庆市分公司	客户	10,782,627.00	1 年以内	5.02%
北京铁路局	客户	10,319,683.00	1 年以内	4.80%
中国联合网络通信有限公司广西壮族自治区分公司	客户	9,552,986.00	2 年以内	4.45%
中国移动通信集团广西有限公司	客户	9,552,278.40	2 年以内	4.44%
合 计		63,894,039.40		29.73%

• （4）报告期各期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项。

2、 其他应收款

（1）其他应收款按重要性结构列示如下：

类 别	期 末 数	期 末 数	期 末 数	期 末 数
	金 额	比例（%）	坏账准备	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的其他 应收款	7,264,827.53	100.00	363,241.40	5.00

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单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	7,264,827.53	100.00	363,241.40	5.00

类 别	期 初 数	期 初 数	期 初 数	期 初 数
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的其他 应收款	4,106,568.50	100.00	464,891.57	11.32
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	4,106,568.50	100.00	464,891.57	11.32

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期 末 数	期 末 数	期 末 数	期 初 数	期 初 数	期 初 数
金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
7,264,827.53	100.00	363,241.40	2,701,417.12	65.78	135,070.86
-	-	-	486,523.55	11.85	48,652.36
-	-	-	890,727.83	21.69	267,218.35
-	-	-	27,900.00	0.68	13,950.00
7,264,827.53	100.00	363,241.4	4,106,568.50	100.00	464,891.57

（3）其他应收款欠款前五名列示如下：

单 位 名 称 黔西南州公共资源交易中心 广州市信息工程招投标中心 广州知行物联通信技术有限公司 中铁物总国际招标有限公司	与本公司关系	账面余额	年 限	占总额比例
	招标方	2,200,000.00	1年以内	30.28%
	招标方	800,000.00	1年以内	11.01%
	子公司	497,009.03	1年以内	6.84%
	招标方	421,000.00	1年以内	5.80%

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郑国江	员工	300,000.00	1年以内	4.13%
合 计		4,218,009.03		58.06%

（4）报告期各期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项。

3、 长期股权投资

企 业 名 称	核算 方法	投资成本	期初原值	增减变动	期末原值	持股 比例	表决权 比例
广州高新兴移动互 联科技有限公司	成本 法	600,000.00	600,000.00	-	600,000.00	100%	100%
广州知行物联通信 技术有限公司	成本 法	2,460,000.00	2,460,000.00	-	2,460,000.00	98%	98%
上海信云无线通信 技术有限公司	成本 法	15,500,000.00	5,500,000.00	10,000,000.00	15,500,000.00	51%	51%
CalSys Inc.	成本 法	6,395,500.00	6,395,500.00	-	6,395,500.00	7%	-
重庆讯美电子有限 公司	成本 法	178,500,000.00	178,500,000.00	-	178,500,000.00	51%	51%
广州高凯视信息技 术有限公司	成本 法	3,996,000.00	-	3,996,000.00	3,996,000.00	74%	74%
合 计		207,451,500.00	193,455,500.00	13,996,000.00	207,451,500.00

企 业 名 称	减值准备	本期计提减值准备	现金红利	期末净值
广州高新兴移动互联科技有限公司	-	-	-	600,000.00
广州知行物联通信技术有限公司	2,460,000.00	2,460,000.00	-	-
上海信云无线通信技术有限公司	-	-	-	15,500,000.00
CalSys Inc.	-	-	-	6,395,500.00
重庆讯美电子有限公司	60,754,005.00	60,754,005.00	-	117,745,995.00
广州高凯视信息技术有限公司	-	-	-	3,996,000.00
合 计	63,214,005.00	63,214,005.00	-	144,237,495.00

对CalSys Inc.的投资为购买的优先股，无表决权。

• 4、 营业收入、营业成本

（1）营业收入明细如下：

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	163,364,845.28	196,062,360.91
其他业务收入	554,279.48	-
营业收入合计	163,919,124.76	196,062,360.91
主营业务成本	145,806,166.89	127,107,716.99
其他业务成本	8,113.87	-
营业成本合计	145,814,280.76	127,107,716.99

（2）按产品或业务类别分项列示如下：

产品或业 务类别	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
通信基站/机房运维 信息化产品	103,791,152.95	91,851,359.54	147,503,443.63	96,865,110.95
通信基站/机房节能 产品	18,139,773.60	16,363,125.12	30,533,141.03	22,379,218.83
视频监控系统产品	9,518,738.75	8,972,679.17	13,973,352.09	6,560,555.21
手机一卡通系列产品	2,438,371.40	1,810,866.75	4,052,424.16	1,302,832.00
手机对讲机系列产品	774,017.09	774,017.09	-	-
其他服务	28,702,791.49	26,034,119.22	-	-
合 计	163,364,845.28	145,806,166.89	196,062,360.91	127,107,716.99

（3）按产品或业务地区分项列示如下：

产品或 业务地区	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
华中	23,718,443.97	23,048,134.28	14,664,589.87	10,276,949.56
华南	36,244,705.49	28,788,858.11	51,625,824.91	35,028,185.78
华北	37,377,327.84	34,782,690.64	31,585,682.26	20,709,106.21
华东	20,880,216.73	19,545,331.35	63,356,652.96	37,495,415.53
西南	28,002,183.63	27,701,916.03	18,385,081.76	12,290,999.80
西北	5,970,729.90	4,287,838.89	5,281,047.01	4,022,989.33
东北	11,171,237.72	7,651,397.59	11,163,482.14	7,284,070.78

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

产品或 业务地区 合计	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
	163,364,845.28	145,806,166.89	196,062,360.91	127,107,716.99

（4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例。

客 户 名 称	收 入 金 额	占全部营业收入的比例
中国移动通信集团山西有限公司	24,006,602.55	14.65%
武汉铁路局武汉通信段	10,141,025.65	6.19%
中国联合网络通信有限公司重庆市分公司	9,821,911.99	5.99%
北京铁路局	9,735,550.00	5.94%
中国移动通信集团广西有限公司	6,890,299.14	4.20%
合 计	60,595,389.33	36.97%

5、 投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
金融理财产品投资收益	1,482,198.71	626,065.84
合 计	1,482,198.71	626,065.84

6、 现金流量表补充资料

项 目 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处臵固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失	本期发生额	上期发生额
	-41,523,629.43	33,220,716.60
	68,362,989.04	4,559,260.50
	8,736,658.60	8,012,782.88
	618,641.27	148,320.00
	-	-
	71,671.74	-84,607.34
	-	-

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

项 目	本期发生额	上期发生额
公允价值变动净损失（减:收益）	-	95,743.33
财务费用	-	15,750.00
投资损失（减:收益）	-1,482,198.71	-626,065.84
递延所得税资产减少（减:增加）	-8,899,833.90	-706,459.00
递延所得税负债增加（减:减少）	10,142,280.67	-
存货的减少（减:增加）	-12,584,813.49	17,197,046.01
经营性应收项目的减少（减:增加）	-28,643,550.61	-41,699,921.89
经营性应付项目的增加（减:减少）	57,298,508.84	-15,447,976.65
重组费用	756,385.60	2,073,137.44
投资活动股权转让方业绩承诺补偿	-76,778,906.21	-
经营活动产生的现金流量净额	-23,925,796.59	6,757,726.04
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	344,943,168.34	427,892,828.15
减：现金的期初余额	427,892,828.15	571,798,740.75
加:现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-82,949,659.81	-143,905,912.60

十二、补充资料 1、 非经常性损益明细表	十二、补充资料 1、 非经常性损益明细表
项 目	本期发生额	上期发生额
1、非流动性资产处臵损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分	-71,671.74	84,607.34

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

项 目	本期发生额	上期发生额
2越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免	-	-
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外	3,705,255.46	10,681,500.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辨认净资产公允价值产生的损益	-	-
6、非货币性资产交换损益	-	-
7、委托他人投资或管理资产的损益	-	-
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备	-	-
9、债务重组损益	-	-
10、企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等	-756,385.60	-2,073,137.44
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益	-	-
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益	-	-
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益	-	530,322.51
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
16、对外委托贷款取得的损益	-	-
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益	-	-
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响	-	-
19、受托经营取得的托管费收入	-	-
20、除上述各项之外的营业外收支净额	-990,078.08	-128,478.70
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目	78,585,039.47	-

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高新兴科技集团股份有限公司 财务报表附注 2012年度 单位：元； 币种：人民币

项 目	本期发生额	上期发生额
其中：上海信云业绩承诺补偿	3,356,133.26	-
重庆讯美业绩承诺补偿	75,228,906.21	-
小计	80,472,159.51	9,094,813.71
减：非经常性损益相应的所得税	12,070,823.93	1,364,222.06
减：少数股东损益影响数	352,017.86	-
非经常性损益影响的净利润	68,049,317.72	7,730,591.65
归属于母公司普通股股东的净利润	-40,710,593.87	30,490,383.17
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润	-108,759,911.59	22,759,791.52

2、 净资产收益率和每股收益

报 告 期 利 润	报 告 期 利 润	加权平均净资 产收益率	基本每股 收益	稀释每股 收益
本期数	归属于公司普通股股东的净利润	-5.14%	-0.23	-0.23
	扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	-13.73%	-0.61	-0.61
上期数	归属于公司普通股股东的净利润	3.75%	0.17	0.17
	扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	2.80%	0.13	0.13

十三、财务报表的批准

本财务报表及附注经公司董事会于2013年4月16日决议批准对外报出。

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