Gosuncn technology group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Nov 20, 2011

重庆讯美电子有限公司

目 录 一、 审计报告 二、 已审财务报表 1 资产负债表 2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 三、 财务报表附注	页 次 1-2 3-6 3 4 5 6 7-44

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审 计 报 告

广会所审字【2011】第11001390118号

重庆讯美电子有限公司：

我们审计了后附的重庆讯美电子有限公司（以下简称“重庆讯美”）财务报表， 包括2009年12月31日、2010年12月31日、2011年9月30日的资产负债表，2009年度、 2010年度、2011年1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附 注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是重庆讯美管理层的责任。这种责任包 括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的 会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。

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1

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，重庆讯美财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了重庆讯美2009年12月31日、2010年12月31日、2011年9月30日的财务 状况以及2009年度、2010年度、2011年1-9月的经营成果和现金流量。

广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄

中国 广州 二○一一年十一月九日

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重庆讯美电子有限公司 财务报表附注

2009年度、2010年度、2011年1-9月 单位：元； 币种：人民币

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重庆讯美电子有限公司
财务报表附注
2009年度、2010年度、2011年1-9月 单位：元； 币种：人民币
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重庆讯美电子有限公司 财务报表附注 2009年度、2010年度、2011年1-9月 单位：元； 币种：人民币

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重庆讯美电子有限公司 财务报表附注 2009年度、2010年度、2011年1-9月 单位：元； 币种：人民币

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重庆讯美电子有限公司 财务报表附注 2009年度、2010年度、2011年1-9月 单位：元； 币种：人民币

一、公司基本情况

历史沿革

重庆讯美电子有限公司（以下简称“重庆讯美”）是由胡永忠和石昊共同实物出资设立的有限责 任公司，于1998年7月16日获得重庆市工商管理局核发的注册号为市直62290644-8 1/1的企业法 人营业执照。重庆讯美现有注册资本2100万元，法定代表人：胡永忠。

重庆讯美电子有限公司设立时注册资本50万元，法定代表人胡永忠，由胡永忠和石昊以实物50 万元出资，其中胡永忠以实物出资27.5万元，占注册资本的55%；石昊以实物出资22.5万元，占 注册资本的45%，取得注册号为市直62290644-8 1/1的企业法人营业执照。公司设立时的注册资 本业经重庆渝中会计师事务所出具的渝中会师内验（1998）第78号验资报告验证。

1998年10月9日，石昊与王巍签订股份转让协议书，石昊将其所持有的重庆讯美45%的股份转让 给王巍，本次股权转让后重庆讯美由胡永忠、王巍持股，持股比例分别为55%和45%。

2000年12月5日，重庆讯美换发营业执照，取得注册号为5000002101655的企业法人营业执照。

2001年3月10日，王巍与张兵、姚雪芹、胡永忠签订转股协议，将其所持有的重庆讯美20%的权 以实物形式转让给张兵，将所其持有的重庆讯20%的股权以实物形式转让给姚雪芹，将其所持有 的重庆讯美5%的股权转让给胡永忠。此次股权转让后重庆讯美的股东变更为胡永忠、张兵和姚 雪芹，持股比例分别为60%、20%和20%。

2001年5月27日，胡永忠与李岚签订股份转让协议，胡永忠将其所持有的重庆讯美20%的股权以 实物形式转让给李岚。本次股权转让后重庆讯美的股东变更为胡永忠、张兵、姚雪芹和李岚， 持股比例分别为40%、20%、20%和20%。

2002年2月25日，重庆讯美换发营业执照，取得重庆市工商管理局核发的注册号为渝高 5009012104269的企业法人营业执照。

2002年10月24日，张兵与胡永忠、刘晓钟签订股份转让协议，将其所持有的重庆讯美10%的股权 转让给胡永忠，将其所持有的重庆讯美10%的股权给刘晓钟；姚雪芹与刘晓钟签订股份转让协议， 将其所持有的重庆讯美20%的股权转让给刘晓钟；李岚与刘晓钟签订股份转让协议，将其所持有 的重庆讯美20%的股权转让给刘晓钟。本次股权转让后重庆讯美的股东变更为胡永忠和刘晓钟， 持股比例分别为50%和50%。

2002年10月24日，重庆讯美通过第八届股东会决议，决定将公司注册资金从50万元增加至1000

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重庆讯美电子有限公司 财务报表附注 2009年度、2010年度、2011年1-9月 单位：元； 币种：人民币

万元，新增注册资本由股东按持股比例以现金形式认缴。本次增资业经重庆万兴会计师事务所 有限公司出具的渝万所验[2002]第451号验资报告验证。

2003年11月6日，刘晓钟与姜杰签订股份转让协议，将其所持有的重庆讯美50%的股权转让给姜 杰；胡永忠与姜杰签订股份转让协议，将其所持有的重庆讯美10%的股权转让给姜杰。此次股权 转让后重庆讯美的股东变更为胡永忠和姜杰，持股比例分别为40%和60%。

2005年3月22日，姜杰与重庆新世纪电气有限公司、刘小兵签订股份转让协议，将其所持有的重 庆讯美57%的股权转让给重庆新世纪电气有限公司；将其所持有的重庆讯美3%的股股权给刘小 兵。本次股权转让后重庆讯美的股东变更为胡永忠、重庆新世纪电气有限公司和刘小兵，持股 比例分别为40%、57%和3%。

2008年1月16日，重庆新世纪电气有限公司与姜杰签订股份转让协议，重庆新世纪电气有限公司 将所持有的重庆讯美57%的股权转让给姜杰。本次股权变更后重庆讯美由胡永忠、姜杰和刘小兵 共同持股，持股比例分别为40%、57%和3%。

2008年1月30日，姜杰、胡永忠、刘小兵与马强签订股权转让协议书，分别将其持有的全部重庆 讯美电子有限公司的股权转让给马强。至此，马强持有重庆讯美电子有限公司100%的股权。

2009年3月2日，马强与胡永忠签订股权转让协议，马强将所持有的重庆讯美100%的股权转让给 胡永忠。此次股权转让后，胡永忠持有重庆讯美电子有限公司100%的股权。

2009年3月12日，重庆讯美变更营业执照号，取得注册号为500901000023292的企业法人营业执 照。

2009年3月29日，重庆讯美通过股东会决议，将公司注册资本由1000万增加到1600万，新增注册 资本由股东胡永忠以现金认缴。本次增资业经重庆宏岭会计师事务所出具的宏岭验发[2009]563 号验资报告验证。

2009年4月13日，重庆讯美通过股东决议，公司注册资本由1600万增加到2100万，新增注册资本 由重庆迪坦科技有限公司认缴，本次增资业经重庆宏岭会计师事务所宏岭验发[2009]625号验资 报告验证。增资后重庆讯美由胡永忠和重庆迪坦科技有限公司共同持股，持股比例分别为76.19% 和23.81%。

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2010年5月4日，重庆迪坦科技有限公司与广州市威安电子科技有限公司签订股权转让协议，将 其所持有的重庆讯美23.81%的股权转让给广州市威安电子科技有限公司；胡永忠与广州市威安 电子科技有限公司、葛瑞娣、夏磊、黄颂凡签订股权转让协议，将其所持有的重庆讯美0.99%的 股权转让给广州市威安电子科技有限公司，将其所持有的重庆讯美14.21%的股权转让给葛瑞娣， 将所持有的重庆讯美8.88%的股权转让给夏磊，将其所持有的重庆讯美6%的股权转让给黄颂凡。 此次股权转让后，重庆讯美的股东变更为胡永忠、广州市威安电子科技有限公司、葛瑞娣、夏 磊和黄颂凡，持股比例分别为46.11%、24.80%、14.21%、8.88%和6.00%。

2010年6月4日，葛瑞娣、夏磊与广州市威安电子科技有限公司签订股权转让协议，分别将其所 持有的全部重庆讯美的股权转让给广州市威安电子科技有限公司。至此，重庆讯美的股东变更 为胡永忠、广州市威安电子科技有限公司和黄颂凡，持股比例分别为46.11%、47.89%和6.00%。

2011年2月25日，胡永忠与广州灏洲企业管理有限公司签订股权转让协议，将其所持有的重庆讯 美10%的股权转让给广州灏洲企业管理有限公司。此次股权转让后，重庆讯美的股东变更为胡永 忠、广州市威安电子科技有限公司、广州灏洲企业管理有限公司和黄颂凡，持股比例分别为 36.11%、47.89%、10%和6.00%。

行业性质

电子信息技术业

公司的基本组织架构

公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设臵了董事会、监事会、总经理等组织机构，股东 会是公司的权力机构。

经营范围

经营范围：许可经营项目：（无）。一般经营项目：多媒体数字监控录像系统的生产、销售及技 术咨询服务、安全技术防范工程设计、施工、维修（以上经营范围按许可证核定的事项和期限 从事经营）；防盗、防劫警报、电视监控设备的销售及售后维修服务；监控设备租赁；销售、维 修电子产品（不含电子出版物），计算机及网络设备。

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公司的法定地址

重庆市九龙坡区科园一路166号火炬大厦2号楼9层

二、主要会计政策、会计估计及其变更以及财务报表编制方法

1、 财务报表的编制基础

公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，自2009年1月1日起按照财政部2006 年2月15日颁布的《企业会计准则》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财 务报表编制。

2、 遵循企业会计准则的声明

公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求， 真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2010年颁布的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表的披 露要求。

3、 会计期间

自公历每年1月1日至12月31日止。

4、 记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合 并的其他企业为被合并方。

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同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为企 业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

（2）参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。

非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并 发生的各项直接相关费用也计入投资成本。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资成 本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入投资成本。 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；购买成本超过 按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如 果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出 的金额直接计入当期损益。

6、 合并财务报表的编制方法

公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与母公司不一致时， 按照母公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与母公司不一致，按照母公司的 会计期间对子公司财务报表进行调整。

编制合并报表时，在将母公司与子公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部 抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指母公司及其子公司以外的第 三者在公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。

7、 现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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8、 外币业务和外币报表折算

公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，每月 末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率中间 价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的 借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。

资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人 民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间 价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额” 在“未分配利润”项目后单独列示。

利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金 额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项目 的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列 示。

9、 金融工具

（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。

（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 其他金融负债。

（3）金融工具确认依据和计量方法

当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当 金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

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公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处臵该金融资产时可能发生的交易 费用。但是，下列情况除外：

持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；

对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按 照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用；

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照 公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；

与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量；

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确 认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认 金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。

公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列 规定处理：

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益；

可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的 汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。

（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市 场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价 服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（5）金融资产的减值准备

公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额 重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进 行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：

可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计 入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚 未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融 资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形 成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。

持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值 部分计提减值准备，计入当期损益。

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10、 应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据 或金额标准	单项金额超过100万元的应收账款及单项金额超过10万元的其他应 收款。
单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法	期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风 险组合计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

确定组合的依据
账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内	5%	5%
1—2年	10%	10%
2—3年	30%	30%
3年以上	80%	50%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行 减值测试，计提坏账准备

11、 存货核算方法

• （1）存货包括原材料、半成品、产成品、在产品、发出商品、低值易耗品等。

• （2）发出存货的计价方法：领用发出按加权平均法计价。

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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对 存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货， 根据存货成本与可变现净值孰低计量。

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合 并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可 变现净值。

可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳 务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价 准备。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批 准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：

低值易耗品采用一次摊销法摊销。

包装物采用一次摊销法摊销。

12、 长期股权投资

（1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业 的投资和其他长期股权投资。

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（2）投资成本的确定：

A、企业合并形成的长期股权投资：

（a）公司与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（b）与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得 对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次 交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发 生的各项直接相关费用也计入投资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项 作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 公司将其计入投资成本；

B、对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其投资成本：

（a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣 告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；

（b）发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

（c）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外；

（d）通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该 项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；

（e）通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

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（3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：

拥有被投资企业股权20%以下时，以成本法核算；拥有被投资企业股权20%至50%时，以权益法核 算；拥有被投资企业股权超过50%以上时，对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并 财务报表时，按照权益法进行调整。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价 值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外 损失的情况除外。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制，即对合营企业投资。共同控制的实 质是通过合同约定建立起来的、合营各方对合营企业共有的控制。在确定是否构成共同控制时， 一般可以考虑以下情况作为确定基础：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营 活动。B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C、各合营方可能通过合 同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方 已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。主要体现为在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代 表，通过在被投资单位生产经营决策制定过程中的发言权实施重大影响。投资企业直接或通过 子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重 大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大 影响。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法：

公司期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则 将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。可收回金额根据资产的公 允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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13、 固定资产

（1）固定资产确认条件

指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定 资产按实际成本计价。

（2）各类固定资产的折旧方法：

固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的5%）按直线法 计算。

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用 年限重新计算确定折旧率和折旧额。

公司固定资产分类年折旧率如下：

类 别	估计使用年限	年折旧率(%)
运输设备	10年	9.50
电子设备	3-5年	31.67-19
其他设备	3-5年	31.67-19

（3）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 臵等原因导致其可回收金额低于帐面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按 照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进 行折现后的金额加以确定。

14、在建工程

（1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所 建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态

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之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定 资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件 的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予 以资本化。

（2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法

期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

15、借款费用

（1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化：

a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

b、借款费用已经发生；

c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（3）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个 月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

（4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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16、无形资产

• （1）无形资产的确定标准和分类

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

• （2）无形资产的计量

• a、无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。

b、自行开发的无形资产，于发生时计入当期损益。

• c、投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价 值不公允的，按公允价值确定实际成本。

• （3）无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使 用寿命不确定的无形资产不予摊销。

• （4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法

资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金 额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

• （5）无形资产支出满足资本化的条件：

公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：

a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

• c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

• d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产。

• e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

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17、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用， 以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。

18、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产 弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他 情况下，最佳估计数按如下方法确定：

或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

19、收入

（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

• b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。

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• c、收入的金额能够可靠计量。

• d、相关经济利益很可能流入公司。

• e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。

• （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

• a、收入的金额能够可靠计量。

• b、相关的经济利益很可能流入公司。

• c、交易的完工进度能够可靠确定。

• d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。

• 在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。

• （3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：

• a、相关的经济利益很可能流入公司。

• b、收入的金额能够可靠计量。

• （4）具体确认方法：

公司业务包括自行研制的软件产品销售、硬件销售及配套服务等，各类业务销售收入确认的具 体方法如下：

• a、自行研制的软件产品：属单独售卖的软件产品按合同约定，需安装调试的在安装调试完成、 投入运行并经对方确认后确认收入；配套硬件的软件产品：随硬件销售确认收入。

• b、硬件销售：在产品发出，取得对方确认；公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方确认收入。

• c、配套服务：按合同约定在服务已完成，并经服务接受方验收合格，同时在相关的收入已经取 得或取得了收款的凭据时确认收入。

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20、政府补助

公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公 允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于 补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损 益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

21、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时 性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应 纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税 费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认：

该项交易不是企业合并；

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

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（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债：

商誉的初始确认；

同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该项交易不是企业合并；

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件 的：

投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税：

企业合并；

直接在所有者权益中确认的交易或事项。

22、利润分配政策

公司税后利润按以下顺序进行分配：

（1）弥补以前年度亏损。

（2）按净利润的10%提取法定公积金。

• （3）经股东会决议，可提取任意公积金。

（4）剩余利润根据股东会决议进行分配。

23、会计政策及会计估计变更

报告期内无会计政策和会计估计的变更

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24、前期会计差错更正

公司报告期内不存在前期会计差错更正。

三、税项

1、 主要税种及税率

税 目	纳税（费）基础	税（费）率
增值税	销售收入	17%
营业税	劳务收入	3%、5%
城市维护建设税	应缴纳流转税额	7%
教育费附加	应缴纳流转税额	3%
所得税	应纳税所得额	15%

2、 税收优惠及批文

（1） 增值税：

公司被认定为软件生产企业，于2003年2月24日取得重庆市信息产业局颁发的《软件企业认定证 书》。根据财政部、国家税务总局、海关总署颁布的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有 关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）规定，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软 件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收 企业所得税。

（2） 所得税

根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“新企业所得税法”）的 规定，公司自2008年1月1日起按照新企业所得税税法的规定计缴企业所得税。新企业所得税规 定：企业所得税税率为25%，国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收。公司已于2010 年12月2日取得重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方税务局 联合批准的编号为:GR2010051100124的《高新技术企业证书》，适用高新技术企业所得税的优惠 税率15%。

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四、财务报表项目注释

1、 货币资金

（1）货币资金分项列示如下：

项 目	2011-09-30	2010-12-31
库存现金	8,912.54	85,725.81
银行存款	2,538,873.62	8,877,043.57
其他货币资金	-	520,000.00
合 计	2,547,786.16	9,482,769.38

注：公司货币资金均为人民币，无外币货币资金。

2、 应收账款

（1）应收账款按种类披露如下：

类 别		2011-09-30	2011-09-30	2011-09-30
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的 应收账款	30,761,954.38	100.00	2,059,715.36	6.70
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	30,761,954.38	100.00	2,059,715.36	6.70
类 别		2010-12-31
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的 应收账款	23,459,504.05	100.00	2,252,904.99	9.60
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	23,459,504.05	100.00	2,252,904.99	9.60

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（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	2011-09-30	2011-09-30	2011-09-30	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1年以内	26,512,721.44	86.19	1,327,655.12	16,693,821.14	71.16	833,801.75
1-2年	3,026,454.99	9.84	300,866.89	3,291,440.27	14.03	326,884.55
2-3年	1,080,501.15	3.51	317,371.92	3,374,350.84	14.38	1,012,305.25
3年以上	142,276.80	0.46	113,821.43	99,891.80	0.43	79,913.44
合计	30,761,954.38	100.00	2,059,715.36	23,459,504.05	100.00	2,252,904.99

（3）应收账款金额前五名单位情况：

单 位 名 称 中国农业银行股份有限公司海南省分行 中国农业银行股份有限公司河南省分行 北京银河伟业数字技术有限公司 广州市浩云安防科技工程有限公司广州分公司 深圳亚光银联科技有限公司 合 计	与本公司关系	金 额	年 限	占总额比例
	客户	8,244,674.17	1年以内	26.80%
	客户	7,091,391.92	1年以内	23.05%
	客户	1,895,295.00	1年以内	6.16%
	客户	1,443,000.00	1年以内	4.69%
	客户	1,400,000.00	1年以内	4.55%
		20,074,361.09		65.25%

• （4）报告期各期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东及其他关联方款项。

3、 预付款项

（1）账龄分析：

（1）账龄分析：
账 龄	2011-09-30		2010-12-31
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1年以内	7,746,560.00	99.54	2,357,701.33	94.20
1年以上	35,580.50	0.46	145,180.50	5.80
合 计	7,782,140.50	100.00	2,502,881.83	100.00

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（2）预付款项金额前五名单位情况

与本公司关系	金额	年限	未结算原因
原材料供应商	2,842,400.00	1年以内	预付材料款
原材料供应商	1,312,500.00	1年以内	预付材料款
原材料供应商	1,161,340.00	1年以内	预付材料款
原材料供应商	749,452.00	1年以内	预付材料款
原材料供应商	370,777.00	1年以内	预付材料款
	6,436,469.00

（3）报告各期末余额中预付持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东或其他关联方款项详见附注 五、4。

4、 其他应收款

（1）其他应收款按种类披露如下：

类 别		2011-09-30	2011-09-30	2011-09-30
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	2,046,248.99	100.00	161,182.88	7.88
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款	-	-	-	-
合 计	2,046,248.99	100.00	161,182.88	7.88

类 别	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	1,942,549.08	100.00	114,011.51	5.87
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款	-	-	-	-
合 计	1,942,549.08	100.00	114,011.51	5.87

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（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2011-09-30	2011-09-30	2011-09-30	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1,482,360.66	72.44	74,118.04	1,243,235.53	64.00	91,203.41
419,941.39	20.52	41,994.14	671,913.55	34.59	9,108.10
116,546.94	5.70	31,370.70	-	-	-
27,400.00	1.34	13,700.00	27,400.00	1.41	13,700.00
2,046,248.99	100.00	161,182.88	1,942,549.08	100.00	114,011.51

（3）其他应收款欠款前五名列示如下：

单 位 名 称	与本公 司关系	账面余额	年限	占总额 比例
胡晓刚	职员	232,897.73	1年以内	11.38%
重庆市合川区公共资源综合交易中心	客户	150,000.00	1年以内	7.33%
重庆渝高科技产业股份有限公司	业务	110,000.00	1年以内	5.38%
人行上海分行	客户	100,000.00	1-2年	4.89%
四川农行	客户	100,000.00	1年以内	4.89%
合 计		692,897.73		33.87%

（4）截至报告期期末，其他应收款中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其 他关联方款项详见附注五、4。

5、 存货

（1）存货分类：

（1）存货分类：
项 目	2011-09-30		2010-12-31
	账面余额	跌价准备	账面余额	跌价准备
原材料	8,054,257.16	-	1,214,715.03	-
库存商品	5,560,170.53	-	6,465,842.39	-
安装支出	3,992,548.74	-	1,734,602.55	-
发出商品	7,762,811.61	-	26,205,904.00	-
合 计	25,369,788.04	-	35,621,063.97	-

（2）报告期各期末不存在可变现价值低于账面价值需计提存货跌价准备的情形。

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重庆讯美电子有限公司 财务报表附注 2009年度、2010年度、2011年1-9月 单位：元； 币种：人民币

6、 固定资产及累计折旧

（1）分类列示：

项 目	2010-12-31	本期增加	本期增加	本期减少	2011-09-30
一、固定资产原价合计	1,996,070.92	380,026.46		-	2,376,097.38
运输设备	1,230,000.00	20,000.00		-	1,250,000.00
电子设备	541,474.06	233,119.11		-	774,593.17
其他设备	224,596.86	126,907.35		-	351,504.21
		本期新增	本 期 计 提
二、累计折旧合计	262,084.46	-	356,814.58	-	618,899.04
运输设备	37,129.17	-	170,577.76	-	207,706.93
电子设备	180,092.45	-	137,573.73	-	317,666.18
其他设备	44,862.84	-	48,663.09	-	93,525.93
三、固定资产减值准备合计	-				-
四、固定资产账面价值合计	1,733,986.46				1,757,198.34
运输设备	1,192,870.83				1,042,293.07
电子设备	361,381.61				456,926.99
其他设备	179,734.02				257,978.28

本期折旧额为356,814.58元。

• （2）报告期各期末公司无闲臵固定资产，不存在预计可收回金额低于其账面价值而需计提

• 减值准备的情形。

7、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

2011-09-30	2010-12-31
327,579.77	349,482.51
539,998.30	282,024.78
867,578.07	631,507.29
-	-

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（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细：

项 目	2011-09-30	2010-12-31
应纳税差异项目：
小 计	-	-
可抵扣差异项目：
资产减值准备	2,183,865.15	2,329,883.41
分公司可弥补亏损	3,599,988.67	1,880,165.17
小 计	5,783,853.82	4,210,048.58

（3）截至报告期期末，公司不存在未确认递延所得税资产的时间性差异。

8、 资产减值准备

2010-12-31	本期计提额	本期减少额	本期减少额	2011-09-30
		转 回	转 销
2,329,883.41	47,171.37	193,189.63	-	2,183,865.15
2,329,883.41	47,171.37	193,189.63	-	2,183,865.15

9、 应付账款

（1）应付账款按种类披露：

种 类	2011-09-30	2010-12-31
1年以内	30,029,611.93	34,466,085.30
1年以上	1,116,449.25	352,516.04
合 计	31,146,061.18	34,818,601.34

• （2）应付账款报告期期末余额中没有账龄超过1年的大额应付账款。

（3）报告期各期期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项以及其他关 联方款项详见附注五、4。

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10、预收款项

（1）预收款项按种类披露：

种 类	2011-09-30	2010-12-31
1年以内	10,015,449.86	11,340,553.50
1年以上	1,663,775.81	1,053,801.50
合 计	11,679,225.67	12,394,355.00

• （2）报告期期末余额中没有账龄超过1年的大额预收款项。

• （3）报告期各期期末余额中不存在预收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项以及

• 其他关联方款项。

11、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬按种类披露：

项 目	2010-12-31	本期增加	本期支付	2011-09-30
一、工资、奖金、津贴和补贴	384,106.03	5,377,227.79	5,082,357.96	678,975.86
二、职工福利费	-	118,573.16	118,573.16	-
三、社会保险费	52,993.03	668,997.54	529,230.39	192,760.18
其中：1．基本养老保险费	42,884.50	455,495.93	356,202.97	142,177.46
2．失业保险费	2,082.47	31,017.88	27,161.18	5,939.17
3．工伤保险	656.05	16,237.61	13,279.58	3,614.08
4．生育保险	135.35	6,906.88	5,689.90	1,352.33
5．医疗保险	7,234.66	159,339.24	126,896.76	39,677.14
四、住房公积金	-	13,980.00	-	13,980.00
五、工会经费	1,640.24	-	-	1,640.24
六、职工教育经费	44,474.85	-	-	44,474.85
合 计	483,214.15	6,178,778.49	5,730,161.51	931,831.13

（2）公司无拖欠性质的应付职工薪酬。

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12、应交税费

（1）税费列示：

税费项 目	2011-09-30	2010-12-31
增值税	-1,022,470.24	-3,029,386.74
营业税	705.00	287,741.59
所得税	-378,322.57	949,238.49
个人所得税	12,337.66	-
城建税	60,699.21	231,895.05
教育费附加	30,156.56	99,384.55
其 它	5.86	7.39
合 计	-1,296,888.52	-1,461,119.67

（2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注三。

13、其他应付款

（1）其他应付款按种类披露：

种 类	2011-09-30	2010-12-31
1年以内	1,780,996.86	2,009,769.79
1年以上	271,545.80	32,235.76
合 计	2,052,542.66	2,042,005.55

（2）报告期各期期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项以及应付其他关 联方款项详见附注五、4。

14、实收资本

2009-12-31	本期新增	本期减少	2010-12-31
16,000,000.00	-	6,316,060.00	9,683,940.00
-	2,984,100.00	2,984,100.00	-
-	1,864,800.00	1,864,800.00	-
-	10,056,060.00	-	10,056,060.00
5,000,000.00	-	5,000,000.00	-
-	1,260,000.00	-	1,260,000.00
21,000,000.00	16,164,960.00	16,164,960.00	21,000,000.00

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2010-12-31	本期新增	本期减少	2011-09-30
9,683,940.00	-	2,100,000.00	7,583,940.00
10,056,060.00	-	-	10,056,060.00
-	2,100,000.00	-	2,100,000.00
1,260,000.00	-	-	1,260,000.00
21,000,000.00	2,100,000.00	2,100,000.00	21,000,000.00

注： （1）2010年5月4日，重庆迪坦科技有限公司与广州市威安电子科技有限公司签订股权转让 协议，将其所持有的重庆讯美23.81%的股权转让给广州市威安电子科技有限公司；胡永忠与广 州市威安电子科技有限公司、葛瑞娣、夏磊、黄颂凡签订股权转让协议，将其所持有的重庆讯 美0.99%的股权转让给广州市威安电子科技有限公司，将其所持有的重庆讯美14.21%的股权转让 给葛瑞娣，将所持有的重庆讯美8.88%的股权转让给夏磊，将其所持有的重庆讯美6%的股权转让 给黄颂凡。

（2）2010年6月4日，葛瑞娣、夏磊与广州市威安电子科技有限公司签订股权转让协议，分 别将其所持有的全部重庆讯美的股权转让给广州市威安电子科技有限公司。

（3）2011年2月25日，胡永忠与广州灏洲企业管理有限公司签订股权转让协议，将其所持 有的重庆讯美10%的股权转让给广州灏洲企业管理有限公司。

15、资本公积

（1）资本公积明细项目和增减变动列示如下：

项 目	其他资本公积	股本溢价	合 计
2008-12-31	-	96,000.00	96,000.00
加：本期增加	-	-	-
减：本期减少	-	-	-
2009-12-31	-	96,000.00	96,000.00
加：本期增加	-	-	-
减：本期减少	-	-	-
2010-12-31	-	96,000.00	96,000.00
加：本期增加	-	-	-
减：本期减少	-	-	-
2011-09-30	-	96,000.00	96,000.00

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16、盈余公积

项 目	法定公积金	合 计
2009-12-31	-	-
加：本期增加	-	-
减：本期减少	-	-
2010-12-31	-	-
加：本期增加	363,428.92	363,428.92
减：本期减少	-	-
2011-09-30	363,428.92	363,428.92

17、未分配利润

项 目	2011-09-30	2010-12-31	2009-12-31	提取或分配比例
期初未分配利润	3,270,860.27	-632,482.43	-528,836.11
加：本期净利润	-331,265.07	4,266,771.62	-103,646.32
减：提取法定盈余公积	-	363,428.92	-	净利润的10%
期末未分配利润	2,939,595.20	3,270,860.27	-632,482.43

18、营业收入、营业成本

（1）营业收入明细如下：

项 目	2011年1-9月	2010年度	2009年度
营业收入	53,852,083.33	53,923,412.04	20,452,567.80
营业成本	40,392,126.50	36,668,150.69	15,068,138.21

（2）按产品类别分项列示如下：

2011年1-9月	2011年1-9月	2010年度	2010年度	2009年度	2009年度
营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
46,010,313.99	37,847,094.22	42,395,534.62	30,109,915.28	18,617,854.59	15,041,392.57
3,131,196.54	-	2,777,357.30	-	1,282,307.72	-
4,216,526.80	2,518,165.00	8,233,642.96	6,190,514.48	-	-
494,046.00	26,867.28	516,877.16	367,720.93	552,405.49	26,745.64
53,852,083.33	40,392,126.50	53,923,412.04	36,668,150.69	20,452,567.80	15,068,138.21

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（3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例

2011年1-9月

2011年1-9月
客 户 名 称	收入金额	占全部营业收入的比例
中国农业银行海南省分行	25,889,732.65	48.08%
中国农业银行陕西省分行	6,226,892.88	11.56%
广州市浩云安防科技工程有限公司广州分公司	2,222,222.22	4.13%
重庆农村商业银行股份有限公司	2,026,521.37	3.76%
广州市浩云安防科技工程有限公司	1,723,035.04	3.20%
合计	38,088,404.16	70.73%

2010年度

2010年度
客 户 名 称	收入金额	占全部营业收入的比例
中国农业发展银行重庆市分行	6,558,071.90	12.16%
中国农业银行股份有限公司河南省分行	6,061,018.74	11.24%
鹤山广益贸易有限公司	5,962,404.66	11.06%
重庆农村商业银行股份有限公司	3,761,378.63	6.98%
农业银行北京市分行	2,333,276.51	4.33%
合计	24,676,150.44	45.77%

2009年度

2009年度
客 户 名 称	收入金额	占全部营业收入的比例
中国农业发展银行重庆市分行	2,105,679.10	10.30%
深圳亚光银联科技有限公司	1,730,705.13	8.46%
重庆农村商业银行股份有限公司	1,328,435.90	6.50%
中国人民银行天津重点库	892,382.91	4.36%
重庆西物科力电子技术有限公司	687,058.76	3.36%
合 计	6,744,261.80	32.98%

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19、营业税金及附加

税 项	2011年1-9月	2010年度	2009年度	计 缴 标 准
营业税	87,297.00	286,208.09	-	参见本附注三、1、
城建税	59,263.90	26,010.33	57,070.23	参见本附注三、1、
教育费附加	25,414.16	11,194.49	24,559.21	参见本附注三、1、
合 计	171,975.06	323,412.91	81,629.44

20、销售费用

（1）销售费用分项列示如下：

项 目 工资及福利 差旅费 业务招待费 折旧费 运输费 售后服务费 汽车费 社保费 维修费 劳务费 办公费 项目维护费 广告费 合 计	2011年1-9月	2010年度	2009年度
	3,039,447.96	797,441.64	698,879.99
	1,130,125.32	1,034,154.14	527,259.49
	211,567.58	24,908.60	27,415.00
	72,398.08	49,647.88	22,507.92
	99,199.18	80,689.58	32,372.31
	244,529.62	1,805,936.00	1,631,016.30
	30,657.28	164,598.83	26,067.50
	307,659.71	40,822.01	11,801.70
	5,068.46	20,221.35	960.20
	119,703.76	176,170.99	-
	933,286.01	1,191,596.21	676,677.54
	53,094.00	198,000.00	-
	7,900.00	-	-
	6,254,636.96	5,584,187.23	3,654,957.95

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重庆讯美电子有限公司 财务报表附注 2009年度、2010年度、2011年1-9月 单位：元； 币种：人民币

21、管理费用

（1）管理费用分项列示如下：

项 目	2011年1-9月	2010年度	2009年度
工资及福利费	1,518,123.48	1,083,870.07	1,233,935.99
社保费	108,930.80	42,851.03	95,090.76
差旅费	741,269.07	432,313.48	168,856.56
业务招待费	506,960.26	67,522.80	13,708.50
折旧费	232,775.57	60,464.47	35,575.86
办公费	1,940,790.78	707,578.53	479,933.02
运输费	41,012.30	19,820.18	21,034.15
汽车费	145,226.74	83,367.51	104,873.60
业务宣传费	2,453.34	21,600.00	2,050.00
税费	15,711.83	2,940.53	8,626.14
技术研发费	2,362,454.66	4,492,635.22	212,873.77
劳务费	19,930.34	38,415.00	-
维修费	9,714.91	21,233.83	2,570.00
审计费用	158,000.00	10,000.00	15,000.00
环境保护费	9,292.00	16,688.92	9,631.93
其他	110,390.93	-	7,846.00
合 计	7,923,037.01	7,101,301.57	2,411,606.28

22、财务费用

项 目	2011年1-9月	2010年度	2009年度
利息支出	-	60,756.67	204,788.71
减：利息收入	35,791.12	25,081.22	3,597.86
手续费	25,327.19	17,344.35	14,362.13
合 计	-10,463.93	53,019.80	215,552.98

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重庆讯美电子有限公司 财务报表附注 2009年度、2010年度、2011年1-9月 单位：元； 币种：人民币

23、资产减值损失

项 目	2011年1-9月	2010年度	2009年度
坏账损失	-146,018.26	-720,948.34	432,938.68
合 计	-146,018.26	-720,948.34	432,938.68

24、营业外收入

（1）营业外收入按种类披露：

项 目	2011年1-9月	2010年度	2009年度
政府补助	345,667.59	218,746.97	1,250,525.75
其他	-	-	9,000.00
合 计	345,667.59	218,746.97	1,259,525.75

（2）政府补助明细

项 目	2011年1-9月	2010年度	2009年度
收到的与收益相关的政府补助	345,667.59	218,746.97	1,250,525.75
软件退税	305,667.59	218,746.97	778,025.75
中小企业发展资金	-	-	420,000.00
国家创新基金补贴	40,000.00	-	52,500.00
合 计	345,667.59	218,746.97	1,250,525.75

－上表中收到的政府补贴各年计入当期损益和计入递延损益的金额如下：

政 府 补 贴	2011年1-9月	2010年度	2009年度
当期收到计入当期损益	345,667.59	218,746.97	1,250,525.75

25、营业外支出

项 目	2011年1-9月	2010年度	2009年度
捐赠支出	500.00	-	-
滞纳金	447.40	7.46	2,055.51
其他	3,600.00	10,000.00	50.53
合 计	4,547.40	10,007.46	2,106.04

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重庆讯美电子有限公司 财务报表附注 2009年度、2010年度、2011年1-9月 单位：元； 币种：人民币

26、所得税费用

项 目	2011年1-9月	2010年度	2009年度
当期所得税	175,246.03	954,074.71	55,318.50
递延所得税调整	-236,070.78	-97,818.64	-106,508.21
合 计	-60,824.75	856,256.07	-51,189.71

27、现金流量表项目注释

（1）公司收到的其他与经营活动有关的现金项目列示：

项 目	2011年1-9月	2010年度	2009年度
存款利息收入	35,791.12	25,081.22	3,597.86
保证金	150,000.00	136,000.00	-
政府补助	40,000.00	-	472,500.00
博彦科技有限公司	-	3,115,785.00	-
重庆迪坦科技有限公司	-	3,859,695.71	-
重庆泰克数字技术有限公司	-	1,244,425.00	-
胡永忠	-	1,100,000.00	-
其他	9,177.36	331,397.72	16,468.17
合 计	234,968.48	10,477,409.65	492,566.03

（2）公司支付的其他与经营活动有关的现金项目列示：

项 目	2011年1-9月	2010年度	2009年度
押金	121,500.00	-	170,000.00
管理费用	4,937,752.70	2,683,912.86	1,337,348.37
销售费用	2,852,642.55	3,920,221.52	1,854,625.66
其他	123,211.36	27,351.81	591,590.26
博彦科技有限公司	-	-	4,300,000.00
重庆迪坦科技有限公司	-	-	4,665,673.41
重庆泰克数字技术有限公司	-	-	830,712.00
合 计	8,035,106.61	6,631,486.19	13,749,949.70

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重庆讯美电子有限公司 财务报表附注 2009年度、2010年度、2011年1-9月 单位：元； 币种：人民币

28、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

项 目	2011年1-9月	2010年度	2009年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-331,265.07	4,266,771.62	-103,646.32
加：计提的资产减值准备	-146,018.26	-720,948.34	432,938.68
固定资产折旧	356,814.58	171,566.50	67,082.71
无形资产摊销	-	-	-
长期待摊费用摊销	-	-	-
处臵固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（减：收益）	-	-	-
固定资产报废损失	-	-	-
公允价值变动净损失 （减:收益）	-	-	-
财务费用	-	60,756.67	204,788.71
投资损失（减:收益）	-	-	-
递延所得税资产减少（减:增加）	-236,070.78	-97,818.64	-106,508.21
递延所得税负债增加（减:减少）	-	-	-
存货的减少（减:增加）	10,251,275.93	-28,150,713.02	-2,237,520.12
经营性应收项目的减少（减:增加）	-13,955,850.45	-2,951,431.75	-8,476,810.65
经营性应付项目的增加（减:减少）	-2,493,842.71	38,283,941.55	-2,289,344.87
其他
经营活动产生的现金流量净额	-6,554,956.76	10,862,124.59	-12,509,020.07
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：	-	-	-
债务转为资本	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-	-
融资租入固定资产	-	-	-
三、现金及现金等价物净增加情况：	-	-	-
现金的期末余额	2,547,786.16	9,482,769.38	4,231,564.68
减：现金的期初余额	9,482,769.38	4,231,564.68	2,191,898.48
加:现金等价物的期末余额	-	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-	-
现金及现金等价物净增加额	-6,934,983.22	5,251,204.70	2,039,666.20

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重庆讯美电子有限公司 财务报表附注 2009年度、2010年度、2011年1-9月 单位：元； 币种：人民币

（2）现金和现金等价物的构成

项 目	2011年1-9月	2010年度	2009年度
一、现金
其中：库存现金	8,912.54	85,725.81	517,781.06
可随时用于支付的银行存款	2,538,873.62	8,877,043.57	3,713,783.62
可随时用于支付的其他货币资金	-	520,000.00	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-	-
存放同业款项	-	-	-
拆放同业款项	-	-	-
二、现金等价物	-	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	2,547,786.16	9,482,769.38	4,231,564.68

五、关联方及关联交易

1、 本公司的股东情况

股 东 名 称	对本公司的持股比例(%)
胡永忠	36.11
广州威安电子科技有限公司	47.89
广州灏洲企业管理有限公司	10.00
黄颂凡	6.00

2、 本企业其他关联方情况

关 联 方 名 称	与 本 公 司 关 系	组织机构代码
重庆迪坦科技有限公司	曾同受股东胡永忠控制	67612053-9
重庆泰克数字技术有限公司	同受股东胡永忠控制	20287197-1
北京迪坦视讯科技有限公司	同受股东胡永忠控制	75132664-2

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3、 关联交易情况

（1） 关联方采购

关 联 方	2011年1-9月	2010年度	2009年度
重庆迪坦科技有限公司	-	2,498,461.56	3,774,923.08
重庆泰克数字技术有限公司	-	400,000.00	-
北京迪坦视讯科技有限公司	-	830,000.00	-

4、 关联方应收应付款项

关 联 方	会计科目	2011-09-30	2010-12-31	2009-12-31
重庆迪坦科技有限公司	预付账款	-	-	888,892.00
广州威安电子科技有限公司	预付账款	1,312,500.00	-	-
重庆迪坦科技有限公司	其他应收款	-	805,977.70	4,665,673.41
重庆迪坦科技有限公司	应付账款	-	2,034,308.00	-
重庆泰克数字技术有限公司	其他应付款	150,000.00	150,000.00	726,542.61
广州威安电子科技有限公司	其他应付款	665,025.00	665,025.00	-
北京迪坦视讯科技有限公司	其他应付款	830,000.00	830,000.00	-
胡永忠	其他应付款	-	1,422.46	890,000.00

六、或有事项

截至报告日，公司无影响正常经营活动需作披露的或有事项。

七、承诺事项

截至报告日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。

八、资产负债表日后事项事项

2011年10月26日，广州市威安电子有限公司、广州灏洲企业管理有限公司、黄颂凡与重庆 泰克数字技术有限公司签订股权转让协议，分别将其持有的全部重庆讯美电子有限公司的股权 转让给重庆泰克数字技术有限公司。本次股权转让后，重庆讯美的股权由重庆泰克数字技术有 限公司和胡永忠持有，持股比例分别为63.89%和36.11%。

九、其他重大事项

截至报告日，公司无影响正常经营活动需作披露的其他重大事项。

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