Gospell Digital Technology Co.,Ltd — Annual Report 2021

May 21, 2021

证券代码：002848 证券简称：高斯贝尔 公告编号：2021-052

高斯贝尔数码科技股份有限公司

关于深圳证券交易所2020 年年报问询函回复的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

高斯贝尔数码科技股份有限公司（以下简称“公司”或“高斯贝尔”）于 2021 年5 月18 日收到深圳证券交易所下发的《关于对高斯贝尔数码科技股份有 限公司2020 年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2021〕第 114 号）。针对 问询函中提及的事项，回复如下：

一、2018 年至2020 年，你公司的营业收入分别为7.9 亿元、6.3 亿元和4.17 亿元，归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）分别为-7437.85 万元、1015.24 万元和-3.67 亿元，扣非后净利润分别为-8188.1 万元、-3418.79 万元和-3.8 亿元，最近三年收入连续下滑且扣非后持续亏损。请你公司请结合 报告期内行业发展情况、分产品销售情况、毛利率、期间费用等因素，说明你 公司最近三年营业收入下滑、主业持续亏损的原因，并说明持续经营能力是否 存在不确定性以及你公司已采取或拟采取的改善持续经营能力的措施。

回复:

• 1）按产品分类，公司与同行业上市公司收入及毛利率对比分析 （1）高斯贝尔

单位:万元

产品	2020 年	2020 年		2019 年	2019 年	2019 年	2018 年	2018 年	2018 年
分类	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入	营业成本	毛利率
数字电 视产品	19,676.83	18,651.72	5.21%	34,760.72	30,980.40	10.88%	58,289.93	52,759.23	9.49%
家居智 能产品	12,423.24	11,248.60	9.46%	18,434.76	13,545.48	26.52%	15,599.80	12,680.46	18.71%
其他产 品及服 务	7,190.06	8,191.10	-13.92%	7,068.40	6,600.22	6.62%	4,409.08	2,257.98	48.79%

1

其他 业务	2,501.29	2,707.44	-8.24%	2,836.68	1,518.00	46.49%	796.9	492.42	38.21%
合计：	41,791.42	40,798.86	2.38%	63,100.57	52,644.10	16.57%	79,095.70	68,190.09	13.79%

（2）四川九洲

单位:万元

	单位:万元	单位:万元	单位:万元
	2020 年
产品分类
	营业收入	营业成本	毛利率
智能终端产品	150,399.88	126,848.52	15.66%
空管产品	72,969.53	45,875.75	37.13%
信息系统产品	14,526.70	11,519.69	20.70%
微波射频产品	19,732.97	10,593.48	46.32%
物业管理	3,525.36	815.49	76.87%
其他	21,536.30	17,788.15	17.40%
其他业务收入	47,303.28	46,334.05	2.05%
	2019 年			2018 年
产品分类
	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入	营业成本	毛利率
数字家庭多媒体产 品	149,018.69	124,362.96	16.55%	201,664.12	172,075.43	14.67%
空管产品	59,903.49	38,941.94	34.99%	63,437.20	45,497.20	28.28%
物联网产品	37,467.27	34,793.63	7.14%	45,442.23	32,537.65	28.40%
技术服务收入	9,009.62	2,236.08	75.18%	7,499.79	1,181.73	84.24%
物业管理	4,095.28	878.46	78.55%	3,872.35	949.25	75.49%
其他	21,795.17	15,871.60	27.18%	57,581.06	54,112.33	6.02%

（3）同洲电子

	单位:万元 2020 年 2019 年 2018 年 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 11,791.3111,142.25 5.50% 45,991.0038,896.38 15.43% 58,854.54 55,454.78 5.78% 6,290.46 5,934.41 5.66% 17,051.8613,452.06 21.11% - - - 2,212.84 427.63 80.68% 1,846.01 181.18 90.19% 2,632.69 243.52 90.75% 4,753.36 4,397.02 7.50% 4,145.98 3,580.49 13.64% - - - 3,798.91 3,912.32 -2.99% 8,917.26 6,496.95 27.14% 10,185.66 6,926.47 32.00%	单位:万元 2020 年 2019 年 2018 年 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 11,791.3111,142.25 5.50% 45,991.0038,896.38 15.43% 58,854.54 55,454.78 5.78% 6,290.46 5,934.41 5.66% 17,051.8613,452.06 21.11% - - - 2,212.84 427.63 80.68% 1,846.01 181.18 90.19% 2,632.69 243.52 90.75% 4,753.36 4,397.02 7.50% 4,145.98 3,580.49 13.64% - - - 3,798.91 3,912.32 -2.99% 8,917.26 6,496.95 27.14% 10,185.66 6,926.47 32.00%	单位:万元 2020 年 2019 年 2018 年 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 11,791.3111,142.25 5.50% 45,991.0038,896.38 15.43% 58,854.54 55,454.78 5.78% 6,290.46 5,934.41 5.66% 17,051.8613,452.06 21.11% - - - 2,212.84 427.63 80.68% 1,846.01 181.18 90.19% 2,632.69 243.52 90.75% 4,753.36 4,397.02 7.50% 4,145.98 3,580.49 13.64% - - - 3,798.91 3,912.32 -2.99% 8,917.26 6,496.95 27.14% 10,185.66 6,926.47 32.00%	单位:万元 2020 年 2019 年 2018 年 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 11,791.3111,142.25 5.50% 45,991.0038,896.38 15.43% 58,854.54 55,454.78 5.78% 6,290.46 5,934.41 5.66% 17,051.8613,452.06 21.11% - - - 2,212.84 427.63 80.68% 1,846.01 181.18 90.19% 2,632.69 243.52 90.75% 4,753.36 4,397.02 7.50% 4,145.98 3,580.49 13.64% - - - 3,798.91 3,912.32 -2.99% 8,917.26 6,496.95 27.14% 10,185.66 6,926.47 32.00%	单位:万元 2020 年 2019 年 2018 年 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 11,791.3111,142.25 5.50% 45,991.0038,896.38 15.43% 58,854.54 55,454.78 5.78% 6,290.46 5,934.41 5.66% 17,051.8613,452.06 21.11% - - - 2,212.84 427.63 80.68% 1,846.01 181.18 90.19% 2,632.69 243.52 90.75% 4,753.36 4,397.02 7.50% 4,145.98 3,580.49 13.64% - - - 3,798.91 3,912.32 -2.99% 8,917.26 6,496.95 27.14% 10,185.66 6,926.47 32.00%	单位:万元 2020 年 2019 年 2018 年 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 11,791.3111,142.25 5.50% 45,991.0038,896.38 15.43% 58,854.54 55,454.78 5.78% 6,290.46 5,934.41 5.66% 17,051.8613,452.06 21.11% - - - 2,212.84 427.63 80.68% 1,846.01 181.18 90.19% 2,632.69 243.52 90.75% 4,753.36 4,397.02 7.50% 4,145.98 3,580.49 13.64% - - - 3,798.91 3,912.32 -2.99% 8,917.26 6,496.95 27.14% 10,185.66 6,926.47 32.00%	单位:万元 2020 年 2019 年 2018 年 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 11,791.3111,142.25 5.50% 45,991.0038,896.38 15.43% 58,854.54 55,454.78 5.78% 6,290.46 5,934.41 5.66% 17,051.8613,452.06 21.11% - - - 2,212.84 427.63 80.68% 1,846.01 181.18 90.19% 2,632.69 243.52 90.75% 4,753.36 4,397.02 7.50% 4,145.98 3,580.49 13.64% - - - 3,798.91 3,912.32 -2.99% 8,917.26 6,496.95 27.14% 10,185.66 6,926.47 32.00%	单位:万元 2020 年 2019 年 2018 年 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 11,791.3111,142.25 5.50% 45,991.0038,896.38 15.43% 58,854.54 55,454.78 5.78% 6,290.46 5,934.41 5.66% 17,051.8613,452.06 21.11% - - - 2,212.84 427.63 80.68% 1,846.01 181.18 90.19% 2,632.69 243.52 90.75% 4,753.36 4,397.02 7.50% 4,145.98 3,580.49 13.64% - - - 3,798.91 3,912.32 -2.99% 8,917.26 6,496.95 27.14% 10,185.66 6,926.47 32.00%	单位:万元 2020 年 2019 年 2018 年 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 11,791.3111,142.25 5.50% 45,991.0038,896.38 15.43% 58,854.54 55,454.78 5.78% 6,290.46 5,934.41 5.66% 17,051.8613,452.06 21.11% - - - 2,212.84 427.63 80.68% 1,846.01 181.18 90.19% 2,632.69 243.52 90.75% 4,753.36 4,397.02 7.50% 4,145.98 3,580.49 13.64% - - - 3,798.91 3,912.32 -2.99% 8,917.26 6,496.95 27.14% 10,185.66 6,926.47 32.00%
	2020 年			2019 年			2018 年
产品分类
	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入	营业成本	毛利率
有线电视接入设 备	11,791.31	11,142.25	5.50%	45,991.00	38,896.38	15.43%	58,854.54	55,454.78	5.78%
卫星电视用户终 端设备	6,290.46	5,934.41	5.66%	17,051.86	13,452.06	21.11%	-	-	-
平台交付及运维	2,212.84	427.63	80.68%	1,846.01	181.18	90.19%	2,632.69	243.52	90.75%
其他设备	4,753.36	4,397.02	7.50%	4,145.98	3,580.49	13.64%	-	-	-
其他业务	3,798.91	3,912.32	-2.99%	8,917.26	6,496.95	27.14%	10,185.66	6,926.47	32.00%

2

（4）银河电子

单位:万元

	2020 年	2020 年			2019 年			2018 年
产品分类
	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入	营业成本	毛利率
数字电视智能终端	21,072.95	16,749.67	20.52%	20,254.73	16,586.64	18.11%	58,125.55	52,926.03	8.95%
智能机电产品类	112,459.60	72,799.77	35.27%	76,306.30	42,531.49	44.26%	73,740.09	38,947.82	47.18%
新能源汽车关键零 部件	-	-	-	18,559.71	12,077.33	34.93%	16,970.32	11,835.50	30.26%

上表可见，公司销售收入下滑主要原因为数字电视产品销售下降较快，而公 司业务转型中的智慧城市项目（含智慧校园和智慧家居市场）及5G 新材料等领 域虽获得了部份市场，但尚未取得明显市场竞争优势。公司数字电视产品与四川 九洲的数字家庭多媒体产品、同洲电子的有线电视接入设备和卫星电视用户终端 设备、银河电子的数字电视智能终端具有相对可比性。依上表从销售收入表现分 析，公司该类产品降幅低于同洲电子、但高于四川九洲，与银河电子基本持平。 公司数字电视产品客户境内主要面向广电运营商销售，境外主要为东南亚、 非洲、南美及东欧市场的运营商或代理商，近年该业务下滑的主要原因有：

a.境内：受电信、移动等运营商竞争影响，传统广电行业严重受挫，机顶盒 等产品销售明显下降。传统广电运营商用户大规模的流失，使其缺乏资金进行进 一步的网络升级改造，也难以采取类似电信运营商免费给用户提供IPTV 机顶盒 的推广方式，导致广电运营商新机顶盒采购业务萎缩严重。此外，广电运营商回 款期较长，公司为了控制总体应收账款规模，主动放弃一些账期长的招投标项目， 对公司的营业规模也产生了一定影响；

b.境外：受新冠疫情影响，多数数字电视运营商及代理商步入经营困境，特 别是中印边境紧张局势后，公司的主要市场印度爆发了全面抵制中国制造，导致 公司机顶盒及前端产品销售下降明显。

公司数字电视产品销售毛利率与同洲电子基本持平，低于四川九洲及银河电 子。毛利率较低主要原因为市场疲软导致公司生产不饱和、单位产品固定费用分 摊偏高。另2020 年受新冠疫情及中印边境紧张局势影响，一方面公司极积响应 国家保民生号召，疫情期间未因此而发生裁员减薪现象，使生产成本较往常上升， 另一方面因客户取消原有订单，公司为降低损失对原已生产的产品通过返工或调 价处理，对公司本年经营毛利率产生了不利影响。

3

2）公司期间费用与同行业上市公司对比分析

（1）期间费用合计分析

单位:万元

	2020 年	2020 年	2020 年	2019 年	2019 年		2018 年
公司名称		期间费合	占收入	营业收入	期间费合	占收入		期间费合
	营业收入						营业收入		占收入比
		计	比		计	比		计
高斯贝尔	41,791.42	18,827.45	45.05%	63,100.57	13,826.31	21.91%	79,095.70	17,039.22	21.54%
四川九洲	329,994.02	61,909.71	18.76%	315,142.74	64,688.97	20.53%	379,496.75	60,893.02	16.05%
同洲电子	28,846.88	16,482.91	57.14%	78,227.60	26,604.34	34.01%	79,813.34	29,085.11	36.44%
银河电子	149,708.32	33,390.80	22.30%	120,033.74	33,322.39	27.76%	151,930.33	38,957.43	25.64%

（2）期间费用构成分析

①管理及研发费用

单位:万元

	2020 年	2020 年	2020 年	2019 年	2019 年	2019 年	2018 年	2018 年	2018 年
公司名称		管理及研	占收入	营业收入	管理及研	占收入		管理及研
	营业收入						营业收入		占收入比
		发	比		发	比		发
高斯贝尔	41,791.42	10,867.89	26.01%	63,100.57	7,864.27	12.46%	79,095.70	9,185.74	11.61%
四川九洲	329,994.02	48,943.33	14.83%	315,142.74	46,542.32	14.77%	379,496.75	42,780.09	11.27%
同洲电子	28,846.88	11,058.66	38.34%	78,227.60	15,007.01	19.18%	79,813.34	18,575.63	23.27%
银河电子	149,708.32	27,226.42	18.19%	120,033.74	25,787.43	21.48%	151,930.33	25,786.34	16.97%

②营业费用

单位:万元

	2020 年	2020 年		2019 年	2019 年	2019 年	2018 年
公司名称			占收入			占收入
	营业收入	营业费用		营业收入	营业费用		营业收入	营业费用	占收入比
			比			比
高斯贝尔	41,791.42	5,744.56	13.75%	63,100.57	6,337.00	10.04%	79,095.70	8,313.28	10.51%
四川九洲	329,994.02	10,517.74	3.19%	315,142.74	13,006.77	4.13%	379,496.7	5 14,411.17	3.80%
同洲电子	28,846.88	3,296.88	11.43%	78,227.60	9,694.11	12.39%	79,813.34	8,402.52	10.53%
银河电子	149,708.32	5,115.95	3.42%	120,033.74	6,699.75	5.58%	151,930.3	3 9,714.12	6.39%

③财务费用

单位:万元

	2020 年			2019 年			2018 年
公司名称
	营业收入	财务费用	占收入比	营业收入	财务费用	占收入比	营业收入	财务费用	占收入比
高斯贝尔	41,791.42	2,215.00	5.30%	63,100.57	-374.96	-0.59%	79,095.70	-459.80	-0.58%
四川九洲	329,994.02	2,448.64	0.74%	315,142.7	4 5,139.88	1.63%	379,496.75	3,701.76	0.98%
同洲电子	28,846.88	2,127.37	7.37%	78,227.60	1,903.22	2.43%	79,813.34	2,106.96	2.64%

4

银河电子 149,708.32 1,048.43 0.70% 120,033.74 835.21 0.70% 151,930.33 3,456.97 2.28%

上表可见，公司2018~2019 年期间费用占销售比率处居中水平，2020 年期 间费用占比低于同洲电子，但高于四川九洲及银河电子。从期间费用构成分析， 公司2020 年费用占比上升主要为管理及研发费用同比上年增加3,000 万元，财 务费用同比上年增加2,590 万元，变动主要原因如下：

a．公司覆铜板二期研发试产及其它研发项目支出导致研发费用增加近900 万元；

b．计发春节过节费支出导致管理及研发费用增加近200 万元（原因：近年 员工因无奖金及薪资没有普调，老员工流失较严重，为稳定员工心态并更好为企 业服务，公司按标准工资计发了半个月春节过节费）；

c．员工离职补偿、家居工厂搬迁等支出导致管理费用增加约500 万元；

• d．新冠疫情期间，防疫消耗及员工统一食宿等支出导致管理费用增加约300

• 万元；

e．因新冠疫情及中印边境事件，境外客户取消订单，导致公司原为之准备 的专属料件报废损失导致管理费用增加约400 万元；

f．财务费用增加主要为本期人民币兑美元汇率异常波动，产生汇兑损失 2,300 余万元（上年同期为汇兑收益567 万元）。

3）公司持续经营能力是否存在不确定性说明及采取或拟采取的改善持续经 营能力的措施。

• 1、持续经营能力是否存在不确定性说明

公司经营环境未发生重大不利变化，不存在可能导致持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况，持续经营能力不存在不确定性，公司根据实际发生的交易或 事项，采用持续经营假设为基础编制2020 年年报的依据是充分、合理的，符合 企业会计准则的有关规定。

2、改善举措

(1）公司将进一步加大高频覆铜板材料研发和市场推广力度，力争成为该领 域的主流材料供应商。研发碳氢多系列产品，投资高速板生产线，提高高速板的 生产量，抢占更大的市场份额。

(2）公司进一步加大智慧城市相关行业产品的研发和市场投入，在公司优势

5

市场区域加快推进智慧类及5G 应用项目落地，争取承接更多优势项目。积极参 与由广电国网主导的700MHz 发射机移频项目招标，参与广电国网及三大电信运 营商的各类新终端产品采购项目，快速提升公司国内市场业绩。

(3）公司将巩固现有智能家居和安防产品在欧、美、日高端市场的优势，服 务好现有大客户，不断推出新产品，为公司创造利润，同时结合公司系统加终端 的整体优势，积极开拓印度及东南亚以外市场区域。

(4）公司将继续优化公司治理和人员结构，逐步推进生产自动化改造，进一 步提高制造效率，提升产品竞争力和毛利水平。

(5）公司将继续加强风险控制，进一步加强应收账款回笼工作，梳理历史应 收账款，利用商业、服务、法律等综合性手段加强催收力度，有效控制回款风险， 力争早日回笼资金

(6）2021 年2 月公司实际控制人变更为潍坊市国资委，未来公司将秉承国 企担当，积极聚焦数字电视、5G 覆铜板、家居智能、智慧城市等主业，择机处 置与主业非相关的业务、资产和投资项目。借助国有资本的资源优势，加强科技 赋能，提升公司价值和长期可持续发展能力。

二、报告期末，你公司的资产负债率为55.89%，2019 年同期为36.56%，且 报告期末流动负债占总负债比例为96.53%。请结合你公司货币资金、现金流情 况、融资能力、债务规模等量化分析你公司短期能力，充分提示可能存在的流 动性风险，并说明你公司拟采取的应对措施。

回复：

关键报表项列示：

单位：万元

报表项	2020 年	2019 年	备注
货币资金	6,278.47	3,328.48
存货	13,861.44	16,128.67
流动资产合计	52,153.13	71,455.89
非流动资产合计	27,858.30	35,248.49
资产总计	80,011.43	106,704.38
短期借款	7,194.19	5,930.08
流动负债合计	43,163.39	37,169.84
非流动负债合计	1,552.61	1,845.75

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负债合计 44,716.00 39,015.59

1）货币资金：

本报告期末货币资金余额6,278.47 万元，短期可以保障公司基本运营。 2）现金流情况：

单位：万元

报表项目	2020 年	2019 年	增减额
经营活动产生的现金流量净额	-4,450.64	5,535.81	-9,986.44
投资活动产生的现金流量净额	1,344.70	-2,085.32	3,430.02
筹资活动产生的现金流量净额	5,490.95	-4,613.11	10,104.06
现金及现金等价物净增加额	2,372.85	-1,125.27	3,498.12

经营活动现金净流量：本报告期-4,450.64 万元，较上年同期减少9,986.44 万元。主要原因是：①受大环境影响，公司营业收入下滑33.77%，导致销售商 品、提供劳务收到的现金减少17,113 万元；②政府补助减少，导致其他经营活 动收到的现金减少3,365 万元；③收入下降，采购量同向下降，导致采购商品支 付现金减少12,103 万元；④因人员结构调整，员工离职补偿等支出，导致为职 工支付的现金增加1,371 万元。

现金及现金等价物净增加额：本报告期2,372.85 万元，较上年同期增加 3,498.12 万元。

从现金流来看，公司短期能力存在一定风险，但尚在可控范围内。 3）融资能力:

①公司报告期末资产负债率55.89%，较上年同期36.56%增加19.33 个百分

点。但从同行业几个上市公司的资产负债率来看，本公司处于居中水平：

公司 指标	创维数字	同洲电子	四川九洲	银河电子	高斯贝尔
资产负债率	57.97%	66.67%	44.20%	27.29%	55.89%

②公司报告期末短期借款7,194.19 万元（含计提的利息10.19 万元）,较上 年度增加1,260 万，融资量在维持并适度增加。

③公司已与多家银行及金融机构建立长期合作关系，并已取得良好的融资支 持。

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借款及授信详情如下：

单位:万元

贷款银行	贷款方式	借款时间	还款时间	贷款余额	贷款利率	最新授信
交通银行郴州分行	流贷	2020.5.11	2021.5.7	2,000	5.06%	7000
交通银行郴州分行	流贷	2020.5.29	2021.5.25	1,500	5.16%
华夏银行郴州分行	流贷	2020.8.21	2021.8.21	800	5.35%	5000
华夏银行郴州分行	流贷	2020.9.29	2021.9.29	384	5.35%
上海浦发银行	流贷	2020.4.10	2021.4.10	1,000	5%	审批中
上海浦发银行	流贷	2020.11.13	2021.11.13	500	4.80%	审批中
北京银行	流贷			1,000	5.60%	审批中
合计：				7,184

公司目前融资额度合理，融资能力强，能够维持公司运营需要。

4）债务规模：

单位：万元

项目	2020 年	2019 年	增减
流动负债合计	43,163.39	37,169.84	16.12%
非流动负债合计	1,552.61	1,845.75	-15.88%
负债合计	44,716.00	39,015.59	14.61%
资产负债率	55.89%	36.56%	19.33 个百分点
流动负债占总负债比	96.53%	95.27%	基本持平
营运资金	8,989.74	34,286.05
流动比率	1.21	1.92
速动比率	0.89	1.49

①报告期末,公司资产负债率为55.89%，较上年度增加19.33 个百分点。主 要是因为:a、资产减少26,693 万元，其中：应收帐款减少18,851 万元(其中计 提坏帐准备13,560 万元)；存货减少2,267 万元。b、负债增加5,700 万元，主 要为流动负债的增加，其中短期借款增加1,264 万，其他应付款增加3,300 万。

②报告期末，流动负债占总负债的比较为96.53%，与上年度基本持平。流 动负债总额43,163.39 万元，流动资产52,153.13 万元，营运资金净额8,989.74 万元,流动比率1.21，速动资产38,291.69 万元，速动比率0.89。

公司流动资产能够覆盖流动负债，债务规模合理，经营层已致力于加快存 货的变现速度，加大应收帐款回收力度,短期偿债风险较小。

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综上，公司货币资金来源有保障,融资能力较强，短期偿债需求能够满足， 可支撑企业未来持续经营发展。

5）公司拟采取的应对措施

公司将继续加强风险控制，进一步加强应收账款回笼工作，梳理历史应收账 款，利用商业、服务、法律等综合性手段加强催收力度，有效控制回款风险，力 争早日回笼资金，并逐步调整和优化市场和订单，减少账期较长的项目和订单， 压缩账期，提升资金周转率 。 公司将积极拓宽融资渠道，借助国企资源融资优势， 增强公司融资能力，改善资金结构，从而解决公司资金需求。

三、2017 年你公司收购了深圳市高斯贝尔家居智能电子有限公司（以下简 称“家居智能”）100%股权，交易对手方承诺家居智能2017 年-2019 年的扣非 后净利润不低于人民币2450 万元、2700 万元和3000 万元。家居智能在2017 年 -2019 年累计净利润为3202 万元，未实现盈利承诺，且2020 年亏损2658.25 万 元。请结合家居智能所在行业、经营情况、主要财务数据等补充说明其在业绩 承诺期后亏损的原因及合理性，并请说明相关资产是否存在减值迹象、减值计 提是否合理充分。

回复：

1、公司基本情况及2020 年经营状况与亏损说明

• （1）主营业务介绍

公司业务主要为智能家居安防类电子产品的生产与销售，细分类型主要为网 络摄像头、家庭无线安防摄像头、工具摄像头、婴儿监护器、智能门铃等；核心 技术：音视频编解码、数字视频处理、网络视频通讯、图像处理、云计算、P2P 服务及嵌入式操作系统等技术。公司主要销售模式为国内国外、线上线下渠道销 售模式，国外市场主要仍为北美、欧洲、日本、德国为主要市场，主要的客户有 TARGR、BOSCH、ELPA、DEWALT 等，国内市场主要客户为移动、电信、联通、海 尔、岭雁等。安防行业属当前朝阳产业，潜在市场需求较大，公司也一直专注立 足安防行业做大做强。

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（2）2020 年经营主要财务数据

单位：万元

			同期对比	同期对比
项目	2020 年度	2019 年度
			增减额	增减幅
一、营业总收入	13,438.05	19,100.45	-5,662.40	-29.65%
二、营业总成本	16,170.49	17,423.15	-1,252.66	-7.19%
其中：营业成本	12,008.34	13,924.74	-1,916.39	-13.76%
税金及附加	96.62	122.33	-25.71	-21.01%
销售费用	1,415.52	1,476.70	-61.18	-4.14%
管理费用	866.65	515.10	351.55	68.25%
研发费用	1,628.22	1,395.50	232.72	16.68%
财务费用	155.14	-11.22	166.36	1482.99%
加：其他收益	375.82	428.38	-52.56	-12.27%
信用减值损失（损失为“-”号）	32.78	-255.48	288.26	-112.83%
资产减值损失（损失为“-”号）	-336.20	-69.79	-266.41	381.76%
资产处置收益（损失为“-”号）	-21.09	-0.03	-21.07	80720.30%
三、营业利润（亏损为“-”号）	-2,681.14	1,780.38	-4,461.52	-250.59%
加：营业外净收支（损失为“-”号）	-2.03	54.41	-56.44	-103.73%
四、利润总额（亏损为“-”号）	-2,683.17	1,834.79	-4,517.96	-246.24%
减：所得税费用	-24.91	29.95	-54.86	-183.17%
五、净利润（亏损为“-”号）	-2,658.26	1,804.84	-4,463.10	-247.28%

（3）2020 年亏损原因说明

①业务下滑，受疫情影响，国内外业绩均下滑严重，包括电商业务也略下滑， 全年销售额同比减少5,660 万；

②原材料持续上涨（屏、电子料、主控、模具等原材料）、芯片价格上涨， 造成成本提高，毛利率下降，受制于全行业芯片供应短缺，接单和出货也受到影 响；

③因长远发展需要，2020 年公司进行了厂址搬迁，新厂迁移工作共导致本 期新增费用约300 万元。此外，新厂搬迁初期因受人员变动、人机匹配减弱等因 素影响，生产效能方面有所降低，间接导致本期生产成本有所增加；

④公司为应对外贸应收款风险，在2020 年购入中信保业务，增加费用42 万元；

⑤公司在2020 年正式成立内贸团队，内贸团队的建立增加销售费用50 万元； ⑥公司在研发投入上持续加强，研发费用增加258 万元，其中研发用模具费 影响100 万元，外协技术费增加50 万元，研发领耗材料增加30 万元，稳定研发 人才团队工资奖金福利等增加70 万元；

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⑦由于公司经营需求新增银行融资，融资费用增加约100 万。 2、公司减值计提情况分析

根据《企业会计准则》及相关政策要求，基于谨慎性原则，公司对截止2020 年12 月31 日报表范围内的各类资产进行了全面检查和减值测试，对极可能发生 减值损失的有关资产计提了相应减值准备，具体明细如下：

单位：万元

			单位：万元	单位：万元
项目	账面余额	2020 年减值 计提金额	累计减值计提情况
			金额	计提比率
应收账款	4,766.54	-45.70	351.81	7.38%
其他应收款	915.16	12.92	68.66	7.50%
存货	4,640.64	336.20	453.32	9.77%
合计	10,322.34	303.42	873.79	8.47%

(1)应收账款期末余额为4,766.54 万元，其中账龄2 年内欠款为4,655.55 万元，账龄超2 年欠款为110.98 万元，经全面检查及减值测试，未有需单项计 提减值的情形。此外，2021.1~4 月应收账款期后已收回3,260.78 万元；

(2)其他应收款期末余额为915.16 万元，主要内容为：应收出口退税180.24 万元、押金保证金427.90 万元、与高斯贝尔内部往来271.52 万元，经全面检查 及减值测试未有重大减值情形，期末公司已依制度按账龄组合计提了减值准备。 此外，公司于2021.1~4 月已收回出口退税及押金保证金共380.24 万元；

(3)存货其末余额为4,640.64 万元，主要内容为：产成品1,407.04 万元、 原材料及半成品2,296.74 万元、在产品647.84 万元，公司存货已按成本与可变 现净值孰低原则计提减值准备，本期共计提存货减值准备336.20 万元。产成品 按合同（或参考售价）减去估计的销售费和相关税费后确定可变现净值，原材料、 半成品及在产品以所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 销售费和相关税费后确定其可变现净值。

综合上述，公司减值准备计提合理。

四、报告期末，你公司应收账款账面余额4.82 亿元，坏账准备期末余额1.86 亿元，其中按照按单项计提坏账准备的应收账款账面余额2.04 亿元，坏账准备 余额为1.53 亿元，2019 年同期你公司按单项计提坏账准备的应收账款账面余额 为2611.37 万元。请以列表形式披露按单项计提坏账准备的应收账款的形成原 因、形成时间、业务背景、是否具备商业实质、账龄、相关客户资信以及催收

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工作情况等，说明对相关应收账款单项计提坏账准备的原因及合理性，核实相 关营业收入是否真实、准确，并说明单项计提坏账准备的应收账款账面余额较 2019 年末大幅上升的原因和合理性。

回复：

1）按单项计提坏账准备的应收账款明细如下：

								单位：万元	单位：万元
序 号	客户名称	期末应收 账款余额	坏账计提 金额	计提 比例 (%)	应收款项 内容	形成时间 年度区间	商业实质	计提原因	所属国
1	客户1	9,257.19	5,554.32	60	销售货款	2018~2020	是	2020 年受国内外新 冠疫情的影响，公司 与该客户的交易量减 少，且其是运营商， 受新冠疫情影响，无 法收取收视费，经营 出现困难；2020 年5 月以来，中印政治形 势紧张，相关款项的 可收回性存在重大不 确定性，经管理层谨 慎评估，对其计提坏 账准备	印度
2	客户2	2,055.47	2,055.47	100	销售货款	2017~2020	是	客户经营困难，面临 破产风险	巴基 斯坦
3	客户3	957.31	794.19	82.96	销售货款	2017~2019	是	疫情严重， 客户已逃 离本国，该 国经济风 险较大	圭亚那
4	客户4	866.66	866.66	100	销售货款	2017~2018	是	客户公司已停业，相 关款项收回可能性不 大	印度尼 西亚
5	客户5	826.17	417.22	50.5	销售货款	2018~2019	是	该客户应收款主要系 2018 年交易形成，近 两年交易量极少，相 关款项的可收回性存 在重大不确定性	泰国
6	客户6	721.95	721.95	100	销售货款	2013~2014	是	长期无法收回，2020 年之前已全额计提	巴西
7	客户7	1,093.95	911.25	83.3	销售货款	2017	是	部分货款有投保中信 保，历史未投保部分， 客户拒绝回应。	巴西
8	客户8	563.31			销售货款	2016	是	提起诉讼已胜诉，且 2021 年2 月已收回， 未计提坏账准备。	中国

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序 号	客户名称	期末应收 账款余额	坏账计提 金额	计提 比例 (%)	应收款项 内容	形成时间 年度区间	商业实质	计提原因	所属国
9	客户9	490.94	490.94	100	销售货款	2017~2020	是	疫情影响客户经营困 难，情况极糟糕	喀麦隆
10	客户10	473.71	473.71	100	销售货款	2013~2014	是	诉讼胜诉，但对方已 走破产程序无可执行 标的，2020 年之前已 全额计提	中国
11	客户11	355.58	355.58	100	销售货款	2016	是	疫情严重，客户运营 困难，且印度经济风 险较大	印度
12	客户12	229.17	229.17	100	销售货款	2018~2020	是	疫情导致该公司业务 停滞濒临破产	美国
13	客户13	212.06	212.06	100	销售货款	2017	是	疫情原因该公司已停 业，处严重亏损状态， 评估风险较大	尼泊尔
14	客户14	197.31	197.31	100	销售货款	2017~2020	是	诉讼后对方资产能力 差，评估风险较大	中国
15	客户15	172.57	172.57	100	销售货款	2015~2016	是	印度疫情严重，该公 司已停止运营，评估 风险较大	印度
16	客户16	142.78	71.39	50	销售货款	2019	是	印度疫情严重,该公 司运营困难	印度
17	客户17	125.99	96.76	76.8	销售货款	2017~2020	是	疫情导致业务停滞， 且客户已停业，扣除 预计中信保索赔后净 额计提	喀麦隆
18	客户18	111.57	111.57	100	销售货款	2015~2016	是	印度疫情严重，客户 已停止运营，恢复正 常运营可能性较小	印度
19	客户19	109.21	109.21	100	销售货款	2016	是	欠款期长，加之印度 疫情严重,评估风险 较大	印度
20	其余境外小 额	1,063.23	1,035.64	97.41	销售货款	2010~2019	是	因疫情、国际形势、 长期拖欠等因素相关 款项收回存在较大不 确定性的境外应收小 额款项（共44 家）	印度、以 色列、巴 基斯坦 等
21	其余境内小 额	448.89	448.89	100	销售货款	2010~2019	是	因疫情、客户拖欠等 因素相关款项收回存 在较大不确定性的的 国内应收小额款项 （共9 家）	境内
	合 计	20,475.02	15,325.85	74.85

2）按单项计提坏账准备的应收账款账龄、业务背景、客户资信及催收情况

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单位：万元

序 号	客户名称	期末应收账 款余额		账龄	账龄		业务背景	客户资信	催收情况
			1 年内	1-2 年	2-3 年	3 年以上
1	客户1	9,257.19	695.87	2,516.78	6,044.54		客户2015 年与公司开 展合作，截 至2020 年 底总销售额 为4.68 亿， 累计回款额 为3.72 亿， 是公司印度 市场系统推 广的重要合 作伙伴。	客户2015.5.27 日成立，注册资金 10 万卢比，民营 企业，主营电子产 品进出口。	1、公司协同客 户与其下游运营 商直接追款。 2、通过CAS 服务 器、技术支持方 式施加影响。 3、商讨折扣或打 包方式。 4、通过法律手段 催收。
2	客户2	2,055.47	9.85	252.43	928.09	865.10	2013 年建立 合作，因巴基 斯坦政府对 数字化推动 较慢，为抓住 巴基斯坦市 场，通过放款 半年的方式 销售数字电 视前端以及 机顶盒，后因 政府未能及 时推进数字 化，导致账款 产生。	成立于2000 年， 独资企业，主营数 字电视前端产品， IP 网络解决方 案，数字电视广播 系统。	1、协同客户与 其下游运营商直 接对接催款 2、通过CAS 服务 器、技术支持方 式施加影响3、商 讨折扣或打包方 式 4、通过法律手段 催收
3	客户3	957.31		85.80	803.59	67.92	该客户是南 美圭亚那的 卫星和无线 收费数字电 视系统运营 商，此笔欠 款为 2017-2019 年期间给客 户出货的机 顶盒订单， 未能收回全 款。	客户成立于 2001.1.1，股份 制，主营数字电视 产品，数字电视技 术服务等。	继续跟催，如果 2021 年仍无法收 回，将通过信保 追讨。
4	客户4	866.66			351.68	514.98	客户为当地	该公司已查不到	相关款项收回可

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序 号	客户名称	期末应收账 款余额		账龄	账龄		业务背景	客户资信	催收情况
			1 年内	1-2 年	2-3 年	3 年以上
							代理商，给 运营商提供 机顶盒，该 笔欠款为 2017-2018 年销售机顶 盒，未收回 全部货款而 造成的。	资信信息。	能性不大
5	客户5	826.17	152.16	556.56		117.45	泰国的代理 商，给泰国 的运营商和 经销商提供 机顶盒。	该客户信用情况 一般，受疫情影 响，存在一定风险	用新订单和新业 务滚动回老款, 两年内收完。
6	客户6	721.95				721.95	是巴西的代 理商，此欠 款是 2013-2014 年给客户。	该客户信用情况 较差。	长期拖欠，确认 无法收回。
7	客户7	1,093.95				1,093.95	巴西机顶盒 经销商，该 笔欠款为 2017 年销 售机顶盒未 收回全款造 成。	客户成立于 2001.5.15，主营 电子产品制造。	1.由公司收款小 组寻求打包给第 三方收款机构， 2.通过中信保索 赔。
8	客户8	563.31				563.31	2010 年 -2018 年期 间与公司签 订机顶盒销 售合同	客户成立于 2000.4.28,国有 股份性质，主营业 务为广播电视节 目传送，广播电视 视频点播业务等， 目前该客户正常 经营，未被列入失 信人执行名单。	期后已收回 （2021.2.9 已收 回）
9	客户9	490.94	6.52	1.65	30.15	452.62	喀麦隆节目 源提供商和 无线收费系 统运营商， 此笔欠款为 销售机顶 盒，未收回	当地无线收费数 字电视运营商，与 公司有十余年的 合作历史。	持续跟催，同时 关注客户国疫情 及经营状况

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序 号	客户名称	期末应收账 款余额		账龄	账龄		业务背景	客户资信	催收情况
			1 年内	1-2 年	2-3 年	3 年以上
							全部货款造 成。
10	客户10	473.71				473.71	2012 年至2014 年与公司签 订的机顶盒 合同	客户成立于 2003.8.7,国有股 份性质，已被列入 失信被执行人，并 处于法院主动破 产清算中。	对方已走破产重 组程序，寻求可 执行标的。
11	客户11	355.58				355.58	2016 年建 立合作，客 户自营网络 正值扩张， 大量囤货机 顶盒。因政 府放缓数字 化，导致库 存积压，后 因市场原 因，客户销 售出现困 难。	成立于2006 年， 可偿还资金为 1500 万卢比，私 营（合伙制企业）， 主营有线运营（多 系统运营商）。	通过CAS 服务器 和技术支持方式 对运营商施加影 响，同时商讨折 扣方式分次收回
12	客户12	229.17	4.24	93.50	131.43		加勒比海区 域的运营商 兼代理商， 该笔欠款为 销售机顶盒 未收回全款 造成。	与公司达成长期 合作关系，疫情对 该公司的经营造 成重大影响。	与客户保持联 系，持续跟催， 同时关注客户疫 情变化以及客户 经营状况。
13	客户13	212.06				212.06	客户为有线 电视运营 商，2016 年 与公司合 作，因本地 股东投资资 金延误，造 成项目开通 延后，公司 货款一直未 能按期支 付，2020 年 疫情进一步 影响该客户	项目没有开通，公 司处于非正常运 营状态，客户资信 情况较差。	公司本地股东变 化，要求新股东 如有投资，公司 将继续作为产品 提供方，客户在 支付新订单款的 同时，支付部分 之前欠款。

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序 号	客户名称	期末应收账 款余额		账龄	账龄		业务背景	客户资信	催收情况
			1 年内	1-2 年	2-3 年	3 年以上
							日常经营， 目前客户经 营困难。
14	客户14	197.31	0.08	6.40	21.78	169.05	2017 年与 公司签订机 顶盒销售合 同	客户成立于 1992.12.30，经营 范围：电子及数字 电视相关产品的 技术开发与销售 等，公司及法人已 被限制高消费.	按新协议，货款 已展期，后续密 切关注.
15	客户15	172.57				172.57	2011 年建 立合作，该 客户主要协 助公司在印 度进行网络 推广，公司 通过放账方 式销售前端 系统以及机 顶盒作为市 场宣传用， 应收账款主 要产生于 2015-2016 年间。	客户成立于 2008.11.17，注册 资金500 万卢比， 私营，主营有线电 视行业以及网络 服务运营商。	通过CAS 服务器 和技术支持方式 对运营商施加影 响，同时商讨折 扣方式分次收 回。
16	客户16	142.78		142.78			2015 年建 立合作，适 逢印度数字 化转换启 动，客户大 量囤货机顶 盒及前端设 备以满足市 场需求，因 印度政府政 策原因， 2018 年之 后机顶盒销 售放款，货 款主要产生 于2019 年 间。	于2014.5.24 成 立，注册资金1.5 亿卢比，上市有限 公司，主营数字电 视有线运营，是 Rajasthan 邦大 运营商。	通过CAS 服务器 和技术支持方式 对运营商施加影 响，商讨折扣方 式分次收回

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序 号	客户名称	期末应收账 款余额		账龄	账龄		业务背景	客户资信	催收情况
			1 年内	1-2 年	2-3 年	3 年以上
17	客户17	125.99				125.99	喀麦隆有线 电视运营商 和盒子经销 商，2009 年 开始合作至 今，目前受 疫情影响其 销售和回款 进度。	目前该客户经营 困难，资信情况较 差，疫情结束后重 新进行评估和调 查。	和客户保持联 系，持续跟催， 同时关注客户国 疫情变化以及客 户经营状况。
18	客户18	111.57				111.57	2015 年建 立合作，客 户协助公司 做前端印度 推广，公司 通过放款的 方式销售前 端以及部分 终端产品， 因市场竞争 等因素，公 司支持其他 代理商客 户。	客户成立于 2007.3.6，注册资 金100 万卢比，私 营，主营网络服务 以及网络方案提 供。	计划找印度现有 一家客户或当地 第三方收款机构 打包处理。
19	客户19	109.21				109.21	2016 年建 立合作，公 司看重该客 户合作，给 予一定账期 支持，造成 部分账款未 能收回。	客户成立于 2007.3.6，注册资 金100 万卢比，私 营，主营网络服务 以及网络方案提 供，是孟买主要运 营商之一。	计划找印度现有 一家客户或当地 第三方收款机构 打包处理
20	其余境外 小额	1,063.23	31.18	226.44	198.49	607.12			持续跟催，通过 中信保追讨
21	其余境内 小额	448.89		43.01	145.70	260.18			继续催客户回 款，必要时走司 法程序
	合 计	20,475.02	899.90	3,925.35	8,655.45	6,994.32

公司主要销售数字电视产品、家居智能产品、其他产品及服务等，主要产品

销售模式分为内销和外销。2020 年度公司实现营业收入41,791.42 万元，其中 内销17,666.68 万元，占总收入比42%，外销24,124.74 万元，占总收入58%。

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内销产品收入在公司根据合同约定将产品交付给客户、客户确认货物符合相关技 术标准和事先约定的标准并确认收货、已收取价款或取得收款权利且相关的经济 利益很可能流入时确认。外销产品收入主要采用FOB 的贸易条款，“货物越过船 舷”即标志着已将产品所有权的主要风险和报酬转移给购货方，根据合同约定将 产品报关，取得报关单，外销产品已结关，并取得船运公司出具的提单，且已收 取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。其他产品收入确 认参照内销、外销产品收入确认的具体方法，其他服务收入在相关服务已提供， 已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。所以公司营业 收入是真实、准确的。

2020 年新冠疫情全球反复爆发，境外应收款项收回缓慢，部分客户已停业、 濒临破产及失联。加之公司国外主要的印度市场，2020 年受中印严峻局势影响， 爆发全面抵制中国制造，印度市场预期信用损失率显著增加，导致总体预期信用 损失率上升。公司参照历史信用损失经验及不同客户的信用风险特征，结合自身 业务情况估计预期收取的现金流量，遵循谨慎性原则，据此确定以单项为基础计 量预期信用损失。截至2020 年12 月31 日，公司应收账款账面余额48,218.55 万元，坏账准备18,622.11 万元，期末账面价值29,596.45 万元，其中按单项计 提坏账准备的应收账款账面余额20,475.02 万元，坏账准备15,325.85 万元元， 单项计提坏账准备比例74.85%，其中境外单项计提坏账准备14,205.94 万元， 占单项计提坏账准备92.69%，符合公司实际情况，客观、公允地反映了应收账 款期末的账面价值。综上原因单项计提坏账准备的应收账款账面余额较2019 年 末大幅上升是合理的。

五、报告期末，你公司的存货账面余额为1.81 亿元，存货跌价准备金额为 4300 万元，跌价准备计提比例为23.68%，2019 年同期为13.29%。请结合存货 的类别、库龄、存货跌价准备计提的方法、可变现净值确定依据等情况说明本 报告期存货跌价准备计提是否合理，并结合前期存货跌价准备计提情况说明计 提比例上升的原因和合理性。

回复：

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1、公司2019 年及2020 年存货各类别跌价准备计提金额及比例：

单位：万元

库存 类别	2019 年期末 账面余额	存货跌价准备 计提金额	计提 比例	2020 年末 账面余额	存货跌价准备 计提金额	计提 比例
原材料	6,850.03	892.01	13.02%	4,995.72	1,274.99	25.52%
在产品	923.25	-	-	923.13	28.96	3.14%
库存商品	4,711.97	869.92	18.46%	3,035.88	767.93	25.30%
发出商品	4,512.84	416.59	9.23%	7,963.06	1,980.49	24.87%
半成品	1,579.97	293.92	18.60%	1,239.62	247.80	19.99%
委托加工物 资	23.05	-	-	4.21	-	-
合计	18,601.11	2,472.44	13.29%	18,161.62	4,300.17	23.68%

2020 年库存账龄及跌价准备计提情况：

单位：万元

库存 类别	2020 年末 账面余额	存货跌价 准备计提 金额		其中	其中
			库龄1 年 以内	跌价准备计 提金额	库龄1 年 以上	跌价准备 计提金额
原材料	4,995.72	1,274.99	4,586.56	1,080.52	409.15	194.47
在产品	923.13	28.96	919.33	26.41	3.81	2.55
库存商品	3,035.88	767.93	1,492.91	430.03	1,542.97	337.89
发出商品	7,963.06	1,980.49	6,175.00	353.82	1,788.06	1,626.67
半成品	1,239.62	247.80	1,121.59	166.88	118.03	80.92
委托加工物资	4.21	-	4.21	-	-	-
合计	18,161.62	4,300.17	14,299.59	2,057.67	3,862.02	2,242.50

2、存货跌价准备计提方法及可变现净值的确定依据：

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高 于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

具体实施方式为：发出商品项目类将项目总收入与销售成本对比，产品类按 单个类别销售额与销货成本对比，确定可变现净值；库存商品参考期末库存额对

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应的订单价格及2020 年最后一次出售的价格减去预计费用-销售费用及运输费， 确认可变现净值，期后无销售订单或本期无销售的参考有销售的平均减值率。原 材料及半成品对应到主要产品，按照产品大类的销售平均减值率计算可变现净 值。呆滞存货的以不低于上年减值率进行计提，如发现新的减值现象，则补提跌 价。有法律纠纷的获取其对应的合同、判决书、合同终止协议等计提。

3、计提比例较上年度增加的原因及合理性说明：

2020 年存货跌价准备较2019 年增加1,827.73 万元，计提比例23.68%，较 上年计提比例增加10.39%，其中1 年以内的库存金额跌价准备计提比例为 14.39%，与上年计提比例基本持平，计提比例增加主要是由于1 年以上的库存计 提增加导致。具体为：

1）原材料及半成品等计提金额较上年增加263.83 万元，主要原因：受疫情 影响，公司的海外业务严重受挫，导致库存积压。尤其是印度及周边国家的疫情 并无好转，而该地区为公司的主要出口业务地区。上述原因导致2020 年末对部 分为外贸出口业务储备的原材料存货跌价准备计提金额较上年增加。

2）发出商品及库存商品跌价准备计提较上年增加1,462 万元，主要因：公 司与合肥该镁亚贸易有限公司、合肥协知行信息系统工程有限公司、永州市文体 广电新闻出版局等单位发出商品1,150 万元，根据法院仲裁情况及律师意见，全 额计提了跌价准备。另因疫情影响及国内市场变化影响，按照存货跌价准备计提 依据较上年度多计提了跌价准备312 万元。

影响存货跌价准备的诉讼情况如下：

诉讼(仲裁)基本情	涉案金额	诉讼(仲
			诉讼(仲裁)审理结果	备注
况	（万元）	裁)进展
			2020 年9 月，永州市冷水滩区人民法院民
高斯贝尔诉永州市		法院驳回	事裁定（〔2020〕湘1103 民初3626 号）
文体广电新闻出版	88.57	公司的诉	如下：驳回原告高斯贝尔数码科技股份有
局		请	限公司的起诉。公司计划重新向法院提请
			本案诉讼。
			2021 年元月11 日，郴州市苏仙区人民法	公司在本案诉讼过程
			院判决（〔2020〕湘1003 民初2897 号）	中已向郴州市苏仙区
高斯贝尔诉合肥协			如下：	人民法院申请了财产
知行信息系统工程	588.84	已判决	1、被告一、被告二于本判决生效后二十	保全，根据法院的保
有限公司、盛亮亮			日内共同向原告高斯贝尔数码科技股份	全反馈，未控制到被
			有限公司支付货款4,907,000 元；	告一名下任何有效可
			2、被告一、被告二于本判决生效后二十	执行的财产，所控制

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			日内共同向原告高斯贝尔数码科技股份	的被告二名下多张银
			有限公司支付利息392,560 元（后期利息	行卡均无大额存款。
			以欠付货款为基数按年利率12%自2020	2021 年3 月，公司已
			年9 月1 日起计算至全部款项支付完毕之	向法院提请了强制执
			日止）；	行申请，目前法院正
				在立案中。
			2019 年1 月原告与被告签订了《还款协议
			书》对以上事实做了确认，同时原告一承
			诺最迟于2019 年5 月31 之前偿还完毕相
			关欠款及利息。被告二自愿对上述货款及
			利息提供连带责任保证。因被告一、被告
				公司在本案诉讼过程
			二一直未按照约定履行付款义务，原告遂
				中已向郴州市苏仙区
			于2020 年10 月向郴州市苏仙区人民法院
				人民法院申请了财产
			提起诉讼。
				保全（〔2020〕湘1003
			2020 年12 月9 日，经郴州市苏仙区人民
高斯贝尔诉合肥该				执保571 号），根据
			法院调解（〔2020〕湘1003 民初2930 号），
镁亚贸易有限公	545.91	已判决		法院提供的财产控制
			原、被告达成和解协议，主要内容如下：
司、盛亮亮				反馈信息表显示，未
			1、被告一欠原告货款4,199,275 元及逾
				控制到被告一名下任
			期付款利息1,259,782 元；被告一自愿于
				何财产，所控制的被
			2020 年12 月30 日前偿还货款609,275
				告二名下多张银行卡
			元； 2021 年1 月 31 日前偿还货款
				均无大额存款。
			1,290,000 元，逾期付款利息400,000 元；
			2021 年2 月28 日前偿还货款1,200,000
			元，逾期付款利息400,000 元； 2021 年
			3 月31 日前偿还货款1,100,000 元，逾期
			付款利息459,782 元；

公司存货跌价准备计提较上年上升主要是由于疫情影响导致库存积压减值 幅度增加，以及公司与部分客户的法律纠纷导致，无其他异常原因。

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六、报告期末，你公司长期应收款余额为6670 万元，坏账准备余额为3196.76 万元，本期计提2565 万元。请说明公司长期应收款的具体内容、坏账计提政策、 坏账准备计提的原因及充分性，并说明坏账准备计提比例较2019 年同期大幅增 长的原因及合理性。

回复：

长期应收款账面余额及坏账准备计提情况如下：

						单位：万元	单位：万元	单位：万元
单位名 称	期末应收账 款余额	坏账准备 余额	计提 比例 (%)	本期计提金 额	计提 模式	应收账期	计提原因	所属国
NEPAL DIGITAL CABLE PRIVATE LIMITED	1,791.39	1,791.39	100	1,198.66	单项	DVB-C 货到60 天内支 付5.5%，余款54 个 月支付，每月支付 0.83%；DVB-S 货到55 个月内支付，每月支 付1%.	疫情因素影响，目前处于停 业亏损状态，评估风险较大	尼泊尔
TELECAB LE CENTRAL SRL	494.08	422.00	85.41	419.44	单项	客户收到货后，每个 月向公司付款 USD0.715/台，收款期 5 年	由于疫情老板及总经理去 世，对公司经营造成较大影 响，客户目前处于停滞状态； 加之疫情无法现场追款	多米 尼加
INTERAM S.R.L	672.63	672.63	100	663.98	单项	10%预付款，其他货到 后60 天后24 个月内 等额付款	疫情严重，货币贬值，客户 提案受国家政策影响被暂 停，数字电视业务处于停滞 状态，评估风险较大	阿根廷
Altius Digital Pvt.Ltd .	333.02	199.81	60	172.00	单项	30%以提单时间为准， 一个月之内付款，70% 分12 个月EMI,EMI 从提单之日一个月后 开始计算	2020 年受国内外新冠疫情的 影响，公司与该客户的交易 量减少，且其是运营商，受 新冠疫情影响，无法收取收 视费，经营出现困难；2020 年5 月以来，中印政治形势 紧张，相关款项的可收回性 存在重大不确定性，经管理 层谨慎评估，对其计提坏账 准备	印度
COMCAST SRL	100.14	0.21	0.21	0.21	组合	客户收到货后，每个 月向公司付款 USD0.715/台，收款期 5 年	评估风险较小，超账期部分 应收款项按账龄组合法计提 坏账准备	多米 尼加
汉源四 环锌锗 科技有 限公司	2,421.96	92.39	3.81	92.39	组合	预付15%,余款分12 个季度结算	评估风险较小，超账期部分 应收款项按账龄组合法计提 坏账准备	中国
四川四 环锌锗 科技有 限公司	856.79	18.32	2.13	18.32	组合	预付15%,余款分12 个季度结算	评估风险较小，超账期部分 应收款项按账龄组合法计提 坏账准备	中国
合 计	6,670.01	3,196.76	47.93	2,565.01

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长期应收款的具体内容：根据销售合同约定，销售货款采用递延方式分期收 款且收款期限在一年以上，实质是具有融资性质的分期收款销售商品模式，根据 准则规定认定为长期应收款。

长期应收款的坏账计提政策：依据金融工具准则，结合公司实际情况长期应 收款坏账计提执行单项计提、组合计提两种计提模式。单项计提系公司分析客户 经营状况、历史信用质量，考虑市场环境、经济环境及风险，综合评估未来12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；组合计提系公司根 据客户应收账期，基于其信用风险特征，对超账期长期应收款按账龄组合计提坏 账准备，即账龄1 年以内5%、1-2 年10%、2-3 年20%、3-4 年30%、4-5 年50%、 5 年以上100%的原则计提坏账准备。

2020 年新冠疫情全球反复爆发，境外应收款项收回缓慢，部分客户已停业、 濒临破产及失联。加之公司国外主要的印度市场，2020 年受中印严峻局势影响， 印度爆发全面抵制中国制造。公司参照历史信用损失经验及不同客户的信用风险 特征，结合自身业务情况估计预期收取的现金流量，遵循谨慎性原则，截至2020 年12 月31 日，公司长期应收账款账面余额为人民币6,670.01 万元，坏账准备 为人民币3,196.76 万元，坏账准备比例47.93%，较2019 年度增加计提2,565.01 万元,其中单项计提2,454.09 万元，组合计提110.92 万元，客观、公允地反映 了长期应收账款期末的账面价值。综上因素公司长期应收款坏账准备计提比例较 2019 年同期大幅增长是合理性的。

特此公告。

高斯贝尔数码科技股份有限公司

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2021 年5 月21 日

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