GOODY SCIENCE & TECHNOLOGY CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2016

Aug 26, 2016

顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（未经审计）

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2016 年 08 月

顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

顾地科技股份有限公司

2016 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：顾地科技股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

	2016年06月30日	2016年06月30日
	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	173,768,586.02	230,856,014.24
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	48,362,668.34	72,138,962.34
应收账款	469,510,019.42	471,326,742.24
预付款项	45,320,501.27	31,941,772.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	33,066,398.41	29,737,693.83
买入返售金融资产

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

存货	337,599,122.94	303,856,494.24
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	4,374,627.97	81,114,884.98
流动资产合计	1,112,001,924.37	1,220,972,564.12
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	0.00	1,242,383.66
固定资产	715,443,089.93	748,041,023.55
在建工程	94,341,042.91	59,668,607.48
工程物资		66,024.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	185,996,222.01	188,695,026.72
开发支出
商誉
长期待摊费用	123,457.88	676,862.05
递延所得税资产	23,323,853.26	23,408,420.25
其他非流动资产
非流动资产合计	1,019,227,665.99	1,021,798,347.71
资产总计	2,131,229,590.36	2,242,770,911.83
流动负债：
短期借款	638,230,000.00	703,560,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

应付票据	14,282,000.00	17,950,000.00
应付账款	170,208,557.70	153,529,875.53
预收款项	100,398,629.41	59,488,418.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	9,909,799.73	18,518,529.45
应交税费	21,853,691.49	25,727,499.50
应付利息
应付股利	81,600.00	81,600.00
其他应付款	64,371,626.30	106,293,604.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	4,000,000.00	52,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计	1,023,335,904.63	1,137,649,528.09
非流动负债：
长期借款	56,000,000.00	56,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	73,504,737.39	74,472,375.51
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	129,504,737.39	130,472,375.51
负债合计	1,152,840,642.02	1,268,121,903.60
所有者权益：
股本	345,600,000.00	345,600,000.00

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	347,856,434.01	347,856,434.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	66,029,300.68	66,029,300.68
一般风险准备
未分配利润	191,201,803.55	182,988,221.73
归属于母公司所有者权益合计	950,687,538.24	942,473,956.42
少数股东权益	27,701,410.10	32,175,051.81
所有者权益合计	978,388,948.34	974,649,008.23
负债和所有者权益总计	2,131,229,590.36	2,242,770,911.83

法定代表人：任永明 主管会计工作负责人：许新华 会计机构负责 人：刘全中

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	99,943,965.57	174,023,691.16
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	43,990,485.36	47,846,464.74
应收账款	140,457,336.14	133,447,940.21
预付款项	15,414,215.90	14,600,313.65
应收利息
应收股利	428,400.00	428,400.00
其他应收款	364,415,260.50	342,364,837.46
存货	83,193,590.98	65,807,732.08
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他流动资产	3,269,472.16	4,675,294.58
流动资产合计	751,112,726.61	783,194,673.88
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	421,586,400.56	421,586,400.56
投资性房地产		1,242,383.66
固定资产	256,211,986.91	266,640,963.75
在建工程	85,930,990.54	55,520,936.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	116,597,024.58	118,163,796.23
开发支出
商誉
长期待摊费用	85,563.15	245,448.84
递延所得税资产	11,168,729.60	11,092,330.36
其他非流动资产
非流动资产合计	891,580,695.34	874,492,259.67
资产总计	1,642,693,421.95	1,657,686,933.55
流动负债：
短期借款	429,130,000.00	388,560,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	58,003,337.48	29,354,967.81
预收款项	33,159,816.38	19,542,777.73
应付职工薪酬	2,867,238.47	10,992,926.00
应交税费	8,928,711.07	10,441,253.62
应付利息
应付股利

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其他应付款	23,585,962.92	81,119,522.87
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	4,000,000.00	52,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计	559,675,066.32	592,511,448.03
非流动负债：
长期借款	56,000,000.00	56,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	50,543,023.69	51,108,803.80
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	106,543,023.69	107,108,803.80
负债合计	666,218,090.01	699,620,251.83
所有者权益：
股本	345,600,000.00	345,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	429,662,130.17	429,662,130.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	58,152,054.74	58,152,054.74
未分配利润	143,061,147.03	124,652,496.81
所有者权益合计	976,475,331.94	958,066,681.72
负债和所有者权益总计	1,642,693,421.95	1,657,686,933.55

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3 、合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	661,558,915.12	911,866,643.73
其中：营业收入	661,558,915.12	911,866,643.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	656,710,924.82	892,982,098.07
其中：营业成本	518,752,488.93	728,931,972.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,024,982.83	2,330,003.23
销售费用	40,728,536.99	53,477,672.49
管理费用	71,463,189.76	77,871,855.89
财务费用	22,819,882.62	26,407,364.40
资产减值损失	921,843.69	3,963,229.38
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	4,847,990.30	18,884,545.66
加：营业外收入	4,202,295.72	1,375,231.10
其中：非流动资产处置利得	30,047.36	591.82
减：营业外支出	1,033,564.23	405,697.94
其中：非流动资产处置损失	705,117.17	12,688.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	8,016,721.79	19,854,078.82

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

减：所得税费用	4,276,781.68	4,554,181.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	3,739,940.11	15,299,897.03
归属于母公司所有者的净利润	8,213,581.82	16,892,473.22
少数股东损益	-4,473,641.71	-1,592,576.19
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	3,739,940.11	15,299,897.03
归属于母公司所有者的综合收益
	8,213,581.82	16,892,473.22
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-4,473,641.71	-1,592,576.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.02	0.05
（二）稀释每股收益	0.02	0.05

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：任永明 主管会计工作负责人：许新华 会计机构负责 人：刘全中

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

4 、母公司利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	302,608,146.68	404,909,028.63
减：营业成本	225,055,431.38	327,371,377.12
营业税金及附加	782,578.24	1,118,035.78
销售费用	11,993,948.59	15,846,724.91
管理费用	29,737,370.13	27,802,945.40
财务费用	13,557,531.78	13,484,103.82
资产减值损失	509,328.26	1,235,943.23
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		102,232,481.52
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	20,971,958.30	120,282,379.89
加：营业外收入	748,429.68	237,894.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	63,152.43	116,591.43
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	21,657,235.55	120,403,682.46
列）
减：所得税费用	3,248,585.33	2,540,288.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	18,408,650.22	117,863,393.80
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	18,408,650.22	117,863,393.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	683,798,164.32	871,923,095.36
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	58,598,075.39	178,112,209.85
经营活动现金流入小计	742,396,239.71	1,050,035,305.21
购买商品、接受劳务支付的现金	434,233,101.38	794,338,968.11
客户贷款及垫款净增加额

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存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	83,296,889.21	85,705,980.16
金
支付的各项税费	39,046,682.13	38,859,991.21
支付其他与经营活动有关的现金	169,994,243.70	98,413,623.42
经营活动现金流出小计	726,570,916.42	1,017,318,562.90
经营活动产生的现金流量净额	15,825,323.29	32,716,742.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	359,578.59
处置固定资产、无形资产和其他
	5,018,400.00	38,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	75,300,000.00
投资活动现金流入小计	80,677,978.59	38,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
	19,603,713.73	103,032,159.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	22,664,657.51
投资活动现金流出小计	42,268,371.24	103,032,159.00
投资活动产生的现金流量净额	38,409,607.35	-102,994,159.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	519,516,117.37	588,610,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	36,391.62	565,757.56

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

筹资活动现金流入小计	519,552,508.99	589,175,757.56
偿还债务支付的现金	556,338,070.00	509,610,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	19,289,738.66	23,093,008.05
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	96,204,059.19	4,327,545.55
筹资活动现金流出小计	671,831,867.85	537,030,553.60
筹资活动产生的现金流量净额	-152,279,358.86	52,145,203.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-98,044,428.22	-18,132,212.73
加：期初现金及现金等价物余额	198,004,356.73	256,633,489.30
六、期末现金及现金等价物余额	99,959,928.51	238,501,276.57

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	259,272,601.04	336,435,239.22
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	2,966,997.57	191,232,999.01
经营活动现金流入小计	262,239,598.61	527,668,238.23
购买商品、接受劳务支付的现金	127,230,381.00	301,911,723.50
支付给职工以及为职工支付的现
	36,070,173.14	33,626,920.91
金
支付的各项税费	20,510,359.48	20,557,737.78
支付其他与经营活动有关的现金	83,665,571.55	152,152,675.87
经营活动现金流出小计	267,476,485.17	508,249,058.06
经营活动产生的现金流量净额	-5,236,886.56	19,419,180.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	5,000,400.00
长期资产收回的现金净额

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	5,000,400.00
购建固定资产、无形资产和其他
	11,544,964.04	83,550,577.50
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	11,544,964.04	83,550,577.50
投资活动产生的现金流量净额	-6,544,564.04	-83,550,577.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	337,424,592.01	349,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	36,391.62	565,757.56
筹资活动现金流入小计	337,460,983.63	349,565,757.56
偿还债务支付的现金	312,060,000.00	284,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	12,166,199.43	12,793,323.64
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	96,204,059.19	4,327,545.55
筹资活动现金流出小计	420,430,258.62	301,120,869.19
筹资活动产生的现金流量净额	-82,969,274.99	48,444,888.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-94,750,725.59	-15,686,508.96
加：期初现金及现金等价物余额	150,405,691.16	176,696,705.93
六、期末现金及现金等价物余额	55,654,965.57	161,010,196.97

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

	本期
项目
	归属于母公司所有者权益	少数股	所有者

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

		其他权益工具	其他权益工具	其他权益工具								东权益	权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配		计
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润
		股	债
	345,60
					347,856				66,029,		182,988	32,175,	974,649
一、上年期末余额	0,000.
					,434.01				300.68		,221.73	051.81	,008.23
	00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
	345,60
					347,856				66,029,		182,988	32,175,	974,649
二、本年期初余额	0,000.
					,434.01				300.68		,221.73	051.81	,008.23
	00
三、本期增减变动
											8,213,5	-4,473,6	3,739,9
金额（减少以“－”
											81.82	41.71	40.11
号填列）
（一）综合收益总											8,213,5	-4,473,6	3,739,9
额											81.82	41.71	40.11
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	345,60												978,388 ,948.34
					347,856				66,029,		191,201	27,701,
四、本期期末余额	0,000.
					,434.01				300.68		,803.55	410.10
	00

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	345,60												1,072,3
					347,856				45,449,		298,523	34,959,
一、上年期末余额	0,000.												89,007.
					,434.01				975.22		,253.83	344.57
	00												63
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
	345,60												1,072,3
					347,856				45,449,		298,523	34,959,
二、本年期初余额	0,000.												89,007.
					,434.01				975.22		,253.83	344.57
	00												63
三、本期增减变动
											16,892,	1,636,9	18,529,
金额（减少以“－”
											473.23	43.79	417.02
号填列）
（一）综合收益总											16,892,	-1,592,	15,299,
额											473.23	576.19	897.04

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（二）所有者投入												3,229,5	3,229,5
和减少资本												19.98	19.98
1．股东投入的普												3,229,5	3,229,5
通股												19.98	19.98
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	345,60												1,090,9
					347,856				45,449,		315,415	36,596,
四、本期期末余额	0,000.												18,424.
					,434.01				975.22		,727.06	288.36
	00												65

8 、母公司所有者权益变动表

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

本期金额

单位：元

顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	345,600,				429,662,1				58,152,05	124,652	958,066,6
一、上年期末余额
	000.00				30.17				4.74	,496.81	81.72
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
	345,600,				429,662,1				58,152,05	124,652	958,066,6
二、本年期初余额
	000.00				30.17				4.74	,496.81	81.72
三、本期增减变动
										18,408,	18,408,65
金额（减少以“－”
										650.22	0.22
号填列）
（一）综合收益总										18,408,	18,408,65
额										650.22	0.22
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	345,600,				429,662,1				58,152,05	143,061	976,475,3 31.94
四、本期期末余额
	000.00				30.17				4.74	,147.03

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	345,600,				429,662,1				37,572,72	128,036	940,870,8
一、上年期末余额
	000.00				30.17				9.28	,013.78	73.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	345,600,				429,662,1				37,572,72	128,036	940,870,8
二、本年期初余额
	000.00				30.17				9.28	,013.78	73.23
三、本期增减变动
										117,863	117,863,3
金额（减少以“－”
										,393.80	93.80
号填列）
（一）综合收益总										117,863	117,863,3
额										,393.80	93.80
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	345,600,				429,662,1				37,572,72	245,899	1,058,734
四、本期期末余额
	000.00				30.17				9.28	,407.58	,267.03

三、公司基本情况

本公司于1999年10月由广东伟雄集团有限公司和自然人张振国共同出资组建。公司注册资本贰仟捌佰万元， 广东伟雄集团有限公司出资1,960万元，占注册资本的70%，自然人张振国出资840万元，占注册资本的30%。 2001年5月，广东伟雄集团有限公司将其所持51.00%的出资转让给广东顾地塑胶有限公司，已于2001年6月 28日在鄂州市工商行政管理局完成了工商变更登记。2004年8月广东伟雄集团有限公司将其所持19.00%的出资转 让给广东顾地塑胶有限公司，已于2004年12月30日在鄂州市工商行政管理局完成了工商变更登记。经过上述两 次转让后，公司注册资本不变，广东顾地塑胶有限公司占注册资本的70%，自然人张振国占注册资本的30%。 本公司于2004年12月22日经湖北省人民政府商外资鄂审[2004]4582号《台港澳侨投资企业批准证书》批准， 企业类型由内资有限责任公司变为中外合资企业(外商投资企业投资)。经营期限自2004年12月30日至2054年12 月29日。

2009年1月，根据董事会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本贰仟贰佰万元整，变更后公司注 册资本伍仟万元整，其中：广东顾地塑胶有限公司出资叁仟伍佰万元，占注册资本的70%，自然人张振国出资 壹仟伍佰万元整，占注册资本的30%，已于2009年3月16日在鄂州市工商行政管理局完成了工商变更登记。 2009年12月，根据董事会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本叁仟捌佰零伍万元整，增加的 注册资本由广东顾地、付志敏、沈朋和孙志军认购，变更后公司注册资本捌仟捌佰零伍万元整。其中，广东顾 地认购公司的2664.95万元注册资本，以其所持重庆顾地70%的股权和所持北京顾地70.75%的股权作为出资，占 增资后注册资本的70.02%；付志敏认购公司的526万元注册资本，以其所持重庆顾地15%的股权作为出资，占增 资后注册资本的5.97%；沈朋认购公司的526万元注册资本，以其所持重庆顾地15%的股权作为出资，占增资后 注册资本的5.97%；孙志军认购公司的88.05万元注册资本，以其所持北京顾地29.25%的股权作为出资，占增资 后注册资本的1%。自然人张振国占增资后注册资本的17.04%。

2010年2月，广东顾地塑胶有限公司与广州诚信创业投资有限公司、王汉华、王可辉签订股权转让协议，将

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

880.5万元的股权转让给广州诚信创业投资有限公司，将400万元的股权转让给自然人王汉华，将280万元的出资 额转让给自然人王可辉，变更后公司注册资本仍为捌仟捌佰零伍万元整，已于2010年5月10日在鄂州市工商行政 管理局完成了工商变更登记。

2010年8月31日，根据董事会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本壹仟玖佰玖拾伍万元整， 增加的注册资本由广东顾地塑胶有限公司、佛山高明顾地塑胶有限公司、张孝明、梁绮嫦和王宏林认购，变更 后公司注册资本为壹亿零捌佰万元整。其中，广东顾地认购公司增加注册资本的544,359.43元，以其所持佛山顾 地塑胶有限公司2.93%的股权作为出资，占增资后注册资本的43.14%；佛山高明顾地塑胶有限公司认购公司增加 注册资本的15,455,640.57元，以其所持佛山顾地塑胶有限公司83.07%的股权作为出资，占增资后注册资本的 14.31%；张孝明认购公司增加注册资本的200万元，以货币出资，占增资后注册资本的1.85%；梁绮嫦认购公司 增加注册资本的170万元，以货币出资，占增资后注册资本的1.57%；王宏林认购公司增加注册资本的25万元， 以货币出资，占增资后注册资本的0.23%；张振国占增资后注册资本的13.89%；广州诚信创业投资有限公司占增 资后注册资本的8.15%；付志敏占增资后注册资本的4.87%；沈朋占增资后注册资本的4.87%；王汉华占增资后注 册资本的3.70%；王可辉占增资后注册资本的2.59%；孙志军占增资后注册资本的0.82%。

2010年9月8日根据公司董事会决议和各股东所签署的股权转让协议，佛山高明顾地塑胶有限公司将其在公 司的1545.56万元出资额分别转让给广东顾地塑胶有限公司1255.56 万元、赵侠144 万元、佛山中盈盛达投融资 咨询服务有限公司85 万元出资额、曾晓文36 万元出资额、高绍斌25 万元出资额。张振国将其在公司的 216万 元出资额转让给张文昉。沈朋将其在公司的 88 万元出资额转让给沈权。付志敏将其在公司的 88 万元出资额转 让给何佳丽。王汉华将其在公司的 60 万元出资额转让给祝艳华；王汉华将其在公司的 100 万元出资额转让给 李慧英。王可辉将其在公司的 70 万元出资额转让给李慧英；王可辉将其在公司的42万元出资额转让给王凡。 此事项已于2010年9月19日在鄂州市工商行政管理局完成了工商变更登记。

2010年9月18日根据公司股东会决议和发起人协议及湖北省商务厅鄂商资[2010]68号省商务厅关于湖北顾地 塑胶有限公司变更为股份有限公司的批复，公司以2010年8月31日为基准日在湖北顾地塑胶有限公司基础上以整 体变更方式设立顾地科技股份有限公司。公司全体出资人以其所拥有的截止2010年8月31日原湖北顾地塑胶有限 公司经审计的净资产336,145,531.45元按1:0.3213折股，折股后的股本为108,000,000.00元，其余228,145,531.45元 计入资本公积，并于2010年9月21日办妥工商设立登记手续。

2012年8月，根据公司2011年第二次临时股东大会决议、2012年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管 理委员会《关于核准顾地科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]927号），公司采用网 下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）3600万股，发行后公司总股本为14,400万股，股本金额144,000,000.00元。公司于2012年9月14日办理了工商 变更手续。2013年6月，根据公司在2013年3月25日召开的2012年度股东大会审议通过的公司2012年度利润分配 及资本公积转增股本方案：以公司2012年12月31日的总股本144,000,000股为基数，由资本公积向全体股东每10 股转增2股，合计转增28,800,000股，转增后公司总股本增加到172,800,000股。公司于2013年6月25日办理了工商 变更手续。

2014年，根据2014年3月26日第二届董事会第七次会议决议、2014年4月18日的股东大会通过的2013年度利 润分配方案：以公司2013年12月31日总股本172,800,000.00股为基数，以资本公积向全体股东转增股份总额 172,800,000.00股，转增后公司总股本增加至 345,600,000 股。公司于2014年7月2日办理了工商变更手续。

2015 年 12 月 27 日，顾地科技股份有限公司（以下简称“顾地科技”或“公司”）原控股股东广东顾地塑胶 有限公司（以下简称“广东顾地”）与山西盛农投资有限公司（以下简称“山西盛农”）签署了《股份转让协议》及 补充协议，广东顾地拟将其持有公司的 95,991,420 股股份（占公司总股本的 27.78%）通过协议转让方式转让 给山西盛农。待上述协议最终实施并完成后，山西盛农持有公司 95,991,420 股股份，在公司拥有的表决权比例 将达到 27.78%，成为公司拥有单一表决权的最大股东，公司的实际控制人也将变更为任永青。

2016年4月13日，顾地科技股份有限公司（以下简称“顾地科技”或“公司”）对外披露了（关于公司变更法定 代表人的公告》(公告编号：2016-036），公司办理完成相关工商变更登记手续，取得了鄂州市工商行政管理局 换发的《营业执照》，公司法定代表人已变更为任永明先生。

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

根据工商部门“三证合一、一照一码”登记制度，现营业执照、组织机构代码证、税务登记证将使用“统一社

会信用代码”公司新的营业执照信息如下：

• 营业执照注册号：91420700714676520L

• 注册资本：人民币叁亿肆仟伍佰陆拾万圆整

• 注册地址：：湖北省鄂州经济开发区吴楚大道18号

• 法定代表人：任永明

成立日期：1999年10月18日

• 企业类型：股份有限公司

• 登记机关：鄂州市工商行政管理局

• 企业的业务性质和主要经营活动：生产销售塑料管道、钢塑复合管道、铝塑复合管道、水处理器材及塑料

• 制品；销售化工原料（不含危险化学品）；管道安装（国家有专项审批规定的，未取得相关审批文件不得经营）。 公司控股股东为山西盛农投资有限公司。

• 本半年度财务报表经公司董事会于2016年8月26日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以 下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2 、持续经营

本公司自报告期末起12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

• （一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于 以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

• （二）持续经营

本公司自报告期末起12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权 益变动和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日至12月31日止。

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年半年度财务报告

顾地科技股份有限公司

3 、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4 、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法，区分一次交换交易实现的企业合并和多次 交换交易分步实现的企业合并进行会计处理。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企 业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券 发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

（1）一次交换交易实现的同一控制下的企业合并

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。合并日，根据应享有被合并方净资产的份额在最终控制方合并财务报表中的账面价值，确定长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。在编 合并报表时，被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础 上按照企业会计准则规定确认，合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方 的控制之下孰晚的时间。

（2）多次交换交易分步取得同一控制下的企业合并

公司通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应当判断多次交易是否 属于“一揽子交易”（详见2.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形）。属于一揽子交易的，合并方应当 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照以下步 骤进行会计处理：

①个别报表的会计处理

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。合并日，根据应享有被合并方净资产的份额在最终控制方合并财务报表中的账面价值，确定长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

合并日之前持有的股权投资，采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理； 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变 动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）合并财务报表的会计处理

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企 业会计准则规定确认。合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之 下孰晚的时间。

合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在合并日，合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰 晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留

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存收益或当期损益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：① 一次交换交易实现的企业合并， 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A、个别报表的会计处理

按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直 接处置相关资产或者负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账 面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。

• B、合并财务报表的会计处理

• 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重

• 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

• ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损

• 益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生

• 并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

6 、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该 被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足 下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并 范围：

• A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

• B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

• C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

• D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

• 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

• 2、合并财务报表的编制方法

• 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

• 本公司编制合并财务报表，将整个企业视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要

• 求，按照统一的会计政策，反映企业整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会 计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务

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报表进行调整。

3、少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列

示。

• 4、当期增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，调整合并资产负债表的期初数；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，不调整合并资产负债表期初数；将该子公 司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期 投资收益。

5、当前处置子公司或业务

• ①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利

润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他 所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

• ②分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

• A、判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多

• 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• B、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

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的损益。

• C、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法。在丧失

• 控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权 时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

• 6、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中 的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• 7、购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日） 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益。合营安排分类及共同经营会计处理方法.

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 1.合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

• 2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

• （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• 3.当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注四（十

• 四）所述方法进行核算。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目 采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专 门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，差额计入当期损益或其他综合收益。

• 2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收 益中列示。

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10 、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性 金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性 金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照 公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当 期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下 列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2） 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负 债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始 确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值 间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合 收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位 宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时， 终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

• 3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该 金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账 面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移 满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终 止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或 金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。）确定其公允价值；初始取得或 源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查， 如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试， 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项 金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单 项确认减值损失的金融资产，不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账 面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于 非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

注：根据具体情况披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投资，明确披露 判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方 法，以及持续下跌期间的确定依据。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	本公司将单项金额超过300万元的应收款项视为重大应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
	项。
	对于年末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。单独
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款
	项组合中再进行减值测试。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
关联方组合	其他方法
账龄组合	账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%

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2－3年	20.00%	20.00%
3－4年	40.00%	40.00%
4－5年	60.00%	60.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	账龄超过信用期时间过长。
	对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试。单独测
坏账准备的计提方法	试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项
	组合中再进行减值测试。

12 、存货

1.存货的分类

存货分为材料采购、原材料、包装物、低值易耗品、周转材料、在产品、生产成本、发出商品、库存商品 等。

2.发出存货的计价方法

原材料按计划成本计价，原材料日常领用发出时按计划成本计价，月份终了，按发生主要原材料的计划成 本，计算应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法 核算。

• 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货项目 计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。直接用于出售的存货， 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要 经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、 其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的 计提或转回的金额。

• 4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

• 5.低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品

在领用时采用一次摊销法。

• （2）包装物

在领用时采用一次摊销法。

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13 、划分为持有待售资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

• 1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；

• 2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；

• 3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• 4.该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公 司内单独区分的组成部分：

• 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

• 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

• 3.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但 不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产 减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

14 、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查 簿中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方 长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本 溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对 价的，应按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公 积和未分配利润。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与 发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关 的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。

在按照合并日应享有被合并方净资产的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本的前提是合并前 合并方与被合并方采用的会计政策应当一致。企业合并前合并方与被合并方采用的会计政策不同的，基于重要 性原则，统一合并方与被合并方的会计政策。在按照合并方的会计政策对被合并方净资产的账面价值进行调整 的基础上，计算确定长期股权投资的初始投资成本。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 企业对价的公允价值包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允 价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生 时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债 务性工具的初始确认金额。

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（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本，包括购买 过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润作为 应收项目核算，不构成取得长期股权投资的成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值 作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的己宣告但尚未发放的现金股利或利润；投资者投入的， 按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算，子公司为 投资性主体且不纳入本公司合并财务报表的除外；对具有共同控制的合营企业或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。

（1）采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交 易费用增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派现金股利或利润的，投资方根据应享有的部分确认 当期投资收益。确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否发生减值。

在判断该类长期股权投资是否发生减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单 位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，公司应当对长期股权投资进行减值 测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。

（2）按照权益法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资成本或追加投资的投资成本， 增加长期股权投资的账面价值。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，不 调整长期股权投资账面价值；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，应当 按照二者之间的差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

持有投资期间，对于因投资单位实现净损益和其他综合收益而产生的所有者权益的变动，公司按照应享有 的份额，增加或减少长期股权投资的账面价值，同时确认投资损益和其他综合收益；对于被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综 合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值，同时确认资 本公积（其他资本公积）。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中净利润、其他综合收益和其他所有 者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行会计处理。

• 3.确定对被投资单位具有控制的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响回报金额。

在判断对被投资单位是否具有控制时，应综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权。在个别 报表中，投资方进行成本法核算时，仅考虑直接持有的股权份额。

• 4.确定对被投资单位具有重大影响的依据

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

• （1）在被投资单位的董事会或类似全力机构中派有代表；

• （2）参与被投资单位财务和经营制定过程；

• （3）与被投资单位之间发生重要交易；

• （4）向被投资单位派出管理人员；

• （5）向被投资单位提供关键技术资料。

在判断对被投资单位是否具有共同控制、重大影响时，综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的

股权。在综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权后，如果认定投资方在被投资单位拥有共同控 制或重大影响，在个别财务报表中，投资方进行权益法核算时，仅考虑直接持有的股权份额；在合并财务报表

中，投资方进行权益法核算时，同时考虑直接持有和间接持有的份额。

• 5.长期股权投资的处置

• 5.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

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部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，个别报表上，应当将处置价款与处置投资对应的账 面价值的差额确认为当期投资收益。

在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 5.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。

企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收 益。

6.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可 收回金额的差额计提相应的减值准备。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-30	10	3.00-4.50
机器设备	年限平均法	5-10	10	9.00-18.00
运输设备	年限平均法	5	10	18.00
其他	年限平均法	5-10	10	9.00-18.00

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）

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承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在 租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产 使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款 额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款 额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较 大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有 固定资产的折旧政策计提折旧。

17 、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣 工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计 提的折旧。

3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准 备。

18 、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3） 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂 停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

• （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按 照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般 借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。

19 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产包括土地使用权、非专利技术等，按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定预期

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实现方式的，采用直线法摊销。 本公司的土地使用权按50 年或70 年摊销。

本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调 整。

无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不 摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有 完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

20 、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减 值迹象，应当进行减值测试，但是以下资产除外，即因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对 于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。长期资产存在减值迹象的， 应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及 是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不得转回。

21 、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、 受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

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1.短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬， 因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬 和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者 企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设 定提存计划和设定受益计划。

设定提存计划，是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。公 司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受 益对象计人当期损益或相关资产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职 工的补偿。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞 退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束 后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全 支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司向职工提供 的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利， 按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益 或相关资产成本。

23 、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务， 履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负 债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核。

24 、收入

1.销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2） 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够

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• 可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利 益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工 百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资 产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。

3.让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权 的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。

本公司销售商品收入确认的具体原则为：公司已将货物发出，发票已经开具，收入金额已经确定，并已收 讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。

25 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相 关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期

间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

26 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以 确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有 确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确 认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，转回减记的金额。

• 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

• （1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

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27 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初 始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额 较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发 生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

28 、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行 持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： （1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回 性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应 收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货， 计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理 层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。 这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的 递延所得税资产的金额。

29 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

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（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	17%
营业税	应税收入	5%
城市维护建设税	增值税、营业税额	5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
教育费附加	增值税、营业税额	3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
顾地科技股份有限公司	15%
重庆顾地塑胶电器有限公司	15%
北京顾地塑胶有限公司	25%
马鞍山顾地塑胶有限公司	15%
佛山顾地塑胶有限公司	15%
河南顾地塑胶有限公司	25%
邯郸顾地塑胶有限公司	25%
甘肃顾地塑胶有限公司	15%

2 、税收优惠

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室出具的国科火字【2012】022 号《关于湖北省 2011 年第一、二批复审高新技术企业备案申请的复函》，公司已 2011 年通过高新技术企业复审，《高新 技术企业证书》编号为 GF201142000246，发证日期为 2011 年 10 月 13 日，根据鄂州市国家税务局东城 税务分局出具的（鄂）国税通（2012）01 号税务事项通知书，本公司 2011 年至 2013 年减按 15%的税率 征收企业所得税。本期复审通过期满后，公司于 2014 年重新提出认定申请并获得通过，证书编号： GR201442000635，发证日期为 2014 年 10 月 14 日，有效期三年。公司将连续三年（2014 年、2015 年、 2016 年）享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。

根据璧山县地方税务局出具的璧地税一税通 [2016]6339 号税务事项通知书，全资子公司重庆顾地塑 胶电器有限公司 2016 年享受西部大开发税收优惠政策。企业所得税仍执行 15%的税率。

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科火[2008]172 号）和 《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火（2008）362 号）有关规定，控股子公司马鞍山顾地塑

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胶有限公司通过高新技术企业认定。《高新技术企业证书》编号为 GR201334000475，发证日期 2013 年 10 月 14 日。自 2013 年 1 月 1 日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。该公司高新技术企 业证书今年 10 月即将到期，目前正在积极申报复审，经通过复审并到税务部门备案后继续享受所得 税等优惠政策。

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科火[2008]172 号）和 《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火（2008）362 号）等有关规定，控股子公司甘肃顾地塑 胶有限公司通过高新技术企业认定。《高新技术企业证书》编号为 GR201362000012，发证日期 2013 年 9 月 22 日。自 2013 年 1 月 1 日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。该公司高新技术企业 证书今年 9 月即将到期，目前正在积极申报复审，经通过复审并到税务部门备案后继续享受所得税等 优惠政策。

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科火[2008]172 号）和 《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火（2008）362 号）等有关规定，全资子公司佛山顾地塑 胶有限公司通过高新技术企业认定。《高新技术企业证书》编号为 GR201444000826，发证日期 2014 年 10 月 10 日。根据企业所得税优惠事项备案表，自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，企业所 税率减按 15%的税率。

本公司的研究开发费用可根据国家税务总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》（国 税发〔2008〕116 号）的规定在计算其应纳税所得额时实行加计扣除。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	741,579.70	288,669.59
银行存款	99,218,348.81	197,715,687.14
其他货币资金	73,808,657.51	32,851,657.51
合计	173,768,586.02	230,856,014.24

其他说明

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

银行承兑票据	36,633,461.15	63,977,042.38
商业承兑票据	11,729,207.19	8,161,919.96
合计	48,362,668.34	72,138,962.34

（ 2 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	242,726,707.86
商业承兑票据	1,600,788.58
合 计	244,327,496.44

（ 3 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

本期应收票据较上年减少23,426,294元，减少比例32.47%，主要原因是由于本期客户使用票据结算减少所致。

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	521,934,		52,424,1		469,510,0	522,916		51,589,48		471,326,74
合计提坏账准备的		100.00%		10.04%			100.00%		9.87%
	209.34		89.92		19.42	,230.86		8.62		2.24
应收账款
	521,934,		52,424,1		469,510,0 19.42	522,916		51,589,48		471,326,74 2.24
合计		100.00%		10.04%			100.00%		9.87%
	209.34		89.92			,230.86		8.62

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄

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期末余额

顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	361,545,244.81	18,077,262.24	5.00%
1至2年	88,018,457.40	8,801,845.74	10.00%
2至3年	45,053,860.10	9,010,772.02	20.00%
3至4年	13,912,855.14	5,565,142.06	40.00%
4至5年	6,086,560.06	3,651,936.03	60.00%
5年以上	7,317,231.83	7,317,231.83	100.00%
合计	521,934,209.34	52,424,189.92	10.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 834,701.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

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----- Start of picture text -----

单位名称 收回或转回金额 收回方式
----- End of picture text -----

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明： 本期实际核销的应收账款0元。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 101,847,868.65元，占应收账款期末余额合 计数的比例为19.51%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为6,233,802.49元。

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	30,394,812.02	66.81%	24,507,082.53	76.72%
1至2年	7,886,681.41	17.54%	3,255,303.05	10.19%
2至3年	3,936,462.25	8.75%	2,445,069.93	7.65%
3年以上	3,102,545.59	6.90%	1,734,316.74	5.43%
合计	45,320,501.27	--	31,941,772.25	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为21,890,832.46 元，占预付款项期末余额合计数的 比例为48.68%。

其他说明：

期末预付款项较期初增加13,028,729.02元，增加比例40.79%，主要原因为本期预付材料款增加所致。

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
				计提	账面价值				计提	账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
				比例					比例
按 信 用 风 险
	38,888,950.6	100.00	5,822,552.2	14.97	33,066,398.4	35,473,103.6	100.00	5,735,409.8	16.17	29,737,693.8
	4	%	3	%	1	7	%	4	%	3

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

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----- Start of picture text -----

特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 38,888,950.6 100.00 5,822,552.2 14.97 33,066,398.4 35,473,103.6 100.00 5,735,409.8 16.17 29,737,693.8
计 4 % 3 % 1 7 % 4 % 3
----- End of picture text -----

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	18,412,271.03	920,613.55	5.00%
1至2年	13,478,650.30	1,347,865.03	10.00%
2至3年	2,031,714.07	406,342.81	20.00%
3至4年	2,116,689.12	846,675.65	40.00%
4至5年	1,371,427.35	822,856.41	60.00%
5年以上	1,478,198.77	1,478,198.77	100.00%
合计	38,888,950.64	5,822,552.23	15.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 87,142.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	16,084,408.57	15,408,772.68
往来款	12,790,680.17	13,217,615.88
备用金	6,842,103.89	5,280,035.13
其他	3,171,758.01	1,566,679.98
合计	38,888,950.64	35,473,103.67

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

	款项的性			占其他应收款期末余额合计数	坏账准备期末余
单位名称		期末余额	账龄
	质			的比例	额
璧山县财政局	往来款	1,250,000.00	1-2年	3.21%	550,000.00
			1年以
景志宝	往来款	789,213.42		2.03%	39,460.67
			内
兰州市中级人民法院	保证金	721,602.00	4-5年	1.86%	712,961.20
广州市上时代供应链管理有			1年以
	往来款	500,000.00		1.29%	25,000.00
限公司			内
			1年以
马鞍山中海新材料有限公司	保证金	500,000.00		1.29%	25,000.00
			内
合计	--	3,760,815.42	--	9.67%	1,352,421.87

6 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

原材料	108,830,054.38		108,830,054.38	115,786,298.44		115,786,298.44
在产品	11,322,875.59		11,322,875.59	13,108,178.58		13,108,178.58
库存商品	209,833,811.79	589,413.74	209,244,398.05	174,648,354.19	589,413.74	174,058,940.45
包装物及低值易耗品	8,201,794.92		8,201,794.92	903,076.77		903,076.77
合计	338,188,536.68	589,413.74	337,599,122.94	304,445,907.98	589,413.74	303,856,494.24

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	589,413.74					589,413.74
合计	589,413.74					589,413.74

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

项 目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备 的原因	本期转回金额占该存货期 末余额的比例(%)
原材料	期末原材料的成本高于可 变现净值	无
在产品	期末在产品的成本高于可 变现净值	无
库存商品	期末库存商品的成本高于 可变现净值	无

7 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预缴及待抵扣税款	4,204,150.32	4,190,116.34
待摊费用	170,477.65	624,768.64
其他		76,300,000.00
合计	4,374,627.97	81,114,884.98

其他说明：

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8 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	3,753,384.01			3,753,384.01
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	3,753,384.01			3,753,384.01
（1）处置	3,753,384.01			3,753,384.01
（2）其他转出
4.期末余额	0.00			0.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	2,511,000.35			2,511,000.35
2.本期增加金额	70,375.95			70,375.95
（1）计提或摊销	70,375.95			70,375.95
3.本期减少金额	2,581,376.30			2,581,376.30
（1）处置	2,581,376.30			2,581,376.30
（2）其他转出
4.期末余额	0.00			0.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	0.00			0.00
2.期初账面价值	1,242,383.66			1,242,383.66

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

9 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	513,619,169.60	479,167,493.80	16,690,086.89	46,274,256.62	1,055,751,006.91
2.本期增加金额	733,612.34	4,956,775.00	34,871.79	468,024.27	6,193,283.40
（1）购置	4,500.00	4,720,807.61	34,871.79	468,024.27	5,228,203.67
（2）在建工程
	729,112.34	235,967.39			965,079.73
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额	0.00	1,943,809.36	328,095.32	303,088.23	2,574,992.91
（1）处置或报
		1,943,809.36	328,095.32	303,088.23	2,574,992.91
废
4.期末余额	514,352,781.94	482,180,459.44	16,396,863.36	46,439,192.66	1,059,369,297.40
二、累计折旧
1.期初余额	92,019,330.34	185,241,322.79	9,595,809.47	20,853,520.76	307,709,983.36
2.本期增加金额	12,876,496.54	21,724,957.58	1,000,918.66	1,392,508.99	36,994,881.77
（1）计提	12,876,496.54	21,724,957.58	1,000,918.66	1,392,508.99	36,994,881.77

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3.本期减少金额	0.00	521,320.58	257,337.08	0.00	778,657.66
（1）处置或报
		521,320.58	257,337.08		778,657.66
废
4.期末余额	104,895,826.88	206,444,959.79	10,339,391.05	22,246,029.75	343,926,207.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	409,456,955.06	275,735,499.65	6,057,472.31	24,193,162.91	715,443,089.93
2.期初账面价值	421,599,839.26	293,926,171.01	7,094,277.42	25,420,735.86	748,041,023.55

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋建筑物	39,725,523.33	21,055,766.85		18,669,756.48
机器设备	5,320,047.22	4,865,417.74		454,629.48
其他	1,175,348.59	1,157,622.23		17,726.36
合计	46,220,919.14	25,839,799.06		19,142,112.31

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋建筑物	89,589,272.36	29,274,742.36		60,314,530.00
机器设备
合计	89,589,272.36	29,274,742.36		60,314,530.00

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（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋建筑物	141,938,730.26	正在办理中
合计	141,938,730.26

其他说明

注：１、本期固定资产原值增加3,618,290.49元，主要是购置设备所致。

２、本期在建工程转为固定资产原值金额为965,079.73元。

10 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
顾地科技母公司
	85,930,990.54		85,930,990.54	55,520,936.27		55,520,936.27
建设项目
重庆顾地项目	1,254,475.55		1,254,475.55	961,744.43		961,744.43
甘肃顾地厂房	3,905,583.25		3,905,583.25			0.00
其他工程	3,249,993.57		3,249,993.57	3,185,926.78		3,185,926.78
合计	94,341,042.91		94,341,042.91	59,668,607.48		59,668,607.48

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
顾地科
技母公
	272,506	, 54,130,5				54,130,5						募股资
司管道							94.96%	100.00%
	441.01	79.73				79.73						金
基地建
设项目
顾地科
技母公	12,793,8	1,195,70				1,195,70						募股资
							103.46%	100.00%
司研发	17.62	0.00				0.00						金
中心项

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

目
重庆顾	118,421,	961,744.	328,031.	35,300.0		1,254,47						募股资
							100.78%	100.00%
地项目	487.98	43	12	0		5.55						金
甘肃顾	83,000,0		3,249,99			3,249,99
							93.88%	96.00%				其他
地厂房	00.00		3.57			3.57
	486,721,	56,288,0	3,578,02	35,300.0		59,830,7
合计							--	--				--
	746.61	24.16	4.69	0		48.85

11 、工程物资

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
专用材料
专用设备		66,024.00
合计		66,024.00

其他说明：

注：期末工程物资较期初减少66024元，主要是由于本期专用设备已领用所致。

12 、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	199,139,329.71			8,739,606.50	207,878,936.21
2.本期增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）购置					0.00
（2）内部研发					0.00
（3）企业合并增加					0.00
3.本期减少金额					0.00

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（1）处置					0.00
4.期末余额	199,139,329.71			8,739,606.50	207,878,936.21
二、累计摊销					0.00
1.期初余额	17,498,019.73	0.00	0.00	1,685,889.76	19,183,909.49
2.本期增加金额	2,021,011.27	0.00	0.00	677,793.44	2,698,804.71
（1）计提	2,021,011.27			677,793.44	2,698,804.71
3.本期减少金额					0.00
（1）处置					0.00
4.期末余额	19,519,031.00	0.00	0.00	2,363,683.20	21,882,714.20
三、减值准备					0.00
1.期初余额					0.00
2.本期增加金额					0.00
（1）计提					0.00
3.本期减少金额					0.00
（1）处置					0.00
4.期末余额					0.00
四、账面价值
1.期末账面价值	179,620,298.71	0.00	0.00	6,375,923.30	185,996,222.01
2.期初账面价值	181,641,309.98	0.00	0.00	7,053,716.74	188,695,026.72

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

14 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
车间办公楼装修	350,935.50		333,033.13		17,902.37
其他	325,926.55		220,371.04		105,555.51
合计	676,862.05	0.00	553,404.17	0.00	123,457.88

其他说明

注：本期长期待摊费用较期初减少553404.17元，主要是由于本期摊销所致。

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

15 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	58,246,742.15	9,546,178.88	57,914,312.20	9,514,223.19
内部交易未实现利润	821,502.63	131,029.67	610,372.70	97,460.19
可抵扣亏损	65,829,737.39	11,363,976.39	66,572,375.51	11,492,298.42
应付职工薪酬	9,909,799.73	2,282,668.32	15,106,923.04	2,304,438.45
合计	134,807,781.90	23,323,853.26	140,203,983.45	23,408,420.25

（ 2 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		23,323,853.26		23,408,420.25

（ 3 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	97,916,763.16	78,136,490.87
合计	97,916,763.16	78,136,490.87

（ 4 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2017年
2018年	11,082,018.71	11,082,018.71
2019年	36,989,262.85	36,989,262.85
2020年	30,065,209.31	30,065,209.31
2021年	19,780,272.29
合计	97,916,763.16	78,136,490.87	--

其他说明：

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16 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	158,100,000.00	134,400,000.00
保证借款	186,000,000.00	370,600,000.00
信用借款	294,130,000.00	198,560,000.00
合计	638,230,000.00	703,560,000.00

短期借款分类的说明：

• ①本公司向广发银行股份有限公司鄂州支行借款8,000.00万元，系由重庆顾地塑胶电器有限公司、王汉华、

• 刘承奇提供担保。

• ②本公司全资子公司重庆顾地塑胶电器有限公司向中国农业银行股份有限公司璧山青杠支行借款1,600.00

• 万，由本公司提供担保。

• ③本公司全资子公司佛山顾地塑胶有限公司向中国建设银行股份有限公司佛山高明支行借款2,000.00万，由

• 本公司提供担保。

• ④本公司控股子公司马鞍山顾地塑胶有限公司向徽商银行股份有限公司马鞍山分行花园支行借款500.00万，

• 由本公司提供担保。

• ⑤本公司控股子公司甘肃顾地塑胶有限公司向招商银行股份有限公司兰州分行借款2,800.00万，由本公司提

• 供担保； 向中信银行股份有限公司兰州分行借款2,200.00万，由本公司提供担保；向中国银行兰州市南关什字

• 支行借款1,000.00万，由本公司、岳小龙、林超群提供担保。

• ⑥本公司向华夏银行武汉江夏支行借款5500.00万元，由重庆顾地塑胶电器有限公司提供担保。

17 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	14,282,000.00	17,950,000.00
合计	14,282,000.00	17,950,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

18 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付材料款	135,620,172.90	135,871,513.63
应付工程款	13,173,493.38	11,086,676.27

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

应付设备款	21,414,891.42	6,571,685.63
合计	170,208,557.70	153,529,875.53

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
吴川市建筑安装工程公司	1,228,419.80	尚未结算
内江市运通塑料助剂有限公司	797,926.50	尚未结算
山东国塑慧科高分子材料有限公司	618,886.87	尚未结算
张家港市贝尔机械有限公司	509,700.00	尚未结算
山东日科化学股份有限公司	439,850.00	尚未结算
合计	3,594,783.17	--

其他说明：

19 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年以内	78,757,496.85	50,841,133.40
一至两年	14,254,155.74	3,913,367.21
两至三年	4,915,603.04	2,975,331.97
三年以上	2,471,373.78	1,758,586.31
合计	100,398,629.41	59,488,418.89

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
亳州市谯城区2014年度农饮水安全项目工程2标	758,018.60	未结算
蒙城县2013年农村饮水安全工程建设管理办公室	734,667.45	未结算
利辛县2014年度农饮水安全二期工程1标	621,600.80	未结算
虞城县农村饮水安全工程	436,248.57	未结算
原阳县水利局	418,288.07	未结算
合计	2,968,823.49	--

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20 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	18,358,068.50	70,530,409.93	79,057,248.59	9,831,229.84
二、离职后福利-设定提
	160,460.95	5,303,806.87	5,385,697.93	78,569.89
存计划
合计	18,518,529.45	75,834,216.80	84,442,946.52	9,909,799.73

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	18,249,848.62	61,533,616.65	71,826,774.59	7,956,690.68
补贴
2、职工福利费	27,350.00	4,366,201.43	2,466,182.97	1,927,368.46
3、社会保险费	49,632.60	2,608,408.63	2,709,692.57	-51,651.34
其中：医疗保险费	44,779.80	2,126,008.50	2,166,182.97	4,605.33
工伤保险费	4,852.80	368,833.67	413,317.93	-39,631.46
生育保险费		113,566.46	130,191.67	-16,625.21
4、住房公积金	16,052.76	1,745,032.50	1,760,804.50	280.76
5、工会经费和职工教育
	15,184.52	277,150.72	293,793.96	-1,458.72
经费
合计	18,358,068.50	70,530,409.93	79,057,248.59	9,831,229.84

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	149,266.00	4,983,528.49	5,063,806.45	68,988.04
2、失业保险费	11,194.95	320,278.38	321,891.48	9,581.85
合计	160,460.95	5,303,806.87	5,385,697.93	78,569.89

其他说明：

21 、应交税费

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单位： 元

顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
增值税	7,793,177.78	8,519,534.22
营业税	32,934.62	32,934.62
企业所得税	2,005,957.63	3,455,388.37
个人所得税	5,778,373.50	7,674,652.64
城市维护建设税	388,445.39	805,428.75
教育费附加	167,776.64	372,981.10
印花税	63,992.96	15,964.95
房产税	189,288.46	870,117.95
其他税费	5,433,744.51	3,980,496.90
合计	21,853,691.49	25,727,499.50

其他说明：

注：期末应交税费较期初增加减少3,873,808.01元，减少比例15.06%，主要是由于本期应交增值税、企业所得税 及代扣代缴个人所得税减少所致。

22 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	81,600.00	81,600.00
合计	81,600.00	81,600.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

23 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	17,382,119.33	12,415,343.50
往来款	29,522,102.37	78,894,207.77
预提运费	3,693,461.23	228,306.31
其他	13,773,943.37	14,755,747.14
合计	64,371,626.30	106,293,604.72

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

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单位： 元

顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
王卫平	3,758,104.00	尚未结算
投标保证金	872,150.00	尚未结算
甘肃瑞盛亚美特高科技农业有限公司	510,000.00	尚未结算
和县陈龙陶瓷批发部	360,000.00	尚未结算
缙云县农污水履约保证金	300,000.00	尚未结算
合计	5,800,254.00	--

其他说明

注：期末期他应付款较期初减少41,921,978.42元，减少比例39.44%，主要是由于本期往来款减少所致。

24 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	4,000,000.00	52,500,000.00
合计	4,000,000.00	52,500,000.00

其他说明：

注： 1年内到期的非流动负债减少主要是本期已偿还所致。

25 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	56,000,000.00	56,000,000.00
合计	56,000,000.00	56,000,000.00

长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间：

26 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	74,472,375.51		967,638.12	73,504,737.39
合计	74,472,375.51	0.00	967,638.12	73,504,737.39	--

涉及政府补助的项目：

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
河南基础建设政
	15,064,420.96		169,263.18		14,895,157.78	与资产相关
府扶持资金
契税返还款	399,150.75		7,594.83		391,555.92	与资产相关
废旧塑料回收综
合利用技术改造	700,000.00		25,000.00		675,000.00	与资产相关
及扩建项目
高新技术绿色环
保塑胶管道产业	2,880,000.00		180,000.00		2,700,000.00	与资产相关
化项目补助资金
年产26500吨管
	320,000.00		20,000.00		300,000.00	与资产相关
道扩建项目
土地优惠款	51,108,803.80		565,780.11		50,543,023.69	与资产相关
大口径新型节能
	4,000,000.00				4,000,000.00	与资产相关
环保新材料
合计	74,472,375.51	0.00	967,638.12	0.00	73,504,737.39	--

其他说明：

• 1、重庆市发展和改革委员会《关于转下达产业结构调整项目2010年中央预算内投资计划的通知》（渝发 改投[2010]1307号），2010年收到产业结构项目资金260万；2014年期收到100万，本期摊销金额180000元。

• 2、控股子公司马鞍山顾地塑胶有限公司收到购买土地使用权的契税返还462,441.00元，按资产使用年限 摊销，本期摊销7594.83元，累计摊销70885.08元。

• 3、重庆市壁山县财政局《关于拨付2011年工业和信息化发展专项资金的通知》（壁财产业[2011]341号）， 2012年收到专项资金40万元，本期摊销金额20,000.00元。

• 4、甘肃省财政厅、甘肃省发展和改革委员会《关于下达2012年技术改造省财政专项投资预算的通知》（甘 财建[2012]324号），共计收到技术改造项目资金100万元，本期共摊销25000元，累计摊销325,000.00元。

• 5、根据商丘市人民政府《商丘市招商引资优惠方法》商政[2007]45号的相关规定，公司与河南商丘经济 开发区管理委员会签订项目投资协议书，取得基础建设政府扶持资金16,080,000.00元，按资产使用年限摊销，本 期摊销169263.18元，累计摊销1184842.22元。

• 6、根据鄂州经济开发区财政金融局鄂州开财函【2015】5号文件，本期取得土地优惠款52,240,364.03元， 按资产使用年限摊销，本期摊销565780.11元，累计摊销1697340.34元。

• 7、根据河北省财政厅和河北省发展和改革委员会《关于下达2014年省级战略性新兴产业发展专项资金的 通知》冀财建【2014】330号，本期收到省级战略性新兴产业发展专项资金4,000,000.00元。

27 、股本

						单位：元	单位：元
			本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

股份总数 345,600,000.00 345,600,000.00

其他说明：

28 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	341,592,434.01			341,592,434.01
其他资本公积	6,264,000.00			6,264,000.00
合计	347,856,434.01			347,856,434.01

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

29 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	45,554,389.88			45,554,389.88
任意盈余公积	20,474,910.80			20,474,910.80
合计	66,029,300.68			66,029,300.68

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：法定盈余公积根据公司2015年度的净利润的10%计提，任意盈余公积根据公司2015年度的净利润的５%计提。

30 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	182,988,221.73	298,523,253.83
调整后期初未分配利润	182,988,221.73	298,523,253.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润	8,213,581.82	25,043,987.96
减：提取法定盈余公积		13,719,550.31
提取任意盈余公积		6,859,775.15
应付普通股股利		119,999,694.60
期末未分配利润	191,201,803.55	182,988,221.73

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

31 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	650,613,635.79	514,439,141.07	909,907,594.49	726,142,638.20
其他业务	10,945,279.33	4,313,347.86	1,959,049.24	2,789,334.48
合计	661,558,915.12	518,752,488.93	911,866,643.73	728,931,972.68

32 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税		32,679.62
城市维护建设税	1,209,017.56	1,243,010.07
教育费附加	476,069.62	607,238.14
其 他	339,895.65	447,075.40
合计	2,024,982.83	2,330,003.23

其他说明：

33 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	469,067.76	1,002,423.40
差旅费	1,518,748.39	2,748,206.72
电话费	368,852.24	412,620.13
工资及奖金	15,232,487.84	18,168,237.22
广告费	2,210,143.88	2,576,390.54
运输费	7,591,683.43	10,012,510.68
招待费	2,422,150.79	2,721,837.08
折旧费	456,937.34	520,478.50
各项经费	2,225,372.79	2,973,726.55
小车费	1,734,894.09	1,334,146.22

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

检测费	165,197.61	191,022.53
投标费	299,227.70	1,065,182.32
其他	6,033,773.13	9,750,890.60
合计	40,728,536.99	53,477,672.49

其他说明：

34 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及奖金	17,008,351.97	16,565,726.03
劳保及福利费	2,415,007.93	6,151,301.56
办公费	1,108,097.27	954,923.71
差旅费	897,834.43	880,859.75
招待费	1,233,567.67	1,127,399.20
小车费	1,161,293.84	1,265,005.24
电话费	280,162.22	334,935.55
折旧费	9,129,199.73	8,357,783.45
各项税费	6,136,739.89	6,485,957.69
各项摊销	2,746,309.19	2,086,788.44
水电费	1,189,653.34	1,088,960.42
研发费用	21,425,753.98	26,073,727.45
宣传费	550,105.18	82,878.49
其他	6,181,113.12	6,415,608.91
合计	71,463,189.76	77,871,855.89

其他说明：

35 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	19,870,813.12	26,765,044.98
减：利息收入	1,295,769.84	4,461,787.31
手续费支出	4,244,839.34	4,047,034.63
其他		57,072.10
合计	22,819,882.62	26,407,364.40

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他说明：

36 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	921,843.69	3,963,229.38
合计	921,843.69	3,963,229.38

其他说明：

37 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	30,047.36	591.82	30,047.36
其中：固定资产处置利得	30,047.36	591.82	30,047.36
政府补助	4,015,638.12	1,346,702.01	4,015,638.12
其他	156,610.24	27,937.27	156,610.24
合计	4,202,295.72	1,375,231.10	4,202,295.72

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
知名产品补
							30,000.00	与收益相关
助
契税返还						7,594.83	7,594.83	与资产相关
废旧塑料回
收综合利用
						25,000.00	50,000.00	与资产相关
技术改造及
扩建项目
2014年省战
略新兴产业							500,000.00	与收益相关
专项资金
高新技术绿
色环保塑胶
管道产业化						180,000.00	180,000.00	与资产相关
项目补助资
金

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

年产26500
吨管道扩建						20,000.00	20,000.00	与资产相关
项目
社保补贴							237,534.00	与收益相关
高新技术产
						150,000.00		与收益相关
业化
2015年工业
振兴专项资						432,000.00		与收益相关
金
工业扶持资
						530,000.00		与收益相关
金
基础建设政
						169,263.18	169,263.18	与资产相关
府扶持资金
市级＂双强
						10,000.00		与收益相关
六好＂奖励
科技创新奖
						5,000.00		与收益相关
励
工业转型专
							100,000.00	与收益相关
项奖励
工业倍增奖
						90,000.00		与收益相关
励
名牌产品奖
							50,000.00	与收益相关
励
临洮县财政
科技局小巨						1,000,000.00		与收益相关
人项目资金
临洮县项目
						600,000.00		与收益相关
资金
2015年纳税
先进企业奖						10,000.00		与收益相关
励款
临洮县总工
						21,000.00		与收益相关
会图书款
科技奖励							2,310.00	与收益相关
广东省功能
塑胶建材工
程技术研发						200,000.00		与收益相关
中心组建配
套扶持经费

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

土地优惠款						565,780.11		与资产相关
合计	--	--	--	--	--	4,015,638.12	1,346,702.01	--

其他说明：

38 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	705,117.17	12,688.84	705,117.17
其中：固定资产处置损失	705,117.17	12,688.84	705,117.17
对外捐赠	64,547.83		64,547.83
罚款支出	122,053.23	318,565.25	122,053.23
其他支出	141,846.00	74,443.85	141,846.00
合计	1,033,564.23	405,697.94	1,033,564.23

其他说明：

39 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	4,415,058.23	5,129,741.02
递延所得税费用	-138,276.55	-575,559.23
合计	4,276,781.68	4,554,181.79

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	8,016,721.79
按法定/适用税率计算的所得税费用	1,202,508.27
子公司适用不同税率的影响	-1,019,934.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	126,155.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	3,968,052.44
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化
所得税费用	4,276,781.68

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其他说明

40 、其他综合收益

详见附注。

41 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	41,554,955.29	164,261,225.91
备用金	10,750,272.54	1,363,594.02
保证金	4,226,085.68	10,489,623.33
政府补助	832,000.00	919,844.00
营业外收入	189,687.50	11,856.57
其他	1,045,074.38	1,066,066.02
合计	58,598,075.39	178,112,209.85

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	70,271,757.85	33,889,346.03
管理费用、销售费用	37,642,486.95	51,493,474.82
保证金	11,860,967.28	8,396,707.20
备用金	10,699,701.78	4,105,950.05
其他	39,519,329.84	528,145.32
合计	169,994,243.70	98,413,623.42

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
其他	75,300,000.00
合计	75,300,000.00

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
其他	22,664,657.51
合计	22,664,657.51

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
募集专户利息收入	36,391.62	565,757.56
政府补助
合计	36,391.62	565,757.56

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
其他	96,204,059.19	4,327,545.55
合计	96,204,059.19	4,327,545.55

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

42 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	3,739,940.11	15,299,897.03
加：资产减值准备	921,843.69	3,963,229.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	36,994,881.77	32,949,284.39
物资产折旧
无形资产摊销	2,698,804.71	2,086,558.47

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

长期待摊费用摊销	553,404.17	115,462.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	-3,745,632.15	11,504.73
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	22,819,882.62	26,407,364.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	84,566.99	-469,154.33
存货的减少（增加以“－”号填列）	-33,742,628.70	-53,676,920.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-21,562,006.20	7,426,279.50
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	7,062,266.28	-1,396,762.79
列）
经营活动产生的现金流量净额	15,825,323.29	32,716,742.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	99,959,928.51	238,501,276.57
减：现金的期初余额	198,004,356.73	256,633,489.30
现金及现金等价物净增加额	-98,044,428.22	-18,132,212.73

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
一、现金	99,959,928.51	198,004,356.73
其中：库存现金	741,579.70	288,669.59
可随时用于支付的银行存款	99,218,348.81	197,715,687.14
三、期末现金及现金等价物余额	99,959,928.51	198,004,356.73

其他说明：

43 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	73,808,657.51	主要是票据保证金
固定资产	83,780,419.46	借款抵押
无形资产	54,328,243.12	借款抵押
合计	211,917,320.09	--

其他说明：

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

八、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
						取得方
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质		间 接
				直接		式
重庆顾地塑胶电器
	重庆市璧山县青杠工贸区	重庆市璧山县青杠工贸区	工业	100.00%		设立
有限公司
北京顾地塑胶有限
	北京市通州区梨园镇渔场院内	北京市通州区梨园镇渔场院内	工业	100.00%		设立
公司
马鞍山顾地塑胶有	马鞍山市金家庄区工业园上湖工业	马鞍山市金家庄区工业园上湖工
			工业	70.00%		设立
限公司	集中区1号	业集中区1号
佛山顾地塑胶有限	佛山市高明区更合镇更合大道166-3	佛山市高明区更合镇更合大道
			工业	100.00%		设立
公司	号	166-3号
河南顾地塑胶有限	商丘经济技术开发区郑平路西侧6	商丘经济技术开发区郑平路西侧6
			工业	88.94%		设立
公司	号	号
邯郸顾地塑胶有限	邯郸市马头生态工业城创业服务中	邯郸市马头生态工业城创业服务
			工业	60.00%		设立
公司	心大楼624号	中心大楼624号
甘肃顾地塑胶有限
	临洮县中铺循环经济园区	临洮县中铺循环经济园区	工业	84.00%		设立
公司

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

			本期向少数股东宣告	益
	比	益
子公司名称	少数股东持股例	本期归属于少数股东的损	分派的股利	期末少数股东权余额
马鞍山顾地塑胶有限公司	30.00%	-1,477,586.65		19,721,569.33
河南顾地塑胶有限公司	11.06%	-612,194.68		2,136,882.24
邯郸顾地塑胶有限公司	40.00%	-1,638,831.68		3,165,651.18
甘肃顾地塑胶有限公司	16.00%	-744,901.36		2,677,536.71

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

子公司			期末余额	期末余额					期初余额	期初余额
名称	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
马鞍山
顾地塑	119,547,	64,629,1	184,176,	118,046,	391,555.	118,438,	137,696,	66,189,6	203,886,	132,823,	399,150.	133,222,
胶有限	668.05	96.44	864.49	744.13	92	300.05	844.21	27.32	471.53	467.50	75	618.25
公司
河南顾
地塑胶	48,227,9	58,010,6	106,238,	72,018,5	14,895,1	86,913,7	54,307,2	59,537,9	113,845,	73,919,5	15,064,4	88,984,0
有限公	36.23	54.25	590.48	98.05	57.78	55.83	69.22	43.11	212.33	91.33	20.96	12.29
司
邯郸顾
地塑胶	63,187,0	66,961,0	130,148,	118,233,	4,000,00	122,233,	64,633,0	69,156,3	133,789,	117,778,	4,000,00	121,778,
有限公	71.97	34.34	106.31	978.37	0.00	978.37	71.35	80.88	452.23	245.08	0.00	245.08
司
甘肃顾
地塑胶	78,610,8	104,813,	183,424,	166,014,	675,000.	166,689,	59,311,5	107,928,	167,239,	145,149,	700,000.	145,849,
有限公	60.81	593.56	454.37	849.96	00	849.96	36.38	205.77	742.15	504.21	00	504.21
司
										单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益	经营活动			综合收益	经营活动
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			总额	现金流量			总额	现金流量
马鞍山顾地
塑胶有限公	57,190,937.89	-4,925,288.84	-4,925,288.84	1,905,952.45	79,567,609.15	3,444,022.42	3,444,022.42	-7,460,016.87
司
河南顾地塑
	2,423,498.44	-5,536,365.39	-5,536,365.39	-1,984,093.89	25,657,254.91	-5,507,011.47	-5,507,011.47	-898,882.56
胶有限公司
邯郸顾地塑
	18,583,576.47	-4,097,079.21	-4,097,079.21	1,931,617.72	19,487,494.56	-3,600,497.87	-3,600,497.87	-5,888,828.97
胶有限公司
甘肃顾地塑
	28,733,871.27	-4,655,633.53	-4,655,633.53	9,114,841.68	49,623,438.26	-3,603,176.89	-3,603,176.89	25,595,428.20
胶有限公司

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注三、（九）相 关项目。

本企业的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理 目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来 审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和 程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

客户信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资 信证明（当此信息可获取时）以及对国外客户均由信用担保公司进行风险评定并提供限额内担保。

公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险 在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放 在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前 支付相应款项。

2、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部 门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理 预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1 年内到期。

• 3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、 利率风险和其他价格风险。

Ａ、利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 Ｂ、其他价格风险

无。

十、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
山西盛农投资有限公司	山西省晋中市		200,000万元	27.78%	27.78%

本企业的母公司情况的说明

“ ” 详见 第六节三公司控股股东情况 。

本企业最终控制方是任永青。

其他说明：

2015年12月27日，公司原控股股东广东顾地塑胶有限公司（简称“广东顾地”）与山西盛农投资有限公司（简 称“山西盛农”）签署了《股份转让协议》及补充协议，广东顾地拟将其持有公司的95,991,420股股份（占公司总 股本的27.78%）通过协议转让方式转让给山西盛农。2016年2月19日，广东顾地将其持有的公司78,711,420股股 份过户给山西盛农，并且完成证券过户登记手续，同时，公司控股股东变更为山西盛农，实际控制人变更为任 永青。广东顾地剩余的应向山西盛农交割的公司17,280,000股股份（占公司总股本的5%），将在未来解除股份 质押等权利受限的情形后两个工作日内进行交割。2016年3月31日，公司2016年第一次临时股东大会补选任永明、 张东峰、许新华为公司董事，袁蓉丽、赵怀亮为公司独立董事。2016年4月6日，公司董事会二届二十八次会议 选举任永明为公司董事长； 2016年4月8日，公司法定代表人变更为任永明，并完成工商变更登记。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第四节董事会报告-（五投资状况分析）-4 主要子公司、参股公司分析。

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
张振国	本公司第三大股东
佛山高明顾地塑胶有限公司	受公司第二大股东广东顾地控制
广东松本电工电器有限公司	受公司第二大股东广东顾地控制
佛山市顺德区松本照明有限公司	受公司第二大股东广东顾地控制
佛山市高明区正野电器实业有限公司	受公司第二大股东广东顾地控制
广东正野电器有限公司	受公司第二大股东广东顾地控制
开平松本绿色板业有限公司	受公司第二大股东广东顾地控制
广东松本绿色新材股份有限公司	受公司第二大股东广东顾地控制
深圳市松本先天下科技发展有限公司	受公司第二大股东广东顾地控制
佛山市顺德区伯涛房产有限公司	受公司第二大股东广东顾地控制
鄂州市银山生态园有限公司	受张振国控制
湖北振源生物科技有限公司	受张振国控制
鄂州正源科技有限公司	受张振国控制
湖北长鑫铸业有限公司	受张振国控制
西安松本绿色新材料科技有限公司	受公司第二大股东广东顾地控制
山西金谷现代农业投资有限公司	受山西盛农控制
山西晋商联达融资担保股份有限公司	受山西盛农控制
北京神农尚品科技有限公司	受任永青控制
晋中市金粮农业科技开发有限公司	受任永青控制
北京同人汇金投资管理有限公司	受任永青控制
晋中市田乔牧业开发有限公司	受任永青控制
晋中市金贝农牧开发有限公司	受任永青控制
晋中市尚品天香农牧开发有限公司	受任永青控制
寿阳县金粮农业科技开发有限公司	受任永青控制
榆社县金粮农业科技开发有限公司	受任永青控制
昔阳县金粮农科肉鸡养殖有限公司	受任永青控制

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
鄂州市银山生态园有限公司	接受劳务	16,029.00			24,990.00

出售商品/提供劳务情况表

（ 2 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
甘肃顾地塑胶有限公司①	5,000,000.00	2015年04月28日	2016年02月20日	是
甘肃顾地塑胶有限公司①	7,790,000.00	2015年10月27日	2016年05月26日	是
甘肃顾地塑胶有限公司①	5,210,000.00	2015年11月11日	2016年05月08日	是
甘肃顾地塑胶有限公司①	10,000,000.00	2015年11月26日	2016年05月25日	是
甘肃顾地塑胶有限公司②	22,000,000.00	2015年06月30日	2016年05月31日	是
甘肃顾地塑胶有限公司③	10,000,000.00	2015年10月19日	2016年10月18日	否
重庆顾地塑胶电器有限公司④	10,000,000.00	2015年03月25日	2016年03月24日	是
重庆顾地塑胶电器有限公司④	10,000,000.00	2015年03月30日	2016年03月29日	是
重庆顾地塑胶电器有限公司④	16,000,000.00	2015年04月03日	2016年04月02日	是
重庆顾地塑胶电器有限公司④	20,000,000.00	2015年04月24日	2016年04月23日	是
重庆顾地塑胶电器有限公司⑤	16,000,000.00	2016年04月21日	2017年03月23日	否
佛山顾地塑胶有限公司⑥	20,000,000.00	2015年01月14日	2016年01月13日	是
佛山顾地塑胶有限公司⑦	12,000,000.00	2016年02月01日	2017年01月31日	否
佛山顾地塑胶有限公司⑦	8,000,000.00	2016年02月22日	2017年02月21日	否
马鞍山顾地塑胶有限公司⑧	1,800,000.00	2015年04月20日	2016年04月19日	是
马鞍山顾地塑胶有限公司⑧	4,800,000.00	2015年04月27日	2016年04月26日	是
马鞍山顾地塑胶有限公司⑧	3,300,000.00	2015年08月27日	2016年02月26日	是
马鞍山顾地塑胶有限公司⑨	2,000,000.00	2016年06月02日	2017年06月01日	否
马鞍山顾地塑胶有限公司⑨	3,000,000.00	2016年06月23日	2017年06月22日	否
马鞍山顾地塑胶有限公司⑨	6,210,000.00	2016年05月20日	2016年11月20日	否

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

马鞍山顾地塑胶有限公司⑨	522,000.00	2016年05月17日	2016年11月17日	否
马鞍山顾地塑胶有限公司⑨	300,000.00	2016年04月18日	2016年10月18日	否
本公司作为被担保方

单位： 元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
重庆顾地塑胶电器有限公司、王				否
	40,000,000.00	2015年12月22日	2016年12月21日
汉华、刘承奇①
重庆顾地塑胶电器有限公司、王				否
	40,000,000.00	2015年12月24日	2016年12月23日
汉华、刘承奇①
林超群②	55,000,000.00	2015年06月26日	2016年06月26日	是
林超群②	20,000,000.00	2015年02月28日	2016年02月28日	是
林超群②	20,000,000.00	2015年03月05日	2016年03月05日	是
广东顾地塑胶有限公司、邱丽				是
	15,000,000.00	2015年01月28日	2016年01月28日
娟、林超群③
重庆顾地塑胶电器有限公司④	55,000,000.00	2016年06月24日	2017年06月24日	否

关联担保情况说明

本公司作为担保方：

注①本公司控股子公司甘肃顾地塑胶有限公司向招商银行股份有限公司兰州分行借款2,800.00万，由本公司提 供担保。

注②本公司控股子公司甘肃顾地塑胶有限公司向中信银行股份有限公司兰州分行借款2,200.00万，由本公司提 供担保。

注③本公司控股子公司甘肃顾地塑胶有限公司向中国银行兰州市南关什字支行借款1,000.00万，由本公司、岳 小龙、林超群提供担保。

注④本公司全资子公司重庆顾地塑胶电器有限公司向中国农业银行股份有限公司璧山青杠支行借款5,600.00 万，由本公司提供担保。

注⑤本公司全资子公司重庆顾地塑胶电器有限公司向中国农业银行股份有限公司璧山青杠支行借款1,600.00 万，由本公司提供担保。

注⑥本公司全资子公司佛山顾地塑胶有限公司向中国建设银行股份有限公司佛山高明支行借款2,000.00万，由 本公司及邱丽娟提供担保。

注⑦本公司全资子公司佛山顾地塑胶有限公司向中国建设银行股份有限公司佛山高明支行借款2,000.00万，由 本公司提供担保。

注⑧本公司控股子公司马鞍山顾地塑胶有限公司向徽商银行股份有限公司马鞍山分行花园支行借款660.00万 元借款和330万元票据敞口，由本公司提供担保。

注⑨本公司控股子公司马鞍山顾地塑胶有限公司向徽商银行股份有限公司马鞍山分行花园支行借款500.00万 元和703.2万元票据敞口，由本公司提供担保。

本公司作为被担保方：

注①本公司向广发银行股份有限公司鄂州支行借款8,000.00万元，系由重庆顾地塑胶电器有限公司、王汉华、 刘承奇提供担保。

注②本公司向中信银行股份有限公司鄂州支行借款9,500.00万元，系由林超群提供担保。

• 注③本公司向鄂州市农村信用合作联社兴业信用社借款1,500.00万系由广东顾地塑胶有限公司、邱丽娟、林超

• 群提借担保。

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

注④本公司向华夏银行武汉江夏支行借款5,500.00万元，系由重庆顾地塑胶电器有限公司提供担保。

（ 3 ）关键管理人员报酬

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,960,303.52	3,379,728.10

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
	广东顾地塑胶有限公司及公
其他应付款			67,928,776.99
	司内部任职股东

注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。

7 、其他

注：其他应付款主要系广东顾地塑胶有限公司及公司内部任职股东自愿将2014年年度现金红利款无偿 借给本公司周转使用，使用时间自2015年7月21日起至2016年元月15日止。

十一、其他重要事项

1 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下 列条件的组成部分：

• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间 分配。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产 和负债按经营实体所在地进行划分。

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 华中 华南 华东 东北华北 西南 西北 合计数 分部间抵销 合计

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一、营业收	283,572,979	84,820,533.	59,290,460.	37,146,728.	157,586,877	39,141,334.	661,558,915		661,558,915
入	.11	89	87	88	.86	51	.12		.12
二、营业成	212,698,199	64,723,977.	48,017,209.	34,613,568.	127,386,078	31,313,456.	518,752,488		518,752,488
本	.75	88	08	08	.04	11	.93		.93
三、资产减
	901,026.31	2,713.67	86,286.41	18,627.76	0.00	-86,810.46	921,843.69		921,843.69
值损失
四、利润总	16,120,870.		-4,874,397.	-4,662,984.	6,000,756.8	-4,580,369.	8,016,721.7		8,016,721.7
		12,845.69
额	16		32	53	7	08	9		9
五、所得税	3,248,585.3						4,276,781.6		4,276,781.6
		1,926.85	50,891.52	0.00	900,113.53	75,264.45
费用	3						8		8
	12,872,284.		-4,925,288.	-4,662,984.	5,100,643.3	-4,655,633.	3,739,940.1		3,739,940.1
六、净利润		10,918.84
	83		84	53	4	53	1		1
七、资产总	1,748,932,0	234,230,840	184,176,864	164,955,749	460,678,518	183,424,454	2,976,398,4	-845,168,85	2,131,229,5
额	12.43	.57	.49	.89	.90	.37	40.64	0.29	90.35
八、负债总	753,131,845	143,406,737	118,438,300	127,027,243	248,125,262	166,689,849	1,556,819,2	-403,978,59	1,152,840,6
额	.84	.15	.05	.63	.21	.96	38.83	6.83	42.00

（ 3 ）其他说明

项目	合 计（元）
一、销售收入	661,558,915.12
其中：PVC系列产品	374,961,794.61
PPR系列产品	125,111,163.43
PE系列产品	150,540,677.75
其他	10,945,279.33

2 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

参见公司2016年半年度报告全文相关内容。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

按信用风险特征组	151,423, 412.50			7.24%
			10,966,0		140,457,3	144,007		10,559,25		133,447,94
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		7.33%
			76.36		36.14	,195.01		4.80		0.21
应收账款
	151,423, 412.50		10,966,0	7.24%	140,457,3 36.14	144,007		10,559,25		133,447,94 0.21
合计		100.00%					100.00%		7.33%
			76.36			,195.01		4.80

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	120,595,902.56	6,029,795.13	5.00%
1至2年	17,461,161.76	1,746,116.18	10.00%
2至3年	10,906,079.48	2,181,215.90	20.00%
3至4年	2,336,060.27	934,424.11	40.00%
4至5年	124,208.42	74,525.05	60.00%
5年以上			100.00%
合计	151,423,412.50	10,966,076.36	7.24%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为7,9150,570.91 元，占应收账款期末余额合计 数的比例为52.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为4,525,022.91元。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

单项金额重大并单	354,631, 491.76
					354,631,4	337,092				337,092,57
独计提坏账准备的		96.95%					98.09%
					91.76	,571.73				1.73
其他应收款
按信用风险特征组	11,174,1 59.91			12.44%
			1,390,39		9,783,768	6,560,1		1,287,884		5,272,265.7
合计提坏账准备的		3.05%					1.91%		19.63%
			1.17		.74	50.20		.47		3
其他应收款
	365,805, 651.67		1,390,39	0.38%	364,415,2 60.50	343,652		1,287,884		342,364,83 7.46
合计		100.00%					100.00%		0.37%
			1.17			,721.93		.47

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	8,708,629.00	435,431.45	5.00%
1至2年	977,796.63	97,779.66	10.00%
2至3年	361,174.16	72,234.83	20.00%
3至4年	210,340.00	84,136.00	40.00%
4至5年	538,527.24	323,116.34	60.00%
5年以上	377,692.88	377,692.88	100.00%
合计	11,174,159.91	1,390,391.17	12.44%

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	4,889,182.58	5,233,971.00
往来款	359,705,824.82	337,701,645.08
备用金	1,210,644.27	338,512.26
借款

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他		378,593.59
合计	365,805,651.67	343,652,721.93

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末 余额合计数的比例	坏账准备 期末余额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
甘肃顾地塑胶有限公司	往来款	75,125,776.44	1年以内	20.54%
			1年以内、1-2年、	19.17%
邯郸顾地塑胶有限公司	往来款	70,112,750.01
			2-3年
重庆顾地塑胶电器有限公司	往来款	59,342,058.50	1年以内	16.22%
佛山顾地塑胶有限公司	往来款	54,127,251.24	1年以内	14.80%
			1年以内、1-2年、	14.77%
河南顾地塑胶有限公司	往来款	54,031,000.44
			2-3年
合计	--	312,738,836.63	--	85.49%

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	421,586,400.56		421,586,400.56	421,586,400.56		421,586,400.56
合计	421,586,400.56		421,586,400.56	421,586,400.56		421,586,400.56

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

				期末余额	本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少
					备	额
马鞍山顾地塑胶
	35,000,000.00			35,000,000.00
有限公司
重庆顾地塑胶电
	156,431,413.21			156,431,413.21
器有限公司
北京顾地塑胶有
	29,402,752.50			29,402,752.50
限公司
河南顾地塑胶有
	51,563,153.85			51,563,153.85
限公司

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

佛山顾地塑胶有
	77,189,081.00			77,189,081.00
限公司
邯郸顾地塑胶有
	30,000,000.00			30,000,000.00
限公司
甘肃顾地塑胶有
	42,000,000.00			42,000,000.00
限公司
合计	421,586,400.56			421,586,400.56

4 、营业收入和营业成本

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	291,749,070.13	221,270,981.54	403,196,048.07	324,815,297.14
其他业务	10,859,076.55	3,784,449.84	1,712,980.56	2,556,079.98
合计	302,608,146.68	225,055,431.38	404,909,028.63	327,371,377.12

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		102,232,481.52
合计		102,232,481.52

6 、其他

十三、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	3,745,632.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	4,015,638.12
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-171,836.82
减：所得税影响额	1,199,874.51

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顾地科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

少数股东权益影响额	302,331.51
合计	6,087,227.43	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项 目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目 界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	0.81%	0.02	0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
	0.21%	0.01	0.01
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

顾地科技股份有限公司

2016 年8 月26 日

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