GOODY SCIENCE & TECHNOLOGY CO.,LTD. — Audit Report / Information 2014

Apr 28, 2015

顾地科技股份有限公司

2014 年度审计报告

勤信审字【2015】第 11182 号

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

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目 录

目 录 一、审计报告 二、已审财务报表 合并资产负债表 母公司资产负债表 合并利润表 母公司利润表 合并现金流量表 母公司现金流量表 合并所有者权益变动表 母公司所有者权益变动表 三、财务报表附注	页 次
	1-2 3-4 5-6 7 8 9 10 11-12 13-14 15-87

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中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 电话：（ 86-10） 68360123 传真：（ 86-10） 68360123-3000 邮编： 100044

审 计 报 告

勤信审字【2015】第 11182 号

顾地科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的顾地科技股份有限公司（以下简称“顾地科技”）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日 的资产负债表和合并资产负债表，2014 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、 现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是顾地科技管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考 虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、审计意见

我们认为，顾地科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了顾地科技 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十一其他重大事项（一）所述：顾地科技控股股东广东顾 地塑胶有限公司（以下简称：广东顾地）以预付材料款的名义通过非关联企业占用上市公司资金，截止 2014 年 12 月 31 日占用资金余额为 15,721.06 万元，产生利息 665.06 万元，共计 16,386.12 万元。截止 2015 年１月 28 日，广东顾地全额归还了占用资金本息。

本段内容不影响已发表的审计意见。

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：王永新

二〇一五年四月二十八日 中国注册会计师：陈海艳

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2

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

顾地科技股份有限公司

2014 年度财务报表附注

一、公司基本情况

（一）公司概况

1. 企业注册地、组织形式和总部地址

本公司于 1999 年 10 月由广东伟雄集团有限公司和自然人张振国共同出资组建。公司注册资本 贰仟捌佰万元，广东伟雄集团有限公司出资 1,960 万元，占注册资本的 70%，自然人张振国出资 840 万元，占注册资本的 30%。

2001 年 5 月，广东伟雄集团有限公司将其所持 51.00%的出资转让给广东顾地塑胶有限公司，已 于 2001 年 6 月 28 日在鄂州市工商行政管理局完成了工商变更登记。2004 年 8 月广东伟雄集团有限 公司将其所持 19.00%的出资转让给广东顾地塑胶有限公司，已于 2004 年 12 月 30 日在鄂州市工商 行政管理局完成了工商变更登记。经过上述两次转让后，公司注册资本不变，广东顾地塑胶有限公 司占注册资本的 70%，自然人张振国占注册资本的 30%。

本公司于 2004 年 12 月 22 日经湖北省人民政府商外资鄂审[2004]4582 号《台港澳侨投资企业批 准证书》批准，企业类型由内资有限责任公司变为中外合资企业(外商投资企业投资)。经营期限自 2004 年 12 月 30 日至 2054 年 12 月 29 日。

2009 年 1 月，根据董事会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本贰仟贰佰万元整， 变更后公司注册资本伍仟万元整，其中：广东顾地塑胶有限公司出资叁仟伍佰万元，占注册资本的 70%，自然人张振国出资壹仟伍佰万元整，占注册资本的 30%，已于 2009 年 3 月 16 日在鄂州市工 商行政管理局完成了工商变更登记。

2009 年 12 月，根据董事会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本叁仟捌佰零伍万 元整，增加的注册资本由广东顾地、付志敏、沈朋和孙志军认购，变更后公司注册资本捌仟捌佰零 伍万元整。其中，广东顾地认购公司的 2664.95 万元注册资本，以其所持重庆顾地 70%的股权和所 持北京顾地 70.75%的股权作为出资，占增资后注册资本的 70.02%；付志敏认购公司的 526 万元注册

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财务报表附注

顾地科技股份有限公司

资本，以其所持重庆顾地 15%的股权作为出资，占增资后注册资本的 5.97%；沈朋认购公司的 526 万元注册资本，以其所持重庆顾地 15%的股权作为出资，占增资后注册资本的 5.97%；孙志军认购 公司的 88.05 万元注册资本，以其所持北京顾地 29.25%的股权作为出资，占增资后注册资本的 1%。 自然人张振国占增资后注册资本的 17.04%。

2010 年 2 月，广东顾地塑胶有限公司与广州诚信创业投资有限公司、王汉华、王可辉签订股权 转让协议，将 880.5 万元的股权转让给广州诚信创业投资有限公司，将 400 万元的股权转让给自然 人王汉华，将 280 万元的出资额转让给自然人王可辉，变更后公司注册资本仍为捌仟捌佰零伍万元 整，已于 2010 年 5 月 10 日在鄂州市工商行政管理局完成了工商变更登记。

2010 年 8 月 31 日，根据董事会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本壹仟玖 佰玖拾伍万元整，增加的注册资本由广东顾地塑胶有限公司、佛山高明顾地塑胶有限公司、张孝明、 梁绮嫦和王宏林认购，变更后公司注册资本为壹亿零捌佰万元整。其中，广东顾地认购公司增加注 册资本的 544,359.43 元，以其所持佛山顾地塑胶有限公司 2.93%的股权作为出资，占增资后注册资 本的 43.14%；佛山高明顾地塑胶有限公司认购公司增加注册资本的 15,455,640.57 元，以其所持佛山 顾地塑胶有限公司 83.07%的股权作为出资，占增资后注册资本的 14.31%；张孝明认购公司增加注册 资本的 200 万元，以货币出资，占增资后注册资本的 1.85%；梁绮嫦认购公司增加注册资本的 170 万元，以货币出资，占增资后注册资本的 1.57%；王宏林认购公司增加注册资本的 25 万元，以货币 出资，占增资后注册资本的 0.23%；张振国占增资后注册资本的 13.89%；广州诚信创业投资有限公 司占增资后注册资本的 8.15%；付志敏占增资后注册资本的 4.87%；沈朋占增资后注册资本的 4.87%； 王汉华占增资后注册资本的 3.70%；王可辉占增资后注册资本的 2.59%；孙志军占增资后注册资本的 0.82%。

2010 年 9 月 8 日根据公司董事会决议和各股东所签署的股权转让协议，佛山高明顾地塑胶有限 公司将其在公司的 1545.56 万元出资额分别转让给广东顾地塑胶有限公司 1255.56 万元、赵侠 144 万 元、佛山中盈盛达投融资咨询服务有限公司 85 万元出资额、曾晓文 36 万元出资额、高绍斌 25 万 元出资额。张振国将其在公司的 216 万元出资额转让给张文昉。沈朋将其在公司的 88 万元出资额 转让给沈权。付志敏将其在公司的 88 万元出资额转让给何佳丽。王汉华将其在公司的 60 万元出 资额转让给祝艳华；王汉华将其在公司的 100 万元出资额转让给李慧英。王可辉将其在公司的 70 万元出资额转让给李慧英；王可辉将其在公司的 42 万元出资额转让给王凡。此事项已于 2010 年 9 月 19 日在鄂州市工商行政管理局完成了工商变更登记。

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

2010 年 9 月 18 日根据公司股东会决议和发起人协议及湖北省商务厅鄂商资[2010]68 号省商务厅 关于湖北顾地塑胶有限公司变更为股份有限公司的批复，公司以 2010 年 8 月 31 日为基准日在湖北 顾地塑胶有限公司基础上以整体变更方式设立顾地科技股份有限公司。公司全体出资人以其所拥有 的截止 2010 年 8 月 31 日原湖北顾地塑胶有限公司经审计的净资产 336,145,531.45 元按 1:0.3213 折 股，折股后的股本为 108,000,000.00 元，其余 228,145,531.45 元计入资本公积，并于 2010 年 9 月 21 日办妥工商设立登记手续。

2012 年 8 月，根据公司 2011 年第二次临时股东大会决议、2012 年第一次临时股东大会决议和 中国证券监督管理委员会《关于核准顾地科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2012]927 号），公司采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式 首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）3600 万股，发行后公司总股本为 14,400 万股，股本金额 144,000,000.00 元。公司于 2012 年 9 月 14 日办理了工商变更手续。2013 年 6 月，根据公司在 2013 年 3 月 25 日召开的 2012 年度股东大会审议通过的公司 2012 年度利润分配及资本公积转增股本方案： 以公司 2012 年 12 月 31 日的总股本 144,000,000 股为基数，由资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股， 合计转增 28,800,000 股，转增后公司总股本增加到 172,800,000 股。公司于 2013 年 6 月 25 日办理了 工商变更手续。

2014 年，根据 2014 年 3 月 26 日第二届董事会第七次会议决议、2014 年 4 月 18 日的股东大会 通过的 2013 年度利润分配方案：以公司 2013 年 12 月 31 日总股本 172,800,000.00 股为基数，以资 本公积向全体股东转增股份总额 172,800,000.00 股，转增后公司总股本增加至 345,600,000 股。公 司于 2014 年 7 月 2 日办理了工商变更手续。

营业执照注册号：420700400001289

注册资本：人民币叁亿肆仟伍佰陆拾万圆整

注册地址：：湖北省鄂州经济开发区吴楚大道 18 号

法定代表人：林超群

成立日期：1999 年 10 月 18 日

企业类型：股份有限公司

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

登记机关：鄂州市工商行政管理局

1. 企业的业务性质和主要经营活动。

2. 生产销售塑料管道、钢塑复合管道、铝塑复合管道、水处理器材及塑料制品；销售化

3. 工原料（不含危险化学品）；管道安装（国家有专项审批规定的，未取得相关审批文件不得经营）。

4. 3． 公司的母公司为广东顾地塑胶有限公司。

5. 4． 本年度财务报表经公司董事会于 2015 年４月 27 日批准报出。

6. （二）合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共 7 户，具体包括：

本期纳入合并财务报表范围的主体共	7户，具体包括：
子公司全称	子公司类型	持股比例（%）	表决权比例(%)
重庆顾地塑胶电器有限公司	全资子公司	100.00	100.00
北京顾地塑胶有限公司	全资子公司	100.00	100.00
马鞍山顾地塑胶有限公司	控股子公司	70.00	70.00
佛山顾地塑胶有限公司	全资子公司	100.00	100.00
河南顾地塑胶有限公司	控股子公司	88.94	88.94
邯郸顾地塑胶有限公司	控股子公司	60.00	60.00
甘肃顾地塑胶有限公司	控股子公司	84.00	84.00

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的 ” 权益 。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关

规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

• （二）持续经营

本公司自报告期末起12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

• （一） 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

• （二） 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

• （三） 营业周期

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

本公司营业周期为 12 个月。

（四） 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法，区分一次交换交易实现的企业 合并和多次交换交易分步实现的企业合并进行会计处理。合并方为进行企业合并发生的各项直接相 关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期 损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务 的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

（1）一次交换交易实现的同一控制下的企业合并

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。合并日，根据应享有被合并方净资产的份额在最终控制方合并财务报表中的账面价 值，确定长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。在编合并报表时，被合并方采用的会计政策与本公司不一致 的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认，合并财务报 表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

（2）多次交换交易分步取得同一控制下的企业合并

公司通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应当判断多 次交易是否属于“一揽子交易”（详见 2.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形）。属于一揽子交 易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 取得控制权日，按照以下步骤进行会计处理：

①个别报表的会计处理

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。合并日，根据应享有被合并方净资产的份额在最终控制方合并财务报表中的账面价

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

值，确定长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

合并日之前持有的股权投资，采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（2）合并财务报表的会计处理

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调 整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、 被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在合并日，合并方与被合并方同处于同一方最终 控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减 比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合 并成本：①一次交换交易实现的企业合并， 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企 业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计 处理：

A、个别报表的会计处理

按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本。

购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处 置期间的当期损益。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准 则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持 有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转 入改按成本法核算的当期投资收益。

B、合并财务报表的会计处理

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当 期收益。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务 性证券的初始确认金额。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

• （六） 合并财务报表的编制方法

• 1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资 单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数 或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为 子公司，纳入合并财务报表的合并范围：

A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

• B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

• C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

2、 合并财务报表的编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计 量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债在最 终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

3、少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。

4、 当期增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，调整合并资产负债表的期初数； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各 方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有 关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，不调整合并资产负债表期初数；

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购 买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收 益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收 益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

5、 当前处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本 公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商 誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

A、判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• B、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

C、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法。 在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

• 6、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 1.合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

• 2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

• （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• 3.当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报

• 表附注四（十四）所述方法进行核算。

• （七） 现金及现金等价物的确定标准

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现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（八） 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币 货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化 条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目下其他综合收益中列示。

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1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负 债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。

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公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计 量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能 发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并 将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1） 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则 第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处 理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或 损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置 时，将实际收到的金额与账面价值间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可 供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资 收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时， 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认 为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融 负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价 确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融

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资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金 融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之 和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的 金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。） 确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允 价值的基础。

金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行 减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该 权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折 现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下

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降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。

注：根据具体情况披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投资， 明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公 允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。

（十） 应收款项

1. 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标	本公司将单项金额超过300万元的应收款项视为重大应收
准	款项
单项金额重大并单项计提坏账准备	对于年末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。单独
	测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款
的计提方法	项组合中再进行减值测试。

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据
关联方组合	按关联方划分组合
	除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应
账龄组合
	收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称	计提方法
关联方组合	单独进行减值测试

（2）账龄分析法

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，以下同）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	20	20
3-4年	40	40
4-5年	60	60

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5 年以上 100 100

1. 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 账龄超过信用期时间过长 对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试。单独测试未发生减 坏账准备的计提方法 值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测 试。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。

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1. 存货的分类

存货分为材料采购、原材料、包装物、低值易耗品、周转材料、在产品、生产成本、发出商品、 库存商品等。

1. 发出存货的计价方法

原材料按计划成本计价，原材料日常领用发出时按计划成本计价，月份终了，按发生主要原材 料的计划成本，计算应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；领用和销售原材料以及销售 产成品采用加权平均法核算。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，按照单 个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可 变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

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存货的盘存制度为永续盘存制。

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5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

在领用时采用一次摊销法。

（2）包装物

在领用时采用一次摊销法。

（十二） 划分为持有待售资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

• 1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即

出售；

• 2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；

• 3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• 4.该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时

能够在本公司内单独区分的组成部分：

1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用 后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计 净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

• （十三） 长期股权投资

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1. 投资成本的确定

（1）同一控制下企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股 权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过 非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金 额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的 差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足 冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，应按发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调 整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈 余公积和未分配利润。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当 期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发 行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。

在按照合并日应享有被合并方净资产的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本的前 提是合并前合并方与被合并方采用的会计政策应当一致。企业合并前合并方与被合并方采用的会计 政策不同的，基于重要性原则，统一合并方与被合并方的会计政策。在按照合并方的会计政策对被 合并方净资产的账面价值进行调整的基础上，计算确定长期股权投资的初始投资成本。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。

企业对价的公允价值包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性 工具的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交 易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成 本，包括购买过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发

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放的现金股利或利润作为应收项目核算，不构成取得长期股权投资的成本；以发行权益性证券取得 的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的己宣告 但尚未发放的现金股利或利润；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成 本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

1. 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算， 子公司为投资性主体且不纳入本公司合并财务报表的除外；对具有共同控制的合营企业或重大影响 的长期股权投资，采用权益法核算。

（1）采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及 发生的相关交易费用增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派现金股利或利润的，投资 方根据应享有的部分确认当期投资收益。确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑 长期股权投资是否发生减值。

在判断该类长期股权投资是否发生减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享 有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，公司应当对 长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。

（2）按照权益法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资成本或追加投资 的投资成本，增加长期股权投资的账面价值。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值的份额，不调整长期股权投资账面价值；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值的份额，应当按照二者之间的差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入 取得投资当期损益。

持有投资期间，对于因投资单位实现净损益和其他综合收益而产生的所有者权益的变动，公司 按照应享有的份额，增加或减少长期股权投资的账面价值，同时确认投资损益和其他综合收益；对 于被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动，相 应调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中净利润、其他综合收益 和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行会计处理。

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3. 确定对被投资单位具有控制的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资方的权力影响回报金额。

在判断对被投资单位是否具有控制时，应综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股 权。在个别报表中，投资方进行成本法核算时，仅考虑直接持有的股权份额。

1. 确定对被投资单位具有重大影响的依据

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似全力机构中派有代表；

• （2）参与被投资单位财务和经营制定过程；

• （3）与被投资单位之间发生重要交易；

• （4）向被投资单位派出管理人员；

• （5）向被投资单位提供关键技术资料。

在判断对被投资单位是否具有共同控制、重大影响时，综合考虑直接持有的股权和通过子公司 间接持有的股权。在综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权后，如果认定投资方在 被投资单位拥有共同控制或重大影响，在个别财务报表中，投资方进行权益法核算时，仅考虑直接 持有的股权份额；在合并财务报表中，投资方进行权益法核算时，同时考虑直接持有和间接持有的 份额。

5. 长期股权投资的处置

• 5.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，个别报表上，应当将处置价款与处置 投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价或股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。

• 5.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

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投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

6. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照 账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十四） 固定资产

1. 固定资产确认条件、计价

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度 的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。

2. 各类固定资产的折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20-30	10	3.00-4.50
机器设备	年限平均法	5-10	10	9.00-18.00
运输设备	年限平均法	5	10	18.00
其他	年限平均法	5-10	10	9.00-18.00

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移 给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

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赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产 的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能 使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入 账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应 的减值准备。

（十五） 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估 价值，但不再调整原已计提的折旧。

3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提

相应的减值准备。

（十六） 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经 发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过

3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止 资本化。

3. 借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合 资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十七） 无形资产

1. 计价方法、使用寿命、减值测试

（1） 无形资产包括土地使用权、非专利技术等，按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可 靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司的土地使用权按50年或70年摊销。

本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必 要时进行调整。

无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的 无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。

2. 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上 具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使 用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

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并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（十八） 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期 资产存在减值迹象，应当进行减值测试，但是以下资产除外，即因企业合并形成的商誉和使用寿命 不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值 测试。长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价 值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。 资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（十九） 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十） 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提 供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1. 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的 职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际 发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利

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按照公允价值计量。

2. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后 福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。离职后福利计划按照承 担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。

设定提存计划，是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福 利计划。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金， 确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。

3. 辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债， 同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

4. 其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除 此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债 或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

（二十一） 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承 担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公 司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负

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债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十二） 收入

1.销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控 制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量。

2.提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可 靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够 得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发 生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3.让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡 资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收 入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

本公司销售商品收入确认的具体原则为：公司已将货物发出，发票已经开具，收入金额已经确 定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。

（二十三） 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

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公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助， 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

1. 政府补助的确认时点

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的， 按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

1. 政府补助的核算方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（二十四） 递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照 税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的， 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产 生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十五） 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，

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发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费 用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率 法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确 认当期的融资收入。

（二十六） 重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关 键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设 列示如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账 款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划 策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（二十七） 重要会计政策和会计估计的变更

1. 重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
	第二届十七次董事会会议于2014年
根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，根据
	12月8日审议通过了《关于会计政策变
列报要求将递延收益单独列报。
	更的议案》

会计政策变更说明：

财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于 2014 年 7 月 1 日 执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。本公司根据修订 后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益单独列报，并对年初数采 用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：

项目	2013年1月1日	2013年1月1日	2013年12月31日	2013年12月31日
	调整前	调整后	调整前	调整后
递延收益		4,344,719.73		19,981,003.75
其他非流动负债	4,344,719.73		19,981,003.75
合计	4,344,719.73	4,344,719.73	19,981,003.75	19,981,003.75

2. 重要会计估计变更

无。

四、 税项

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（一）主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	17%
营业税	应税收入	5%
城市维护建设税	增值税、营业税额	5%、7%
教育费附加	增值税、营业税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
顾地科技股份有限公司	15%
重庆顾地塑胶电器有限公司	15%
北京顾地塑胶有限公司	25%
马鞍山顾地塑胶有限公司	15%
佛山顾地塑胶有限公司	15%
河南顾地塑胶有限公司	25%
邯郸顾地塑胶有限公司	25%
甘肃顾地塑胶有限公司	15%

（二）税收优惠及批文

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室出具的国科火字【2012】022 号《关于湖北省 2011 年第一、二批复审高新技术企业备案申请的复函》，公司已 2011 年通过高新技术企业复审，《高 新技术企业证书》编号为 GF201142000246，发证日期为 2011 年 10 月 13 日，根据鄂州市国家税务局东 城税务分局出具的（鄂）国税通（2012）01 号税务事项通知书，本公司 2011 年至 2013 年减按 15%的税 率征收企业所得税。本期复审通过期满后，公司于 2014 年重新提出认定申请并获得通过，证书编号： GR201442000635，发证日期为 2014 年 10 月 14 日，有效期三年。公司将连续三年（2014 年、2015 年、 2016 年）享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。

根据璧山县地方税务局出具的璧地税税通 [2014]2458 号税务事项通知书，全资子公司重庆顾地塑 胶电器有限公司 2014 年享受西部大开发税收优惠政策。企业所得税仍执行 15%的税率。

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科火[2008]172 号）和 《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火（2008）362 号）有关规定，控股子公司马鞍山顾地 塑胶有限公司通过高新技术企业认定。《高新技术企业证书》编号为 GR201334000475,发证日期 2013 年 10 月 14 日。自 2013 年 1 月 1 日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科火[2008]172 号）和 《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火（2008）362 号）等有关规定，控股子公司甘肃顾地

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

塑胶有限公司通过高新技术企业认定。《高新技术企业证书》编号为 GR201362000012，发证日期 2013 年 9 月 22 日。自 2013 年 1 月 1 日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科火[2008]172 号）和 《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火（2008）362 号）等有关规定，全资子公司佛山顾地 塑胶有限公司通过高新技术企业认定。《高新技术企业证书》编号为 GR201444000826，发证日期 2014 年 10 月 10 日。根据企业所得税优惠事项备案表，自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日， 企业所税率减按 15%的税率。

本公司的研究开发费用可根据国家税务总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》 （国税发〔2008〕116 号）的规定在计算其应纳税所得额时实行加计扣除。

• 五、 合并财务报表项目注释

1. 货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	227,332.22	219,834.21
银行存款	256,406,157.08	331,361,722.86
其他货币资金	78,912,909.08	21,347,577.00
合计	335,546,398.38	352,929,134.07
其中：存放在境外的款项总额

注：期末其他货币资金 78,912,909.08 元主要为票据保证金。

2. 应收票据

(1). 应收票据分类列示

(1).应收票据分类列示
项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	32,764,774.50	52,751,701.19
商业承兑票据
合计	32,764,774.50	52,751,701.19

(2). 期末公司无已质押的应收票据；

• (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	237,061,493.54
商业承兑票据
合计	237,061,493.54

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(4).期末无公司因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。

3. 应收账款

(1). 应收账款分类披露

	(1).应收账款分类披露	(1).应收账款分类披露	(1).应收账款分类披露	(1).应收账款分类披露	(1).应收账款分类披露
类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)		金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)
单项金 额重大 并单独 计提坏 账准备 的应收 账款
按账龄 组合计 提坏账 准备的 应收账 款	502,802,132.59	100.00	41,432,240.48	8.24	461,369,892.11	340,720,296.17	100.00	28,516,564.60	8.37	312,203,731.57
单项金 额不重 大但单 独计提 坏账准 备的应 收账款
合计	502,802,132.59	100.00	41,432,240.48	8.24	461,369,892.11	340,720,296.17	100.00	28,516,564.60	8.37	312,203,731.57

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内	384,685,707.85	19,234,285.39	5.00
1至2年	86,064,346.08	8,606,434.61	10.00
2至3年	17,250,863.59	3,450,172.71	20.00
3至4年	7,089,280.11	2,835,712.05	40.00

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

4至5年	1,015,748.09	609,448.85	60.00
5年以上	6,696,186.87	6,696,186.87	100.00
合计	502,802,132.59	41,432,240.48	8.24

(2). 本期计提坏账准备金额 12,915,675.88 元，无收回或转回的坏账准备；

(3). 本期无实际核销的应收账款情况

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 67,126,466.63 元，占应收账款 期末余额合计数的比例为 13.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 4,002,985.98 元。

4. 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	51,147,845.42	86.25	60,032,320.26	79.74
1至2年	5,883,656.84	9.92	8,127,620.14	10.80
2至3年	1,307,322.56	2.20	6,314,932.28	8.39
3年以上	965,310.99	1.63	802,930.49	1.07
合计	59,304,135.81	100.00	75,277,803.17	100.00

期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 28,502,676.07 元，占预付款项 期末余额合计数的比例为 48.06%。

5. 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

	(1).其他应收款分类披露	(1).其他应收款分类披露	(1).其他应收款分类披露	(1).其他应收款分类披露
类别	期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%)							期初余额
			坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
		比例 (%)	金额	计提 比例 (%)		金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)
单项 金额 重大 并单	163,861,225.91	81.64			163,861,225.91	19,550,000.00	41.05			19,550,000.00

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独计 提坏 账准 备的 其他 应收 款
按账 龄组 合计 提坏 账准 备的 其他 应收 款	36,854,473.05	18.36	4,673,572.85	12.68	32,180,900.20	28,076,268.93	58.95	3,019,497.16	10.75	25,056,771.77
单项 金额 不重 大但 单独 计提 坏账 准备 的其 他应 收款
合计	200,715,698.96	100.00	4,673,572.85	2.33	196,042,126.11	47,626,268.93	100.00	3,019,497.16	6.34	44,606,771.77

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

			期末余额	期末余额
其他应收款	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
广东顾地塑胶有限公司	163,861,225.91
合计	163,861,225.91

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例

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47

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1年以内	24,594,726.71	1,229,736.33	5.00
1至2年	3,530,775.92	353,077.59	10.00
2至3年	5,038,173.19	1,007,634.64	20.00
3至4年	1,756,214.44	702,485.78	40.00
4至5年	1,384,860.71	830,916.43	60.00
5年以上	549,722.08	549,722.08	100.00
合计	36,854,473.05	4,673,572.85	12.68

• (2). 本期计提坏账准备金额 1,654,075.69 元，无收回或转回的坏账准备；

• (3). 本期无实际核销的其他应收款；

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

质分类情况
期末账面余额	期初账面余额 12,480,866.85 6,943,870.35 6,826,829.91 19,550,000.00 1,824,701.82 47,626,268.93
12,851,042.70
15,092,486.93
5,972,811.74
163,861,225.91
2,938,131.68
200,715,698.96

• 注：１、本期其他应收款较期初增加 151,435,354.34 元，增加比例 339.49%，主要为本期广东顾

• 地塑胶有限公司占用资金增加所致。

• ２、截止 2015 年１月 28 日，广东顾地塑胶有限公司已归还全部占用资金。

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准备
					期末余额
广东顾地塑胶有限公司	资金占用	163,861,225.91	1年以内、1-2年	81.64
璧山县璧城朝阳五交化商场	往来款	2,357,175.58	１年以内	1.17	117,858.78
重庆辉腾商贸有限公司	往来款	1,620,000.00	1-2年、2-3年	0.81	291,000.00
璧山县财政局	保证金	1,250,000.00	3-4年	0.62	500,000.00
佛山市高明区更合镇捷程货物运 输服务部	往来款	950,597.50	１年以内	0.47	47,529.88
合计		170,038,998.99	/	84.71	956,388.66

6. 存货

(1). 存货分类

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项目	期末余额	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	99,771,071.76		99,771,071.76	111,536,167.99		111,536,167.99
半成品	7,191,898.57		7,191,898.57	4,613,403.10		4,613,403.10
库存商品	203,708,642.00	320,145.83	203,388,496.17	175,518,125.51		175,518,125.51
周转材料
低值易耗品	2,294,329.60		2,294,329.60	4,017,287.24		4,017,287.24
合计	312,965,941.93	320,145.83	312,645,796.10	295,684,983.84		295,684,983.84

(2). 存货跌价准备

(2).存货跌价准备
项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料
半成品
库存商品		320,145.83				320,145.83
周转材料
低值易耗品
合计		320,145.83				320,145.83

(3) 存货跌价准备情况

(3) 存货跌价准备情况
项 目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备 的原因	本期转回金额占该存货期 末余额的比例(%)
原材料	期末原材料的成本高于可 变现净值	无
在产品	期末在产品的成本高于可 变现净值	无
库存商品	期末库存商品的成本高于 可变现净值	无

7. 其他流动资产

7. 其他流动资产
项目	期末余额	期初余额
预缴及待抵扣税款	8,083,267.58	6,053,042.47
理财产品	28,000,000.00

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待摊费用	1,797,887.72
合计	37,881,155.30	6,053,042.47

注：其他流动资产增加 31,828,112.83 元主要是本期理财产品增加形成。

8. 投资性房地产

(1). 明细情况

项 目	房屋、建筑物	合计 3,753,384.01 3,753,384.01 2,173,195.79 168,902.28 168,902.28 2,342,098.07
一、账面原值
1.期初余额	3,753,384.01
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	3,753,384.01
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	2,173,195.79
2.本期增加金额	168,902.28
（1）计提或摊销	168,902.28
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	2,342,098.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额

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50

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四、账面价值
1.期末账面价值	1,411,285.94	1,411,285.94
2.期初账面价值	1,580,188.22	1,580,188.22

9. 固定资产

(1) 固定资产情况

	(1)固定资产情	况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
账面原值：
1.期初余额	320,300,963.27	343,572,211.27	13,955,674.06	28,095,517.76	705,924,366.36
2.本期增加金 额	189,473,212.24	72,825,105.00	3,337,965.15	14,555,974.82	280,192,257.21
（1）购置	1,068,631.35	19,678,673.25	1,832,751.47	2,772,875.56	25,352,931.63
（2）在建工程 转入	188,404,580.89	53,146,431.75	1,505,213.68	11,783,099.26	254,839,325.58
（3）企业合并 增加
3.本期减少金 额		11,339,786.70	403,843.00	14,681.00	11,758,310.70
（1）处置或报 废		11,339,786.70	403,843.00	14,681.00	11,758,310.70
（2）其他减少
4.期末余额	509,774,175.51	405,057,529.57	16,889,796.21	42,636,811.58	974,358,312.87
二、累计折旧
1.期初余额	48,875,937.96	127,947,981.46	6,417,623.33	11,875,588.89	195,117,131.64
2.本期增加金 额	18,718,796.82	31,543,460.65	2,104,003.57	3,130,449.41	55,496,710.45
（1）计提	18,718,796.82	31,543,460.65	2,104,003.57	3,130,449.41	55,496,710.45
3.本期减少金 额		8,897,482.68	157,735.80	13,212.90	9,068,431.38
（1）处置或报 废		8,897,482.68	157,735.80	13,212.90	9,068,431.38
4.期末余额	67,594,734.78	150,593,959.43	8,363,891.10	14,992,825.40	241,545,410.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金 额
（1）计提

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51

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3.本期减少金 额
（1）处置或报 废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 值	442,179,440.73	254,463,570.14	8,525,905.11	27,643,986.18	732,812,902.16
2.期初账面价 值	271,425,025.31	215,624,229.81	7,538,050.73	16,219,928.87	510,807,234.72

注：１、本期固定资产净额增加 222,005,667.44 元，主要是在建工程结转固定资产所致。 ２、本期在建工程转为固定资产原值金额为 254,839,325.58 元。

(2)固定资产抵押情况

类别	账面原价	累计折旧	账面净值
房屋建筑物	98,984,038.59	23,850,665.74	75,133,372.85
机器设备	73,128,472.48	43,337,905.35	29,790,567.13
合 计	172,112,511.07	67,188,571.09	104,923,939.98

(3) 未办妥产权证书的固定资产情况

(3)未办妥产权证书的固定资产情况
类别	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋建筑物	151,378,484.55	正在办理中
合 计	151,378,484.55

10. 在建工程

(1). 在建工程情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
顾地科技母公司建设 项目	65,053,460.42		65,053,460.42	173,635,244.01		173,635,244.01
重庆顾地项目	1,797,860.08		1,797,860.08	19,855,514.56		19,855,514.56
甘肃顾地厂房	2,719,570.71		2,719,570.71	13,547,935.04		13,547,935.04
其他工程	3,318,196.03		3,318,196.03	5,413,583.42		5,413,583.42
合计	72,889,087.24		72,889,087.24	212,452,277.03		212,452,277.03

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(2). 重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	项目名称	项目名称		预算数	期初	期初	期初	本期增加金额	本期增加金额	本期转入固定资产 金额	本期转入固定资产 金额	本期转入固定资产 金额	本期 其他 减少 金额	期末	期末
					余额									余额
顾地科技母公司 管道基地建设项 目				32,360万	169,589,744.01			76,332,150.74		189,591,874.33				56,330,020.42
顾地科技母公司 研发中心项目				2,472万	4,045,500.00			4,677,940.00						8,723,440.00
重庆顾地项目				15,790万	19,855,514.56			13,232,892.90		31,290,547.38				1,797,860.08
甘肃顾地厂房				8,300万	13,547,935.04			9,048,036.18		19,876,400.51				2,719,570.71
		合计			207,038,693.61			103,291,019.82		240,758,822.22				69,570,891.21
		项目名称		工程累计投入占 预算比例(%)	工程进度(%)		利息资本化累计 金额		其中：本期利息 资本化金额			本期利息资本化 率(%)			资金来源
		顾地科技母公 司管道基地建 设项目		76.00		92.00									募集及自筹
		顾地科技研发 中心母公司项 目		35.29		53.00									募集及自筹
		重庆顾地项目		78.73		99.00									募集及自筹
		甘肃顾地厂房		93.88		99.00									自筹
		11.		工程物资
				项目			期末余额					期初余额
		专用材料
		专用设备					1,075,081.24					2,348,448.14
		合计					1,075,081.24					2,348,448.14

12. 无形资产

(1). 无形资产情况

项目 土地使用权 软件 合计

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

一、账面原值
1.期初余额	142,975,633.94	588,675.24	143,564,309.18
2.本期增加金额	244,891.97	5,671,507.84	5,916,399.81
(1)购置	244,891.97	5,671,507.84	5,916,399.81
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	143,220,525.91	6,260,183.08	149,480,708.99
二、累计摊销
1.期初余额	11,344,128.20	117,735.05	11,461,863.25
2.本期增加金额	3,041,158.01	683,894.91	3,725,052.92
（1）计提	3,041,158.01	683,894.91	3,725,052.92
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	14,385,286.26	801,629.91	15,186,916.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	128,835,239.65	5,458,553.17	134,293,792.82
2.期初账面价值	131,631,505.74	470,940.19	132,102,445.93

(2)无形资产抵押情况

(2)无形资产抵押情况
类别	账面原价	累计摊销	账面净值
土地使用权	45,167,708.25	4,634,827.87	40,532,880.38
合 计	45,167,708.25	4,634,827.87	40,532,880.38

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13. 长期待摊费用

13. 长期待摊费用
项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
车间办公楼装修	794,039.66		455,841.02		338,198.64
其他	93,130.76	131,392.05	144,727.80		79,795.01
合计	887,170.42	131,392.05	600,568.82		417,993.65

14. 递延所得税资产 / 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税	可抵扣暂时性 差异	递延所得税
		资产		资产
资产减值准备	46,425,959.16	7,535,459.25	31,536,061.76	4,042,750.94
应付职工薪酬	16,150,927.91	2,540,814.29	16,171,003.75	1,811,012.69
抵销未实现内部销售利润	697,416.74	124,156.13
递延收益	15,817,287.73	3,912,887.89	10,909,779.28	5,874,627.15
合计	79,091,591.54	14,113,317.56	58,616,844.79	11,728,390.78

(3). 未确认递延所得税资产明细

产明细
期末余额	期初余额 11,082,018.71 11,082,018.71
48,071,281.56
48,071,281.56

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末金额	期初金额	备注
2015年
2016年
2017年
2018年	11,082,018.71	11,082,018.71
2019年	36,989,262.85
合计	48,071,281.56	11,082,018.71	/

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15. 短期借款

(1). 短期借款分类

(1).短期借款分类
项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款	192,000,000.00	159,800,000.00
担保借款	254,000,000.00	166,200,000.00
信用借款	180,000,000.00	209,000,000.00
合计	626,000,000.00	535,000,000.00

16. 应付票据

16. 应付票据
种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	189,344,900.00	29,806,577.00
合计	189,344,900.00	29,806,577.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。本期应付票据增加 159,538,323.00 元主要是下 半年采用票据结算增加形成。

17. 应付账款

(1). 应付账款列示

(1).应付账款列示
项目	期末余额	期初余额
应付材料款	176,440,938.00	182,478,267.03
应付工程款	17,341,067.13	22,628,063.55
应付设备款	4,217,834.58	6,666,787.58
合计	197,999,839.71	211,773,118.16

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
山东国塑慧科高分子材料有限公司	2,996,396.47	未到结算期
吴川市建筑安装工程公司	1,878,419.80	未到结算期
黄石畅达塑胶有限公司	1,513,864.00	未到结算期
张家港市贝尔机械有限公司	1,009,700.00	未到结算期
合 计	7,398,380.27

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56

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18. 预收款项

(1). 预收账款项列示

(1).预收账款项列示
项目 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计	期末余额	期初余额
	55,220,481.30	42,184,227.64
	5,424,295.75	1,357,582.31
	1,295,631.05	789,878.60
	1,894,142.64	1,183,206.74
	63,834,550.74	45,514,895.29

(2).账龄超过 1 年的重要预收款项

项目 长沙市芙蓉区顾地建材商行 邱县水利局 淮北市相淮给水工程有限公司 甘肃昌林市政工程有限公司 河北大义建筑安装有限公司 合计	期末余额	未偿还或结转的原因
	743,203.20	尚未结算
	715,873.76	尚未结算
	639,737.54	尚未结算
	241,566.84	尚未结算
	199,732.88	尚未结算
	2,540,114.22

19. 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示：

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	11,054,427.75	152,026,299.21	146,844,702.97	16,236,023.99
二、离职后福利-设定提存计划	190,399.30	9,879,278.99	10,037,782.26	31,896.03
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	11,244,827.05	161,905,578.20	156,882,485.23	16,267,920.02

(2). 短期薪酬列示：

(2).短期薪酬列示：
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	10,909,779.28	136,021,113.27	130,779,964.64	16,150,927.91
二、职工福利费	55,765.01	7,762,844.82	7,787,411.21	31,198.62

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三、社会保险费	62,690.48	5,174,382.91	5,225,651.54	11,421.85
其中：医疗保险费	44,733.28	4,129,601.62	4,165,083.98	9,250.92
工伤保险费	11,073.00	720,342.90	730,138.88	1,277.02
生育保险费	6,884.20	324,438.39	330,428.68	893.91
四、住房公积金	10,190.46	2,506,244.70	2,504,066.10	12,369.06
五、工会经费和职工教育经费	16,002.52	561,713.51	547,609.48	30,106.55
六、非货币性福利
七、短期利润分享计划
合计	11,054,427.75	152,026,299.21	146,844,702.97	16,236,023.99

(3). 设定提存计划列示

(3).设定提存计划列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	174,193.22	9,131,865.22	9,277,062.05	28,996.39
2、失业保险费	16,206.08	747,413.77	760,720.21	2,899.64
合计	190,399.30	9,879,278.99	10,037,782.26	31,896.03

20. 应交税费

20. 应交税费
项目 增值税 营业税 所得税 城市维护建设税 教育费附加 代扣代缴个人所得税 印花税 房产税 其他税费 合计	期末余额	期初余额
	2,612,129.82	2,363,925.74
	1,185,185.23	121,084.65
	2,883,969.80	5,708,033.86
	236,381.34	60,789.98
	110,262.29	40,243.38
	182,533.09	1,048,396.89
	14,537.10	64,773.23
	662,590.68	443,277.30
	1,906,859.30	1,463,922.37
	9,794,448.65	11,314,447.40

21. 应付股利

期末余额	期初余额
81,600.00	81,600.00

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划分为权益工具的优先股\永续债股 利
合计	81,600.00	81,600.00

22. 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	10,620,098.26	9,615,883.67
往来款	10,526,783.40	23,321,916.13
预提运费	6,471,349.00	2,600,000.00
其他	8,019,953.78	4,540,793.76
合计	35,638,184.44	40,078,593.56

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
和县陈龙陶瓷批发部	360,000.00	正在结算中
尹丽	210,000.00	正在结算中
朱琳	200,000.00	正在结算中
淮北市相淮给水工程有限公司	200,000.00	正在结算中
合计	970,000.00

23. 1 年内到期的非流动负债

23. 1 年内到期的非流动	负债
项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	52,500,000.00	1,000,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合计	52,500,000.00	1,000,000.00

注：1 年内到期的非流动负债本期增加 51,500,000.00 元主要是长期借款重分类形成。

24. 长期借款

(1). 长期借款分类

项目 期末余额 期初余额

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信用借款	59,000,000.00
抵押借款
保证借款	49,500,000.00	47,500,000.00
合计	108,500,000.00	47,500,000.00

注：长期借款本期增加 61,000,000.00 元主要是本期银行贷款增加所致。

25. 递延收益

25. 递延收益
项目 政府补助 合计	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
	19,981,003.75	1,100,000.00	863,716.02	20,217,287.73
	19,981,003.75	1,100,000.00	863,716.02	20,217,287.73

涉及政府补助的项目：

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收 入金额	其他变 动	期末余额	与资产 相关/与 收益相 关
河南基础建设政府 扶持资金	15,741,473.68		338,526.36		15,402,947.32	与资产相 关
契税返还款	429,530.07		15,189.66		414,340.41	与资产 相关
废旧塑料回收综合 利用技术改造及扩建项 目	810,000.00	100,000.00	110,000.00		800,000.00	与资产 相关
高新技术绿色环保 塑胶管道产业化项目补 助资金	2,600,000.00	1,000,000.00	360,000.00		3,240,000.00	资产
年产26500吨管道 扩建项目	400,000.00		40,000.00		360,000.00	资产
合计	19,981,003.75	1,100,000.00	863,716.02		20,217,287.73

注：1、重庆市发展和改革委员会《关于转下达产业结构调整项目 2010 年中央预算内投资 计划的通知》（渝发改投[2010]1307 号），2010 年收到产业结构项目资金 260 万；本期收到 100 万， 本期摊销金额 360,000.00 元。

2、控股子公司马鞍山顾地塑胶有限公司收到购买土地使用权的契税返还 462,441.00 元，按资产 使用年限摊销，本期摊销 15,189.66 元，累计摊销 48,100.59 元。

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• 3、重庆市壁山县财政局《关于拨付 2011 年工业和信息化发展专项资金的通知》（壁财产业

• [2011]341 号），2012 年收到专项资金 40 万元，本期摊销金额 40,000.00 元。

4、甘肃省财政厅、甘肃省发展和改革委员会《关于下达 2012 年技术改造省财政专项投资预算 的通知》（甘财建[2012]324 号），共计收到技术改造项目资金 100 万元，本期共摊销 11 万元，累计 摊销 200,000.00 元。

5、根据商丘市人民政府《商丘市招商引资优惠方法》商政[2007]45 号的相关规定，公司与河南 商丘经济开发区管理委员会签订项目投资协议书，取得基础建设政府扶持资金 16,080,000.00 元，按 资产使用年限摊销，本期摊销 338,526.32 元，累计摊销 677,052.64 元。

26. 股本

	期初余额			本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）		期末余额
		发行	送股	公积金	其他	小计
		新股		转股
股份总数	172,800,000.00			172,800,000.00			345,600,000.00

注：根据公司在 2014 年 4 月 18 日召开的 2013 年度股东大会审议通过的公司 2013 年度利润分 配及资本公积转增股本方案：以公司 2013 年 12 月 31 日的总股本 17,280 万股为基数，每 10 股派发 现金红利 1.07 元（含税）。同时由资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增 17,280 万股，转增 后公司总股本为 34,560 万股。公司于 2014 年 7 月 2 日办理了工商变更手续。本次变更业经中勤万 信会计师事务所有限公司审验，并出具了“勤信验字【2014】第 1028 号”验资报告。

27. 资本公积

27. 资本公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	514,392,434.01		172,800,000.00	341,592,434.01
其他资本公积	6,264,000.00			6,264,000.00
合计	520,656,434.01		172,800,000.00	347,856,434.01

注：根据公司在 2014 年 4 月 18 日召开的 2013 年度股东大会审议通过的公司 2013 年度利润分 配及资本公积转增股本方案：以本公司 2013 年 12 月 31 日的总股本 17,280 万股为基数，以资本公 积每 10 股转增 10 股，本期转增股本 17,280 万股，减少资本公积 17,280.00 万元。

28. 盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	27,393,516.23	4,441,323.34		31,834,839.57
任意盈余公积	11,394,473.98	2,220,661.67		13,615,135.65
合计	38,787,990.21	6,661,985.01		45,449,975.22

注：法定盈余公积根据公司 2014 年度的净利润的 10%计提，任意盈余公积根据公司 2014 年度 的净利润的５%计提。

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29. 未分配利润

29. 未分配利润
项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	295,539,637.63	288,147,897.79
调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减－）
调整后期初未分配利润	295,539,637.63	288,147,897.79
加：本期归属于母公司所有者的净 利润	28,135,201.21	92,333,312.40
减：提取法定盈余公积	4,441,323.34	8,627,715.04
提取任意盈余公积	2,220,661.67	4,313,857.52
提取一般风险准备
应付普通股股利	18,489,600.00	72,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	298,523,253.83	295,539,637.63

30. 营业收入和营业成本

30.	营业收入和营业成本	营业收入和营业成本
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,833,844,368.32	1,476,535,970.57	1,756,772,676.65	1,379,599,605.88
其他业务	3,427,992.28	3,298,462.61	6,783,166.22	4,793,122.16
合计	1,837,272,360.60	1,479,834,433.18	1,763,555,842.87	1,384,392,728.04

31. 营业税金及附加

31. 营业税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
营业税	1,125,807.80	148,564.65
城建税	3,519,897.42	3,323,853.03
教育费附加	1,722,883.36	1,829,167.51
其 他	1,408,632.07	1,199,797.94
合计	7,777,220.65	6,501,383.13

32. 销售费用

32. 销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
办公费	1,468,781.66	2,050,895.81

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差旅费	7,580,557.71	5,616,504.36
电话费	1,058,133.43	955,343.86
工资及奖金	34,514,714.96	24,415,489.63
广告费	11,062,975.04	14,547,703.58
运输费	41,573,090.72	36,283,672.64
招待费	5,817,770.39	5,551,557.11
折旧费	1,369,953.51	772,168.41
各项经费	3,880,525.80	3,088,453.24
小车费	3,078,787.53	2,921,668.24
检测费	669,787.60	365,674.98
投标费	1,133,460.75	1,268,578.65
其他	5,672,341.06	5,054,347.66
合计	118,880,880.16	102,892,058.17

33. 管理费用

33. 管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
工资及奖金	33,610,586.99	30,300,796.73
劳保及福利费	6,502,155.37	6,881,378.54
办公费	1,861,918.18	2,089,698.28
差旅费	2,635,531.27	2,271,801.40
招待费	2,643,659.53	4,976,279.49
小车费	3,711,484.86	3,766,105.73
电话费	631,419.26	627,991.70
折旧费	14,167,654.41	8,239,840.69
各项税费	13,235,517.85	11,053,871.15
各项摊销	3,751,388.44	2,505,916.45
水电费	2,631,536.68	1,829,997.49
研发费用	55,140,468.43	45,694,638.33
宣传费	3,635,904.47	2,740,952.36
其他	8,196,030.01	12,966,773.82
合计	152,355,255.75	135,946,042.16

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34. 财务费用

34. 财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	48,000,179.65	33,860,165.09
减：利息收入	9,815,495.64	7,305,078.12
手续费支出	2,677,462.40	275,592.73
其他	50,000.00	855,971.30
合 计	40,912,146.41	27,686,651.00

注：本期财务费用增加，主要是利息支出增加所致，本期利息收入含广东顾地塑胶有限公司占 用资金的利息收入。

35. 资产减值损失

35. 资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	14,569,751.57	8,948,064.07
二、存货跌价损失	320,145.83
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	14,889,897.40	8,948,064.07

注：本期资产减值损失增加 5,941,833.33 元，主要是由于应收账款增加导致坏账增加所致。

36. 营业外收入

36. 营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的 金额
非流动资产处置利得合计	8,565.22	8,257.72	8,565.22
其中：固定资产处置利得	8,565.22	8,257.72	8,565.22
无形资产处置利得
债务重组利得

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非货币性资产交换利得
经销商窜货罚款收入	3,860.00	5,550.00	3,860.00
政府补助	8,199,708.02	11,824,645.58	8,199,708.02
无法支付应付款项
其他	200,673.87	409,160.00	200,673.87
合计	8,412,807.11	12,247,613.30	8,412,807.11

计入当期损益的政府补助

计入当期损益的政府补助
补助项目	本期发生金额	上期发 生金额	与资产相关/与收 益相关
贷款贴息		400,000.00	与收益相关
就业见习基地补贴	33,000.00	33,000.00	与收益相关
契税返还	15,189.66	15,189.66	与资产相关
工业企业技术改造项目贴息资金		1,450,000.00	与收益相关
废旧塑料回收综合利用技术改造及扩建项目	110,000.00	90,000.00	与资产相关
优秀民营企业奖		100,000.00	与收益相关
上市企业奖		4,000,000.00	与收益相关
慈湖高新区2012年科技创新奖励		25,000.00	与收益相关
科技创新促进奖励	100,000.00	50,000.00	与收益相关
重庆市专利资助	93,500.00	14,600.00	与收益相关
科技发展专项奖	820,000.00	150,000.00	与收益相关
科技进步奖	30,000.00		与收益相关
马鞍山市技改项目奖励金		250,000.00	与收益相关
税收返还款	400,000.00	4,542,900.00	与收益相关
基础建设扶持资金	338,526.36	338,526.32	与资产相关
再就业人员保险补贴	265,692.00	262,429.60	与收益相关
市级企业技术中心认定补助		100,000.00	与收益相关
工会奖励		1,000.00	与收益相关
科技局奖励	2,000.00	2,000.00	与收益相关
质量奖	50,000.00		与收益相关

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2013年甘肃名牌产品奖	50,000.00		与收益相关
企业技术中心双抗阻光三层复核PPR 冷热水管材研 发项目	250,000.00		与收益相关
科技专项经费	7,000.00		与收益相关
援企稳管补贴	121,800.00		与收益相关
工业振兴专项资金	800,000.00		与收益相关
高新技术绿色环保塑胶管道产业化项目补助资金	360,000.00		与资产相关
年产26500吨管道扩建项目	40,000.00		与资产相关
2012年四季度稳增长专项资金	160,000.00		与收益相关
2013年第四季度稳产促销增效工作专项资金	240,000.00		与收益相关
技术研究与开发资金	100,000.00		与收益相关
重庆市科学技术协会资金	20,000.00		与收益相关
自主创新奖	200,000.00		与收益相关
工业转型专项	150,000.00		与收益相关
慈湖高新区科技创新奖励	143,000.00		与收益相关
改进生产工艺、改善生产环境等综合治理奖励资金	3,000,000.00		与收益相关
钢圈增强埋地大口径塑料复合波纹管的技术研究	300,000.00		与收益相关
合计	8,199,708.02	11,824,645.58

37. 营业外支出

37. 营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合计	1,552,759.85	117,459.28	1,552,759.85
其中：固定资产处置损失	1,552,759.85	117,459.28	1,552,759.85
无形资产处 置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
捐赠支出	75,500.00	69,671.00	75,500.00
罚款支出	121,435.04	102,188.14	121,435.04
其他支出	133,740.22	52,505.13	133,740.22
合计	1,883,435.11	341,823.55	1,883,435.11

注：营业外支出本期增加 1,541,611.56 元主要是处置固定资产增加形成。

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38. 所得税费用

(1) 所得税费用表

(1)所得税费用表
项目	本期发生额		上期发生额
当期所得税费用	12,776,479.31		24,723,760.70
递延所得税费用	-2,384,926.78		-6,034,930.95
合计	10,391,552.53		18,688,829.75
(2)会计利润与所得税费用调整过程：
项目		本期发生额
利润总额		29,151,899.05
按法定/适用税率计算的所得税费用		4,372,784.86
子公司适用不同税率的影响		-3,174,172.62
调整以前期间所得税的影响		-57,129.39
非应税收入的影响		2,278.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		1,756,551.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响		8,364,521.36
研发费用		-1,869,245.11
税率调整导致期初递延所得税资产余额 的变化		995,963.05
所得税费用		10,391,552.53

39. 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	5,679,611.18	6,688,172.00
备用金	2,094,516.06	6,499,537.45
保证金	15,540,767.28	33,147,789.57
政府补助	7,335,992.00	6,830,029.60
营业外收入	21,290.00	416,437.45

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其他	1,648,537.74	8,268,120.22
合计	32,320,714.26	61,850,086.29

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	6,570,259.23	17,028,706.16
管理费用、销售费用	112,028,240.30	116,109,066.38
保证金	14,014,754.93	29,775,945.45
备用金	7,543,082.29	6,987,188.74
广东顾地塑胶有限公司占用资金	137,660,573.25	19,550,000.00
其他	3,199,933.47	9,869,321.11
合计	281,016,843.47	199,320,227.84

(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
募集专户利息收入	1,243,026.79	5,447,157.70
政府补助	1,100,000.00
合计	2,343,026.79	5,447,157.70

40. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	18,760,346.52	90,405,876.30
加：资产减值准备	14,889,897.40	8,948,064.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	55,665,612.73	41,419,020.21
无形资产摊销	3,725,052.92	3,280,491.44
长期待摊费用摊销	600,568.82	372,976.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	1,544,194.63	109,201.56

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	49,812,504.22	28,413,007.39
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,384,926.78	-6,034,930.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-17,280,958.09	-15,381,667.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-364,993,380.65	-141,254,128.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	164,967,240.97	17,269,427.05
其他	-863,716.02	443,715.98
经营活动产生的现金流量净额	-75,557,563.33	27,991,053.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	256,633,489.30	331,581,557.07
减：现金的期初余额	331,581,557.07	502,702,340.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-74,948,067.77	-171,120,783.19

(2) 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	256,633,489.30	331,581,557.07
其中：库存现金	227,332.22	219,834.21
可随时用于支付的银行存款	256,406,157.08	331,361,722.86
可随时用于支付的其他货币资 金
可用于支付的存放中央银行款 项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物

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69

顾地科技股份有限公司 财务报表附注

其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	256,633,489.30	331,581,557.07
其中：母公司或子公司使用受限制的 现金和现金等价物

41. 所有权或使用权受到限制的资产

41. 所有权或使用权受	到限制的资产
项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	78,912,909.08	主要是票据保证金
固定资产	104,923,939.98	借款抵押
无形资产	40,532,880.38	借款抵押
合计	224,369,729.44

六、 合并范围的变更

本期合并范围无发生变更。

七、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业的构成

子公司 名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	方式
				直接	间接
重庆顾地塑胶电器有限公司	重庆市璧 山县青杠 工贸区	重庆市璧山县青杠工贸 区	工业	100.00		设立
北京顾地塑胶有限公司	北京市通 州区梨园 镇渔场院 内	北京市通州区梨园镇渔 场院内	工业	100.00		设立
马鞍山顾地塑胶有限公司	马鞍山市 金家庄区 工业园上 湖工业集 中区1 号	马鞍山市金家庄区工业 园上湖工业集中区1号	工业	70.00		设立
佛山顾地塑胶有限公司	佛山市高 明区更合 镇更合大 道166-3 号	佛山市高明区更合镇更 合大道166-3号	工业	100.00		设立
河南顾地塑胶有限公司	商丘经济 技术开发 区郑平路 西侧6 号	商丘经济技术开发区郑 平路西侧6号	工业	88.94		设立
邯郸顾地塑胶有限公司	邯郸市马 头生态工 业城创业	邯郸市马头生态工业城 创业服务中心大楼624 号	工业	60.00		设立

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

	服务中心 大楼624 号
甘肃顾地塑胶有限公司	临洮县中 铺循环经 济园区	临洮县中铺循环经济园 区	工业	84.00		设立

(2). 重要的非全资子公司

子公司名称 马鞍山顾地塑胶有限公司 河南顾地塑胶有限公司 邯郸顾地塑胶有限公司 甘肃顾地塑胶有限公司	少数股东持股	本期归属于少数股 东的损益	本期向少数股东宣 告分派的股利	期末少数股东权益 余额
	比例%
	30.00	117,501.08		17,321,146.01
	11.06	-1,614,016.95		237,531.29
	40.00	-6,099,087.57		11,785,357.35
	16.00	-1,779,251.25		5,615,309.92

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

(3)	.重要非全资子公司的主要财务信息	.重要非全资子公司的主要财务信息	.重要非全资子公司的主要财务信息	.重要非全资子公司的主要财务信息	.重要非全资子公司的主要财务信息	.重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
马鞍山顾地 塑胶有限公 司	111,378,230.62	66,166,189.79	177,544,420.41	119,392,926.64	414,340.41	119,807,267.05
河南顾地塑 胶有限公司	63,400,237.97	62,083,879.58	125,484,117.55	107,933,509.35	15,402,947.32	123,336,456.67
邯郸顾地塑 胶有限公司	68,212,056.45	66,962,277.73	135,174,334.18	105,710,940.80		105,710,940.80
甘肃顾地塑 胶有限公司	77,227,267.10	108,639,812.86	185,867,079.96	149,971,393.09	800,000.00	150,771,393.09

子公司名称	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
马鞍山顾地 塑胶有限公 司	70,507,510.83	63,566,550.70	134,074,061.53	96,299,048.37	429,530.07	96,728,578.44
河南顾地塑 胶有限公司	59,918,749.61	64,299,161.48	124,217,911.09	91,735,494.85	15,741,473.68	107,476,968.53
邯郸顾地塑 胶有限公司	51,193,783.60	58,685,919.49	109,879,703.09	85,168,590.78		85,168,590.78

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71

顾地科技股份有限公司 财务报表附注

甘肃顾地塑 81,316,077.45 104,020,286.23 185,336,363.68 138,310,356.48 810,000.00 139,120,356.48 胶有限公司

子公司名称			本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
马鞍山顾地塑胶有限公司	155,865,563.96	391,670.27	391,670.27	-32,237,017.12
河南顾地塑胶有限公司	55,421,117.64	-14,593,281.68	-14,593,281.68	-2,256,264.20
邯郸顾地塑胶有限公司	52,503,433.84	-15,247,718.93	-15,247,718.93	-4,570,932.35
甘肃顾地塑胶有限公司	122,489,254.19	-11,120,320.33	-11,120,320.33	-2,032,889.92

子公司名称	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
马鞍山顾地塑胶有限公司	121,160,456.91	3,661,341.63	3,661,341.63	-710,716.24
河南顾地塑胶有限公司	31,429,044.65	-4,792,528.99	-4,792,528.99	-13,208,083.59
邯郸顾地塑胶有限公司	64,055,330.90	-4,316,639.41	-4,316,639.41	-8,073,213.94
甘肃顾地塑胶有限公司	91,357,436.14	-4,807,056.95	-4,807,056.95	11,656,991.61

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

3、 在合营企业或联营企业中的权益

无。

八、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注三、 （九）相关项目。

本企业的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负 责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门 递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部 审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临 赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况 下的银行资信证明（当此信息可获取时）以及对国外客户均由信用担保公司进行风险评定并提供限 额内担保。

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72

顾地科技股份有限公司 财务报表附注

公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体 信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风 险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对 其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控 制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测， 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1 年内到期。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险。

Ａ、利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 Ｂ、其他价格风险

无。

九、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	母公司对本企业 的持股比例(%)	母公司对本企业 的表决权比例 (%)
广东顾地塑胶有限公司	顺德区容桂镇	工业	8,908.00	41.21	41.21

本企业最终控制方是林伟雄、邱丽娟、林超群、林超明、林昌华、林昌盛。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七.1

3、 本企业合营和联营企业情况

无。

4、 其他关联方情况

4、 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
张振国	本公司第二大股东
佛山高明顾地塑胶有限公司	受本公司最终控制方控制
广东松本电工电器有限公司	受本公司最终控制方控制
佛山市顺德区松本照明有限公司	受本公司最终控制方控制

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

佛山市高明区正野电器实业有限公司	受本公司最终控制方控制
广东正野电器有限公司	受本公司最终控制方控制
开平松本绿色板业有限公司	受本公司最终控制方控制
广东松本绿色新材股份有限公司	受本公司最终控制方控制
深圳市松本先天下科技发展有限公司	受本公司最终控制方控制
佛山市顺德区伯涛房产有限公司	受本公司最终控制方控制
鄂州市银山生态园有限公司	受本公司第二大股东控制
湖北振源生物科技有限公司	受本公司第二大股东控制
西安松本绿色新材料科技有限公司	受本公司最终控制方控制

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

采购商品/接受劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
鄂州市银山生态园有限公司	接受劳务	334,172.00	1,356,142.00
鄂州市银山生态园有限公司	采购商品		397,030.00
广东松本电工电器有限公司	采购商品	25,671.28
广东正野电器有限公司	采购商品	596.92

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
广东正野电器有限公司	销售商品	447.64

(２). 关联担保情况

本公司作为担保方

本公司作为担保方
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行 完毕
甘肃顾地塑胶有限公司①	20,000,000.00	2014/1/28	2015/1/27	否
甘肃顾地塑胶有限公司①	5,210,000.00	2014/1/16	2015/1/15	否
甘肃顾地塑胶有限公司①	7,790,000.00	2014/12/24	2015/10/23	否
甘肃顾地塑胶有限公司①	5,000,000.00	2014/5/27	2015/5/26	否
甘肃顾地塑胶有限公司②	10,000,000.00	2014/6/30	2015/6/29	否
甘肃顾地塑胶有限公司②	12,000,000.00	2014/7/1	2015/6/30	否

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74

顾地科技股份有限公司 财务报表附注

重庆顾地塑胶电器有限公司③	10,000,000.00	2014/4/9	2015/4/2	否
重庆顾地塑胶电器有限公司③	10,000,000.00	2014/4/9	2015/3/23	否
重庆顾地塑胶电器有限公司③	10,000,000.00	2014/4/9	2015/3/23	否
重庆顾地塑胶电器有限公司③	6,000,000.00	2014/4/9	2015/4/8	否
重庆顾地塑胶电器有限公司③	20,000,000.00	2014/6/19	2015/5/13	否
马鞍山顾地塑胶有限公司④	4,000,000.00	2014/10/13	2015/10/13	否
马鞍山顾地塑胶有限公司④	6,000,000.00	2014/11/19	2015/11/19	否
马鞍山顾地塑胶有限公司④	1,800,000.00	2014/9/18	2015/3/18	否
马鞍山顾地塑胶有限公司④	4,800,000.00	2014/10/23	2015/4/23	否
马鞍山顾地塑胶有限公司④	1,200,000.00	2014/11/25	2015/5/25	否
马鞍山顾地塑胶有限公司④	2,160,000.00	2014/12/5	2015/6/5	否
佛山顾地塑胶有限公司⑤	16,200,000.00	2014/3/4	2015/3/3	否
佛山顾地塑胶有限公司⑤	2,058,000.00	2014/9/30	2015/3/30	否
佛山顾地塑胶有限公司⑤	2,254,000.00	2014/10/17	2015/4/17	否
佛山顾地塑胶有限公司⑤	4,312,000.00	2014/10/31	2015/4/30	否

• 注①本公司控股子公司甘肃顾地塑胶有限公司向招商银行股份有限公司兰州分行借款 3,800.00 万，

• 由本公司提供担保。

• 注②本公司控股子公司甘肃顾地塑胶有限公司向中信银行股份有限公司兰州分行借款 2,200.00 万， 由本公司提供担保。

• 注③本公司全资子公司重庆顾地塑胶电器有限公司向中国农业银行股份有限公司璧山青杠支行借

• 款 5,600.00 万，由本公司提供担保。

  • 注④本公司控股子公司马鞍山顾地塑胶有限公司向徽商银行股份有限公司马鞍山分行花园支行借

• 款 1,000.00 万和 996.00 万票据敞口，由本公司提供担保。

• 注⑤本公司全资子公司佛山顾地塑胶有限公司向中国建设银行股份有限公司佛山高明支行借款

• 1,620.00 万和 862.40 万票据敞口，由本公司提供担保。

本公司作为被担保方

本公司作为被担保方
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行 完毕
张振国①	47,500,000.00	2012/6/14	2015/6/14	否
林超群②	20,000,000.00	2014/2/28	2015/2/28	否
林超群②	20,000,000.00	2014/3/5	2015/3/5	否
林超群②	8,000,000.00	2014/3/28	2015/3/28	否
林超群②	14,000,000.00	2014/9/23	2015/3/23	否
林超群②	21,000,000.00	2014/9/19	2015/3/19	否
林超群②	42,000,000.00	2014/11/10	2015/5/10	否
林超群②	26,600,000.00	2014/11/17	2015/5/17	否

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75

顾地科技股份有限公司 财务报表附注

广东顾地塑胶有限公司、邱丽娟、林 超群③	30,000,000.00	2014/12/17	2015/12/17	否
张振国、王汉华④	35,000,000.00	2014/5/29	2015/5/29	否
张振国、王汉华④	500,000.00	2014/4/30	2015/4/30	否
张振国、王汉华④	500,000.00	2014/4/30	2015/10/30	否
张振国、王汉华④	48,500,000.00	2014/4/30	2016/4/30	否

注①本公司向中信银行股份有限公司鄂州支行借 4,750.00 万借款系由张振国提供担保。

注②本公司向中信银行股份有限公司鄂州支行借 4,800.00 万借款和 10,360.00 万票据敞口系由林超 群提供担保。

注③本公司向鄂州市农村信用合作联社兴业信用社借款 3,000.00 万系由广东顾地塑胶有限公司、邱 丽娟、林超群提借担保。

注④本公司向招商银行股份有限公司武汉王家湾支行借 4,950.00 万借款和 3,500.00 万票据敞口系由 张振国、王汉华提供担保。

(3). 关键管理人员报酬

本期发生额	上期发生额
3,719,968.00	4,207,006.60

6、 关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末余额	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	广东顾地塑胶有限公司	163,861,225.91		19,550,000.00

7、 关联方承诺

无。

十、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

资产负债表日无对外重要承诺事项。

2、 或有事项

马鞍山顾地塑胶有限公司与自然人王华买卖合同纠纷一案，经安徽省马鞍山市中级人民法院开 庭审理后作出了（2014）马民一初字第 0006 号民事判决书，判决马鞍山顾地塑胶有限公司于判决发 生效力之日起 10 日内返还王华货款 9,837.74 元并加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 23,314.00 元、保全费 5,000.00 元，合计 28,314.00 元，由马鞍山顾地塑胶有限公司负担 50.00 元，王 华负担 28,264.00 元。王华不服一审判决，上诉于安徽省高级人民法院。二审尚未判决。截止目前王

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

华已向安徽省马鞍山市中级人民法院申请了财产保全申请并提供担保，执行中已协助冻结马鞍山顾 地塑胶有限公司徽商银行存款 120.00 万元、中国农业银行股份有限公司马鞍山王家山支行 90.00 万 元。截止目前该案还在执行中。

十一、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

(1) 2015 年 3 月 13 日广东顾地塑胶有限公司（以下简称“广东顾地”）与杭州德力西集团 有限公司（以下简称杭州德力西）签署了《股份转让协议》，约定广东顾地在限售期届满后向杭州德 力西转让交割其持有的顾地科技 3,000 万股有限售条件股份（以下简称标的股份），转让价格为人 民币 8.00 元/股，共计人民币 24,000.00 万元。

(2) 2015 年 3 月 13 日广东顾地与邢建亚签署了《股份转让协议》，约定广东顾地在限售 期届满后向邢建亚转让交割其持有的顾地科技 3,000 万股有限售条件股份（以下简称标的股份）， 转让价格为人民币 8.00 元/股，共计人民币 24,000.00 万元。

(3)2015 年 3 月 13 日广东顾地与重庆涌瑞股权投资有限公司（以下简称重庆涌瑞）签署了《股 份转让协议》，约定广东顾地在限售期届满后向重庆涌瑞转让交割其持有的顾地科技 4,000 万股有 限售条件股份（以下简称标的股份），转让价格为人民币 8.0 元/股，共计人民币 32,000.00 万元。

(4)根据 2015 年 4 月 9 日第二次临时股东大会及 2015 年 3 月 29 日第二届董事会第二十次会议， 审议通过了《关于公司申请注销外商投资企业批准证书并办理相关工商变更登记的议案》，变更后， 公司性质将由“外商投资股份有限公司”变更为“内资股份有限公司”，公司类型由“股份有限公司（上 市、外商投资企业投资）”变更为“股份有限公司（上市）”。工商变更手续已于 2015 年 4 月 25 日办 理完毕。

(5)持股 5%以上的股东张振国先生于 2015 年 01 月 05 日将其持有的本公司有限售条件流通 股 6,400,000 股（占本公司总股本 1.85％）质押给国信证券股份有限公司，上述质押行为已在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限为 2015 年 01 月 05 日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。

质押后，张振国先生持有本公司股份数额为 30,840,000 股（占本公司总股本的 8.92％，其中 30,816,000 为有限售条件流通股，24,000 股为无限售条件流通股），其中已质押的股份数为 9,650,000 股，占公司股本总数 345,600,000 股的 2.79%。

(6) 截止资产负债表日广东顾地共计持有公司 142,426,800 股，占公司总股本的 41.21%。其中 无限售条件流通股 480,000 股，占公司总股本的 0.14%，限售流通股 141,946,800 股，占公司总股 本的 41.07%。其中，广东顾地共计质押 142,080,000 股，占公司总股本的 41.11%。

2、 利润分配情况

2、 利润分配情况
拟分配的利润或股利	每10股派发现金红利１.50元(含税)
经审议批准宣告发放的利润或股利

十一、 其他重要事项

（一）顾地科技控股股东广东顾地塑胶有限公司（以下简称：广东顾地）以预付材料款的名义通 过非关联企业占用上市公司资金，截止 2014 年 12 月 31 日占用资金余额为 15,721.06 万元，产生利 息 665.06 万元，共计 16,386.12 万元。截止 2015 年１月 28 日，广东顾地全额归还了占用资金本息。

（二）分部报告

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

1、报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指 同时满足下列条件的组成部分：

• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

• 本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同

• 的分部之间分配。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行 划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2、 报告分部的财务信息

项目	华中	华南	华东	东北华北	西南	西北	合计数	抵销数	合计数
一、营业收入	808,655,103.66	190,171,786.97	155,865,563.96	79,070,563.47	522,092,679.01	122,489,254.19	1,878,344,951.26	-41,072,590.66	1,837,272,360.60
二、营业成本	646,353,986.21	152,000,525.88	124,931,604.98	73,490,452.05	415,913,213.07	107,519,824.91	1,520,209,607.10	-40,375,173.92	1,479,834,433.18
三、资产减值损失	6,489,415.53	659,232.44	2,151,916.52	826,407.94	3,497,669.32	1,265,255.65	14,889,897.40		14,889,897.40
四、利润总额	33,720,349.78	-236,346.70	1,368,163.55	-16,804,911.49	37,905,270.19	-11,475,755.45	44,476,769.88	-15,324,870.83	29,151,899.05
五、所得税费用	3,900,398.10	907,422.05	976,493.28	-330,039.16	5,416,869.51	-355,435.12	10,515,708.66	-124,156.13	10,391,552.53
六、净利润	29,819,951.68	-1,143,768.75	391,670.27	-16,474,872.33	32,488,400.68	-11,120,320.33	33,961,061.22	-15,200,714.70	18,760,346.52
七、资产总额	1,806,602,813.01	367,604,434.59	177,544,420.41	170,691,289.57	546,294,481.05	185,867,079.96	3,254,604,518.59	-862,036,779.67	2,392,567,738.92
八、负债总额	863,584,278.90	253,266,895.36	119,807,267.05	108,722,756.16	271,107,749.49	150,771,393.09	1,767,260,340.05	-447,081,608.76	1,320,178,731.29

3、 其他说明：

3、 其他说明：
项目	合 计
一、销售收入	1,837,272,360.60
其中：PVC系列产品	1,079,117,863.24
PPR系列产品	254,979,506.42
PE系列产品	499,746,998.66
其他	3,427,992.28
二、非流动资产	957,013,460.61
其中：来自于华中	442,013,403.20
华南	70,043,969.57
华东	66,166,189.79
东北华北	74,644,085.61
西南	195,505,999.58
西北	108,639,812.86

十二、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

(1). 应收账款分类披露：

种类			期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提 比例 (%)		金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
单项金 额重大 并单独 计提坏 账准备 的应收 账款
按关联 方组合 计提坏 账准备 的应收 账款
按账龄 组合计 提坏账 准备的 应收账 款	136,867,078.10	100.00	8,941,971.76	6.53	127,925,106.34	77,652,034.55	100.00	4,567,912.61	5.88	73,084,121.94
单项金 额不重 大但单 独计提 坏账准 备的应 收账款
合计	136,867,078.10	100.00	8,941,971.76	6.53	127,925,106.34	77,652,034.55	100.00	4,567,912.61	5.88	73,084,121.94

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例%
1年以内	106,211,766.34	5,310,588.32	5.00
1至2年	27,345,951.53	2,734,595.15	10.00
2至3年	2,746,892.49	549,378.50	20.00

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

3至4年	306,429.92	122,571.97	40.00
4至5年	78,000.00	46,800.00	60.00
5年以上	178,037.82	178,037.82	100.00
合计	136,867,078.10	8,941,971.76	6.53

(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 41,629,940.78 元，占应收账款 期末余额合计数的比例为 30.42%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 2,399,320.04 元。

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

(1	).其他应收款分类披露：	).其他应收款分类披露：	).其他应收款分类披露：	).其他应收款分类披露：	).其他应收款分类披露：
类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面	账面余额		坏账准备		账面
	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)	价值	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)	价值
单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款	40,650,652.66	10.79			40,650,652.66
按关联方组合 计提坏账准备 的应收账款	330,065,888.58	87.65			330,065,888.58	287,347,474.74	98.87			287,347,474.74
按账龄组合计 提坏账准备的 其他应收款	5,889,966.08	1.56	1,247,652.31	21.18	4,642,313.77	3,291,547.38	1.13	673,254.27	20.45	2,618,293.11
单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款
合计	376,606,507.32	100.00	1,247,652.31	0.33	375,358,855.01	290,639,022.12	100.00	673,254.27	0.23	289,965,767.85

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄		期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内	3,008,180.81	150,409.04	5.00
1至2年	457,300.00	45,730.00	10.00

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计	1,020,340.00	204,068.00	20.00
	592,500.00	237,000.00	40.00
	503,000.00	301,800.00	60.00
	308,645.27	308,645.27	100.00
	5,889,966.08	1,247,652.31	21.18

(2). 其他应收款按款项性质分类情况

性质分类情况
期末账面余额	期初账面余额
4,808,472.34	2,590,505.53
329,541,109.51	287,312,294.48
1,558,472.81	736,222.11
40,650,652.66
47,800.00
376,606,507.32	290,639,022.12

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备
					期末余额
佛山顾地塑胶有限公司	往来款	117,080,113.33	1年以内	31.09
河南顾地塑胶有限公司	往来款	81,988,674.81	1年以内	21.77
邯郸顾地塑胶有限公司	往来款	64,213,215.94	1年以内	17.05
广东顾地塑胶有限公司	资金占用	40,650,652.66	1年以内	10.79
甘肃顾地塑胶有限公司	往来款	32,699,264.74	1年以内	8.68
合计		336,631,921.48		89.38

3、 长期股权投资

3、 长期股权投资
项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	395,615,246.71		395,615,246.71	308,615,246.71		308,615,246.71
合计	395,615,246.71		395,615,246.71	308,615,246.71		308,615,246.71

• (1) 对子公司投资

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

被投资单位	期初余额	本期增加	期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备期 末余额
马鞍山顾地塑胶有限公司	21,000,000.00	14,000,000.00		35,000,000.00
重庆顾地塑胶电器有限公司	116,431,413.20	40,000,000.00		156,431,413.21
北京顾地塑胶有限公司	8,402,752.51	21,000,000.00		29,402,752.50
河南顾地塑胶有限公司	25,592,000.00			25,592,000.00
佛山顾地塑胶有限公司	77,189,081.00			77,189,081.00
邯郸顾地塑胶有限公司	18,000,000.00	12,000,000.00		30,000,000.00
甘肃顾地塑胶有限公司	42,000,000.00			42,000,000.00
合计	308,615,246.71	87,000,000.00		395,615,246.71

4、 营业收入和营业成本：

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	751,527,303.51	593,688,177.79	712,309,840.99	554,824,395.98
其他业务	1,706,682.51	1,607,302.53	2,734,752.86	2,371,872.11
合计	753,233,986.02	595,295,480.32	715,044,593.85	557,196,268.09

5、 投资收益

本期发生额	上期发生额
13,794,515.12	39,986,800.00
	838.21

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

丧失控制权后，剩余股权按公允价值 重新计量产生的利得
合计	13,794,515.12	39,987,638.21

十三、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

1、 当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-1,544,194.63
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	8,199,708.02
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计	-126,141.39
	1,080,526.11
	285,249.73
	5,163,596.16

2、 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.76%	0.08	0.08
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	2.25%	0.07	0.07

3、 会计政策变更相关补充资料

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》等八项会计准则变更了 相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日 合并资产负债表如下：

相关会计政策并对比较 合并资产负债表如下：	财务报表进行了追	溯重述，重述后的2013年	1月1日、2013年12月31日
项目	2013年1月1日	2013年12月31日	2014年12月31日
流动资产：
货币资金	525,808,590.75	352,929,134.07	335,546,398.38
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	24,468,719.68	52,751,701.19	32,764,774.50
应收账款	233,747,443.20	312,203,731.57	461,369,892.11
预付款项	49,888,061.43	75,277,803.17	59,304,135.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	22,696,380.77	44,606,771.77	196,042,126.11
买入返售金融资产

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

存货	280,303,316.75	295,684,983.84	312,645,796.10
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	11,094,872.61	6,053,042.47	37,881,155.30
流动资产合计	1,148,007,385.19	1,139,507,168.08	1,435,554,278.31
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	2,633,974.84	1,580,188.22	1,411,285.94
固定资产	349,292,675.39	510,807,234.72	732,812,902.16
在建工程	149,767,879.67	212,452,277.03	72,889,087.24
工程物资	6,185,405.47	2,348,448.14	1,075,081.24
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	133,994,262.13	132,102,445.93	134,293,792.82
开发支出
商誉
长期待摊费用		887,170.42	417,993.65
递延所得税资产	5,693,459.83	11,728,390.78	14,113,317.56
其他非流动资产
非流动资产合计	647,567,657.33	871,906,155.24	957,013,460.61
资产总计	1,795,575,042.52	2,011,413,323.32	2,392,567,738.92
流动负债：
短期借款	400,800,000.00	535,000,000.00	626,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

衍生金融负债
应付票据	53,007,123.93	29,806,577.00	189,344,900.00
应付账款	147,643,380.12	211,773,118.16	197,999,839.71
预收款项	22,308,491.36	45,514,895.29	63,834,550.74
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	7,666,458.50	11,244,827.05	16,267,920.02
应交税费	9,841,226.27	11,314,447.40	9,794,448.65
应付利息	15,050.00
应付股利		81,600.00	81,600.00
其他应付款	49,122,607.80	40,078,593.56	35,638,184.44
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		1,000,000.00	52,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计	690,404,337.98	885,814,058.46	1,191,461,443.56
非流动负债：
长期借款	50,000,000.00	47,500,000.00	108,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	4,344,719.73	19,981,003.75	20,217,287.73
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	54,344,719.73	67,481,003.75	128,717,287.73
负债合计	744,749,057.71	953,295,062.21	1,320,178,731.29

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顾地科技股份有限公司 财务报表附注

所有者权益：
股本	144,000,000.00	172,800,000.00	345,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	556,409,994.51	520,656,434.01	347,856,434.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	25,846,417.65	38,787,990.21	45,449,975.22
一般风险准备
未分配利润	288,147,897.79	295,539,637.63	298,523,253.83
归属于母公司所有者权益合计	1,014,404,309.95	1,027,784,061.85	1,037,429,663.06
少数股东权益	36,421,674.86	30,334,199.26	34,959,344.57
所有者权益合计	1,050,825,984.81	1,058,118,261.11	1,072,389,007.63
负债和所有者权益总计	1,795,575,042.52	2,011,413,323.32	2,392,567,738.92

顾地科技股份有限公司

二〇一五年四月二十八日

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