GOODY SCIENCE & TECHNOLOGY CO.,LTD. — Audit Report / Information 2014

Mar 26, 2014

顾地科技股份有限公司

2013 年度内部控制自我评价报告

顾地科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下统 称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在 内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013 年 12 月 31 日的内部控制有效 性进行了评价。

一、董事会声明

本报告已于 2014 年 3 月 26 日经公司第二届董事会第七次会议审议通过，公司董事会 及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控 制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实 完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对 实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控 制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定 的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在 财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效 性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

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（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳 入评价范围的主要单位包括：母公司、重庆顾地塑胶电器有限公司、佛山顾地塑胶有限公司、 北京顾地塑胶有限公司、河南顾地塑胶有限公司、甘肃顾地塑胶有限公司、马鞍山顾地塑胶 有限公司、邯郸顾地塑胶有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总 额 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额 100%；纳入评价范围的主要业 务和事项包括：

（1）公司层面测试：包括公司组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、内部监督、 风险管理情况、重大信息报告等内容；

（2）采购和付款：包括总部和子公司层面的采购计划、供应商管理、询比价程序、招 标采购、采购付款等环节的内部控制程序；

（3）固定资产管理：包括总部和子公司层面的固定资产计划与预算、固定资产取得、 固定资产日常管理、固定资产核算、固定资产报废处置等环节的内部控制程序；

（4）资金运营管理：包括资金计划与平衡、收入管理、支付管理、资金与银行存款日 常管理、票据管理等环节的内部控制程序；

（5）筹资管理：包括筹资需求与计划、筹资方案管理、筹资计划与实施、筹集资金使 用等环节的内部控制程序；

（6）投资管理：包括投资决策、投资预算与计划、投资政策与方案设计、投资项目可 行性分析、投资跟踪管理、投资项目处置等环节的内部控制程序；

（7）全面预算管理：包括预算编制方案设计、预算编制过程控制、预算执行过程监督、 预算执行情况分析、预算调整、预算考核与奖惩兑现等环节的内部控制程序；

（8）合同管理：包括合同基础管理体系、合同编制与审查、合同动态跟踪、合同纠纷 处理、合同付款等环节的内部控制程序；

（9）财务报告：包括财务报告编制政策与方案、定期报告编制计划、财务报告编制过 程、财务报告编制涉及重大调整事项、单体报表编制与审查、合并报表过程、报表披露等环 节的内部控制程序；

（10）存货管理：包括公司存货政策、存货出入库管理、仓库现场管理、内部调货管理、 办公物资管理等环节的内部控制程序；

（11）工程项目：包括工程项目立项、工程设计及其变更、工程招标、施工及其施工方 案变更、阶段性验收、竣工验收和审计、工程款结算等环节的内部控制程序；

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（12）信息系统管理：主要包括控制环境、信息访问、信息安全、系统日常运维和系统 变更五个方面。

重点关注的高风险领域主要包括：

（1）公司治理方面：重点关注公司董事会、监事会、董事会专业委员会的运行情况， 关注是否满足合规性要求和运行质量，是否形成了相互制衡的公司治理机制等；

（2）风险管理方面：重点关注公司内部的风险管理机制、是否在公司的主要业务方面、 重大事项决策等环节构建了符合自身需求的风险分析与评估机制等；

（3）采购管理方面：重点关注采购计划的合理性，是否与公司主营业务和经营计划实 际相匹配等；

（4）新增固定资产管理：重点关注新增固定资产的合理性、取得方式与价格的合理性 以及会计处理程序等；

（5）资金管理方面：重点关注资金预算的合理性及是否有效执行、资金业务的不相容 岗位是否已作分离、相关机构和人员是否存在相互制约关系等；

（6）销售管理方面：重点关注应客户信用管理制度、收账款账龄分析制度和逾期应收 账款催收制度是否健全、经销特价审批制度是否得到有效执行等；

（7）财务报告编制：重点关注财务报告编制过程中涉及的重大会计处理事项、实际执 行会计政策与估计是否与公司政策一致、报告过程是否实现了不相容职责相互分离等；

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面， 不存在重大遗漏。

（二 ) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务 报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下，当一项内部控制缺陷同时适用 两个标准，则按顺序适用：

重大缺陷：

• （1）内控缺陷造成财务报告错漏报金额≥利润总额 10%；

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• （2）内控缺陷造成财务报告错漏报金额≥资产总额 2%；

重要缺陷：

• （1）利润总额 5%≤内控缺陷造成财务报告错漏报金额<利润总额 10%；

• （2）资产总额 0.5%≤内控缺陷造成财务报告错漏报金额<资产总额 2%；

一般缺陷：

• （1）利润总额 1%≤内控缺陷造成财务报告错漏报金额<利润总额 5%；

• （2）资产总额 0.1%≤内控缺陷造成财务报告错漏报金额<资产总额 0.5%；

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：

• （1）可能导致财务报表存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏情形的；

• （2）可能导致财务报告错漏报形成违法情形的；

• （3）可能形成治理层、管理层构成舞弊和侵占企业资产情形的；

• （4）发生可能性超过 80%，且直接影响财务报告的；

• （5）其他可能造成公司财务报告被认定为无效情形的。

重要缺陷：

• （1）可能造成财务会计核算不准确，但不至于影响报表使用者基本判断的；

• （2）发生可能性超过 50%，且直接影响财务报告的；

• （3）其他可能影响公司财务会计核算准确性的。

一般缺陷：

• （1）可能造成财务会计核算与报告过程错误，但不会直接形成核算与报告错误的；

• （2）发生可能性超过 30%，且直接影响财务报告的；

• （3）其他可能影响公司财务报告可靠性和资产安全性的。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下，当一项内部控制缺陷同时适用两

个标准，则按顺序适用：

重大缺陷：

• （1）内控缺陷可能造成资产损失金额≥资产总额 2%；

• （2）内控缺陷可能造成实际业务偏离预算目标比例≥50%；

重要缺陷：

• （1）资产总额 0.5%≤内控缺陷可能造成资产损失金额<资产总额 2%；

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• （2）30%≤内控缺陷可能造成实际业务偏离预算目标比例<50%

一般缺陷：

• （1）资产总额 0.1%≤内控缺陷可能造成资产损失金额<资产总额 0.5%；

• （2）10%≤内控缺陷可能造成实际业务偏离预算目标比例<30%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：

• （1）可能造成公司战略目标完全无法实现，影响公司持续经营的；

• （2）可能造成公司经营效率异常低下，严重违背成本效益原则的；

• （3）可能导致公司严重违法，并可能由此影响公司持续经营的；

• （4）可能造成公司治理层、经营层严重舞弊或侵占公司资产的；

• （5）可能造成内部监督机制失效的；

重要缺陷：

• （1）可能造成公司年度工作计划无法完成，但不会影响公司未来发展的；

• （2）可能造成公司经营管理效益低于行业平均水平的；

• （3）可能导致公司行为违法、违规，并可能被外部监管机构要求承担相关法律责任的；

• （4）可能造成内部监督机制效率低下，影响公司政策正常落实的；

• 一般缺陷：

• （1）可能影响公司短期目标难以完成，但不至于影响公司年度目标的；

• （2）可能影响业务管理效率，不利于公司持续改善提升的；

• （3）可能导致公司和员工行为轻微违法违规，但不会造成实际损失的；

• （4）其他监管要求和公司政策规定应当认定为内部控制缺陷情形的。

四、内部控制相关事项说明

根据 2013 年内控工作的整体思路，我们从三个方面推进了公司内部控制工作，加强了 内部控制的有效性，为实现公司经营目标做出了重要努力：

• 1、对公司重要业务流程进行优化,固化流程改进成果。2013 年公司制定了《关键业务管

• 控手册》，在公司本部及各子公司范围内对重要业务流程进行梳理优化，强化规范管理。

• 2、对公司经营过程中存在的风险进行了全面梳理，强化风险意识，明确各板块、各部

• 门、各岗位职责与具体考核目标，加强业务板块管理，全面提升管理效率。

• 3、优化 2013 年度的内控自我评价工作机制,提升内控自我评价工作质量。为提升公司

• 内控工作的质量水平，公司组织业内资深专家对公司子公司负责人及财务人员开展相关实务

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培训。同时努力探索将风险管理与内控自我评价工作有机结合，建设风险导向的内部控制体 系。

我们认为，内部控制工作应当随着公司经营环境的变化及时调整，应当与业务范围、风 险水平相适应。

2014 年将继续推进股份公司范围内的内部控制建设，加强对重点风险领域的内控检查， 并通过加强信息化手段，建立结构化的流程管理体系。利用专业流程管理平台统一管理流程， 完善内部控制制度，落实内控制度执行，强化内部控制监督检查机制，促进公司的可持续发 展。

顾地科技股份有限公司

董事会 二〇一四年三月二十六日

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