GOODWAY — AGM Information 2021

Sep 2, 2021

程泰機械股份有限公司一一○年股東常會議事錄

時 間：中華民國一一○年八月二十日(星期五)上午九時整

• 地 點：台中市西屯區科園路 38 號（2 樓會議室）

• 出 席：連同委託代理所代表之股份共計 85,214,972 股(含以電子方式行使表決權股數 78,404,239 股)，占本公司已發行普通股實際流通在外股數 110,400,372 股之 77.18%。

出席董事：楊德華董事長、謝秀芬董事、蔡政達獨立董事、雲逸仙獨立董事 列席人員：國富浩華聯合會計師事務所 黃勝義會計師

主席：楊德華董事長 記錄：林廷霜

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宣佈開會：出席股數及股東代理人代表之股份總數已逾法定數額，主席依法宣佈開會。 主席致詞：略。

報告事項

一、一○九年度營業報告書（請參閱附件），敬請 洽悉。

二、一○九年度審計委員會審查報告書（請參閱附件），敬請 洽悉。

三、一○九年度員工及董監酬勞分配情形報告。

• 一

• 說明：( ) 依據公司法及本公司章程規定：本公司年度如有獲利，應提撥 3％~8 ％為員工酬勞，董監事酬勞不高於 2％。

  • (二) 一○九年度分派員工酬勞 1,800 萬元，董監酬勞 250 萬元，均以現金 。

  • 方式發放

• 四、一○九年度盈餘分配現金股利及資本公積發放現金情形報告。

• 一

• 說明：( ) 本公司董事會決議通過，盈餘配發現金股利 276,000,930 元(每股配發 2.5 元)及資本公積發放現金 55,200,186 元(每股發放 0.5 元)。

  • (二) 本次現金股利依配息基準日股東名簿記載之股東持有股份之比例配發 現金，按分配比例計算至元為止，元以下捨去，不足一元之畸零款合 計數，由小數點數字自大至小及戶號由前至後順序調整，至符合現金 股利暨資本公積分配總額。

承認、討論事項及選舉事項

第一案【董事會提】

• 案 由：一○九年度營業報告書及財務報表案，敬請 承認。

1

• 說 明：（一）本公司董事會編造之民國一○九年度個體財務報表及合併財務報表，業經 國富浩華聯合會計師事務所黃勝義、林汀錇會計師查核完竣，連同營業報 告書送請監察人審查竣事，並出具書面審查報告。

• （二）一○九年度營業報告書、會計師查核報告及上述財務報表請參閱附件。

• （三）敬請 承認。

• 決 議：本議案之投票表決結果，贊成權數：85,211,246 權（其中以電子方式行使表決權 數：78,403,813 權），占出席股東表決權數 99.99 %，反對權數：132 權(其中以 電子方式行使表決權數：132 權），占出席股東表決權數 0.00 % ，無效權數：0 權，占出席股東表決權數 0 %，棄權及未投票權數：3,594 權，占出席股東表決 權數 0.00 %，本案經表決通過。

第二案【董事會提】

• 案 由：一○九年度盈餘分配案，敬請 承認。

• 說 明：（一）本公司一○九年度盈餘分配表已編製完成，請參閱附件。 （二）敬請 承認。

• 決 議：本議案之投票表決結果，贊成權數：85,211,246 權（其中以電子方式行使表決權 數：78,403,813 權），占出席股東表決權數 99.99 %，反對權數：132 權(其中以 電子方式行使表決權數：132 權），占出席股東表決權數 0.00 % ，無效權數：0 權，占出席股東表決權數 0 %，棄權及未投票權數：3,594 權，占出席股東表決 權數 0.00 %，本案經表決通過。

第三案【董事會提】

• 案 由：修訂｢股東會議事規則｣案，敬請 討論。

• 說 明：（一）擬依證交所臺證治理字第 10900094681 號函修訂「股東會議事規則」部分 條文。「股東會議事規則」修訂前後條文對照表，請參閱附件。

• （二）敬請 討論。

• 決 議：本議案之投票表決結果，贊成權數：85,211,246 權（其中以電子方式行使表決權 數：78,403,813 權），占出席股東表決權數 99.99 %，反對權數：132 權(其中以 電子方式行使表決權數：132 權），占出席股東表決權數 0.00 % ，無效權數：0 權，占出席股東表決權數 0 %，棄權及未投票權數：3,594 權，占出席股東表決

2

權數 0.00 %，本案經表決通過。

第四案【董事會提】

• 案 由：修訂「董事選舉辦法」案，敬請 討論。

• 說 明：（一）擬依證交所臺證治理字第 10900094681 號函修訂「董事選舉辦法」部分條 文。「董事選舉辦法」修訂前後條文對照表，請參閱附件。

• （二）敬請 討論。

• 決 議：本議案之投票表決結果，贊成權數：85,211,246 權（其中以電子方式行使表決權 數：78,403,813 權），占出席股東表決權數 99.99 %，反對權數：132 權(其中以 電子方式行使表決權數：132 權），占出席股東表決權數 0.00 % ，無效權數：0 權，占出席股東表決權數 0 %，棄權及未投票權數：3,594 權，占出席股東表決 權數 0.00 %，本案經表決通過。

第五案【董事會提】

• 案 由：補選董事二席案，敬請 選舉。

• 說 明：（一）依公司章程第十六條規定，本公司設董事七至九人，目前席次七人，為強 化董事機制，擬配合本次股東常會補選董事二席，採候選人提名制度，新 選任董事之任期自一一○年六月十六日至一一二年六月十一日止。

• （二）董事候選人名單業經 110 年 3 月 17 日董事會決議通過，其學經歷資料如下。

職稱	姓名	主要學經歷
董事	楊德生	仁德藥專藥劑科 程泰機械股份有限公司監察人
董事	楊丞鈞	中興大學EMBA 亞崴機電股份有限公司總經理 YAMA SEIKI USA, INC.創辦人兼總經理 程泰機械業務及售服協理

• （三）本次股東會因配合防疫措施延期開會，新任董事之任期應以實際改選日起 算，即任期自 110 年 8 月 20 日至 112 年 6 月 11 日。

• （四）敬請 選舉。

3

選舉結果：

職稱	姓名	當選權數
董事	楊丞鈞	82,475,156
董事	楊德生	78,298,118

第六案【董事會提】

• 案 由：解除新任董事及其代表人競業限制案，敬請 討論。

• 說 明：（一）依公司法第 209 條之規定「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行 為，應對股東會說明其行為之重要內容，並取得其許可」。

• （二）「為借助本公司董事之專才與相關經驗，本公司董事或有投資或經營其他與 本公司營業範圍相同或類似之情事，爰依法提請股東會同意，解除新任董 事競業之限制。新任董事解除競業明細如下：

職稱	姓名	目前兼任之職務
董事	楊丞鈞	亞崴機電股份有限公司總經理

• （三）敬請 討論。

• 決 議：本議案之投票表決結果，贊成權數：85,210,114 權（其中以電子方式行使表決權 數：78,402,681 權），占出席股東表決權數 99.99 %，反對權數：133 權(其中以 電子方式行使表決權數：133 權），占出席股東表決權數 0.00 % ，無效權數：0 權，占出席股東表決權數 0 %，棄權及未投票權數：4,725 權，占出席股東表決 權數 0.00 %，本案經表決通過。

臨時動議：經主席徵詢全體出席股東，無臨時動議提出。

散會：同日上午九時三十八分，主席宣佈散會。

4

【附件】

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程泰機械股份有限公司
營業報告書
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• 一、109 年度營業結果報告

• （一）營收方面：本公司109 年度營業收入淨額為1,433,389 仟元，較108 年度營業收 入淨額2,002,453 仟元，下降28.42％；108 年度合併營業收入淨額 為5,205,033 仟元，較108 年度合併營業收入淨額6,124,719 仟元， 下降15.02％。

• （二）損益方面：109 年度稅後淨利為484,961 仟元與108 年度稅後淨利為 268,457 仟元比較，上升80.65％。

• （三）109 年度與 108 年度收支盈餘情形比較如下：

（個體）

（個體）
	109 年度		108 年度		增(減)	增(減)％
項目
	金額	金額	金額	金額	金額
營業收入	1,433,389	100.00%	2,002,453	100.00%	-569,064	-28.42%
營業成本	1,221,549	85.22%	1,506,074	75.21%	-284,525	-18.89%
營業毛利	211,840	14.78%	496,379	24.79%	-284,539	-57.32%
	-5,805	-0.40%	16,554	0.83%	-22,359	-135.07%
聯屬公司間已
(未)實現利益
營業淨利	-40,546	-2.83%	214,677	10.72%	-255,223	-118.89%
稅前純益	462,230	32.25%	323,966	16.18%	138,264	42.68%
稅後純益	484,961	33.83%	268,457	13.41%	216,504	80.65%

（合併）

（合併）
	109 年度		108 年度		增(減)	增(減)％
項目
	金額	金額	金額	金額	金額
營業收入	5,205,033	100.00%	6,124,719	100.00%	-919,686	-15.02%
營業成本	4,244,029	81.54%	4,630,693	75.61%	-386,664	-8.35%
營業毛利	961,004	18.46%	1,494,026	24.39%	-533,022	-35.68%
營業淨利	58,490	1.12%	465,225	7.60%	-406,735	-87.43%
稅前純益	634,116	12.18%	476,451	7.78%	157,665	33.09%
稅後純益	685,774	13.18%	329,559	5.38%	356,215	109.09%
歸屬母公司	484,961	9.32%	268,457	4.38%	216,504	80.65%

5

（四）109 年度預算執行情形：

• 109 年度實際淨利為 484,961 仟元，達成率為預計獲利 883,036 仟元之 54.92﹪

（五）經營管理的突破：

1. 產品發展突破的部份：

2. 1.1 新銳的機型

3. (1) GTW 系列 : 小型機雙主軸雙刀塔，可提升小型機台的生產效率，上刀塔具 Y 軸功能供選用，下刀塔為櫛式機構具 Y2 軸功能。

4. (2) GTZ 系列：上下主軸配上下刀塔，加工模式更彈性，上刀塔具有 Y 軸功能可 供選用。

5. (3) GTH 系列 : 平行雙主軸雙刀塔，搭配門型機械手實現高度自動化生產需 求，並可搭配自動量測系統回饋控制系統作補償，提升加工良率。

6. 1.2 積極加碼投資於產品機能提升及先進新產品的研發:

朝向複合化、窄小化、大型化、自動化與智能化等面向發展:

• (1) 五軸同動刀庫型雙主軸雙刀塔多軸車銑複合機的開發，可應用於國防、航太 及所有複雜零件之加工。

• (2) 最大加工直徑 Ø12 mm、主軸最高轉速15,000 rpm 之SW-12 系列，提供走心 走刀兩用功能，適合小型零件之加工。

• (3) GLA 系列佔地面積小，可節省廠房配置空間，更可搭配關節型及門型自動化 設備，實現無人化加工。

• (4) GS-6000 及GS-8000 系列提供主軸通孔徑 Ø130、Ø205、Ø260、Ø320mm 規格 選用，適合大型滾筒零件加工亦適用於大型管類零件加工，在銷售上獲得很 大的回響。

• (5) 大型立式車床含括GV/GVH/GVB/GVF 系列，結構上接近動樑式龍門銑床（W 軸/RAM/刀庫），適合需求大直徑而工件高度不高的工件，多年來公司對大型 立車發展在技術上已有相當突破，期盼將來在立車市場上也能如同臥車位居 於領先地位。

• (6) 自動化整體設計開發，整合自動化設備於整機控制，不需要複雜的操作便可 以輕鬆完成設定與加工，大幅減少前置時程，提高生產力。

• (7) 發展新一代的G.LINC 350 III 尖端智慧人機介面系統，建立於科技的突破 與創新，迎向智慧製造的新紀元。配合流程管理的導入，自行開發生產管理 系統，全面優化數位製造管理。

2.生產佈局突破的部份：

• 嘉義大埔美廠第二期預計於110 年興建動工,可為集團未來百億產能目標做

• 好準備。

3.公司管理改善突破的部份：

• (1)有效精算產品成本，以提升產品競爭力。

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     - (2)與關係企業進行聯合採購，降低採購成本。

• 二、110 年度營業計劃概要

• （一）110 年經營策略

  • 1.持續發展完善的產品系列，精進核心技術，保持競爭優勢。

  • 2.持續導入TPS 提升生產效率,使庫存合理化。

  • 3.強化海外投資公司生產及行銷能力。

  • 4.增加線上產品發表會及展覽模式。

  • 5.加強售後服務訓練，以提升組織售服能力，提升客戶滿意度。

• （二）產銷政策

重要的長期方向：

  - 1.透過各種 TPS 方法進行工具機產線的推進與改革,以生產進度可視化、作業效率 提升、在庫合理化、產品品質、人才育成等為目標。

  - 2.推動模組化設計，充分利用共同零組件，降低零件庫存量。

  - 3.利用各種選配件及自動化設備以提升價格，並創造利潤。

  - 4.持續精進客製化能力，滿足客戶需求。

  - 5.持續加強工業 4.0 的應用需求。

• 三、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

• 本公司發展遠景，受到以下不利因素之影響：

• 一

• ( )國際情勢發展

  • 回顧109 年，因為新冠肺炎疫情肆虐全球,各項經濟活動停滯,全球旅行流量銳

  • 減,交通往返減少,取之而起的是居家辦公及電商銷售商機等,部分產業興起也有 部分產業衰退,雖然疫苗已陸續研發成功,但距離全球脫離疫情影響尚未可知,工 具機景氣在109 年甚受打擊,年末訂單似有回升跡象,但仍需持續觀察後續續航 力。

(二)國際匯率波動

• 109 年因疫情影響全球貨幣大幅採寬鬆政策,目前美國政府仍持續撒錢,台灣製 造廠商仰賴出口,強勢台幣導致台灣出口廠商的匯率損失仍是不小的壓力,也會影 響整體的競爭力表現。

四、未來公司發展策略

• （一）行銷策略

• 全力鞏固並發展現有行銷網路及通路布局，達成市場分散目標。

• 增加線上產品發表會及展覽模式,不定期透過視訊方式與代理商進行溝通。

• 積極收集市場資訊、建立及更新公司行銷網站、企劃產品銷售相關文宣及展會 設計等活動，以協助業務推動。

• 加強產學合作，引進優秀人才，提升公司產品競爭力。

（二）產品發展方向

1. 強化高階產品之功能精進及量產能力，向上擴大高階產品線，提昇利潤。

7

1. 大型機械對於工件直徑通過主軸孔徑及工件長度的變化需求持續發展，以期更多 的系列產品供客戶選用，爭取更大訂單。

2. 發展量產型自動化週邊設備及控制系統的整合，配合自動上下料模組，及儲料裝 置朝無人化或少人力化的加工系統發展。

3. 強化圓筒磨床之技術與銷售能量，使磨床產品能如同車床在國際市場佔有一席 地佔，持續發展符合市場所需之產品，期能擴大營業規模。

（三）生產策略

• 1.持續精進 TPS 管理,強化生產效率，提昇產品品質,降低庫存

• 2.強化供應鏈廠商評估審核,提升零組件交期及最佳品質

• 3.提升零組件自製率，可降低成本

• 4.主要組件以半製成品庫存，以提升供貨與應變速度。

董事長：楊德華 經理人：楊德華 會計主管：陳碧蓮

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8

【附件】

程泰機械股份有限公司

審計委員會審查報告書

董事會造送本公司一○九年度營業報告書、財務報表及盈餘分配議案等各項 決算表冊，其中財務報表業經委託國富浩華聯合會計師事務所黃勝義及林汀 錇會計師查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分 配議案經本審計委員會查核，認為尚無不符，爰依證券交易法第十四條之四 及公司法第二百一十九條之規定繕具報告，敬請 鑒核。

此 致

程泰機械股份有限公司一一○年股東常會

審計委員會召集人：雲逸仙

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一 一 中 華 民 國 ○ 年 三 月 十 七 日

9

【附件】

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會計師查核報告

程泰機械股份有限公司 公鑒：

查核意見

程泰機械股份有限公司及其子公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併資產負債 表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、 合併現金流量表，以及合併財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查 核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，上開合併 財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會 認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當 表達程泰機械股份有限公司及其子公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併財務狀況， 暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核財務報表之責任段進一步說明。本會計師 所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與程泰機械股份有限公司 及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他 會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見 之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對程泰機械股份有限公司及其子公司民 國 109 年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體 及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對程泰機械股份有限公司及其子公司民國 109 年度合併財務報告之關鍵查核事項 敘明如下：

10

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應收款項之評價

程泰機械股份有限公司及其子公司民國 109 年 12 月 31 日應收款項淨額為 1,644,532 仟元(扣除備抵損失 151,012 仟元)。因提列無法回收之應收款項金額涉及管理階層之判 斷，故本會計師著重於應收款項餘額屬重大且有收款延遲情形之個別對象，評估其備抵 損失提列之合理性，本會計師對此之查核程序包括：

1. 審慎評估管理階層用以計算備抵損失之假設，並確認該計算係足以支持提列備抵損失 準備金額，這包括測試作為計算備抵損失基礎之帳齡報告之正確性。為了評估備抵損 失餘額之合理性，本會計師分析比較民國 109 年度與以前年度應收款項帳齡分類及提 列比例，並檢視民國 109 年度與以前年度呆帳沖銷之情形，以驗證提列預期信用減損 損失金額之合理性，再透過檢查期後收款，確認流通在外款項之收回可能性。

2. 測試與應收款項有關之內部控制運作有效性，包含客戶交易信用限額之核准及應收款 項分類帳詳細複核情形等。

存貨備抵跌價損失之評估

程泰機械股份有限公司及其子公司帳列存貨一致採用集團制定之呆滯評價政策評 估，所應用產品範圍廣泛，各產品汰舊速度快慢不一，依各產品別分類評估應有不同類 別之呆滯比率，因此存貨備抵跌價損失之評估測試為本會計師執行程泰機械股份有限公 司及其子公司財務報告查核重要的評估項目之一。

本會計師對上述關鍵事項查核事項之主要查核程序包括檢視存貨庫齡報表分析各期 存貨庫齡變化情形；評估存貨之評價是否已按程泰機械股份有限公司及其子公司及既定 之會計政策，以驗證提列呆滯損失之合理性。

商品銷售之收入

程泰機械股份有限公司及其子公司最主要之收入來源為銷售 CNC 車床及加工機收 入，民國 109 年度認列銷貨收入分別為 1,983,225 仟元及 3,221,808 仟元，由於收入認列之 時點及金額對財務報告之影響實屬重大，故收入認列之測試為本會計師執行財務報告查 核之重要評估事項。

本會計師藉由測試收入之內控制度設計及執行之有效性，檢視重大新增合約並瞭解 合約條款以及測試年度結束前後期間銷售交易之樣本，以評估收入認列期間之正確性。 此外，本會計師針對前十大銷售客戶及各產品別收入進行趨勢分析，以評估有無重大異 常。

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其他事項

上開民國 109 及 108 年度之合併財務報告中，部分採用權益法認列之子公司財務報 告未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報告所 表示之意見中，有關該等子公司財務報告所列之金額，係依據其他會計師之查核報告， 該等子公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之資產總額分別為 5,891,485 仟元及 6,578,943 仟元，各占合併資產總額之 48%及 50%；負債總額分別為 2,765,261 仟元及 3,712,633 仟元， 各占合併負債總額之 47%及 53%；民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之營業收 入淨額分別為 2,947,087 仟元及 3,235,162 仟元，各占合併營業收入淨額 57%之及 53%，暨 附註十三所揭露之轉投資事業相關資訊，係依被投資公司委任其他會計師查核之財務報 告作評價及揭露，本會計師並未查核該等財務報告。

程泰機械股份有限公司業已編製民國 109 及 108 年度之個體財務報告，並均經本會 計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可 並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併 財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存 有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估程泰機械股份有限公司及其子 公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用， 除非管理階層 意圖清算程泰機械股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可 行之其他方案。

程泰機械股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流 程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一 般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。 不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合 併財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

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本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會 計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其 目的非對程泰機械股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使程泰機 械股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存 在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則 須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭 露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證 據為基礎。惟未來事件或情況可能導致程泰機械股份有限公司及其子公司不再具有繼 續經營之能力。

5. 評估合併財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是 否允當表達相關交易及事項。

6. 對於程泰集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告 表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成程泰集團查 核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現 （包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計 師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師 獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對程泰機械股份有限公司及其子公司民 國 109 年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項， 除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中 溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

13

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國富浩華聯合會計師事務所

會計師：

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會計師：

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核准文號：金管證審字第 10200032833 號 民國 110 年 3 月 17 日

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程泰機械股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國109年及108年12月31日

單位：新台幣仟元

				109年12月31日	109年12月31日		108年12月31日	108年12月31日
代碼	資 產	附 註		金 額	％		金 額	％
	流動資產
1100	現金及約當現金	四及六(一)	$	1,482,050	12	$	2,230,281	17
1110	透過損益按公允價值衡量之金	四及六(二)		311,408	3		106,825	1
	融資產-流動
1120	透過其他綜合損益按公允價值	四及六(三)		448,329	4		307,252	2
	衡量之金融資產-流動
1150	應收票據淨額	四及六(四)		530,570	4		575,495	5
1170	應收帳款淨額	四及六(四)		1,106,917	9		1,018,505	8
1180	應收帳款-關係人淨額	七		7,045	-		6,027	-
1200	其他應收款			16,818	-		17,347	-
1220	本期所得稅資產			14,038	-		18,623	-
130x	存貨	四及六(五)		3,004,604	24		3,530,332	27
1410	預付款項	六(六)		151,652	1		118,303	1
1476	其他金融資產-流動	六(七)及八		689,358	6		45,303	-
1479	其他流動資產-其他			14,529	-		16,129	-
11xx	流動資產合計			7,777,318	63		7,990,422	61
	非流動資產
1510	透過損益按公允價值衡量之金	四及六(二)		-	-		-	-
	融資產-非流動
1517	透過其他綜合損益按公允價值	四及六(三)		8,517	-		-	-
	衡量之金融資產-非流動
1600	不動產、廠房及設備	四、六(八)及八		3,477,277	28		3,984,457	31
1755	使用權資產	四、六(九)及八		290,067	3		312,649	3
1760	投資性不動產淨額	四及六(十)		288,586	3		289,851	2
1781	無形資產	四及六(十一)		21,008	-		24,498	-
1805	商譽	四		135,498	1		135,498	1
1840	遞延所得稅資產	四及六(三十一)		248,978	2		237,971	2
1915	預付設備款			3,819	-		3,525	-
1920	存出保證金			16,495	-		13,702	-
1937	催收款項	六(十二)		-	-		-	-
1990	其他非流動資產-其他			40,959	-		44,760	-
15xx	非流動資產合計			4,531,204	37		5,046,911	39
1xxx	資產總計		$	12,308,522	100	$	13,037,333	100
(接次頁)
	(後附之附註係本合併財務報告之一部分)

董事長： 經理人： 會計主管：

15

程泰機械股份有限公司及其子公司 合併資產負債表

民國109年及108年12月31日

單位：新台幣仟元

(承前頁)

代碼	資 產	附 註 六(十三) 六(十四) 四及六(二) 六(十五) 七 六(十六) 四及六(十七) 四及六(九) 四及六(十八) 六(十九) 六(十九) 四及六(三十一) 四及六(九) 四及六(二十)	109年12月31日	109年12月31日	108年12月31日	108年12月31日
			金 額	％	金 額	％
2100 2110 2120 2130 2150 2170 2180 2200 2230 2250 2280 2321 2322 2399 21xx 2540 2570 2580 2630 2640 2645 25xx 2xxx	流動負債 短期借款 應付短期票券 透過損益按公允價值衡量之金 融負債-流動 合約負債-流動 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 其他應付款 本期所得稅負債 負債準備-流動 租賃負債－流動 一年或一營業週期內到期或執 行賣回權公司債 一年或一營業週期內到期長期 借款 其他流動負債-其他 流動負債合計 非流動負債 長期借款 遞延所得稅負債 租賃負債－非流動 長期遞延收入 淨確定福利負債-非流動 存入保證金 非流動負債合計 負債總計		$ 1,946,113 1,089,410 - 318,160 529,946 381,115 1,134 314,585 3,388 37,002 41,257 - 657,060 2,018	16 9 - 3 4 3 - 3 - - - - 5 -	$ 2,683,453 979,604 353 283,992 519,751 258,410 - 290,185 3,648 38,992 34,753 381,063 261,060 2,858	21 8 - 2 4 2 - 2 - - - 3 2 -
			5,321,188	43	5,738,122	44
			51,083 268,604 95,086 25,800 34,013 46,767	1 2 1 - - -	549,104 496,525 121,774 27,488 41,895 43,841	4 4 1 - - 1
			521,353	4	1,280,627	10
			5,842,541	47	7,018,749	54

(接次頁)

(後附之附註係本合併財務報告之一部分)

董事長： 經理人： 會計主管：

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16

程泰機械股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國109年及108年12月31日

單位：新台幣仟元

(承前頁)

代碼	負 債 及 權 益 歸屬於母公司業主之權益 股 本 普通股股本 股本合計 資本公積 發行溢價 處分資產增益 採用權益法認列關聯企業及合 資股權淨值之變動數 員工認股權 認 股 權 其 他 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 其他權益 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產未實現評價 損益 其他權益合計 歸屬於母公司業主之權益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計	附 註 四及六(二十一) 四及六(二十二) 六(二十三) 六(二十四)	109年12月31日	109年12月31日	108年12月31日	108年12月31日
			金 額	％	金 額	％
3110 3100 3210 3240 3260 3271 3272 3280 3200 3310 3320 3350 3300 3410 3420 3400 31xx 36xx 3xxx			$ 1,104,004	9	$ 1,104,004	9
			1,104,004	9	1,104,004	9
			313,662 1,260 786 202 - 63,285	3 - - - - 1	424,062 1,260 491 202 27,508 35,777	4 - - - - -
			379,195	4	489,300	4
			663,342 188,846 2,252,625	5 2 18	635,040 188,846 2,001,489	5 1 15
			3,104,813	25	2,825,375	21
			(94,409) 365,816 271,407	(1) 3 2	(103,439) 236,094 132,655	(1) 2 1
			4,859,419	40	4,551,334	35
			1,606,562	13	1,467,250	11
			6,465,981	53	6,018,584	46
			$ 12,308,522	100	$ 13,037,333	100

(後附之附註係本合併財務報告之一部分)

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董事長： 經理人： 會計主管：

17

程泰機械股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表

民國109年及108年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

代碼	項 目	附 註	109年度		108年度
			金 額	％	金 額
			$ 5,205,033 (4,244,029)	100 (82)	$ 6,124,719 (4,630,693)
			961,004	18	1,494,026
			(486,245) (248,458) (153,638) (14,173)	(9) (5) (3) -	(596,601) (267,035) (160,003) (5,162)
			(902,514)	(17)	(1,028,801)
			58,490	1	465,225
			14,558 166,660 438,074 (43,666)	- 3 8 -	27,613 74,906 (28,577) (62,716)
			575,626	11	11,226
			634,116 51,659	12 1	476,451 (146,892)
			685,775	13	329,559
			4,415 138,185 2,148 3,588 (564)	- 3 - - -	6,439 188,101 (2,056) - (164)
			$ 147,772	3	$ 192,320

18

程泰機械股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表

民國109年及108年1月1日至12月31日

(承前頁) 代碼 項 目 8360 後續可能重分類至損益之項目： 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 8300 其他綜合損益(淨額) 8500 本期綜合損益總額 8600 淨利歸屬於： 8610 母公司業主(淨利) 8620 非控制權益(淨利) 8700 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主(綜合損益) 8720 非控制權益(綜合損益) 每股盈餘 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	(承前頁) 代碼 項 目 8360 後續可能重分類至損益之項目： 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 8300 其他綜合損益(淨額) 8500 本期綜合損益總額 8600 淨利歸屬於： 8610 母公司業主(淨利) 8620 非控制權益(淨利) 8700 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主(綜合損益) 8720 非控制權益(綜合損益) 每股盈餘 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	附 註	單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 109年度 108年度 金 額 ％ 金 額 ％ 27,900 - (74,876) (1) (6,352) - 8,502 - 21,548 - (66,374) (1) 169,320 3 125,946 2 $ 855,095 16 $ 455,505 7 $ 484,961 $ 268,457 200,814 61,102 $ 685,775 $ 329,559 $ 638,991 $ 410,922 216,104 44,583 $ 855,095 $ 455,505 $ 4.39 $ 2.43 $ 4.38 $ 2.39	單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 109年度 108年度 金 額 ％ 金 額 ％ 27,900 - (74,876) (1) (6,352) - 8,502 - 21,548 - (66,374) (1) 169,320 3 125,946 2 $ 855,095 16 $ 455,505 7 $ 484,961 $ 268,457 200,814 61,102 $ 685,775 $ 329,559 $ 638,991 $ 410,922 216,104 44,583 $ 855,095 $ 455,505 $ 4.39 $ 2.43 $ 4.38 $ 2.39	單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 109年度 108年度 金 額 ％ 金 額 ％ 27,900 - (74,876) (1) (6,352) - 8,502 - 21,548 - (66,374) (1) 169,320 3 125,946 2 $ 855,095 16 $ 455,505 7 $ 484,961 $ 268,457 200,814 61,102 $ 685,775 $ 329,559 $ 638,991 $ 410,922 216,104 44,583 $ 855,095 $ 455,505 $ 4.39 $ 2.43 $ 4.38 $ 2.39
			金 額	％	金 額
8360 8361 8399 8300 8500 8600 8610 8620 8700 8710 8720 9750 9850	後續可能重分類至損益之項目： 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 與可能重分類之項目相關之所得稅 其他綜合損益(淨額) 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 母公司業主(淨利) 非控制權益(淨利) 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主(綜合損益) 非控制權益(綜合損益) 每股盈餘 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	六(三十一) 六(三十三) 六(三十三)	27,900 (6,352)	- -	(74,876) 8,502
			21,548	-	(66,374)
			169,320	3	125,946
			$ 855,095	16	$ 455,505
			$ 484,961 200,814		$ 268,457 61,102
			$ 685,775		$ 329,559
			$ 638,991 216,104		$ 410,922 44,583
			$ 855,095		$ 455,505
			$ 4.39		$ 2.43
			$ 4.38		$ 2.39

(後附之附註係本合併財務報告之一部分)

董事長： 經理人： 會計主管：

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19

程泰機械股份有限公司及其子公司 合併權益變動表

民國109年及108年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元

108年1月1日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 非控制權益變動數 108年度淨利 108年度稅後其他綜合損益 108年度綜合損益總額 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 108年12月31日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 資本公積配發現金股利 非控制權益變動數 109年度淨利 109年度稅後其他綜合損益 109年度綜合損益總額 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 109年12月31日餘額				歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益				非控制權益	權益總額
	普通股股本	資本公積		保留盈餘		其他權益項目		歸屬於母公司業 主之權益合計
			法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	國外營運機構財 務報表換算之兌 換差額	透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現評價(損)益
	$ 1,104,004 - - - - -	$ 489,188 - - - - -	$ 575,348 59,692 - - - -	$ 188,846 - - - - -	$ 2,109,360 (59,692) (331,201) - 268,457 4,544	$ (53,259) - - - - (50,180)	$ 58,014 - - - - 188,101	$ 4,471,501 - (331,201) - 268,457 142,465	$ 1,530,665 - (100,570) (7,428) 61,102 (16,519)	$ 6,002,166 - (431,771) (7,428) 329,559 125,946
	-	-	-	-	273,001	(50,180)	188,101	410,922	44,583	455,505
	- -	112 -	- -	- -	- 10,021	- -	- (10,021)	112 -	- -	112 -
	1,104,004 - - - - - -	489,300 - - (110,400) - - -	635,040 28,302 - - - - -	188,846 - - - - - -	2,001,489 (28,302) (220,801) - - 484,961 5,093	(103,439) - - - - - 9,030	236,094 - - - - - 139,907	4,551,334 - (220,801) (110,400) - 484,961 154,030	1,467,250 - (35,148) (40,170) (1,474) 200,814 15,290	6,018,584 - (255,949) (150,570) (1,474) 685,775 169,320
	-	-	-	-	490,054	9,030	139,907	638,991	216,104	855,095
	- -	295 -	- -	- -	- 10,185	- -	- (10,185)	295 -	- -	295 -
	$ 1,104,004	$ 379,195	$ 663,342	$ 188,846	$ 2,252,625	$ (94,409)	$ 365,816	$ 4,859,419	$ 1,606,562	$ 6,465,981

(後附之附註係本合併財務報告之一部分)

董事長： 經理人： 會計主管：

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20

程泰機械股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國109年及108年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元

項 目 營業活動之現金流量 本期稅前淨利 調整項目 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 預期信用減損損失 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債 之淨利益 利息費用 利息收入 股利收入 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 投資性不動產折舊 處分投資損失 應付公司債折價攤銷(帳列什項費用) 什項收入 其他損失 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存貨 預付款項 其他流動資產 催收款項 其他非流動資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計	109年度 $ 634,116 220,477 5,758 14,173 (42,662) 43,666 (14,558) (18,753) (514,822) 1,265 42 243 - 1,313 (303,858) 46,063 (106,644) (1,018) 811 - 523,001 (33,349) 1,600 4,004 3,786 438,254	108年度
		$ 476,451 228,294 5,961 5,162 (3,165) 62,716 (27,613) (14,654) (5,529) 1,282 - 906 (2,812) -
		250,548
		233,419 701,141 (3,770) 13,159 51 801,187 58,973 474 (3,478) 40,468
		1,841,624

(接次頁)

(後附之附註係本合併財務報告之一部分)

董事長： 經理人： 會計主管:

21

程泰機械股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國109年及108年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元

(承前頁)

(承前頁)
項 目 與營業活動相關之負債之淨變動 合約負債 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 負債準備 其他流動負債 淨確定福利負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 取得採用權益法之投資 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 存出保證金減少(增加) 取得無形資產 取得使用權資產 取得投資性不動產 其他金融資產(增加)減少 預付設備款增加 收取之股利 投資活動之淨現金流入 (接次頁)	109年度 $ 34,168 10,195 122,705 1,134 28,810 (1,990) (840) (1,319) 192,863 961,375 14,276 (190,314) 785,337 (37,404) 29,583 (161,922) 954 (1,179) (124,256) 978,905 (2,793) (2,203) - - (644,055) (7,735) 18,753 46,648	108年度
		$ 13,457 (640,572) (184,339) - (104,915) (16,288) (1,011) (4,883)
		(938,551)
		1,630,072 27,932 (190,246)
		1,467,758
		- 16,948 (41,957) - (7,403) (152,764) 9,184 9,702 (2,885) (10) (96) 401,777 (15,403) 14,654
		231,747

(後附之附註係本合併財務報告之一部分)

董事長： 經理人： 會計主管:

22

程泰機械股份有限公司及其子公司 合併現金流量表

民國109年及108年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元

(承前頁)

(承前頁)
項 目 籌資活動之現金流量 短期借款減少 應付短期票券增加(減少) 償還公司債 償還長期借款 存入保證金增加 租賃本金償還 發放現金股利 支付非控制權益現金股利 支付之利息 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	109年度 $ (737,340) 109,806 (382,800) (102,021) 2,926 (39,005) (331,201) (75,318) (41,234) (1,596,187) 15,971 (748,231) 2,230,281 $ 1,482,050	108年度
		$ (490,911) (164,514) - (191,071) 12,452 (35,468) (331,201) (100,608) (54,890)
		(1,356,211)
		(54,346)
		288,948 1,941,333
		$ 2,230,281

(後附之附註係本合併財務報告之一部分)

董事長： 經理人： 會計主管:

23

==> picture [474 x 85] intentionally omitted <==

會計師查核報告

程泰機械股份有限公司 公鑒：

查核意見

程泰機械股份有限公司民國109 年及108 年12 月31 日之個體資產負債表，暨民國 109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流 量表，以及個體財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他 事項段)，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製， 足以允當表達程泰機械股份有限公司民國109 年及108 年12 月31 日之個體財務狀況， 暨民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會 計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與程泰機械股份有限 公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師 之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對程泰機械股份有限公司民國109 年度 個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核 意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對程泰機械股份有限公司民國109 年度個體財務報告之關鍵查核事項敘明如下：

應收款項之評價

程泰機械股份有限公司民國109 年12 月31 日應收款項淨額為595,956 仟元(扣除備 抵損失94,232 仟元)。因提列無法回收之應收款項金額涉及管理階層之判斷，故本會計

24

==> picture [474 x 87] intentionally omitted <==

師著重於應收款項餘額屬重大且有收款延遲情形之個別對象，評估其備抵損失提列之合 理性，本會計師對此之查核程序包括：

1. 審慎評估管理階層用以計算備抵損失之假設，並確認該計算係足以支持提列備抵損失 準備金額，這包括測試作為計算備抵損失基礎之帳齡報告之正確性。為了評估備抵損 失餘額之合理性，本會計師分析比較民國109 年度與以前年度應收款項帳齡分類及提 列比例，並檢視民國109 年度與以前年度呆帳沖銷之情形，以驗證提列預期信用減損 損失金額之合理性，再透過檢查期後收款，確認流通在外款項之收回可能性。

2. 測試與應收款項有關之內部控制運作有效性，包含客戶交易信用限額之核准及應收款 項分類帳詳細複核情形等。

存貨備抵跌價損失之評估

程泰機械股份有限公司帳列存貨一致採用集團制訂之呆滯評價政策評估，所應用產 品範圍廣泛，各產品汰舊速度快慢不一，依各產品別分類評估應有不同類別之呆滯比率， 因此存貨備抵跌價損失之評估測試為本會計師執行程泰機械股份有限公司個體財務報告 查核重要的評估事項之一。

本會計師對上述關鍵事項查核事項之主要查核程序包括檢視存貨庫齡報表分析各期 存貨庫齡變化情形；評估存貨之評價是否已按程泰機械股份有限公司既定之會計政策， 以驗證提列呆滯損失之合理性。

商品銷售之收入

程泰機械股份有限公司最主要之收入來源為銷售CNC 車床收入，民國109 年度認列 銷貨收入為1,305,118 仟元，約佔整體營業收入之91%，由於收入認列之時點及金額對財 務報告之影響實屬重大，故收入認列之測試為本會計師執行財務報告查核之重要評估事 項。

本會計師藉由測試收入之內控制度設計及執行之有效性，檢視重大新增合約並瞭解 合約條款以及測試年度結束前後期間銷售交易之樣本，以評估收入認列期間之正確性。 此外，本會計師針對前十大銷售客戶及各產品別收入進行趨勢分析，以評估有無重大異 常。

其他事項

上開民國109 及108 年度之個體財務報告中，部分採用權益法認列之子公司財務報 告未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報告所 表示之意見中，於民國109 年及108 年12 月31 日對該等子公司採用權益法之投資金額 分別為1,750,359 仟元及1,644,644 仟元，分別占資產總額之23%及22%；民國109 及108

25

==> picture [435 x 79] intentionally omitted <==

年度採用權益法認列之綜合損益份額(含採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益 與其他綜合損益之份額)分別為414,349 仟元及26,898 仟元，分別占本期綜合損益總額 65%及7%，暨附註十三所揭露之上述轉投資事業相關資訊，係依被投資公司委任其他會計 師查核之財務報告作評價及揭露，本會計師並未查核該等財務報告。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報 告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估程泰機械股份有限公司繼續經 營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用， 除非管理階層意圖清算程 泰機械股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

程泰機械股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。 會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體有無導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公 認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實 表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財 務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會 計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其 目的非對程泰機械股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使程泰機 械股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確 定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報 告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適 當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。

26

==> picture [473 x 86] intentionally omitted <==

惟未來事件或情況可能導致程泰機械股份有限公司不再具有繼續經營之能力。惟未來 事件或情況可能導致程泰機械股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

1. 評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否 允當表達相關交易及事件。

2. 對於程泰機械股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對 個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成程 泰機械股份有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計 師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師 獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對程泰機械股份有限公司民國109 年度 個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於個體查核報告中敘明該等事項，除非法 令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於個體查核報告中溝 通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

國富浩華聯合會計師事務所

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會計師：

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核准文號：金管證審字第10200032833 號

民國 110 年 3 月 17 日

27

程泰機械股份有限公司 個體資產負債表 民國109年及108年12月31日

單位：新台幣仟元

				109年12月31日	109年12月31日	108年12月31日	108年12月31日
代碼	資 產	附 註		金 額	％	金 額	％
	流動資產
1100	現金及約當現金	四及六(一)	$	383,145	5	$ 771,445	10
1110	透過損益按公允價值衡量之金	四及六(二)		305,876	4	106,825	1
	融資產-流動
1120	透過其他綜合損益按公允價值	四及六(三)		448,329	6	307,252	4
	衡量之金融資產-流動
1150	應收票據淨額	四及六(四)		99,713	1	32,887	-
1160	應收票據-關係人淨額	四及七		279	-	618	-
1170	應收帳款淨額	四及六(四)		496,243	7	474,354	6
1180	應收帳款-關係人淨額	四及七		80,047	1	105,300	2
1200	其他應收款			6,208	-	11,006	-
1210	其他應收款-關係人	七		1,153	-	1,240	-
130x	存 貨	四及六(五)		1,104,320	15	1,228,499	17
1410	預付款項	六(六)		11,078	-	7,876	-
1476	其他金融資產-流動	六(七)		331,689	4	-	-
1479	其他流動資產-其他			4,848	-	4,936	-
11xx	流動資產合計			3,272,928	43	3,052,238	40
	非流動資產
1550	採用權益法之投資	四及六(八)		2,547,818	34	2,647,180	35
1600	不動產、廠房及設備	四、六(九)及八		1,354,378	18	1,390,344	19
1755	使用權資產	四及六(十)		31,276	-	43,175	1
1760	投資性不動產淨額	四及六(十一)		288,586	4	289,851	4
1780	無形資產	四及六(十二)		9,177	-	10,125	-
1840	遞延所得稅資產	四		60,628	1	54,394	1
1915	預付設備款			285	-	-	-
1920	存出保證金			2,928	-	2,540	-
1990	其他非流動資產-其他			-	-	870	-
15xx	非流動資產合計			4,295,076	57	4,438,479	60
1xxx	資產總計		$	7,568,004	100	$ 7,490,717	100
(接次頁)
	(後附之附註係本個體財務報告之一部分)
	董事長：	經理人：				會計主管：

董事長： 經理人： 會計主管：

28

程泰機械股份有限公司 個體資產負債表 民國109年及108年12月31日

單位：新台幣仟元

(承前頁)

代碼	負 債 及 權 益	附 註 六(十三) 六(十四) 四及六(二) 六(十五) 七 七 六(十六) 七 四及六(十七) 四及六(十) 四及六(十八) 四及六(十九) 六(十九) 四 四及六(十) 四及六(二十)	109年12月31日	109年12月31日	108年12月31日	108年12月31日
			金 額	％	金 額	％
2100 2110 2120 2130 2150 2160 2170 2180 2200 2220 2250 2280 2321 2322 2399 21xx 2540 2570 2580 2640 2645 25xx 2xxx	流動負債 短期借款 應付短期票券 透過損益按公允價值衡量之金 融負債-流動 合約負債-流動 應付票據 應付票據-關係人 應付帳款 應付帳款-關係人 其他應付款 其他應付款項-關係人 負債準備-流動 租賃負債－流動 一年或一營業週期內到期或執 行賣回權公司債 一年或一營業週期內到期長期 借款 其他流動負債-其他 流動負債合計 非流動負債 長期借款 遞延所得稅負債 租賃負債－非流動 淨確定福利負債-非流動 存入保證金 非流動負債合計 負債總計		$ 795,000 599,610 - 20,978 206,788 982 66,874 161 107,698 151 10,874 10,532 - 657,060 51	11 8 - - 3 - 1 - 1 - - - - 9 -	$ 730,000 469,821 353 11,888 179,069 459 54,458 37 117,364 3,525 12,692 11,340 300,978 261,060 46	10 7 - - 2 - 1 - 2 - - - 4 3 -
			2,476,759	33	2,153,090	29
			49,816 137,155 21,131 21,676 2,048	1 2 - - -	548,851 176,408 32,098 26,888 2,048	7 3 - - -
			231,826	3	786,293	10
			2,708,585	36	2,939,383	39

(接次頁) (後附之附註係本個體財務報告之一部分)

董事長： 經理人： 會計主管：

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29

程泰機械股份有限公司 個體資產負債表 民國109年及108年12月31日

單位：新台幣仟元

(承前頁)

代碼	負 債 及 權 益	附 註 四及六(二十一) 四及六(二十二) 六(二十三)	109年12月31日	109年12月31日	108年12月31日	108年12月31日
			金 額	％	金 額	％
3100 3110 3210 3240 3260 3271 3272 3280 3200 3310 3320 3350 3300 3410 3420 3400 3xxx	權 益 股 本 普通股股本 資本公積 發行溢價 處分資產增益 採用權益法認列關聯企業及合 資股權淨值之變動數 員工認股權 認 股 權 其 他 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 其他權益 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產未實現評價 損益 其他權益合計 權益總計 負債及權益總計		$ 1,104,004	15	$ 1,104,004	15
			313,662 1,260 786 202 - 63,285	4 - - - - 1	424,062 1,260 491 202 27,508 35,777	6 - - - - -
			379,195	5	489,300	6
			663,342 188,846 2,252,625	9 2 29	635,040 188,846 2,001,489	8 3 27
			3,104,813	40	2,825,375	38
			(94,409) 365,816	(1) 5	(103,439) 236,094	(1) 3
			271,407	4	132,655	2
			4,859,419	64	4,551,334	61
			$ 7,568,004	100	$ 7,490,717	100

(後附之附註係本個體財務報告之一部分)

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董事長： 經理人： 會計主管：

30

程泰機械股份有限公司 個體綜合損益表

民國109年及108年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

				109年度			108年度
代碼	項 目	附 註		金 額	％		金 額	％
4000	營業收入	四及六(二十四)	$	1,433,389	100	$	2,002,453	100
5000	營業成本	六(五)		(1,221,549)	(86)		(1,506,074)	(75)
5900	營業毛利			211,840	14		496,379	25
5910	未實現銷貨損失			(70,355)	(5)		(64,550)	(3)
5920	已實現銷貨利益			64,550	5		81,104	4
5950	營業毛利淨額			206,035	14		512,933	26
	營業費用
6100	推銷費用			(94,901)	(7)		(137,009)	(7)
6200	管理費用			(76,858)	(5)		(93,914)	(5)
6300	研究發展費用			(55,128)	(4)		(64,640)	(3)
6450	預期信用減損損失			(19,694)	(1)		(2,693)	-
6000	營業費用合計			(246,581)	(17)		(298,256)	(15)
6900	營業(損失)利益			(40,546)	(3)		214,677	11
	營業外收入及支出
7100	利息收入			3,612	-		11,678	-
7010	其他收入	四及六(二十七)		87,543	6		56,579	3
7020	其他利益及損失	四及六(二十八)		(23,187)	(2)		(13,566)	(1)
7050	財務成本	四及六(二十九)		(19,678)	(1)		(27,673)	(1)
7070	採用權益法認列之子公司、關			454,486	32		82,271	4
	聯企業及合資損益之份額
7000	營業外收入及支出合計			502,776	35		109,289	5
7900	稅前淨利			462,230	32		323,966	16
7950	所得稅利益（費用）	四及六(三十)		22,731	2		(55,509)	(3)
8200	本期淨利			484,961	34		268,457	13
(接次頁)
		(後附之附註係本個體財務報告之一部分)
	董事長：	經理人：					會計主管：

31

程泰機械股份有限公司 個體綜合損益表

民國109年及108年1月1日至12月31日

(承前頁) 代碼 項 目	附 註	單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 109年度 108年度 金 額 ％ 金 額 ％ $ 4,415 - $ 6,439 - 138,185 10 188,101 9 837 - (1,320) - 1,722 - - - (159) - (575) - 145,000 10 192,645 9 12,253 1 (54,634) (2) (3,223) - 4,454 - 9,030 1 (50,180) (2) 154,030 11 142,465 7 $ 638,991 45 $ 410,922 20 $ 4.39 $ 2.43 $ 4.38 $ 2.39	單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 109年度 108年度 金 額 ％ 金 額 ％ $ 4,415 - $ 6,439 - 138,185 10 188,101 9 837 - (1,320) - 1,722 - - - (159) - (575) - 145,000 10 192,645 9 12,253 1 (54,634) (2) (3,223) - 4,454 - 9,030 1 (50,180) (2) 154,030 11 142,465 7 $ 638,991 45 $ 410,922 20 $ 4.39 $ 2.43 $ 4.38 $ 2.39	單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 109年度 108年度 金 額 ％ 金 額 ％ $ 4,415 - $ 6,439 - 138,185 10 188,101 9 837 - (1,320) - 1,722 - - - (159) - (575) - 145,000 10 192,645 9 12,253 1 (54,634) (2) (3,223) - 4,454 - 9,030 1 (50,180) (2) 154,030 11 142,465 7 $ 638,991 45 $ 410,922 20 $ 4.39 $ 2.43 $ 4.38 $ 2.39
		金 額	％	金 額
其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再衡量數 8316 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具投資未 實現評價損益 8331 子公司、關聯企業及合資之確 定福利計畫再衡量數 8336 子公司、關聯企業及合資之透 過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具投資未 實現評價損益 8349 與不重分類之項目相關之所 得稅 8360 後續可能重分類至損益之項目: 8361 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 8399 與可能重分類之項目相關之 所得稅 8300 其他綜合損益(淨額) 8500 本期綜合損益總額 每股盈餘 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	六(三十一) 六(二十) 六(三十二) 六(三十二)	$ 4,415 138,185 837 1,722 (159)	- 10 - - -	$ 6,439 188,101 (1,320) - (575)
		145,000	10	192,645
		12,253 (3,223)	1 -	(54,634) 4,454
		9,030	1	(50,180)
		154,030	11	142,465
		$ 638,991	45	$ 410,922
		$ 4.39		$ 2.43
		$ 4.38		$ 2.39

(後附之附註係本個體財務報告之一部分)

==> picture [36 x 36] intentionally omitted <==

董事長： 經理人： 會計主管：

32

程泰機械股份有限公司 個體權益變動表 民國109年及108年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元

108年1月1日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 108年度淨利 108年度稅後其他綜合損益 108年度綜合損益總額 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 108年12月31日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 資本公積配發現金股利 109年度淨利 109年度稅後其他綜合損益 109年度綜合損益總額 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 109年12月31日餘額	普通股股本	資本公積		保留盈餘		其他權益項目	其他權益項目	權益總額
			法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	國外營運機構財務報 表換算之兌換差額	透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產未實現評價 (損)益
	$ 1,104,004 - - - -	$ 489,188 - - - -	$ 575,348 59,692 - - -	$ 188,846 - - - -	$ 2,109,360 (59,692) (331,201) 268,457 4,544	$ (53,259) - - - (50,180)	$ 58,014 - - - 188,101	$ 4,471,501 - (331,201) 268,457 142,465
	-	-	-	-	273,001	(50,180)	188,101	410,922
	- -	112 -	- -	- -	- 10,021	- -	- (10,021)	112 -
	1,104,004 - - - - -	489,300 - - (110,400) - -	635,040 28,302 - - - -	188,846 - - - - -	2,001,489 (28,302) (220,801) - 484,961 5,093	(103,439) - - - - 9,030	236,094 - - - - 139,907	4,551,334 - (220,801) (110,400) 484,961 154,030
	-	-	-	-	490,054	9,030	139,907	638,991
	- -	295 -	- -	- -	- 10,185	- -	- (10,185)	295 -
	$ 1,104,004	$ 379,195	$ 663,342	$ 188,846	$ 2,252,625	$ (94,409)	$ 365,816	$ 4,859,419

(後附之附註係本個體財務報告之一部分)

董事長： 經理人： 會計主管：

==> picture [37 x 37] intentionally omitted <==

33

程泰機械股份有限公司 現金流量表

民國109年及108年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元

項 目 營業活動之現金流量 本期稅前淨利 調整項目 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 預期信用減損損失 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之 淨利益 利息費用 利息收入 股利收入 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資 利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 投資性不動產折舊 處分投資損失 未(已)實現銷貨損益 應付公司債折價攤銷(帳列什項費用) 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 應收票據 應收票據－關係人 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存貨 預付款項 其他流動資產 其他非流動資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計	109年度 $ 462,230 63,338 2,099 19,694 (42,449) 19,678 (3,612) (18,674) (454,486) 95 1,265 93 5,805 176 (406,978) (66,718) 339 (41,691) 25,253 5,080 87 121,452 (3,202) 88 870 41,558	108年度
		$ 323,966 64,826 1,865 2,693 (3,165) 27,673 (11,678) (14,654) (82,271) 16 1,282 - (16,554) 906
		(29,061)
		60,894 433 270,363 225,929 874 4,794 193,998 24,514 428,070 3,600
		1,213,469

(接次頁)

(後附之附註係本個體財務報告之一部分)

董事長： 經理人： 會計主管:

34

程泰機械股份有限公司 現金流量表

民國109年及108年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元

(承前頁)

(承前頁)
項 目 與營業活動相關之負債之淨變動 合約負債 應付票據 應付票據－關係人 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 負債準備 其他流動負債 淨確定福利負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 取得採用權益法之投資 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 存出保證金增加 取得無形資產 取得使用權資產 取得投資性不動產 其他金融資產增加 預付設備款增加 收取之股利 投資活動之淨現金流入	109年度 $ 9,090 27,719 523 12,416 124 (6,856) (1,818) 5 (797) 40,406 137,216 3,330 (22,915) 117,631 (15,192) 12,300 (156,603) 954 (1,179) (15,154) 91 (388) (1,151) - - (331,689) (5,991) 579,780 65,778	108年度
		$ (20,406) (247,938) (44) (51,445) (106) (33,140) (1,520) (12) (3,742)
		(358,353)
		1,150,021 11,997 (65,881)
		1,096,137
		- 16,948 (41,957) - (7,403) (15,329) - (130) (1,506) (10) (96) - (126) 107,273
		57,664

(接次頁)

(後附之附註係本個體財務報告之一部分)

董事長： 經理人： 會計主管:

35

程泰機械股份有限公司 現金流量表

民國109年及108年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
(承前頁) 項 目 籌資活動之現金流量 短期借款增加(減少) 應付短期票券增加(減少) 償還公司債 償還長期借款 存入保證金減少 租賃本金償還 發放現金股利 支付之利息 籌資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	109年度 $ 65,000 129,789 (302,100) (103,035) - (11,197) (331,201) (18,965) (571,709) (388,300) 771,445 $ 383,145	108年度
		$ (362,000) (99,622) - (91,324) (2,010) (11,035) (331,201) (22,581)
		(919,773)
		234,028 537,417
		$ 771,445

(後附之附註係本個體財務報告之一部分)

董事長： 經理人： 會計主管:

36

【附件】

程泰機械股份有限公司 一○九年度盈餘分配表 單位：新台幣元	程泰機械股份有限公司 一○九年度盈餘分配表 單位：新台幣元	程泰機械股份有限公司 一○九年度盈餘分配表 單位：新台幣元
項目	金額
	小計	合計
期初未分配盈餘		1,752,386,351
加：精算(損)益列入保留盈餘	5,091,742
加：處分透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產	10,185,658
本期淨利	484,960,675
小計		2,252,624,426
減：提撥法定盈餘公積(10%)		(50,023,808)
本期可分配盈餘		2,202,600,618
本期分配項目
減：股東紅利-現金股利（2.5元/股）	(276,000,930)
本期分配小計		(276,000,930)
期末未分配盈餘		1,926,599,688

董事長：楊德華 經理人：楊德華 會計主管：陳碧蓮

註一：依本公司公司章程第二十六之一條規定：股東紅利之分派得以現金或股 票方式發放，惟就當年度所分配之股利中至少提撥百分之十發放現金股 利。

註二：本次盈餘分配數額以 109 年度盈餘為優先。

37

【附件】

程泰機械股份有限公司

｢股東會議事規則｣修訂前後條文對照表

條次	原條文	修訂後條文	修訂說明
第三條	(略) 持有已發行股份總數百分之一 以上股份之股東，得以書面向本 公司提出股東常會議案。但以一 項為限，提案超過一項者，均不 列入議案。另股東所提議案有公 司法第172 條之1 第4 項各款情 形之一，董事會得不列為議案。 但股東提案係為敦促公司增進	(略) 持有已發行股份總數百分之一 以上股份之股東，得向本公司提 出股東常會議案，以一項為限， 提案超過一項者，均不列入議 案。另股東所提議案有公司法第 172條之1第4項各款情形之 一，董事會得不列為議案。股東 得提出為敦促公司增進公共利 益或善盡社會責任之建議性提 案，程序上應依公司法第172條	依臺證治理 字第 10900094681 號修訂
	公共利益或善盡社會責任之建
	議，董事會仍得列入議案。另股
	東所提議案有公司法第172 條之
		之1之相關規定以1項為限，提
	1 第4 項各款情形之一，董事會
	得不列為議案。	案超過1項者，均不列入議案。

38

【附件】

程泰機械股份有限公司

｢董事選舉辦法｣修訂前後條文對照表

條次	原條文		修訂後條文	修訂後條文	修訂說明
第五條	本公司董事之選舉，於股東會行 使之，採用單記名累積選舉法， 選舉人之記名，得以在選舉票上	於股東會行	本公司董事之選舉，應依照公司 法第一百九十二條之一所規定	應依照公司	依臺證治理 字第 10900094681 號修訂
			之候選人提名制度程序為之。 本公司董事之選舉，採用單記名 累積選舉法，每一股份有與應選 出人數相同之選舉權，得集中選 舉一人，或分配選舉數人。
	所印出席證號碼代之，本公司董
	事之選舉，除章程另外規定外，
	每一股份有與應選出人數相同 之選舉權，得集中選舉一人，或 分配選舉數人。
第十條	被選舉人如為股東身分者，選舉 人須在選舉票「被選舉人」欄填 明被選舉人戶名及股東戶號；如 非股東身分者，應填明被選舉人 姓名及身分證明文件編號。惟政 府或法人股東為被選舉人時，選 舉票之被選舉人戶名欄應填列 該政府或法人名稱，亦得填列該 政府或法人名稱及其代表人姓 名；代表人有數人時，應分別加 填代表人姓名。		刪除		依臺證治理 字第 10900094681 號修訂
	第十一條、選舉票有下列情事之 一者無效： （一）不用董事會製備之選票 者。 （二）以空白之選舉票投入投票 箱者。 （三）字跡模糊無法辨認或經塗 改者。 （四）所填被選舉人如為股東身 分者，其戶名、股東戶號與股東		第十一條、選舉票有下列情事之 一者無效： （一）不用有召集權人製備之選 票者。 （二）以空白之選舉票投入投票 箱者。 （三）字跡模糊無法辨認或經塗 改者。 （四）所填被選舉人與董事候選 人名單經核對不符者。 （五）除填分配選舉權數外，夾 寫其他文字者。		依臺證治理 字第 10900094681 號修訂
	名簿不符者；所填被選舉人如非
	股東身分者，其姓名、身分證明
	文件編號經核對不符者。 （五）除填被選舉人之戶名(姓 名)及股東戶號(身分證統一編 號)及分配選舉權數外，夾寫其

39

條次	原條文	修訂後條文	修訂說明
	它文字者。 （六）所填被選舉姓名與其他股 東相同者，而未填股東戶號或身 分證統一編號以資識別者。 （七）同一選舉票填列被選舉人 二人或二人以上者。 （八）未經投入投票箱之選舉 票。
第十四條	(略) 獨立董事之人數不足證券交易 法第十四條之二第一項但書、台 灣證券交易所上市審查準則相 關規定者，應於最近一次股東會 補選之；獨立董事均解任時，應 自事實發生之日起六十日內，召 開股東臨時會補選之。	(略) 獨立董事之人數不足證券交易 法第十四條之二第一項但書規 定者，應於最近一次股東會補選 之；獨立董事均解任時，應自事 實發生之日起六十日內，召開股 東臨時會補選之。	依臺證治理 字第 10900094681 號修訂

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