GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 10, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu01.01.-31.12.2015 HESAP DÖNEMİ FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul, Türkiye

Giriş

Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") 31.12.2015 tarihi itibarıyla düzenlenmiş ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablolarını, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu ve konsolide nakit akış tablolarını, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlıklar içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve KGK tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi Ticaret A.Ş.'nin ve bağlı ortaklıklarının 31.12.2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde yansıtmaktadır.

Dikkat Çekilen Hususlar

Grup'un 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarının denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmış, söz konusu bağımsız denetim kuruluşu tarafından 11 Mart 2015 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 10.03.2016 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.

ENGİN Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebecilik Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of GRANT THORNTON International

Emre Halit

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 10.03.2016

1	EMRE AYKUT HALİT	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.03.2016 16:17:36

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	SERTAÇ BORA ÖZYURT	İCRA KOMİTESİ BAŞKAN YARDIMCISI	GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	10.03.2016 16:04:57
2	ŞENGÜL AKPINAR	MALİ İŞLER MÜDÜRÜ	GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	10.03.2016 16:06:27
3	EMRE AYKUT HALİT	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.03.2016 16:17:38

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		255.682.483	244.115.258
Nakit ve Nakit Benzerleri	5	7.698.212	38.884.750
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		142.160.517	107.493.749
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	29	14.934.498	27.746.863
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	127.226.019	79.746.886
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		40.382.166	7.176.079
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	29	39.430.164	5.925.689
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	8	952.002	1.250.390
Türev Araçlar
Stoklar	9	54.210.183	70.803.587
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	14	9.958.743	17.058.964
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar		773.725	188.179
Diğer Dönen Varlıklar	15	498.937	2.509.950
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		408.443.435	330.210.228
Finansal Yatırımlar	10	15.024.458	10.783.562
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		245.560	210.680
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		245.560	210.680
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	3.b	543.055	2.213.217
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	11	4.013.000	3.122.000
Maddi Duran Varlıklar	12	379.459.610	308.780.664
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		4.747.363	4.523.571
- Şerefiye		363.448	363.448
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	13	4.383.915	4.160.123
Peşin Ödenmiş Giderler	14	1.745.267	576.534
Ertelenmiş Vergi Varlığı	28.b	2.665.122	0
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		664.125.918	574.325.486
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		174.022.250	94.987.612
Kısa Vadeli Borçlanmalar	6	26.150.300	2.295.517
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	6	66.900.067	42.303.671
Finansal Kiralama Borçları	6	1.168.519	919.671
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		46.488.110	36.831.354
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	29	30.451	271.463
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	46.457.659	36.559.891
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	16	1.718.767	1.667.632
Diğer Borçlar		4.491.978	1.511.920
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	29	540.935	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	8	3.951.043	1.511.920
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	12.022.913	3.099.927
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	28.a	0	2.748.820
Kısa Vadeli Karşılıklar		15.081.596	3.609.100
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	19.a	2.355.001	1.892.145
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	17	12.726.595	1.716.955
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		183.854.217	149.379.501
Uzun Vadeli Borçlanmalar	6	170.257.159	137.199.450
Finansal Kiralama Borçları	6	1.289.002	2.252.074
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		9.211.202	9.645.932
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	19.b	8.545.276	8.809.297
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar	17	665.926	836.635
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	28.b	3.096.854	282.045
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		306.249.451	329.958.373
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		277.265.057	302.265.186
Ödenmiş Sermaye	20.a	7.200.000	7.200.000
Sermaye Düzeltme Farkları	20.b	95.258.943	95.258.943
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		1.955.929	0
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
-Tanımlanmış Fayda Planı Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		1.955.929	0
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		4.432.587	2.702.137
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları	20.c	4.432.587	2.702.137
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	20.d	37.592.128	29.636.950
Geri Alınan Paylara İlişkin Kısıtlanmış Yedekler		6.877.797	6.877.797
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		113.532.754	113.594.731
Net Dönem Karı/Zararı		10.414.919	46.994.628
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		28.984.394	27.693.187
TOPLAM KAYNAKLAR		664.125.918	574.325.486