GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 10, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu01.01.-31.12.2015 HESAP DÖNEMİ FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul, Türkiye

Giriş

Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") 31.12.2015 tarihi itibarıyla düzenlenmiş ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablolarını, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu ve konsolide nakit akış tablolarını, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlıklar içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve KGK tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi Ticaret A.Ş.'nin ve bağlı ortaklıklarının 31.12.2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde yansıtmaktadır.

Dikkat Çekilen Hususlar

Grup'un 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarının denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmış, söz konusu bağımsız denetim kuruluşu tarafından 11 Mart 2015 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 10.03.2016 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.

ENGİN Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebecilik Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of GRANT THORNTON International

Emre Halit

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 10.03.2016

1	EMRE AYKUT HALİT	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.03.2016 16:17:36

Nakit Akış Tablosu

1	SERTAÇ BORA ÖZYURT	İCRA KOMİTESİ BAŞKAN YARDIMCISI	GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	10.03.2016 16:04:58
2	ŞENGÜL AKPINAR	MALİ İŞLER MÜDÜRÜ	GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	10.03.2016 16:06:27
3	EMRE AYKUT HALİT	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.03.2016 16:17:42

Nakit Akış Tablosu Dolaylı Yöntem

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2015 - 31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		61.423.759	14.935.460
Dönem Karı/Zararı		11.692.531	45.137.316
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler		76.785.411	40.955.166
- Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler	12	21.233.513	25.631.178
- İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler	13	283.250	311.779
- Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenen İştirakler İle İlgili Düzeltmeler	3.b	1.670.162	954.349
- Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Gerçeğe Uygun Değerlemesi İle İlgili Düzeltmeler	11	-645.262	-375.000
- Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler
- Şüpheli Alacak Karşılığı İle ilgili Düzeltmeler	7	314.082	65.986
- Kıdem Tazminatı Karşılığı İle ilgili Düzeltmeler	19.b	2.380.415	1.849.180
- Kıdemli İşçiliği Teşvik Pirimi Karşılığındaki Değişim	19.b	644.139	119.592
- Rehabilitasyon ve Çevre Yükümlülükleri Karşılığındaki Değişim		-170.709	22.331
- Rekabat Kurumu Cezası Karşılığı	17	10.899.525	0
- Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler		402.262	-1.252.326
- Faiz Gideri	26	8.720.261	7.231.390
- Ertelenmiş Finansman Gideri	24	1.005.134	309.014
- Ertelenmiş Finansman Geliri	24	-2.502.014	-746.613
- Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
- Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler		34.055.659	-2.850.012
- Pay Bazlı Ödemeler İle İlgili Düzeltmeler
- Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler
- İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler
- Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler		785.724	10.140.746
- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler		-2.290.730	-456.428
- Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler
- Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler		-27.054.183	-71.157.022
- Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		16.593.404	-27.753.136
- Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		-35.985.984	-17.524.885
- Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		-33.240.967	232.161
- Diğer Varlıklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		1.425.467	-8.415.262
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		12.158.770	9.775.385
- Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		3.031.193	-7.557.129
- Diğer Kaynaklar ve Yükümlülüklerdeki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		170.709	-1.539.893
- Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		5.931.488	-6.288.965
- Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		8.922.986	818.539
- Ödenen Kıdem ve Kıdem İşçiliği Teşvik Primi Tazminatları	19.b	-1.751.398	-1.066.185
- Ödenen Vergiler		-4.309.851	-11.837.652
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları		61.423.759	14.935.460
Ödenen Temettüler
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI		-92.452.342	-46.550.427
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri		4.946.106	1.155.408
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
Maddi Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları	12	-94.891.108	-47.626.764
Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları	13	-429.507	-79.071
Finansal Yatırımlardaki Değişim		-2.077.833	0
Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları
Verilen Nakit Avans ve Borçlar
Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler
Türev Araçlardan Nakit Çıkışları
Türev Araçlardan Nakit Girişleri
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		-638.220	44.387.328
Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri
İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri		95.803.706	83.479.577
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları		-47.698.913	-15.015.080
Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları		-714.224	-898.696
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Ödenen Temettüler		-39.101.427	-16.199.820
Alınan Faiz
Ödenen Faiz		-8.927.362	-6.978.653
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		-31.666.803	12.772.361
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		-31.666.803	12.772.361
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		38.884.750	26.112.389
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	5	7.217.947	38.884.750