GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 19, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu01.01.-30.06.2015 ARA HESAP DÖNEMİ FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN

SINIRLI DENETİM RAPORU

Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") 30.06.2015 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve özet konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetini ve açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet konsolide finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

İlişikte karşılaştırma amacıyla sunulan 31 Aralık 2014 tarihli finansal durum tablosu ile 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait finansal tablolar başka bir denetim firması tarafından sırasıyla tam denetim ve sınırlı incelemeye tabii tutulmuştur. Söz konusu denetim kuruluşunun (a) 11 Mart 2015 tarihli bağımsız denetim raporunda 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolar üzerinde olumlu görüş, (b) 19 Ağustos 2014 tarihli bağımsız inceleme raporunda 30 Haziran 2014 tarihli finansal tablolar üzerinde söz konusu finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Finansal Raporlama Standartları'na uygun hazırlanmadığı konusunda önemli bir hususa rastlanmadığına yer verilmiştir.

ENGİN Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebecilik Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of GRANT THORNTON International

Emre Halit

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 19.08.2015

1	EMRE AYKUT HALİT	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	19.08.2015 19:00:11

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	SERTAÇ BORA ÖZYURT	İCRA KOMİTESİ BAŞKAN YARDIMCISI	GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	19.08.2015 18:15:19
2	ŞENGÜL AKPINAR	MALİ İŞLER MÜDÜRÜ	GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	19.08.2015 18:20:23
3	EMRE AYKUT HALİT	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	ENGİN BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİLİK MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	19.08.2015 19:00:14

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		266.090.314	244.115.258
Nakit ve Nakit Benzerleri	5	6.157.392	38.884.750
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		141.665.134	107.493.749
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	25	34.376.643	27.746.863
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	107.288.491	79.746.886
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		16.927.755	7.176.079
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	25	14.500.689	5.925.689
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	8	2.427.066	1.250.390
Türev Araçlar
Stoklar	9	70.136.231	70.803.587
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	14	30.538.162	17.058.964
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar		348.060	188.179
Diğer Dönen Varlıklar	15	317.580	2.509.950
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		378.409.529	330.210.228
Finansal Yatırımlar	10	14.003.219	10.783.562
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		245.560	210.680
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		245.560	210.680
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	3.b	1.259.736	2.213.217
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	11	3.122.000	3.122.000
Maddi Duran Varlıklar	12	352.078.108	308.780.664
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		4.697.032	4.523.571
- Şerefiye		363.448	363.448
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	13	4.333.584	4.160.123
Peşin Ödenmiş Giderler	14	1.210.695	576.534
Ertelenmiş Vergi Varlığı	24.b	1.793.179	0
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		644.499.843	574.325.486
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		150.829.444	94.987.612
Kısa Vadeli Borçlanmalar	6	488.971	2.295.517
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	6	56.137.177	42.303.671
Finansal Kiralama Borçları		1.096.080	919.671
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		68.710.671	36.831.354
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	25	64.871	271.463
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	68.645.800	36.559.891
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	16	5.328.072	1.667.632
Diğer Borçlar		5.463.856	1.511.920
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	25	1.917.834	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	8	3.546.022	1.511.920
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	8.512.215	3.099.927
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	24.a	790.176	2.748.820
Kısa Vadeli Karşılıklar		4.302.226	3.609.100
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	18.a	2.104.574	1.892.145
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar		2.197.652	1.716.955
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		174.809.999	149.379.501
Uzun Vadeli Borçlanmalar	6	160.251.283	137.199.450
Finansal Kiralama Borçları		1.705.983	2.252.074
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		10.141.244	9.645.932
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	18.b	9.385.636	8.809.297
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar		755.608	836.635
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	24.b	2.711.489	282.045
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		318.860.400	329.958.373
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		286.847.202	302.265.186
Ödenmiş Sermaye	19.a	7.200.000	7.200.000
Sermaye Düzeltme Farkları	19.b	95.258.943	95.258.943
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		710.554	0
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
Tanımlanmış Fayda Planı Yeniden Ölçüm Kazanç Kayıpları		710.554	0
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		5.277.862	2.702.137
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları	19.c	5.277.862	2.702.137
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	19.d	37.592.128	29.636.950
Geri Alınan Paylara İlişkin Kısıtlanmış Yedekler		6.877.797	6.877.797
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		113.532.842	113.594.731
Net Dönem Karı/Zararı		20.397.076	46.994.628
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		32.013.198	27.693.187
TOPLAM KAYNAKLAR		644.499.843	574.325.486