GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Apr 12, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ve bağlı ortaklıklarının ("Şirket" veya "Grup") ekte yer alan 31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolar İle İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu

Grup yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk konsolide finansal tabloların hata ve / veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacı ile gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

İstanbul, 12 Nisan 2013

DENGE BAĞIMSIZ DENETİM

SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

MAZARS Üyesi

Belma Öztürk Gürsoy, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	BELMA ÖZTÜRK GÜRSOY	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.04.2013 17:45:02

Nakit Akım Tablosu

1	Muammer KOÇ	MUHASEBE ŞEFİ	GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	12.04.2013 17:10:48
2	Şengül AKPINAR	FİNANSMAN SORUMLUSU	GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	12.04.2013 17:12:10
3	BELMA ÖZTÜRK GÜRSOY	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.04.2013 17:45:04

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
A.ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Net konsolide dönem karı		18.088.362	4.316.117
Düzeltmeler
Amortisman	18,19,30	24.541.899	24.516.865
Ana ortaklık dışı zarar / kar	27	9.147.668	-2.585.552
Özkaynak yöntemine göre iştirak geliri / gideri	16	111.701	-202.554
Şüpheli alacak karşılığı	10,29,30	454.319	2.593.220
Kıdem tazminatındaki değişim	24	1.820.990	1.540.655
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin makul değer farkı	17	-543.000	-497.881
Rehabilitasyon ve çevre yükümlülükleri karşılığındaki değişim	26	252.190	540.381
Ertelenmiş vergi varlık / yükümlülüğündeki değişim	35	186.798	-3.910.723
Ertelenmiş finansal gelir gideri, net	10,35,37	194.760	337.100
Kıdem işçiliği teşvik primi karşılığındaki değişim		218.515	206.811
Fazi gideri	33,30	8.237.163	6.811.278
Faiz geliri	32	-6.603.391	-4.344.768
Dönem karı vergi ve yasal yükümlülük karşılığı	26	7.930.168	5.400.418
Gelir tahakkukları	22,26	6.077.528	2.021.855
Gider ve diğer karşılık tahakkukları		1.115.594	572.782
Sabit kıymet satış karı / zararı, net	31	-109.767	-757.525
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı		71.121.497	36.558.479
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki değişim	10,11	-12.701.447	-3.801.883
İlişkili taraflardan alacaklardaki değişim	37	-14.730.422	-1.682.716
Stoklardaki değişim	13	8.207.832	-7.208.579
Diğer dönen varlıklardaki değişim	26	7.294.375	5.141.504
Diğer duran varlıklardaki değişim	26	110.388	3.402.448
Ticari borçlardaki değişim	10	6.982.336	-399.155
İlişkili taraflara borçlardaki değişim	37	45.942	-311.176
Ödenen kurumlar vergisi		-9.678.796	-4.778.314
Diğer yükümlülük ve borçlardaki değişim		-3.583.381	-8.723.743
Uzun vadeli yükümlülüklerdeki değişim		-183.542	244.723
Ödenen kıdemli işçiliği teşvik primi (-)	24	-82.308	-65.046
Ödenen kıdem tazminatı (-)	24	-1.256.324	-516.020
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit		51.546.150	17.860.522
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Maddi varlık satın alımları (-)	18	-18.793.002	-30.116.439
Maddi olmayan varlık satın alımları (-)	19	-110.772	-89.861
Maddi varlık satışı (+)	18	154.000	972.649
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit		-18.749.774	-29.233.651
C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Faiz ödemeleri (-)	33	-6.166.997	-3.890.586
Alınan faizler (+)	32	6.603.391	4.344.768
Banka kredilerindeki azalış (-)	8	-14.784.097	27.545.711
Ödenen temettü (-)		-7.450.900	-3.893.781
Finansman faaliyetlerden kaynaklanan net nakit		-21.798.603	24.106.112
Nakit ve nakit benzerlerinden meydana gelen net azalış / artış		10.997.773	12.732.983
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu	6	56.785.797	44.052.814
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu	6	67.783.570	56.785.797