GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Apr 13, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluGÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ve bağlı ortaklıklarının ("Şirket" veya "Grup") ekte yer alan 31 Aralık 2011 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolar İle İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu

Grup yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk konsolide finansal tabloların hata ve / veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacı ile gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

İstanbul, 13 Nisan 2012

DENGE BAĞIMSIZ DENETİM

SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

MAZARS Üyesi

Belma Öztürk Gürsoy, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	BELMA ÖZTÜRK GÜRSOY	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.04.2012 16:40:02

Bilanço

1	Şengül AKPINAR	FİNANSMAN SORUMLUSU	GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SAN. VE TİC.A.Ş.	13.04.2012 16:21:20
2	Muammer KOÇ	MUHASEBE ŞEFİ	GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SAN. VE TİC.A.Ş.	13.04.2012 16:24:18
3	BELMA ÖZTÜRK GÜRSOY	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.04.2012 16:40:03

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2011	31.12.2010
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		141.787.379	121.763.794
Nakit ve Benzerleri	6	56.785.797	44.052.814
Finansal Yatırımlar	7	0	0
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	37	2.151.987	150.500
Diğer Ticari Alacaklar	10	23.393.777	22.109.416
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar	37	630.698	949.469
Diğer Alacaklar	11	1.152.811	1.652.820
Stoklar	13	37.683.197	30.474.618
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	26	19.989.112	22.374.157
(Ara Toplam)		141.787.379	121.763.794
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	34	0	0
DURAN VARLIKLAR		309.593.354	307.795.657
Ticari Alacaklar	10	0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar	11	181.636	121.771
Finansal Yatırımlar	7	9.018.886	10.053.352
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16	4.237.468	4.034.914
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	2.624.000	1.500.000
Maddi Duran Varlıklar	18	288.612.972	283.691.370
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	4.343.392	4.416.802
Şerefiye	20	363.448	363.448
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	0	0
Diğer Duran Varlıklar	26	211.552	3.614.000
TOPLAM VARLIKLAR		451.380.733	429.559.451
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		61.214.476	42.859.767
Finansal Borçlar	8	20.498.787	1.576.550
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	37	67.822	248.685
Diğer Ticari Borçlar	10	28.145.411	28.571.912
Diğer Borçlar
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	37	761.928	892.241
Diğer Borçlar	11	4.746.738	6.326.854
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	5.400.418	3.981.841
Borç Karşılıkları	22	9.001	9.001
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	1.584.371	1.252.683
(Ara Toplam)		61.214.476	42.859.767
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler	34	0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		105.094.752	98.430.497
Finansal Borçlar	8	90.401.960	81.778.486
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10	0	0
Diğer Borçlar	11	244.723	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları	22	0	0
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	24	7.270.977	6.104.577
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35	6.636.711	10.547.434
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	26	540.381	0
Ö Z K A Y N A K L A R		285.071.505	288.269.187
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR	27	255.864.402	256.476.532
Ödenmiş Sermaye		7.200.000	7.200.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları		95.258.943	95.258.943
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		0	0
Değer Artış Fonları		853.853	1.888.319
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		21.821.414	21.100.810
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		126.414.075	126.378.781
Net Dönem Karı/Zararı		4.316.117	4.649.679
AZINLIK PAYLARI	27	29.207.103	31.792.655
TOPLAM KAYNAKLAR		451.380.733	429.559.451