GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 31, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA İNCELEME RAPORU

GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO

SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ve bağlı ortaklıklarının ("Şirket" veya "Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda ara dönem konsolide finansal tablolarının, Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ve bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 31 Ağustos 2012

DENGE BAĞIMSIZ DENETİM

SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

MAZARS Üyesi

Belma Öztürk Gürsoy, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	BELMA ÖZTÜRK GÜRSOY	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	31.08.2012 17:20:58

Nakit Akım Tablosu

1	Şengül AKPINAR	FİNANSMAN SORUMLUSU	GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SAN. VE TİC.A.Ş.	31.08.2012 17:18:33
2	Muammer KOÇ	MUHASEBE ŞEFİ	GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SAN. VE TİC.A.Ş.	31.08.2012 17:21:31
3	BELMA ÖZTÜRK GÜRSOY	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	31.08.2012 17:21:01

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	30.06.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
A.ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Net konsolide dönem karı		20.247.457	2.158.774
Düzeltmeler
Amortisman	18,19,30	12.421.969	11.436.512
Ana ortaklık dışı zarar/ kar	27	9.642.686	-971.519
Özkaynak yöntemine göre iştirak gideri	16	37.260	208.560
Şüpheli alacak karşılığı	10,29	194.846	0
Kıdem tazminatındaki değişim	24	801.478	921.400
Rehabilitasyon ve çevre yükümlülükleri karşılığındaki değişim	31	101.213	0
Ertelenmiş vergi varlık/yükümlülüğündeki değişim	35	166.683	-2.061.972
Ertelenmiş finansman gelir gideri,net	10,35,37	197.705	215.675
Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığındaki değişim	24	73.578	0
Faiz gideri	33	4.611.643	1.450.570
Faiz geliri	32	-3.527.115	-2.229.809
Dönem karı vergi ve yasal yükümlülük karşılığı		8.425.831	2.375.719
Gelir tahakkukları		2.268.437	2.542.542
Gider ve diğer karşılık tahakkukları	22,26	837.518	567.646
Sabit kıymet satış karı, net	31	-109.767	-623.792
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı		56.391.422	15.990.306
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki değişim	10,11	-10.009.516	-7.500.262
İlişkili taraflardan alacaklardaki değişim	37	-8.346.529	-1.127.564
Stoklardaki değişim	13	7.756.498	-569.024
Diğer dönen varlıklardaki değişim	26	8.642.299	-391.119
Diğer duran varlıklardaki değişim	26	-465.976	3.264.074
Ticari borçlardaki değişim	10	4.805.577	90.798
İlişkili taraflara borçlardaki değişim	37	122.417	-48.573
Ödenen kurumlar vergisi		-4.383.664	-2.014.116
Diğer yükümlülük ve borçlardaki değişim		-8.831.623	885.551
Uzun vadeli yükümlülüklerdeki değişim		-91.771	336.135
Ödenen kıdemli işçiliği teşvik primi (-)	24	-8.490	0
Ödenen kıdem tazminatı (-)	24	-620.581	-212.743
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit		44.960.063	8.703.463
B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Maddi varlık satın alımları (-)	18	-4.825.685	-22.565.386
Maddi olmayan varlık satın alımları (-)	19	-12.350	-12.722
Maddi varlık satışı (+)	18	154.000	802.600
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit		-4.684.035	-21.775.508
C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Faiz ödemeleri (-)		-2.490.262	-1.450.570
Alınan faizler (+)		3.527.115	2.229.809
Banka kredilerindeki azalış(-)/artış	8	-10.680.142	22.433.566
Ödenen temettü (-)		-7.450.900	-3.893.781
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit		-17.094.189	19.319.024
Nakit ve nakit benzerlerinden meydana gelen net azalış/artış		23.181.839	6.246.979
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu	6	56.785.797	44.052.814
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu	6	79.967.636	50.299.793