GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Apr 9, 2010

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ve bağlı ortaklıklarının ("Şirket" veya "Grup") ekte yer alan 31 Aralık 2009 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolar İle İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu

Grup yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk konsolide finansal tabloların hata ve / veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacı ile gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

İstanbul, 9 Nisan 2010

DENGE BAĞIMSIZ DENETİM

SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

MAZARS Üyesi

Moris Moreno, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	MORİS MORENO	Y. K. ÜYESİ-SOR. ORTAK BAŞDENETÇİ	DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	09.04.2010 17:49:23

Nakit Akım Tablosu

1	MORİS MORENO	Y. K. ÜYESİ-SOR. ORTAK BAŞDENETÇİ	DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	09.04.2010 17:49:25
2	ŞENGÜL AKPINAR	FİNANSMAN SORUMLUSU	GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SAN. VE TİC.A.Ş.	09.04.2010 17:38:08
3	MUAMMER KOÇ	MUHASEBE ŞEFİ	GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SAN. VE TİC.A.Ş.	09.04.2010 17:37:01

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2009	31.12.2008
Raporlama Birimi		TL	TL
A.ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Net konsolide dönem karı		4.803.538	12.117.063
Düzeltmeler
Amortisman	18,19,30	21.191.601	20.801.644
Ana ortaklık dışı zarar / kar	27	3.374.514	798.633
Özkaynak yöntemine göre iştirak gideri	16	821.326	1.030.379
Şüpheli alacak karşılığı	10,29,30	4.821.139	7.212.789
Kıdem tazminatındaki değişim	24	1.400.294	1.756.681
Önceki dönem temettüler ile ilgili sınıflama		0	1.771.102
Ertelenmiş vergi varlık/yükümlülüğündeki değişim	35	-855.447	645.200
Ertelenmiş finansman gelir gideri,net	10,35,37	231.674	179.872
Faiz gideri	33,30	855.661	3.017.850
Faiz geliri	32	-7.450.535	-11.101.750
Gelir tahakkukları	26	2.513.496	689.749
Gider ve diğer karşılık tahakkukları	22,26	60.471	9.001
Dönem karı vergi ve yasal yükümlülük karşılığı		216.975	7.430.167
Sabit kıymet satış karı,net	31	-158.057	-6.415
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı		31.826.650	46.351.965
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki değişim	10,11	-3.819.624	-11.868.524
İlişkili taraflardan alacaklardaki artış değişim	37	677.386	-1.341.499
Stoklardaki değişim	13	8.822.864	-12.282.541
Diğer dönen varlıklardaki değişim	26	-1.154.720	5.024.754
Diğer duran varlıklardaki değişim	26	-11.567.258	-419.888
Ticari borçlardaki değişim	10	5.017.760	9.757.793
İlişkili taraflara borçlardaki değişim	37	2.830.759	1.066.219
Ödenen kurumlar vergisi		-7.430.167	-15.133.113
Diğer yükümlülük ve borçlardaki değişim		4.810.586	-2.762.327
Ödenen kıdem tazminatı (-)	24	-716.146	-698.520
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit		29.298.090	17.694.319
B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Maddi varlık satın alımları (-)	18	-31.433.141	-6.417.618
Maddi olmayan varlık satın alımları (-)	19	-70.365	-87.631
Maddi varlık satışı (+)	18	1.099.877	13.606
Finansal varlık satın alımları (-)	16	-675.000	0
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit		-31.078.629	-6.491.643
C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Faiz Ödemeleri (-)	33	-855.661	-3.017.850
Alınan Faizler (+)	32	7.450.535	11.101.750
Banka kredilerindeki azalış (-)	8	-51.308	935.530
Ödenen temettü (-)		-7.866.547	-7.200.000
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit		-1.322.981	1.819.430
Nakit ve nakit benzerlerinden meydana gelen net azalış / artış		-3.103.520	13.022.106
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu	6	59.016.174	45.994.068
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu	6	55.912.654	59.016.174