GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 26, 2009

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA İNCELEME RAPORU

GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ve bağlı ortaklıklarının ("Şirket" veya "Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2009 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Şirket'in 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak düzenlenen konsolide bilanço ve bu tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosu başka bir denetim kuruluşu tarafından denetlenmiş ve bu denetim sonucunda düzenlenen 10 Nisan 2009 tarihli denetim raporunda olumlu görüş sunulmuştur.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, yukarıdaki paragrafın etkisi hariç olmak üzere, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ve bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 26 Ağustos 2009

DENGE BAĞIMSIZ DENETİM

SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

MAZARS Üyesi

Moris Moreno, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	MORİS MORENO	Y. K. ÜYESİ-SOR. ORTAK BAŞDENETÇİ	DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.08.2009 10:51:22

Bilanço

1	MORİS MORENO	Y. K. ÜYESİ-SOR. ORTAK BAŞDENETÇİ	DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.08.2009 10:51:23
2	ŞENGÜL AKPINAR	FİNANSMAN SORUMLUSU	GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SAN. VE TİC.A.Ş.	26.08.2009 09:37:06
3	MUAMMER KOÇ	MUHASEBE ŞEFİ	GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SAN. VE TİC.A.Ş.	26.08.2009 09:34:50

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2009	31.12.2008
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		118.771.634	129.014.215
Nakit ve Benzerleri	6	49.894.236	59.016.174
Finansal Yatırımlar	7	0	0
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	37	19.336	54.202
Diğer Ticari Alacaklar	10	36.711.267	20.729.382
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar	37	912.181	1.362.056
Diğer Alacaklar	11	2.086.231	613.683
Stoklar	13	21.428.784	34.095.129
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	26	7.719.599	13.143.589
(Ara Toplam)		118.771.634	129.014.215
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	34
DURAN VARLIKLAR		206.447.304	211.554.764
Ticari Alacaklar	10	0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar	11	65.822	56.499
Finansal Yatırımlar	7	9.312.714	8.206.334
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16	3.247.608	3.614.103
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	0	0
Maddi Duran Varlıklar	18	185.847.524	193.154.858
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	4.646.474	4.798.438
Şerefiye	20	363.448	363.448
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	0	0
Diğer Duran Varlıklar	26	2.963.714	1.361.084
TOPLAM VARLIKLAR		325.218.938	340.568.979
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		23.080.737	38.253.416
Finansal Borçlar	8	163.966	142.554
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	37	26.055	84.822
Diğer Ticari Borçlar	10	11.608.676	20.654.253
Diğer Borçlar
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	37	992.074	3.020.174
Diğer Borçlar	11	9.098.679	5.750.239
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	0	7.430.167
Borç Karşılıkları	22	129.001	9.001
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	1.062.286	1.162.206
(Ara Toplam)		23.080.737	38.253.416
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler	34	0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		18.456.567	18.384.473
Finansal Borçlar	8	765.941	792.976
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10	0	0
Diğer Borçlar	11	0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları	22	0	0
Kıdem Tazminatı Karşılığı	24	4.966.219	4.702.113
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35	12.724.407	12.889.384
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	26	0	0
Ö Z K A Y N A K L A R		283.681.634	283.931.090
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR	27	253.684.764	257.055.203
Ödenmiş Sermaye		7.200.000	7.200.000
Sermaye Düzeltme Farkları		95.258.943	95.258.943
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		0	0
Değer Artış Fonları		1.257.682	151.302
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		20.330.834	18.505.356
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		126.247.577	123.822.539
Net Dönem Karı/Zararı		3.389.728	12.117.063
AZINLIK PAYLARI		29.996.870	26.875.887
TOPLAM KAYNAKLAR		325.218.938	340.568.979