Annual Report • May 15, 2019
Annual Report
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분기보고서 3.6 주식회사 더블유에프엠 110111-1100926 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 26 기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 더블유에프엠 |
| 대 표 이 사 : | 이상훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 131, B동 15층&cr(가산동, BYC하이시티) |
| (전 화) 02-565-4874 | |
| (홈페이지) http://www.wfminc.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무 (성 명) 김병혁 |
| (전 화) 02-565-4874 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 190515_대표이사등의확인서명.jpg 대표이사등의확인서명
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) EDUBOX IN&crPHILIPPINES INC.2008.10.30#30 Elsie Gaches St, BF Homes,&crParanaque City, Metro Manila,&crPhilippines 티칭센터 운영&cr국제학교 운영-기업의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 제1027호 13)미해당KONES&crEDUCATIONAL&crCORPORATION2000.10.103660 WILSHIRE BLVD. #936,&crLOS ANGELES, USA강사 리쿠르트&cr컨텐츠 개발-기업의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 제1027호 13)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※주요 종속회사 여부 판단기준&cr ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 &cr
(1) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 "주식회사 더블유에프엠"(약칭 "더블유에프엠")이고, 영문으로는 "WFM, Inc."(약칭 "WFM")입니다.&cr
다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr 주소 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 131, B동 15층(가산동, BYC하이시티)&cr 전화번호 : 02-565-4874&cr 홈페이지 : http://www. wfminc.co.kr&cr
라. 중소기업 해당 여부
당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 시행령 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.
&cr 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr 당사는 방과후학교, 교육출판, 온라인 교육서비스, 이차전지 음극재 사업을 하고 있습니다.&cr 기타 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr
사. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부
| 번호 | 회사명 | 주요사업 | 당사 지분율 | 상장여부 | 연결대상 종속회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | KONES EDUCATIONAL&crCORPORATION | 영어콘텐츠 제작, 원어민 강사 수급 | 100.0% | 비상장(미국현지법인) | 종속회사 |
| 2 | EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | 티칭센터 및 국제학교 운영 | 96.6% | 비상장(필리핀현지법인) | 종속회사 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장1999년 12월 07일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일 | 변경 후 본점소재지 |
|---|---|
| 2006년 10월 27일 | 서울특별시 마포구 독막로 320 마포태영데시앙빌딩 5층 |
| 2013년 02월 01일 | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 131 BYC HIGHCITY B동 15층 |
&cr 나. 경영진의 중요한 변동
| 변동일 | 변동내용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2015년 03월 31일 | 대표(사내)이사 박춘구 사임&cr사내이사 안재범 사임&cr사외이사 최승곤 사임&cr사외이사 이병세 사임&cr감사 이병용 사임&cr대표이사 우국환 선임&cr사내이사 이정권 선임&cr사외이사 이용훈 선임&cr사외이사 강신현 선임&cr감사 전현철 선임 | - |
| 2015년 12월 03일 | 사외이사 강신현 사임 | - |
| 2016년 03월 25일 | 사외이사 차달 선임 | - |
| 2017년 03월 31일 | 사내이사 정헌교 사임 | - |
| 2017년 11월 15일 | 사내이사 백선기 선임&cr사내이사 이상훈 선임&cr사내이사 김상원 선임&cr사외이사 김동현 선임&cr사외이사 김기훈 선임&cr감사 김동하 선임 | - |
| 2018년 01월 24일 | 대표(사내)이사 우국환 사임&cr사내이사 김병혁 사임&cr사내이사 이정원 사임&cr사외이사 이용훈 사임&cr감사 전현철 사임&cr대표이사 이상훈 선임 | - |
| 2018년 03월 30일 | 사내이사 신창희 선임 | - |
| 2018년 04월 27일 | 사외이사 김기훈 사임 | - |
| 2018년 05월 31일 | 사내이사 민병준 사임&cr사외이사 차달 사임 | - |
| 2018년 08월 13일 | 사내이사 김상원 사임 | - |
| 2019년 03월 12일 | 사내이사 김병혁 선임&cr사외이사 존 케리(John M. Kerry) 선임&cr사외이사 동유창 선임&cr사외이사 김동현 사임 | - |
&cr 다. 최대주주의 변동 &cr 2014.12.11 '권기순 외 3인'에서 '우국환 외 3인'으로 변동&cr 2018.01.24 '우국환 외 3인'에서 '(주)코링크프라이빗에쿼티 외 1인'으로 변동&cr&cr 라. 상호의 변경 &cr 2015.10.30 '주식회사 에이원앤'&cr 2017.11.15 '주식회사 더블유에프엠'&cr&cr 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 &cr 2017.11 이차전지 음극사업을 신규사업으로 추가 진행&cr &cr 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2015.08 | 농업회사법인(주)쌀눈조아에프앤비 국/내외 독점판매, 유통권 취득 |
| 2016.01 | 쌀눈 제품 CJ홈쇼핑 첫 런칭 |
| 2016.08 | 기술혁신형 중소기업 이노비즈(INNO-BIZ) 인증 획득 |
| 2016.08 | 키드앱티브와 온라인 콘텐츠 제휴 협약 |
| 2016.09 | 이보영의 파워스피킹 오픈 |
| 2017.11 | '(주)아이에프엠'과 이차전지 음극재 사업 공동사업 협정 |
| 2017.11 | 이차전지 음극재 SiOx 제조장치 관련 신규시설 투자 |
| 2017.12 | (주)더블유에프엠 기술연구소 인증 완료 |
| 2017.12 | 이차전지 음극재 사업 양산시설 관련 군산 토지 및 건물 취득 |
| 2018.02 | 이차전지 음극재 군산 제1양산공장 가동식 |
| 2018.03 | 이차전지 음극재 사업 전북 산학연 신규 과제 선정 |
| 2018.07 | 교육사업 日 에듀테크 업체 Six Cents와 콘텐츠 공급계약 |
| 2018.11 | 이차전지 음극재 사업 중국 SICT모바일과 SiOx 음극재 공급 협약 체결 |
&cr 사. 종속회사의 연혁 등
| 상호 | 본점소재지&cr변경 | 상호변경 | 최대주주&cr변동 | 주요 연혁 |
|---|---|---|---|---|
| EDUBOX IN&crPHILIPPINES INC. | - | - | - | 2008.10 법인설립&cr2008.12 티칭센터 구축 |
| KONES&crEDUCATIONAL&crCORPORATION | - | - | - | - |
3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
가. 증자(감자)현황
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015.04.02전환권행사보통주2,222,2225009002015.04.03전환권행사보통주333,3335009002015.06.09전환권행사보통주653,5945001,5302015.06.19유상증자(제3자배정)보통주1,420,4525001,7602015.07.22유상증자(제3자배정)보통주899,2005002,7852015.07.29전환권행사보통주63,7755001,5682015.08.05전환권행사보통주318,8775001,5682015.08.20유상증자(제3자배정)보통주1,271,0425003,0852015.09.04전환권행사보통주95,6635001,5682015.10.28유상증자(제3자배정)보통주28,3695003,5252015.11.25유상증자(제3자배정)보통주242,1305004,1302016.12.21유상증자(제3자배정)보통주330,5795003,0252017.05.19전환권행사보통주159,4385001,5682017.05.27유상증자(제3자배정)보통주251,8855003,9702017.05.27유상증자(제3자배정)보통주756,7585003,7002017.10.18유상증자(제3자배정)보통주971,1745004,0502018.11.14유상증자(제3자배정)보통주587,3725003,4052019.02.28전환권행사보통주387,7475002,579
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10회 CB |
| 10회 CB |
| 11회 CB |
| - |
| - |
| 12회 CB |
| 12회 CB |
| - |
| 12회 CB |
| - |
| 소액공모 |
| - |
| 12회 CB |
| 소액공모 |
| - |
| - |
| 보호예수 |
| 15회 CB |
※ 보호예수 현황
| 구분 | 주식발행일자 | 보호예수 사유 | 보호예수 수량 | 신주교부일 | 보호예수기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018.11.14 | 모집(전매제한) | 587,372주 | 2018.11.28 | 2018.11.28 ~&cr2019.11.27(1년) |
&cr 나. 미상환 전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2018년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018.07.262021.07.2615,100기명식&cr보통주2019.07.26~&cr2021.06.261002,89115,1005,223,106-2018.01.312021.01.312,000기명식&cr보통주2019.01.31~&cr2020.12.311002,5791,000387,747-2018.12.192021.12.1910,000기명식&cr보통주2019.12.19~&cr2021.11.191002,93810,0003,403,675-27,100---26,1009,014,528-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제14회&cr무보증 사모&cr전환사채 |
| 제15회&cr무보증 사모&cr전환사채 |
| 제16회&cr무보증 사모&cr전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주400,000,000-400,000,000-84,554,164-84,554,164-61,405,170-61,405,170-61,405,170-61,405,170감자비율 85.7%------------23,148,994-23,148,994-----23,148,994-23,148,994-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황 2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주23,148,994-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주23,148,994-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항&cr당사 정관의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제 46 조 (이익배당)&cr① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의&cr 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게&cr 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제6항에 따라 재무제표를 이사&cr 회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제 46 조의 2 (분기배당)&cr① 이 회사는 이사회 결의로 사업년도개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기 배&cr 당 기준일")의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 중&cr 간배당을 할 수 있다.
② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에&cr 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한&cr 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해&cr 적립한 임의준비금
5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 전입&cr , 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포&cr 함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 한&cr 다.&cr
제 47 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)&cr① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 않으면 소멸시효가 완성한다.&cr② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
&cr 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 500500500-3,202-4,380-7,975-3,202-4,045-8,062-140-197-381---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요 &cr 가. 업계의 현황 &cr ( 1) 산업의 특성&cr 사교육시장은 약 19조 5천억원의 거대한 시장규모를 형성하고 있습니다. 최근에는 취업 사교육, 직장인 자기개발능력, 취업 재교육 등이 자리를 잡아가면서 평생교육이 새로운 교육 흐름으로 자리 잡아가고 있습니다. 이러한 교육 흐름에 따라 유아에서 성인까지 모든 연령층이 학습할 수 있는 다양한 교육 콘텐츠들이 개발, 서비스 되고 있습니다.&cr 2018년 기준 학생 1인당 사교육비는 월평균 29만 1천원이며, 과목별 사교육비는 영어 85천원, 수학 83천원을 지출 하였습니다. 참여 유형별로는 학원수강이 가장 많고, 개인과외와 그룹과외가 그 뒤를 이었습니다. &cr &cr (2) 산업의 성장성&cr 정부가 발표한 2018년 사교육비 총액은 19조 5천억원으로 전년대비 4.4% 증가하였습니다. 선행학습 및 학교수업 보충을 위한 일반교과(국어, 영어, 수학 등)의 사교육비의 증가율이 취미ㆍ교양 및 재능계발, 진학준비를 위한 예체능 관련 사교육비 증가율보다 높았습니다. 하지만, 정부의 강력한 사교육 억제정책, 경기 둔화로 인한 가계소득 감소, 낮은 출산율로 인한 학령 인구수 감소가 지속될 것으로 분석됩니다.&cr&cr(3) 경기 변동의 특성&cr 사교육 시장은 경기변동에 따른 영향이 상대적으로 낮은 편입니다. 가계 소득이 줄어도 사교육 지출 비중은 줄이지 않거나, 상대적으로 다른 지출 항목에 비해 감소율이 낮게 나타납니다.&cr 한편, 소득계층간 사교육비 차이도 뚜렷하게 나타났습니다. 2018년 사교육비 조사 자료에 의하면 월 평균 소득 2백만원 미만 계층은 99천원의 사교육비를 지출한 반면 8백만원 이상의 고소득 계층은 이들의 5.1배에 달하는 505천원을 지출해 소득계층 간격차가 심한 것으로 분석되었습니다.&cr &cr(4) 경쟁요소&cr 사교육 시장은 진입장벽이 낮아, 누구나 쉽게 사업에 진출할 수 있는 것이 특징입니다. 하지만 진입장벽이 낮은 만큼 경쟁도 치열하여, 대기업에서 개인 자영업자까지 모두 사교육시장에 참여하고 있습니다. 또한, 2~3년전부터 외국계 자본까지 가세하여, 학원의 대형화 및 기업화가 가속화 되고 있습니다. 이러한 흐름에 따라 학원장들이 연합하여 기업을 설립하기도 하고, 교육회사의 우회상장도 증가하였습니다.&cr 또한, 자금력을 앞세운 대기업의 중소학원 인수가 급속화 되어, 사교육 시장에도 부익부 빈익빈 현상이 뚜렷해지고 있으며, 치열한 경쟁에 살아남기 위하여 최근에는 교육기업간 M&A도 활성화 되고 있는 상황입니다.&cr&cr(5) 자금 조달상의 특성&cr 사교육 시장은 채권이 낮은 현금중심의 사업구조를 가지고 있습니다. 교육을 제공받는 소비자가 교육의 대가를 먼저 지불하는 방식이 대부분이기 때문에, 도서출판 등의 일부 시장을 제외하고는 채권의 부담이 낮은 특성이 있습니다. 그러나 초기 콘텐츠 개발을 위한 인건비 비중이 높고, 교육과정 변화에 따른 지속적인 콘텐츠 개발이 필요하기 때문에 콘텐츠 개발비용에 많은 투자가 뒷받침 되어야 합니다.&cr 최근 대기업의 사교육시장 진출이나, 외국계 자금 유입도 이러한 콘텐츠 개발이 기반되어야 하는 시장 특성을 보여주는 것이라 할 수 있습니다.&cr&cr(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등&cr 사교육시장은 과목 및 대상 등에 따라 다양한 법령에 적용을 받습니다.
- 학원 프랜차이즈 사업 : 학원의 설립ㆍ운영 및 개인 과외교습에 관한 법률, 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률, 각 지방교육청 조례 등
- 방과후학교 사업 : 각 지방교육청 조례 등&cr - 이러닝 사업 : 이러닝(전자학습)산업 발전법&cr - 도서출판 : 출판문화산업 진흥법
&cr 나. 회사의 현황&cr(1) 영업개황&cr 당사는 IT, 영어, 수학 등 온ㆍ오프라인을 결합한 교육서비스를 제공하고 있습니다. 사업부문은 방과후학교, 학원 프랜차이즈 , 출판, 온라인 교육, 스마트러닝 등으로 구성되어 있습니다.
K-IFRS도입에 따라 당사의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 티칭센터운영, 영어캠프 운영(EDUBOX IN PHILIPPINES INC.), 영어콘텐츠 개발, 원어민 강사수급(KONES EDUCATIONAL CORPORATION)이 있습니다.
| 법인명 | 설립일 | 주요 사업 |
|---|---|---|
| EDUBOX IN&crPHILIPPINES INC. | 2008년 10월 30일 | 티칭센터운영, 영어캠프 운영 |
| KONES EDUCATIONAL&crCORPORATION | 2000년 10월 10일 | 영어콘텐츠 개발, 원어민 강사수급 |
당사 학원프랜차이즈인 '이보영의 토킹클럽'의 가맹분원에서 필요로 하는 원어민 및 교포 강사의 채용을 적극 추진하고 있습니다. 또한, 미국 현지의 최신 영어 트렌드를 파악하여, 당사의 영어 콘텐츠 개발을 적극 지원해 주고 있습니다.&cr
(가) 학원 프랜차이즈 사업
2018년 말 현재 전국 200여개 분원에서 약 2만 여명 의 어린이들이 '이보영의 토킹클럽'에서 영어 말하기를 실천하고 있습니다. 기존 초등학교 중심에서 중등 콘텐츠 강화를 위하여 '이보영의 1등 중학영어'를 선보였으며, 전국 분원을 기반으로 영어캠프, 관리형 유학사업 등의 연계 사업을 적극 추진하고 있습니다.&cr 적극적인 마케팅과 사업설명회를 통해서 신규 가맹계약은 물론, 운영 중인 가맹 분원에 대한 적극적인 지원 시스템도 도입하고 있습니다.
(나) 방과후학교&cr 당사 방과후학교는 최신의 IT교육시설을 기반으로 우수한 커리큘럼 및 최고의 전문가로 구성된 강사를 공교육 기관인 학교에 파견하여 학생들에게 IT, 영어 교육을 실시하는 교육사업 입니다. 당사는 철저한 관리시스템, 최고의 강사 및 교육과정, 전국 직영망을 기반으로 온라인 IT학습 사이트 '컴샘' 등 과 연계된 다양한 부가사업을 진행하고 있습 니다. 2018년 말 현재 수도권 약 30여개 의 초등학교에서 IT교육 서비스를 제공하고 있습니다. IT교육과 함께 수학, 영어교실도 전국적으로 확대하고 있습니다.&cr
(다) 교육출판
- 도서 출판 : 도서출판은 영어 단행본을 기반으 로 IT 교재 및 수험서 등 다양한 분야로의 판매를 강화 하고 있습니다. 분야의 다양성과 함께 어린이 영어교재 시장에서는 '위너스시리즈'등이 스테디셀러로서의 자리를 확고히 하고 있으며, 파닉스의 새로운 기준을 제시한 '고고파닉스'시리즈도 꾸준한 판매고를 기록하였습니다 . 학원 및 지자체등 기관 및 단체에 공급하는 영어, IT관련 교재 역시 2018년에 꾸준한 판매실적을 기록 하였습니다. 또한 중국, 일본을 비롯한 해외 8개국에 자사 학습 콘텐츠 및 교재를 수출하고 있습니다.
- 이보영의 토킹키즈 : 유아교육기관에 유아 영어전문 어학 프로그램을 공급하는 '이보영의 토킹키즈'는 치열한 시장 경쟁에서도 안정적인 점유율을 확보하고 있습니다. 신속한 콘텐츠 개발과 전국적인 지사망을 통해 서 2018년 말 현재 전국 700여개의 유아교육기관에 '이보영의 토킹키즈'를 공급 하고 있습니다.
(라) 온라인교육
- 에듀박스닷컴(edubox.com) : 자기주도 학습이 가능한, 수준별 영역별 약 180여개의 온라인 콘텐츠를 서비스 합니다. 온ㆍ오프라인 통합 학습이 가능한 유초등 커리큘럼 및 회화 위주의 일반 과정으로 B2B, B2G 시장을 적극 공략하여, 다수의 기업 및 지자체의 영어교육을 책임지고 있으며, 2018년 말 현재 약 60만명의 회원을 확보하고 있습니다.&cr - 컴샘(comsem.co.kr) : 방 과후컴교실과의 연계를 통한 콘텐츠 개발 및 적극적인 마케팅을 진행하고 있으며, 2018년 말 현재 약 40만명의 회원을 확보 하고 있 습니다.&cr - 파워스피킹(italking.co.kr) : 2005년부터 전화·화상영어교육 사업을 전개하고 있습니다. 유아부터 성인까지 전 연령을 대상으로, B2, B2B, B2G 학습자별 맞춤식 교육과정을 구성하고 운영합니다. 월간 약 20,000건 이상의 수업은 의사소통 중심 교수법(Communicative Language Teaching)으로 진행되고 티칭센터의 강사들은 공인 말하기 능력평가를 이수하여, 최고 수준의 수업을 유지하고 있습니다.&cr
(마) 스마트러닝
아이폰이 국내에 도입된 2009년부터 시작한 스마트러닝 사업은 기존 콘텐츠를 활용하여 스마트폰에서 학습이 가능한 교육용 어플리케이션을 개발, 보급하고 있습니다. 아이폰, 안드로이드 등 다양한 스마트 기기에서 학습이 가능하도록 관련 개발인력을 확충하여 'Sing Sing 스토리', 'Taking story 시리즈', '굿바이 콩글리쉬' 등 다양한 학습 어플리케이션을 출시하였습니다.&cr
(2) 시장점유율
당사가 속해있는 교육시장(도서출 판, 학원프랜차이즈 , 이러닝 등)은 다수의 업체가 다양한 종류의 교육서비스를 제공하여, 당사의 사업과 비교 시장점유율 산정이 어렵습니다.&cr
다. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr ( 1) 이차전지 산업의 특성 및 성장성&cr 이차전지는 한 번 쓰고 버리는 일차전지(일반 건전지)와 달리 충전을 통해 재사용이 가능한 전지로서, 외부의 전기 에너지를 화학 에너지 형태로 바꾸어 저장해 두었다가 필요할 때 전기를 꺼내 사용할 수 있는 장치입니다.&cr 이차전지는 용도가 전기자동차, 에너지저장 등으로 확대되면서 4차 산업혁명의 핵심기술로 주목받고 있습니다. 또한 전기차로 대변되는 스마트카, 에너지저장 기술이 핵심인 스마트그리드 등 전기수요를 능동적으로 조절할 수 있는 핵심기술로 이차전지가 주목받고 있습니다.&cr 19세기 중반 납축전지를 시작으로 휴대전자기기의 급속한 보급과 함께 니켈수소전지가 이차전지 시장을 주도했으나, 최근 들어 에너지저장밀도 소형화, 경량화, 및 가격경쟁력을 확보한 리튬이차전지로 급속히 대체되면서 이차전지 기술 중 리튬이온전지가 가장 주목받고 있습니다.&cr 리튬이온전지의 4대 구성 소재(양극재, 음극재, 분리막, 전해질) 중 하나인 음극재는 충전할 때 리튬 이온을 받아들이는 역할을 하며, 현재는 안전성과 가역성(리튬 이온을 주고 받는 능력)이 뛰어난 흑연을 주로 사용하고 있습니다. 그러나 리튬 이차전지는 현재보다 더 큰 용량을 위해선 새로운 음극 활물질이 개발의 필요성이 높아지고 있습니다.&cr 세계 리튬이차전지용 음극 활물질 시장은 2014년에 1.1조 원 규모였으나, 매해 연평균 16.3%로 성장하고 있으며 이후 2025년에는 6조 원 규모에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 또한 중대형 리튬 이차전지 시장 확대로 인해 관련 소재 시장 규모는 큰 폭으로 성장할 전망입니다.&cr&cr(2) SiOx(실리콘산화물계)음극재의 특성 및 사업 현황&cr SiOx 음극재는 기존 음극소재 대비하여 부피팽창이 적고 용량이 높으며 급속충전이 가능합니다. 현재 SiOx 음극재 분야는 일본의 Shin-Etsu사의 소재가 IT 기기용으로 적용되고 있으며, 이에 SiOx음극재 시장의 대부분을 일본의 Shin-Etsu사가 차지하고 있습니다.&cr 기상법으로 제조되는 현재의 SiOx음극재와는 달리 당사의 SiOx음극재는 수열합성제조법을 통해 고용량, 장수명을 확보하면서도 낮은 공정비로 높은 생산성을 가지고 있습니다. 이를 통하여 IT 배터리 뿐만 아니라 전기자동차용 배터리에도 적용이 용이합니다.&cr 현재 SiOx음극재 공급 관련하여 체코의 테슬라배터리즈와의 LOI, 국내 전기바이크 업체인 CM파트너와의 공급계약을 체결하였으며, 중국을 비롯한 해외의 전기자동차업체 및 전지업체와 공급계약을 위한 테스트를 진행하고 있습니다.&cr 그리고 독일 프라운호퍼연구소, 국내 자동차부품연구원과 함께 전기차용 배터리 실증화 테스트를 위한 공동연구를 진행 중입니다. 또한 미국 매사추세츠공대(MIT), 텍사스대 오스틴캠퍼스 및 북(北)텍사스 캠퍼스 연구진과 함께 국제공동연구 계약을 체결하여, SiOx 부피팽창 억제를 위한 표면 개질과 이를 위한 신규 소재를 연구도 진행 중에 있습니다.&cr 2018년 2월에는 전북 군산 제2산업단지에 위치한 SiOx음극재 군산 제1양산공장 가동식을 진행하였으며, 2018년 9월에 연 150톤 생산 규모의 1차 생산라인의 추가 완료하여 현재 연간 200톤의 생산라인을 갖추고 양산 중에 있습니다. 2019년 6월까지 2차 생산라인(연 150톤 생산)을 추가 증설하여 연간 350톤 생산규모의 설비를 갖출 예정입니다.&cr 2018년 11월에 중국의 SICT 모바일과 공급판매 협약을 체결한 후 협약의 일환으로 (주)익성을 통해 초도물량 공급계약을 체결하였으며, 2019년내에 납품을 완료할 예정입니다.&cr
라. 조직도
[[조직도].jpg [조직도]
&cr 마 . 주요 제품, 서비스 등
(1) 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 사업영역 | 주요상표 등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 교육부문 등 | 용역&cr상품&cr제품 | 수강료 등&cr교재 판매 등 | 학원프랜차이즈&cr방과후학교&cr온라인 학습 사이트&cr도서 출판 등 | 이보영의 토킹클럽&cr 이보영의 토킹키즈&cr이보영의 파워스피킹&cr에듀박스닷컴, 컴샘 등 | 1,776&cr(94.39%) |
| 비교육부문 | 기타 | 임대 등 | 부동산 임대 등 | - | 106&cr(5.61%) |
| 합계 | - | - | - | - | 1,882 &cr(100.00%) |
(2) 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 용역수입(방과후컴교실 수강료) | 25,800 | 24,700 | 23,370 |
| 학원프랜차이즈(토킹클럽) 교재 | 27000 | 27,000 | 27,000 |
주1) 산출기준
- 수강료단가(원/인당) = 기간별 수강료수입 / 기간별 수강인원
- 교재 : 학원프랜차이즈(이보영의 토킹클럽) 교재비
주2) 주요 가격변동원인
- 용역수입 : 각 학교별 신규/재계약시 수강료
&cr 바. 주요 원재료
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 교육 | 원재료 | 종이료 외 | 교재제작 등 | 105(52.28%) | - |
| 배터리 | 원재료 | - | SiOx 제품제작 | 96(47.72%) | - |
| 합계 | - | - | - | 201(100%) | - |
&cr (1) 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제26기 1분기(2019년) | 제25기(2018년) | 제24기(2017년) |
|---|---|---|---|
| 종이류 등 | 61,077 | 55,584 | 46,648 |
주1) 산출기준&cr - 종이류단가(원/ROLL당) = 종이류 총매입액/매입총량&cr 주2) 주요 가격변동원인&cr - 원자재 가격 변동
주3) 이차전지 SiOx음극재 사업의 경우 기술, 정보유출 등을 감안하여 표기 생략&cr
사. 생산 및 설비&cr (1) 생산능 력, 생산실적 및 가동률&cr 당사 제조업 부문인 이차전지 SiOx음극재 사업의 경우 기술, 정보유출 등을 감안하여 표기 생략&cr&cr(2) 시설투자현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 투자목적 | 투자기간 | 투자내용 | 총 투자금액 | 당분기&cr투자금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이차전지 사업부문 | 신설 | '17.11~'19.06 | 이차전지 SiOx 음극재&cr생산시설 신설 | 9,170 | 1,100 | - |
| '19.02~'19.07 | 군산 제2양산공장 및 &cr실험동 신축 | 1,500 | 825 | - |
주1) 상기 총 투자금액은 생산시설 외에 생산제반시설에 대한 투자금액은 반영하지 않았습니다.&cr&cr 아 . 매출 &cr (1) 사업부문별 매출
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 교육&cr사업 | 수입&cr수수료 | 수강료수입&cr교재 판매 등 | 수 출 | 100 | 599 | 78 |
| 내 수 | 1,676 | 7,889 | 10,964 | |||
| 합 계 | 1,776 | 8,488 | 11,042 | |||
| 비교육&cr사업 | 기타 | 유통 등 | 수 출 | - | 3 | - |
| 내 수 | 106 | 189 | 1,760 | |||
| 합 계 | 106 | 192 | 1,760 | |||
| 합 계 | 수 출 | 100 | 602 | 78 | ||
| 내 수 | 1,782 | 8,078 | 12,724 | |||
| 합 계 | 1,882 | 8,680 | 12,802 |
주1) 수출은 영어교재 수출 및 교육용 어플리케이션 다운로드 매출입니다.&cr 주2 ) 교육사업부문은 방과후학교 및 교재 매출, 온라인 학습사이트 강의 결제료 등이며, 기타 사업부문은 쌀눈제품 및 임대료 매출이며, 교육과 관련되지 않은 부분의 매출입니다. &cr ※ 제24기(전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr
(2) 판매경로 및 판매방법 등
(가) 판매조직 및 경로&cr - 학원프랜차이즈 : 본사 및 지사에서 가맹모집 및 분원 관리, 직영학원 관리
- 방과후학교 : 본사 학교사업팀에서 영업 및 관리&cr - 교육출판 : 본사 및 전국 총판에서 지역별 관리 및 판매&cr - 온라인학습사이트 : B2B, B2C 온라인 학습콘텐츠 제공&cr&cr (나) 판매방법 및 조건&cr - 학원프랜차이즈 : 학원 가맹비 및 교재비 입금&cr - 방과후학교 : 스쿨뱅킹을 통한 입금&cr - 교육출판 : 학원 및 학교 등의 교육기관 또는 서점, 소비자에게 판매를 하고 결제&cr - 온라인학습사이트 : 학습콘텐츠 유료 판매 (B2B, B2C)&cr
(3) 판매전략&cr(가) 용역수익&cr① 학원프랜차이즈&cr - 사업설명회 개최를 통한 신규 가맹분원 모집&cr - 본사와 분원의 공동 홍보를 통한 수강생 증대&cr - 신도시 및 신규 분원에 마케팅 집중&cr - 영어캠프, 유학, 수학경시대회 등 연계 사업 강화&cr - 신문, 방송, 잡지 광고를 통한 브랜드 이미지 구축
② 방과후학교
- 설명회 개최 등 학교운영위원회, 학부모 대상의 직접적인 홍보활동 전개&cr - 온라인 IT학습사이트(comsem.co.kr)를 통한 에듀박스 컴교실의 우수성 홍보&cr - 체계적 교재개발 및 상시적 내용보완을 통한 교육내용의 최첨단 유지&cr - 전자칠판, 멀티미디어 기기 등 첨단설비 투자&cr - 체계적인 강사선발, 양성, 평가를 통한 수업의 질적 향상 도모&cr - 당사의 학습콘텐츠를 활용한 방과후학교 전용 콘텐츠 개발&cr&cr (나) 제품 및 상품 판매&cr - 전국 200여 서점망 및 유명할인점을 통한 판매&cr - 온라인을 통한 홍보&cr - 제품 기획기사를 통한 홍보 및 매출 증대&cr&cr(다) 온라인교육&cr - 가입자 분석을 통한 체계적인 마케팅&cr - 콘텐츠 개발을 통한 B2B, B2G 영업 강화&cr - 각종 이벤트 활용을 통해 고객 관심 및 가입 유도&cr - 동영상 강좌 촬영 등 다양한 온라인 학습 콘텐츠 구축
- 토익, 특목고 대비 등 특화된 온라인 영어학습 콘텐츠 구축&cr &cr 자. 수주상황
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이차전지 SiOx&cr(실리콘 산화물계)음극재 | 2018.11.08 | 2018.11.08~&cr2019.08.30 | - | 1,076 | - | - | - | 1,076 |
| 합 계 |
차. 시장위험과 위험관리(연결기준) &cr 위험관리는 이사회 또는 각 실체별 이사회에서 승인한 정책에 따라 해당 집행부서에 의해 이루어지고 있습니다. 집행부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr
(1) 자본위험관리 &cr 연결회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 28,675,045 | 28,693,062 |
| 총자본 | 11,645,018 | 13,779,569 |
| 부채비율 | 246% | 208% |
(2) 금융위험 관리&cr 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr &cr 1) 외화위험
연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 연결회사의 화폐성자산 및 부채 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : USD, EUR, 천원)
| 당분기말 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 233,763 | 262,317 | - | - |
| EUR | - | - | - | - |
(단위 : USD, EUR, 천원)
| 전기말 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 297,028 | 332,107 | - | - |
| EUR | 208 | 266 | - | - |
&cr 당분기말 및 전기말 현재 통화별 환율 변동에 따라 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : USD, EUR, 천원)
| 당분기말 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 26,232 | - | (26,232) | - |
| EUR | - | - | - | - |
(단위 : USD, EUR, 천원)
| 전기말 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 33,211 | - | (33,211) | - |
| EUR | 21 | - | (21) | - |
2) 가격위험
연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSDAQ | 상승시 | - | - | - | - |
| 하락시 | - | - | - | - |
&cr3) 신용위험&cr 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,662, 787 | 15,251,65 5 |
| 매출채권및기타채권 | 4,693,542 | 4,930,171 |
| 매도가능금융자산 | 240,000 | 200,000 |
&cr4 ) 유동성위험&cr 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당분기말 | 명목현금흐름 | 장부가액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 1,453,340 | 18,110 | - | 1,471,450 | 1,471,450 |
| 차입금 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 전환사채 | 26,100,000 | - | - | 26,100,000 | 20,234,929 |
| 합계 | 29,553,340 | 18,110 | - | 29,571,450 | 29,571,450 |
(단위 : 천원)
| 전기말 | 명목현금흐름 | 장부가액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 1,262,622 | 20,541 | - | 1,283,163 | 1,283,163 |
| 차입금 | 2,072,523 | - | - | 2,072,523 | 2,000,000 |
| 전환사채 | 28,726,000 | - | - | 28,726,000 | 20,234,929 |
| 합계 | 32,061,145 | 20,541 | - | 32,081,686 | 23,518,092 |
카. 파생상품거래 현황 &cr - 해당사항 없습니다.&cr &cr 타. 경영상의 주요계약 등 &cr - 해당사항 없습니다.&cr &cr 파. 연구개발활동&cr (1) 연구개발 담당조직
(가) (주)더블유에프엠 기술연구소
- 이차전지 금속 및 금속 산화물계 음극재 개발 &cr - 차세대 이차전지 음극소재 개발&cr&cr(나) 교육부문 연구개발 담당조직&cr - 당사는 자체 교육개발팀에서 단행본 콘텐츠 개발 및 교육서비스의 커리큘럼과 학습설계 기획, 온라인 학습 사이트 개발을 진행하고 있습니다.&cr
( 2) 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 75 | 571 | 1,031 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 3.99% | 6.58% | 8.07% | - |
(3) 연구개발 주요 실적
| 연구과제 | 연구기관 | 연구내용 |
|---|---|---|
| Intro A, B, C, D | 교육개발팀 | 초등 필수 문형 학습을 위한 Course Book 개편 |
| 중등 EPIC Series | 교육개발팀 | 2015 개정교육과정을 반영한 중등 내신, 수행평가 대비서 |
| 영어학습 어플리케이션 Langoo 콘텐츠 | 교육개발팀 | 언제 어디서나 간편하게 영어를 공략할 수 있는 어플 내&cr6개 과정 콘텐츠 제공 |
| SiOx 음극소재 개선 및 전고체전지용&cr 고체 전해질 개선에 관한 공동연구개발 | 메사추세츠공과대(MIT)&cr 재료기계공학연구소 | SiOx 음극소재 개선, 전고체전지용 고체 전해질 개선 |
| Si계 음극재 및 음극코팅제 기술연구개발 | 인하대학교 산학협력단 | Si계 음극재 및 음극코팅제 기술연구개발 및 대량 생산&cr 최적화 |
| 산학연 연구개발과제 SiOx적용 모노셀 성능시험 연구 | 자동차부품연구원 | SiOx적용 모노셀 성능 |
| SILICON OXIDE-BASED ELECTRODES FOR LI-ION BATTERIES | Fraunhofer Institude | 리튬이온 배터리의 실리콘 산화물계 전극 연구 |
하. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
(1) 회사의 상표 등
당사는 '더블유에프엠', '이보영의 토킹클럽' 등 주요 사업의 브랜드에 대한 총 100건의 상표권을 등록하였습니다.&cr
(2) 법률, 규정 등에 의한 규제사항&cr 당사는 정부의 교육정책과 관련하여 일정한 연관성이 있으며, 입시제도 변화 및 각 지역 교육청의 정책 등에 의해 영향을 받을 수 있습니다.
- 학원 프랜차이즈 사업 : 학원의 설립·운영 및 개인과외교습에 관한 법률, 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률, 각 지방교육청 조례 등
- 방과후학교 사업 : 각 지방교육청 조례 등&cr - 이러닝 사업 : 이러닝(전자학습)산업 발전법&cr - 도서출판 : 출판문화산업 진흥법
&cr
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 재무정보 (연결)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 2019년 03월말 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | |
| 유동자산 | 15,663,768,689 | 21,031,370,101 | 10,830,999,896 |
| 현금및현금성자산 | 9,662,786,529 | 15,251,654,517 | 2,145,751,204 |
| 매출채권및기타채권 | 3,496,916,833 | 4,058,304,556 | 7,192,536,367 |
| 기타유동자산 | 859,564,524 | 195,347,192 | 430,477,345 |
| 기타금융자산 | 240,000,000 | 200,000,000 | - |
| 당기법인세자산 | 42,803,847 | 35,381,741 | 4,766,261 |
| 재고자산 | 1,361,696,956 | 1,290,682,095 | 1,057,468,719 |
| 비유동자산 | 24,656,294,770 | 21,441,260,701 | 6,342,933,729 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 600,703,920 |
| 매출채권및기타채권 | 1,196,625,356 | 871,866,694 | 508,224,546 |
| 유형자산 | 14,075,570,064 | 11,191,042,860 | 338,534,912 |
| 무형자산 | 591,465,741 | 565,576,528 | 1,093,186,221 |
| 투자부동산 | 8,792,633,609 | 8,812,774,619 | - |
| 종속기업및관계기업투자 | - | - | 3,802,284,130 |
| [자산총계] | 40,320,063,459 | 42,472,630,802 | 17,173,933,625 |
| 유동부채 | 27,693,450,701 | 28,003,279,315 | 3,198,537,312 |
| 매입채무및기타채무 | 1,471,450,483 | 1,262,622,560 | 1,053,990,141 |
| 단기차입금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 1,550,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 3,761,427,000 | 3,924,325,000 | - |
| 전환사채 | 19,924,720,406 | 20,234,929,427 | - |
| 기타유동부채 | 532,852,812 | 578,402,328 | 500,609,554 |
| 충당부채 | 3,000,000 | 3,000,000 | 93,937,617 |
| 비유동부채 | 981,594,403 | 689,782,710 | 629,320,237 |
| 매입채무및기타채무 | 292,335,577 | 20,541,000 | 29,541,000 |
| 장기충당부채 | 68,977,500 | 73,354,000 | 68,977,500 |
| 확정급여부채 | 620,281,326 | 595,887,710 | 530,801,737 |
| [부채총계] | 28,675,045,104 | 28,693,062,025 | 3,827,857,549 |
| 지배기업소유주지분 | 11,647,642,063 | 13,782,192,485 | 13,349,761,922 |
| 자본금 | 11,574,497,000 | 11,380,623,500 | 11,086,937,500 |
| 자본잉여금 | 31,378,507,447 | 30,590,011,601 | 26,332,868,240 |
| 기타자본구성요소 | 420,936,888 | 312,931,639 | 169,132,919 |
| 이익잉여금(결손금) | (31,726,299,272) | (28,501,374,255) | (24,239,176,737) |
| 비지배지분 | (2,623,708) | (2,623,708) | (3,685,846) |
| [자본총계] | 11,645,018,355 | 13,779,568,777 | 13,346,076,076 |
| 부채와 자본 총계 | 40,320,063,459 | 42,472,630,802 | 17,173,933,625 |
| (2019.01.01~&cr2019.03.31) | (2018.01.01~&cr2018.12.31) | (2017.01.01~&cr2017.12.31) | |
| 매출액(수익) | 1,882,010,691 | 8,680,451,703 | 12,802,035,454 |
| 영업이익(손실) | (2,289,512,719) | (4,667,030,134) | (3,694,041,054) |
| 법인세비용차감전순이익 | (3,196,140,305) | (5,049,310,774) | (8,156,805,740) |
| 연결당기순이익(손실) | (3,202,472,941) | (4,380,399,271) | (7,975,875,040) |
| 지배기업소유주지분 | (3,202,472,941) | (4,381,347,347) | (7,968,916,240) |
| 비지배지분 | - | 948,076 | (6,958,800) |
| 총포괄손익 | (3,219,154,831) | (4,439,410,573) | (8,126,186,184) |
| 주당손익 | (140) | (197) | (381) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 | 2 |
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
※ 제24기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr &cr(1) 연결재무제표의 연결에 포함된 회사
| 사업연도 | 당기에 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에&cr추가된 회사 | 전기대비 연결에&cr제외된 회사 | 변동 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 1분기&cr(2018년) | EDUBOX in PHILIPPINES,&crKONES EDUCATIONAL &crCORPORATION | - | - | - |
| 제25기&cr(2018년) | EDUBOX in PHILIPPINES,&crKONES EDUCATIONAL &crCORPORATION | - | - | - |
| 제24기&cr(2017년) | EDUBOX in PHILIPPINES,&crKONES EDUCATIONAL &crCORPORATION | (주)엠푸드&cr에스엔시 | (주)엠푸드&cr에스엔시 | 당기 중 지분 취득/매각으로&cr종속기업으로 편입/제외 |
나. 요약 재무정보(별도)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 2019년 03월말 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | |
| 유동자산 | 15,663,768,689 | 21,031,370,101 | 10,974,294,385 |
| 현금및현금성자산 | 9,662,786,529 | 15,251,654,517 | 2,141,862,092 |
| 매출채권및기타유동채권 | 3,496,916,833 | 4,058,304,556 | 7,187,181,369 |
| 기타금융자산 | 240,000,000 | 200,000,000 | - |
| 기타유동자산 | 859,564,524 | 195,347,192 | 583,226,872 |
| 당기법인세자산 | 42,803,847 | 35,381,741 | 4,555,333 |
| 재고자산 | 1,361,696,956 | 1,290,682,095 | 1,057,468,719 |
| 비유동자산 | 24,656,294,770 | 21,441,260,701 | 6,020,493,564 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 600,703,920 |
| 매출채권및기타채권 | 1,196,625,356 | 871,866,694 | 187,450,000 |
| 유형자산 | 14,075,570,064 | 11,191,042,860 | 336,869,293 |
| 무형자산 | 591,465,741 | 565,576,528 | 1,093,186,221 |
| 투자부동산 | 8,792,633,609 | 8,812,774,619 | - |
| 종속기업및관계기업투자 | - | - | 3,802,284,130 |
| [자산총계] | 40,320,063,459 | 42,472,630,802 | 16,994,787,949 |
| 유동부채 | 27,606,006,174 | 27,915,834,788 | 3,260,730,620 |
| 매입채무및기타채무 | 1,471,450,483 | 1,262,622,560 | 1,127,460,105 |
| 단기차입금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 1,550,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 3,761,427,000 | 3,924,325,000 | - |
| 전환사채 | 19,924,720,406 | 20,234,929,427 | - |
| 기타유동부채 | 445,408,285 | 490,957,801 | 489,332,898 |
| 충당부채 | 3,000,000 | 3,000,000 | 93,937,617 |
| 비유동부채 | 981,594,403 | 689,782,710 | 629,320,237 |
| 매입채무및기타채무 | 292,335,577 | 20,541,000 | 29,541,000 |
| 장기충당부채 | 68,977,500 | 73,354,000 | 68,977,500 |
| 확정급여부채 | 620,281,326 | 595,887,710 | 530,801,737 |
| [부채총계] | 28,587,600,577 | 28,605,617,498 | 3,890,050,857 |
| 자본금 | 11,574,497,000 | 11,380,623,500 | 11,086,937,500 |
| 자본잉여금 | 31,378,507,447 | 30,590,011,601 | 26,332,868,240 |
| 기타자본구성요소 | 430,079,162 | 322,073,913 | 183,931,317 |
| 이익잉여금(결손금) | (31,650,620,727) | (28,425,695,710) | (24,498,999,965) |
| [자본총계] | 11,732,462,882 | 13,867,013,304 | 13,104,737,092 |
| 자본과부채총계 | 40,320,063,459 | 42,472,630,802 | 16,994,787,949 |
| (2019.01.01~&cr2019.03.31) | (2018.01.01~&cr2018.12.31) | (2017.01.01~&cr2017.12.31) | |
| 매출액(수익) | 1,882,010,691 | 8,680,451,703 | 12,802,035,454 |
| 영업이익(손실) | (2,289,512,719) | (4,559,128,243) | (3,690,116,081) |
| 법인세비용차감전순이익 | (3,196,140,305) | (4,714,757,077) | (8,023,554,014) |
| 당기순이익 | (3,202,472,941) | (4,045,845,574) | (8,062,623,314) |
| 총포괄이익 | (3,224,925,017) | (4,110,627,062) | (8,201,141,741) |
| 주당손익 | (140) | (182) | (385) |
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
※ 제24기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.
&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제26기(2019)1분기보고서_더블유에프엠_ver1.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 26 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 25 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 15,663,768,689 | 21,031,370,101 |
| 현금및현금성자산 | 9,662,786,529 | 15,251,654,517 |
| 매출채권 및 기타채권 | 3,496,916,833 | 4,058,304,556 |
| 기타유동자산 | 859,564,524 | 195,347,192 |
| 기타금융자산 | 240,000,000 | 200,000,000 |
| 당기법인세자산 | 42,803,847 | 35,381,741 |
| 재고자산 | 1,361,696,956 | 1,290,682,095 |
| 비유동자산 | 24,656,294,770 | 21,441,260,701 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,196,625,356 | 871,866,694 |
| 유형자산 | 14,075,570,064 | 11,191,042,860 |
| 무형자산 | 591,465,741 | 565,576,528 |
| 투자부동산 | 8,792,633,609 | 8,812,774,619 |
| 자산총계 | 40,320,063,459 | 42,472,630,802 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 27,693,450,701 | 28,003,279,315 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,471,450,483 | 1,262,622,560 |
| 단기차입금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 3,761,427,000 | 3,924,325,000 |
| 전환사채 | 19,924,720,406 | 20,234,929,427 |
| 충당부채 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기타유동부채 | 532,852,812 | 578,402,328 |
| 비유동부채 | 981,594,403 | 689,782,710 |
| 매입채무 및 기타채무 | 292,335,577 | 20,541,000 |
| 확정급여부채 | 620,281,326 | 595,887,710 |
| 장기충당부채 | 68,977,500 | 73,354,000 |
| 부채총계 | 28,675,045,104 | 28,693,062,025 |
| 자본 | ||
| 지배기업소유주지분 | 11,647,642,063 | 13,782,192,485 |
| 자본금 | 11,574,497,000 | 11,380,623,500 |
| 자본잉여금 | 31,378,507,447 | 30,590,011,601 |
| 기타자본구성요소 | 420,936,888 | 312,931,639 |
| 이익잉여금(결손금) | (31,726,299,272) | (28,501,374,255) |
| 비지배지분 | (2,623,708) | (2,623,708) |
| 자본총계 | 11,645,018,355 | 13,779,568,777 |
| 부채와자본총계 | 40,320,063,459 | 42,472,630,802 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,882,010,691 | 1,882,010,691 | 2,474,239,054 | 2,474,239,054 |
| 매출원가 | 888,045,717 | 888,045,717 | 1,219,664,934 | 1,219,664,934 |
| 매출총이익 | 993,964,974 | 993,964,974 | 1,254,574,120 | 1,254,574,120 |
| 판매비와관리비 | 3,283,477,693 | 3,283,477,693 | 2,532,968,093 | 2,532,968,093 |
| 영업이익(손실) | (2,289,512,719) | (2,289,512,719) | (1,278,393,973) | (1,278,393,973) |
| 기타수익 | 3,756,463 | 3,756,463 | 126,905,794 | 126,905,794 |
| 기타비용 | 27,887,426 | 27,887,426 | (66,022,012) | (66,022,012) |
| 금융수익 | 35,356,548 | 35,356,548 | 18,431,145 | 18,431,145 |
| 금융비용 | 917,853,171 | 917,853,171 | 64,078,039 | 64,078,039 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,196,140,305) | (3,196,140,305) | (1,131,113,061) | (1,131,113,061) |
| 계속사업손익법인세비용 | 6,332,636 | 6,332,636 | (17,909,550) | (17,909,550) |
| 계속영업분기순이익(손실) | (3,202,472,941) | (3,202,472,941) | (1,113,203,511) | (1,113,203,511) |
| 지배기업소유지주분 | (3,202,472,941) | (3,202,472,941) | (1,111,944,613) | (1,111,944,613) |
| 비지배지분 | (1,258,898) | (1,258,898) | ||
| 분기순이익(손실) | (3,202,472,941) | (3,202,472,941) | (1,113,203,511) | (1,113,203,511) |
| 분기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | (3,202,472,941) | (3,202,472,941) | (1,111,944,613) | (1,111,944,613) |
| 비지배지분 | (1,258,898) | (1,258,898) | ||
| 기타포괄손익 | (16,681,890) | (16,681,890) | 68,972,797 | 68,972,797 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 해외환산손익 | 5,770,186 | 5,770,186 | 5,475,305 | 5,475,305 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (22,452,076) | (22,452,076) | 15,553,310 | 15,553,310 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | 47,944,182 | 47,944,182 | ||
| 분기총포괄손익 | (3,219,154,831) | (3,219,154,831) | (1,044,230,714) | (1,044,230,714) |
| 분기총포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | (3,219,347,556) | (3,219,347,556) | (1,043,154,692) | (1,043,154,692) |
| 비지배지분 | 192,725 | 192,725 | (1,076,022) | (1,076,022) |
| 주당손익 | ||||
| 계속사업 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (140) | (140) | (50) | (50) |
| 중단사업 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 11,086,937,500 | 26,332,868,240 | 169,132,919 | (24,239,176,737) | 13,349,761,922 | (3,685,846) | 13,346,076,076 |
| 분기순이익(손실) | (1,111,944,613) | (1,111,944,613) | (1,258,898) | (1,113,203,511) | |||
| 해외사업환산손익 | 5,292,429 | 5,292,429 | 182,876 | 5,475,305 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 15,553,310 | 15,553,310 | 15,553,310 | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | 47,944,182 | 47,944,182 | 47,944,182 | ||||
| 전환권청구 | |||||||
| 주식선택권 | 216,299,966 | 216,299,966 | 216,299,966 | ||||
| 전환사채 | 434,980,325 | 434,980,325 | 434,980,325 | ||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 11,086,937,500 | 26,767,848,565 | 438,669,496 | (25,335,568,040) | 12,957,887,521 | (4,761,868) | 12,953,125,653 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 11,380,623,500 | 30,590,011,601 | 312,931,639 | (28,501,374,255) | 13,782,192,485 | (2,623,708) | 13,779,568,777 |
| 분기순이익(손실) | (3,202,472,941) | (3,202,472,941) | (3,202,472,941) | ||||
| 해외사업환산손익 | |||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (22,452,076) | (22,452,076) | (22,452,076) | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | |||||||
| 전환권청구 | 193,873,500 | 788,495,846 | 982,369,346 | 982,369,346 | |||
| 주식선택권 | 108,005,249 | 108,005,249 | 108,005,249 | ||||
| 전환사채 | |||||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 11,574,497,000 | 31,378,507,447 | 420,936,888 | (31,726,299,272) | 11,647,642,063 | (2,623,708) | 11,645,018,355 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,255,472,021) | 4,778,233,391 |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | (2,069,037,160) | 4,784,473,803 |
| 이자의 수취 | 29,063,069 | 18,431,145 |
| 이자의 지급 | (215,497,930) | (24,671,557) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,333,395,967) | 1,513,945,304 |
| 단기대여금의 감소 | 603,000,000 | |
| 장기대여금의 감소 | 7,220,138 | 316,954,903 |
| 미수금의 감소 | 2,104,263 | |
| 유형자산의 처분 | 5,819,182 | |
| 임차보증금의 감소 | 31,800,000 | |
| 예치보증금의 감소 | 250,000 | |
| 종속기업 및 관계기업 투자처분 | 3,422,284,130 | |
| 단기금융상품의 증가 | (40,000,000) | (20,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (530,000,000) | |
| 장기대여금의 증가 | (350,000,000) | |
| 예치보증금의 증가 | (5,000,000) | (132,465,000) |
| 유형자산의 취득 | (2,924,119,547) | (2,000,269,992) |
| 무형자산의 취득 | (118,336,940) | (74,913,000) |
| 임차보증금의 증가 | (13,778,800) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,000,000,000 | |
| 전환사채의 발행 | 2,000,000,000 | |
| 현금및현금성자산의 증감 | (5,588,867,988) | 8,292,178,695 |
| 기초현금및현금성자산 | 15,251,654,517 | 2,145,751,204 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 5,457,125 | |
| 기말의 현금및현금성자산 | 9,662,786,529 | 10,443,387,024 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 26 기 1분기 2019년 03월 31일 현재 |
| 제 25 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 더블유에프엠과 그 종속기업 |
1. 일반적인 사항&cr &cr (1) 지배기업의 개요 &cr&cr주식회사 더블유에프엠(이하 "회사")은 1994년 11월 14일에 설립되어 초등학교 방과후 컴퓨터 및 영어교육, 교육용 소프트웨어제작 및 판매, 도서제작, 온라인교육 그리고 영어학원 프랜차이즈사업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 또한, 2017년 중 2차전지 음극사업을 신규사업으로 추가하였으며, 전라북도 군산시에 공장을 두고 있습니다.&cr
회사는 그동안 수차례의 증자 및 감자등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 11,574,497천원이며, 1999년 12월 4일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다.&cr
당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주 , %)
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜코링크프라이빗에쿼티 외 1인 | 2,871,174 | 12.40 |
| 우국환외 4인 | 2,433,310 | 10.51 |
| 기타 | 17,844,510 | 77.09 |
| 합계 | 23,148,994 | 100.00 |
(2) 연결대상 종속기업의 개요&cr&cr당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 &cr지배지분율 | 전기말 &cr지배지분율 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| KONES EDUCATIONAL CORPORATION | 미국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 교육사업 |
| EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | 필리핀 | 96.66% | 96.66% | 12월 | 교육사업 |
(3) 연결대상 주요 종속기업 요약재무정보&cr&cr연결대상 주요 종속기업의 당분기 및 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당분기말 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KONES EDUCATIONAL CORPORATION | - | - | - | - | - | - |
| EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | - | 87,445 | (87,445) | - | - | - |
(단위 : 천원)
| 전기말 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KONES EDUCATIONAL CORPORATION | - | - | - | - | - | - |
| EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | - | 87,445 | (87,445) | 84,794 | (48,937) | (48,937) |
&cr&cr2. 재무제표 작성기준&cr &cr (1) 분기재무제표 작성기준&cr&cr연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
&cr 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr &cr (2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr
(3) 연결기준&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
1) 종속기업&cr&cr종속기업은 회사가 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 연결회사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여모든 사실과 상황을 고려합니다.
| - | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - | 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| - | 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
| - | 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
&cr보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려하며, 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다. &cr종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.&cr&cr2) 관계기업 및 공동기업&cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. &cr&cr이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.&cr&cr관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr&cr연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토 되었습니다.&cr관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
3) 비지배지분과의 거래&cr&cr연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.
(4) 외화환산&cr&cr 1) 기 능통화와 표시통화&cr&cr연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 표시통화는 원화 (KRW)입니다.
&cr 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr (5) 금융자산&cr
1) 분류&cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금 융수익’ 에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 32 참조).
4) 제거
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금 ' 으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
(6) 재고자산&cr&cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 (미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
(7) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr (8) 유형자산 &cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
&cr 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(9) 무 형자산 &cr
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계로 인식합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않으며, 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 사용수익권 | 계약기간 |
| 기타무형자산 | 1~5년 |
(10) 투자부동산&cr&cr 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
&cr (11) 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(12) 금융부채 &cr
1) 분류 및 측정 &cr&cr연 결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금', '전환사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 로 인식됩니다.
&cr 2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr (13) 복합금융상품&cr&cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr
(14) 종업원급여&cr&cr1) 퇴직급여&cr&cr 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정 급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr&cr보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익 으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 2) 주식기준보상&cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr &cr (15) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr &cr (16) 수익인식 &cr
1) 수행의무의 식별 및 수인인식 시점&cr&cr연결회사는 고객에게 초등학교 방과후 컴퓨터 및 영어교육 관련 교육용 소프트웨어 및 도서 등을 제공하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있으며, 용역은 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 변동대가
&cr받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
&cr (17) 법인세비용&cr&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.&cr &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 법인세비용&cr&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr &cr2) 금융상품의 공정가치&cr&cr 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr 3) 금융상품의 손상&cr&cr 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. &cr &cr4) 확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr&cr5) 수익인식 &cr&cr연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. &cr&cr
4. 사용이 제한된 금융자산&cr &cr 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.
&cr
5. 매출채권및기타채권&cr
당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,511,937 | - | 4,799,709 | - |
| 대손충당금 | (3,534,969) | - | (3,534,969) | - |
| 대여금 | 5,694,671 | 630,386 | 5,767,671 | 287,606 |
| 대손충당금 | (3,439,671) | - | (3,439,671) | - |
| 미수금 | 563,312 | - | 770,221 | - |
| 대손충당금 | (306,020) | - | (306,020) | - |
| 미수수익 | 22,984 | - | 16,691 | - |
| 대손충당금 | (15,328) | - | (15,328) | - |
| 예치보증금 | - | 985,539 | - | 1,003,561 |
| 대손충당금 | - | (419,300) | - | (419,300) |
| 합계 | 3,496,917 | 1,196,625 | 4,058,305 | 871,867 |
&cr
6. 기타유동자산&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 943,206 | - | 529,255 | - |
| 선급금 대손충당금 | (438,916) | - | (438,916) | - |
| 선급비용 | 332,360 | - | 82,094 | - |
| 반품계약자산 | 22,914 | - | 22,914 | - |
| 합계 | 859,564 | - | 195,347 | - |
&cr
7. 기타금융자산&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단(장)기금융상품 | 1.6 | 240,000 | - | 200,000 | - |
&cr
8. 재고자산&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 1,742,811 | 1,747,230 |
| 제품평가손실충당금 | (609,560) | (609,559) |
| 상품 | 51,166 | 51,813 |
| 상품평가손실충당금 | (28,261) | (28,261) |
| 원재료 | 205,541 | 129,459 |
| 반제품 | - | - |
| 합계 | 1,361,697 | 1,290,682 |
&cr
9. 유형자산&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 (주1) | 11,774,590 | (597,242) | 11,177,348 | 13,231,175 | (2,587,925) | 10,643,250 |
| 건설중인자산 (주2) | 2,623,553 | - | 2,623,553 | 547,793 | - | 547,793 |
| 리스계약자산 (주3) | 301,870 | (27,200) | 274,669 | - | - | - |
| 합계 | 14,700,013 | (624,443) | 14,075,570 | 13,778,968 | (2,587,925) | 11,191,043 |
(주1) 회사는 운영자금 대출약정과 관련하여 유형자산의 일부인 토지 및 건물을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.&cr당분기 중 회사는 상각완료된 유형자산에 대하여, 감가상각누계액인 2,174,815천원을 취득원가에서 제각하였습니다.&cr(주2) 건설중인자산의 본계정 대체 및 복구충당부채 전입액이 포함되어 있습니다.&cr(주3) 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따른 "리스"는 당분기 중 적용하였습니다.&cr
10. 무형자산&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각및손상&cr누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각및손상&cr누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무형자산(주1) | 1,455,781 | (864,315) | 591,466 | 8,751,248 | (8,185,671) | 565,577 |
(주1) 당분기 중 회사는 상각완료된 무형자산에 대하여, 감가상각누계액인 6,675,571천원을 취득원가에서 제각하였습니다.&cr &cr
11. 투자부동산 &cr
당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계 | 장부금액 | 원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 5,599,795 | - | 5,599,795 | 5,599,795 | - | 5,599,795 |
| 건물(*) | 3,222,562 | (29,723) | 3,192,838 | 3,222,561 | (9,582) | 3,212,979 |
| 합 계 | 8,822,357 | (29,723) | 8,792,634 | 8,822,357 | (9,582) | 8,812,774 |
(*) 상기 투자부동산과 관련하여 근질권이 단기차입금액의 120% (2,400,000천원)가 설정되어 있습니다.&cr &cr
12. 관계기업투자&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계기업명 | 주요영업활동 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜하이컴퍼니 | 홀로그램 판매업 | 12월 | 48.00% | - | 48.00% | - |
| 합 계 | - | - |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 3,802,284 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | (3,802,284) |
| 지분법손익 | - | - |
| 손상 | - | - |
| 기말 | - | - |
&cr
13. 차입금&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 3.87 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
(*) 연결회사는 해당 금융기관과의 차입약정과 관련하여 유형자산(토지 및 건물) 일부를 담보로 제공하고 있습니다.&cr
&cr 14. 전환사채&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 26,100,000 | 27,100,000 |
| 상환할증금 | 467,518 | 658,534 |
| 전환권조정 | (6,642,797) | (7,523,604) |
| 장부금액 | 19,924,720 | 20,234,929 |
(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제15회차 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 제14회차 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 제16회차 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면금액 | 2,000,000,000원 | 15,100,000,000원 | 10,000,000,000원 | ||||||
| 발행일 | 2018-01-31 | 만기일 | 2021-01-31 | 2018-07-26 | 만기일 | 2021-07-26 | 2018-12-19 | 만기일 | 2021-12-19 |
| 표면이자율 | 2% | 만기보장수익률 | 6% | 6% | 만기보장수익률 | 6% | 6% | 만기보장수익률 | 6% |
| 전환가격 | 보통주 1주당 2,579원 (*) | 보통주 1주당 2,891원 (*) | 보통주 1주당 2,938원 | ||||||
| 단, "본 사채" 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 한다. 원단위 미만은 절상한다. 단, 기준주가가 액면가보다 낮은 경우에 액면가액으로 한다. | 단, "본 사채" 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 한다. 원단위 미만은 절상한다. 단, 기준주가가 액면가보다 낮은 경우에 액면가액으로 한다. | 단, "본 사채" 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 한다. 원단위 미만은 절상한다. 단, 기준주가가 액면가보다 낮은 경우에 액면가액으로 한다. | |||||||
| 전환&cr청구기간 | 2019년 1월 31일부터 2020년 12월 31일까지 | 2019년 7월 26일부터 2021년 06월 26일까지 | 2019년 12월 19일부터 2021년 11월 19일까지 | ||||||
| 사채&cr상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | ||||||
| 조기상환&cr청구권 | 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2019년 1월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 100%에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2019년 7월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 100%에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2019년 12월 1 9일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 100%에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
(주1) 제15회차 무기명식이권부무보증 사모전환사채는 당분기중 1,000,000천원은 전환권 청구(387,747주) 되어 자본금으로 계상되었습니다.&cr(주2) 당분기말 현재 전환가격은 약정에 따라 발행 시 전환가격에서 조정 된 가격입니다.&cr상기 전환사채에 부여된 전환권대가는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 자본잉여금으로 계상하였습니다.&cr당분기말 현재 사채인수인의 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내로 도래함에 따라 유동부채로 분류되었습니다.&cr&cr
15. 매입채무 및 기타채무&cr
당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 158,103 | - | 89,720 | - |
| 미지급금 | 645,942 | - | 534,818 | - |
| 미지급비용 | 377,717 | - | 361,780 | - |
| 예수금 | 49,688 | - | 36,305 | - |
| 예수보증금 | 240,000 | 15,541 | 240,000 | 20,541 |
| 리스계약부채 (주1) | - | 276,795 | - | - |
| 합 계 | 1,471,450 | 292,336 | 1,262,623 | 20,541 |
(주1) 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따른 "리스"는 당분기 중 적용하였습니다.&cr
&cr 16. 충당부채&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | - | 68,978 | - | 73,354 |
| 기타충당부채 | 3,000 | - | 3,000 | - |
| 합계 | 3,000 | 68,978 | 3,000 | 73,354 |
&cr
17. 기타유동부채 &cr &cr당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 470,073 | 515,622 |
| 반품계약부채 | 62,780 | 62,780 |
| 합 계 | 532,853 | 578,402 |
&cr
18. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr &cr 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 내재파생상품 | 3,761,427 | 3,924,325 |
&cr
19. 퇴직급여제도&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 620,281 | 595,888 |
| 순확정급여부채 | 620,281 | 595,888 |
&cr (2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 595,888 | 530,802 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 당기근무원가 | 74,889 | 214,370 |
| 이자비용 | 3,017 | 10,891 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 28,785 | 83,053 |
| 지급액 | (82,296) | (243,228) |
| 기말 | 620,281 | 595,888 |
&cr 20. 법인세&cr
(1) 당분기말 및 전기말의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접반영된 이연법인세 | 6,333 | (668,912) |
| 법인세비용(수익) | 6,333 | (668,912) |
&cr (2) 당분기 및 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전순손익간의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (3,196,140) | (5,210,347) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (703,151) | (1,146,277) |
| 조정사항 : | ||
| 기타 | (696,818) | 477,365 |
| 법인세비용 | 6,333 | (668,912) |
| 유효세율 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
&cr
21. 자본금 및 자본잉여금
&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주,천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 | 23,148,994 | 22,761,247 |
| 자본금 | 11,574,497 | 11,380,624 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,천원)
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 22,173,875 | 11,086,938 | 25,022,176 | 36,109,114 |
| 유상증자 | 587,372 | 293,686 | 1,636,835 | 1,930,521 |
| 전기말 | 22,761,247 | 11,380,624 | 26,659,011 | 38,039,635 |
| 유상증자 | 387,747 | 193,874 | 895,134 | 1,089,007 |
| 당분기말 | 23,148,994 | 11,574,497 | 27,554,145 | 39,128,642 |
&cr(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 27,554,145 | 26,659,011 |
| 전환권대가 | 2,702,623 | 2,809,261 |
| 신주인수권대가 | 52,481 | 52,481 |
| 기타자본잉여금 | 1,069,258 | 1,069,258 |
| 합 계 | 31,378,507 | 30,590,011 |
&cr&cr22. 결손금&cr
(1) 당분기 및 전기 중 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (28,501,374) | (24,239,177) |
| 지배기업 소유주지분 당기순손익 | (3,202,473) | (4,381,347) |
| 결손금에 직접 인식된 보험수리손익 | (22,452) | (64,781) |
| 회계정책의변경 | - | 183,931 |
| 기말잔액 | (31,726,299) | (28,501,374) |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 확정급여 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | ||
| - 반영전 | (28,785) | (83,053) |
| - 법인세효과 | 6,333 | 18,272 |
| 반영후 | (22,452) | (64,781) |
&cr&cr 23. 기타자본구성요소 &cr
당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 430,079 | 322,074 |
| 해외사업환산손익 | - | (9,142) |
| 합 계 | 430,079 | 312,932 |
&cr
24. 주식기준보상&cr
(1) 연결회사는 당분기에 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 부여시점 | 2019년 2월 1일 |
| 행사가능기간 | 2021년 2월 1일 ~ 2026년 1월 31일 |
| 발행할 주식수 (*) | 220,000주 |
| 행사가격 | 4,500원 |
| 부여방법 | 신주교부, 차액보상 중 이사회에서 결정 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 주식선택권 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 660,000 | - |
| 부여 | 220,000 | 660,000 |
| 소멸 | 220,000 | - |
| 기말 잔여주 | 660,000 | 660,000 |
(*) 당분기 임직원의 퇴사 및 신규 부여로 인한 주식매입선택권이 취소(220,000주) 및 신규 발행(220,000주)되었습니다.&cr&cr(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 322,074 | - |
| 당기 비용 인식분 | 108,005 | 87,838 |
| 기말 | 430,079 | 87,838 |
&cr
25. 비용의 성격별 분류&cr &cr당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 71,015 | 47,069 |
| 원재료의 매입 | 125,076 | 160,085 |
| 외주가공비 | 178,066 | 279,191 |
| 종업원급여 | 713,727 | 638,332 |
| 감가상각비 | 264,395 | 21,961 |
| 무형자산상각비 | 92,447 | 158,630 |
| 지급수수료 | 1,062,303 | 798,927 |
| 기타 | 1,664,495 | 1,610,769 |
| 합 계 | 4,171,523 | 3,714,964 |
&cr
26. 판매비와관리비&cr &cr당분기 및 전분기 중 계속영업에서 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | ||
| 급여 | 701,427 | 627,232 |
| 퇴직급여 | 76,975 | 63,720 |
| 복리후생비 | 94,954 | 51,302 |
| 여비교통비 | 68,712 | 96,888 |
| 소모품비 | 48,096 | 23,331 |
| 통신비 | 42,178 | 49,979 |
| 보험료 | 7,554 | 8,687 |
| 리스/임차료 | 103,381 | 104,126 |
| 접대비 | 185,122 | 95,657 |
| 운반비 | 23,457 | 20,535 |
| 지급수수료 | 1,206,114 | 836,188 |
| 도서 및 인쇄비 | 11,231 | 15,428 |
| 교육훈련비 | 1,075 | 2,224 |
| 세금과공과 | 79,757 | 69,031 |
| 수도광열비 | 40,765 | 6,098 |
| 수선유지비 | 24,610 | 2,445 |
| 차량유지비 | 34,398 | 38,634 |
| 광고선전비 | 24,876 | 41,923 |
| 대손상각비 | 44,547 | - |
| 감가상각비 | 265,175 | 24,578 |
| 무형자산상각비 | 7,810 | 9,575 |
| 경상연구개발비 | 75,000 | 73,827 |
| 주식보상비용 | 108,005 | 216,300 |
| 신주발행비 | 2,474 | - |
| 기타판매비와관리비 | 5,786 | 4,850 |
| 합 계 | 3,283,478 | 2,482,557 |
&cr
27. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 35,357 | 18,431 |
&cr (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 977,401 | 64,056 |
| 파생상품평가손실 | 59,548 | - |
| 합 계 | 917,853 | 64,056 |
&cr
28. 기타수익 및 기타비용&cr &cr(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 807 | 1,232 |
| 유형자산처분이익 | 1,818 | - |
| 잡이익 | 1,131 | 125,674 |
| 합 계 | 3,756 | 126,906 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 53 | 606 |
| 기부금 | - | 300 |
| 기타의대손상각비 | - | (86,620) |
| 재고자산폐기손실 | 9,977 | 18,512 |
| 무형자산손상차손 | 4,167 | - |
| 잡손실 등 | 13,692 | 1,179 |
| 합 계 | 27,887 | (66,022) |
&cr
29. 주당손익&cr &cr(1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 분기순손익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업분기순손실 | (3,202,473) | (1,111,945) |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,899,113 | 22,173,875 |
| 기본주당이익(손실) | (140) | (50.1) |
| - 기본주당계속사업이익(손실) | (140) | (50.1) |
| - 기본주당중단사업이익(손실) | - | - |
(2) 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.
| 당분기 | 변동내용 | 주식수(주) | 유통일수(일) | 가중평균유통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 2019-01-01 | 기초 | 22,761,247 | 90 | 22,761,247 |
| 2019-02-28 | 전환권청구 | 387,747 | 32 | 137,866 |
| 합 계 | 23,148,994 | 22,899,113 |
| 전분기 | 변동내용 | 주식수(주) | 유통일수(일) | 가중평균유통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 2018-01-01 | 기초 | 22,173,875 | 90 | 22,173,875 |
| 합 계 | 22,173,875 | 22,173,875 |
(3) 보통주 청구가능증권과 관련하여 희석화효과를 검토한 결과 희석화효과가 발생하지 아니하여 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr
&cr 30. 현금흐름표&cr &cr (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인하여 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기순손익 | (3,202,473) | (1,075,512) | ||
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,443,572 | 416,184 | ||
| 퇴직급여 | 77,905 | 57,014 | ||
| 감가상각비 | 265,175 | - | ||
| 유형자산상각비 | - | 24,632 | ||
| 무형자산상각비 | 92,447 | 158,630 | ||
| 재고자산폐기손실 | 9,977 | 18,512 | ||
| 유형자산처분손실 | 4,167 | - | ||
| 기타의대손상각비(환입) | - | (86,620) | ||
| 이자비용 | 977,401 | 64,056 | ||
| 잡손실 | 978 | - | ||
| 법인세비용 | 6,333 | (17,910) | ||
| 유형자산처분이익 | (1,818) | - | ||
| 수선비 | (2,094) | - | ||
| 이자수익 | (35,357) | (18,431) | ||
| 파생상품평가이익 | (59,548) | - | ||
| 주식보상비용 | 108,005 | 216,300 | ||
| 운전자본의 변동 | (310,136) | 5,771,728 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 287,773 | 190,186 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 291,908 | 5,092,179 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (7,422) | 53,546 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (413,951) | (148,591) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (250,266) | - | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (80,991) | (65,581) | ||
| 리스자산의 감소(증가) | (301,870) | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 68,383 | 175,782 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (77,296) | 197,951 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 15,938 | 41,763 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (45,550) | 363,900 | ||
| 리스부채의 증가(감소) | 272,122 | - | ||
| 전환사채의 증가(감소) | - | (6,667) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 13,383 | 31,397 | ||
| 퇴직금의 지급 | (82,296) | (154,138) | ||
| 기타충당부채 증가(감소) | - | 2 | ||
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | (186,435) | (6,218) | ||
| 이자의 수취 | 29,063 | 18,431 | ||
| 이자의 지급 | (215,498) | (24,649) | ||
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,255,472) | 5,106,183 |
3 1. 특수관계자 등과의 거래
(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계 등에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티, 한국배터리원천기술코어밸류업1호 사모투자합자회사 |
| 관계기업 | ㈜하이컴퍼니 |
| 기타의 특수관계자 등 | ㈜아이에프엠, 주요 경영진 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자간의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당분기 | 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 &cr영향력을 행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티 | - | - | 13,397 | - |
| 주요경영진 | - | - | 16,639 | - | |
| 기타의 특수관계자 등 | ㈜아이에프엠 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 30,035 | - |
| (단위: 천원) |
| 전분기 | 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 &cr영향력을 행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티 | - | 11,035 | - | 45,046 |
| 주요경영진 | - | - | 170 | - | |
| 기타의 특수관계자 등 | ㈜아이에프엠 | - | 1,000 | - | - |
| 합 계 | - | 12,035 | 170 | 45,046 |
(*) 전기 중 발생한 최대주주 변경에 따라 전 최대주주 및 특수관계인[우국환, 신성석유㈜, 유니퀀텀홀딩스㈜, ㈜신우에너지, ㈜신성교통, ㈜신성여객, ㈜신성가스공업, 제일여객자동차㈜]에 대한 전기 거래내역 46,677천원과 관계기업 ㈜에이원이쌀눈에 대한 매출 620천원 및 매입 97,098천원은 당기 특수관계자 거래내역에서 제외되었습니다. 또한, 전기 중 농업회사법인 ㈜에이원이쌀눈의 보통주 342,857주를 우국환 외 1개 사에 3,802,284천원에 처분하였으며, 특수관계자 제외로 당기 특수관계자 거래내역에서 제외되었습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당분기 | 회 사 명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 유상증자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당해 기업에 유의적인 &cr영향력을 행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티 | - | 100,000 | - | - | - |
| 주요경영진 | - | 7,220 | - | - | - | |
| 합 계 | - | 107,220 | - | - | - |
| (단위: 천원) |
| 전분기 | 회 사 명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 유상증자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 등 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
&cr (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당분기말 | 회 사 명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티 | 1,100,000 | 4,474 | - | - |
| 주요경영진 | 1,380,386 | - | - | - | |
| 합 계 | 2,480,386 | 4,474 | - | - |
| (단위: 천원) |
| 전분기말 | 회 사 명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | - | - | - | - | - |
| 기타의 특수관계자 | ㈜코링크프라이빗에쿼티 | - | - | 6,779 | - |
| ㈜아이에프엠 | - | - | 1,100 | - | |
| 주요경영진 | 15,000 | 589 | - | - | |
| 합 계 | 15,000 | 589 | 7,879 | - |
(*) 전기 중 발생한 최대주주 변경에 따라 전 최대주주 및 특수관계인[우국환, ㈜신성교통, ㈜신성여객, ㈜신성가스공업, 제일여객자동차㈜, ㈜근덕기업]에 대한 전기 거래내역 108,423천원과 관계기업 ㈜에이원이쌀눈에 대한 매입채무 41,246천원은 당기 특수관계자 거래내역에서 제외되었습니다. &cr
(5) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 192,288 | 174,353 |
| 퇴직급여 | 241,861 | 104,000 |
| 합 계 | 434,149 | 278,353 |
&cr
32. 우발부채 및 약정사항&cr
(1) 공동사업협정&cr&cr연결회사는 2017년 11월 특수관계자에 해당하는 ㈜아이에프엠과 이차전지 음극재 개발 및 양산 등을 위한 공동사업협정을 체결하고, 2018년 2월 설비를 납품 받고 2 3 억을 지급하였습니다. 이후 2018년 6월 이차전지 음극재 사업의 효율적인 수행과 원활한 추진을 위하여 거래상대방을 SiOx 기계장치 제작업체인 '㈜다인스'로 변경하고 설비 납품 대가 40억 및 자동화 2라인 관련 계약금 3억을 지급하였습니다. 또한, 2019년 2월 SiOx 자동화 2라인 증설에 따른 비용절감을 목표로 계약주체를 '㈜다인스'에서 '㈜다인스' 및 '비엠시스템㈜'로 변경하고 동 월 '㈜다인스'에게 자동화 2라인 중도금 11억, 2019년 3월에 '비엠시스템㈜'에게 1.1억원을 각각 지급하였습니다.&cr
(2) 당분기말 현재 금융기관과 운영자금 대출약정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 종류 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 일반자금약정대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
(3) 당분기말 현재 운영자금 대출약정과 관련하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공제산 | 금액 | 담보제공처 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 군산공장 토지(유형자산) | 846,551 | 신한은행 | 2,400,000 | 단기차입금&cr(주석 13 참조) | 2,000,000 |
| 군산공장 건물(유형자산) | 1,082,489 | ||||
| 합 계 | 1,929,040 | 2,400,000 | 2,000,000 |
(4) 당분기말 현재 근질권 설정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공제산 | 금액 | 근질권 제공처 | 채권최고액 | 관련계정과목 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 갤러리아포레(유형자산) | 1.548.078 | 엣온파트너스(*) | 13,000,000 | 전환사채&cr(주석 14 참조) | 10,000,000 |
| 갤러리아포레(투자부동산) | 8.812.775 | ||||
| 합 계 | 10,360,852 | 13,000,000 | 10,000,000 |
(*) 상상인플러스저축은행은 엣온파트너스가 설정한 근질권에 대해 질권을 130억원 설정하였습니다.&cr&cr(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증내용 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행지급보증 | 452,964 | 428,090 |
(6) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상표법 위반 | 3,000 | 아인스 | 에듀박스(현, 더블유에프엠), 박춘구 | 서울남부지방법원 | 2심 진행중 | 아인스 상표권 침해 관련 벌금 부과 |
| 컨텐츠 사용료 | 195,000 | 패밀리스쿨 | 더블유에프엠, 씨아이씨라이프㈜, 창원시청 | 부산지방법원 | 1심 진행중 | '세이하이키즈' 컨텐츠 사용료 지급 청구 |
&cr
33. 부문정보&cr &cr연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문을 구분하였습니다. &cr&cr각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고 부문별회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.&cr
(1) 매출 세부내역에 대한 정보
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품 매출 | 977,724 | 1,282,241 |
| 상품 매출 | 13,762 | 127,741 |
| 용역 매출 | 890,525 | 1,064,257 |
| 합 계 | 1,882,011 | 2,474,239 |
&cr(2) 부문별 매출액에 관한 정보
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 교육사업 | 1,776,411 | 2,281,453 |
| 비교육사업사업 | 105,600 | 102,786 |
| 합 계 | 1,882,011 | 2,474,239 |
&cr(3) 주요고객에 대한 정보&cr&cr당기와 전기 중에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 26 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 25 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 15,663,768,689 | 21,031,370,101 |
| 현금및현금성자산 | 9,662,786,529 | 15,251,654,517 |
| 매출채권 및 기타채권 | 3,496,916,833 | 4,058,304,556 |
| 기타유동자산 | 859,564,524 | 195,347,192 |
| 기타금융자산 | 240,000,000 | 200,000,000 |
| 당기법인세자산 | 42,803,847 | 35,381,741 |
| 재고자산 | 1,361,696,956 | 1,290,682,095 |
| 비유동자산 | 24,656,294,770 | 21,441,260,701 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,196,625,356 | 871,866,694 |
| 유형자산 | 14,075,570,064 | 11,191,042,860 |
| 무형자산 | 591,465,741 | 565,576,528 |
| 투자부동산 | 8,792,633,609 | 8,812,774,619 |
| 자산총계 | 40,320,063,459 | 42,472,630,802 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 27,606,006,174 | 27,915,834,788 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,471,450,483 | 1,262,622,560 |
| 단기차입금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 3,761,427,000 | 3,924,325,000 |
| 전환사채 | 19,924,720,406 | 20,234,929,427 |
| 충당부채 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기타유동부채 | 445,408,285 | 490,957,801 |
| 비유동부채 | 981,594,403 | 689,782,710 |
| 매입채무 및 기타채무 | 292,335,577 | 20,541,000 |
| 확정급여부채 | 620,281,326 | 595,887,710 |
| 장기충당부채 | 68,977,500 | 73,354,000 |
| 부채총계 | 28,587,600,577 | 28,605,617,498 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 11,574,497,000 | 11,380,623,500 |
| 자본잉여금 | 31,378,507,447 | 30,590,011,601 |
| 기타자본구성요소 | 430,079,162 | 322,073,913 |
| 이익잉여금(결손금) | (31,650,620,727) | (28,425,695,710) |
| 자본총계 | 11,732,462,882 | 13,867,013,304 |
| 부채와자본총계 | 40,320,063,459 | 42,472,630,802 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,882,010,691 | 1,882,010,691 | 2,474,239,054 | 2,474,239,054 |
| 매출원가 | 888,045,717 | 888,045,717 | 1,232,407,025 | 1,232,407,025 |
| 매출총이익 | 993,964,974 | 993,964,974 | 1,241,832,029 | 1,241,832,029 |
| 판매비와관리비 | 3,283,477,693 | 3,283,477,693 | 2,482,556,902 | 2,482,556,902 |
| 영업이익(손실) | (2,289,512,719) | (2,289,512,719) | (1,240,724,873) | (1,240,724,873) |
| 기타수익 | 3,756,463 | 3,756,463 | 126,905,794 | 126,905,794 |
| 기타비용 | 27,887,426 | 27,887,426 | (66,022,010) | (66,022,010) |
| 금융수익 | 35,356,548 | 35,356,548 | 18,431,145 | 18,431,145 |
| 금융비용 | 917,853,171 | 917,853,171 | 64,055,589 | 64,055,589 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,196,140,305) | (3,196,140,305) | (1,093,421,513) | (1,093,421,513) |
| 계속사업손익법인세비용 | 6,332,636 | 6,332,636 | (17,909,550) | (17,909,550) |
| 분기순이익(손실) | (3,202,472,941) | (3,202,472,941) | (1,075,511,963) | (1,075,511,963) |
| 기타포괄손익 | (22,452,076) | (22,452,076) | 63,497,492 | 63,497,492 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (22,452,076) | (22,452,076) | 15,553,310 | 15,553,310 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | 47,944,182 | 47,944,182 | ||
| 분기총포괄손익 | (3,224,925,017) | (3,224,925,017) | (1,012,014,471) | (1,012,014,471) |
| 주당손익 | ||||
| 계속사업 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (140) | (140) | (49) | (49) |
| 자본변동표 |
| 제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 11,086,937,500 | 26,332,868,240 | 183,931,317 | (24,498,999,965) | 13,104,737,092 |
| 분기순이익(손실) | (1,075,511,963) | (1,075,511,963) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 15,553,310 | 15,553,310 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 47,944,182 | 47,944,182 | |||
| 전환권청구 | |||||
| 주식선택권 | 216,299,966 | 216,299,966 | |||
| 전환사채 | 434,980,325 | 434,980,325 | |||
| 2018.03.31 (기말자본) | 11,086,937,500 | 26,767,848,565 | 448,175,465 | (25,558,958,618) | 12,744,002,912 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 11,380,623,500 | 30,590,011,601 | 322,073,913 | (28,425,695,710) | 13,867,013,304 |
| 분기순이익(손실) | (3,202,472,941) | (3,202,472,941) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (22,452,076) | (22,452,076) | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | |||||
| 전환권청구 | 193,873,500 | 788,495,846 | 982,369,346 | ||
| 주식선택권 | 108,005,249 | 108,005,249 | |||
| 전환사채 | |||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 11,574,497,000 | 31,378,507,447 | 430,079,162 | (31,650,620,727) | 11,732,462,882 |
| 현금흐름표 |
| 제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,255,472,021) | 5,106,182,748 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,069,037,160) | 5,112,400,710 |
| 이자의 수취 | 29,063,069 | 18,431,145 |
| 이자의 지급 | (215,497,930) | (24,649,107) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,333,395,967) | 1,194,636,138 |
| 단기대여금의 감소 | 603,000,000 | |
| 장기대여금의 감소 | 7,220,138 | |
| 유형자산의 처분 | 5,819,182 | |
| 임차보증금의 감소 | 31,800,000 | |
| 종속기업 및 관계기업 투자처분 | 3,422,284,130 | |
| 단기금융상품의 증가 | (40,000,000) | |
| 단기대여금의 증가 | (530,000,000) | (20,000,000) |
| 장기대여금의 증가 | (350,000,000) | |
| 예치보증금의 증가 | (5,000,000) | (132,465,000) |
| 유형자산의 취득 | (2,924,119,547) | (2,000,269,992) |
| 무형자산의 취득 | (118,336,940) | (74,913,000) |
| 임차보증금의 증가 | (13,778,800) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,000,000,000 | |
| 전환사채의 발행 | 2,000,000,000 | |
| 현금및현금성자산의 증감 | (5,588,867,988) | 8,300,818,886 |
| 기초현금및현금성자산 | 15,251,654,517 | 2,141,862,092 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 9,662,786,529 | 10,442,680,978 |
5. 재무제표 주석
| 제 26 기 1분기 2019년 03월 31일 현재 |
| 제 25 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 더블유에프엠 |
1. 일반적인 사항 &cr
주식회사 더블유에프엠(이하 "회사")은 1994년 11월 14일에 설립되어 초등학교 방과후 컴퓨터 및 영어교육, 교육용 소프트웨어제작 및 판매, 도서제작, 온라인교육 그리고 영어학원 프랜차이즈사업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 또한, 2017년 중 2차전지 음극사업을 신규사업으로 추가하였으며, 전라북도 군산시에 공장을 두고 있습니다.
&cr회사는 그동안 수차례의 증자 및 감자등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 11,574,497천원이며, 1999년 12월 4일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다.
&cr당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주 , %)
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜코링크프라이빗에쿼티 외 1인 | 2,871,174 | 12.40 |
| 우국환외 4인 | 2,433,310 | 10.51 |
| 기타 | 17,844,510 | 77.09 |
| 합계 | 23,148,994 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준&cr &cr (1) 분기재무제표 작성기준&cr&cr 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr &cr중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr &cr (2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr
(3) 종속기업 및 관계기업&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(4) 외화환산&cr&cr 1) 기 능통화와 표시통화&cr&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.
&cr 2) 외화거래와 보고기간말의 환산
&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr (5) 금융자산&cr
1) 분류
&cr2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금 융수익’ 에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr 3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 32 참조).
4) 제거
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금 ' 으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
(6) 재고자산&cr&cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 는 총평균법 (미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. &cr &cr(7) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr (8) 유형자산 &cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(9) 무 형자산 &cr
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계로 인식합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않으며, 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 사용수익권 | 계약기간 |
| 기타무형자산 | 1~5년 |
(10) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
&cr (11) 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr &cr (12) 금융부채 &cr
1) 분류 및 측정 &cr&cr 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. &cr주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금', '전환사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 로 인식됩니다.
&cr 2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr (13) 복합금융상품&cr&cr회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr &cr 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr
(14) 종업원급여&cr&cr1) 퇴직급여&cr&cr 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정 급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr&cr보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익 으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 2) 주식기준보상&cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr &cr (15) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr &cr (16) 수익인식 &cr
1) 수행의무의 식별 및 수인인식 시점&cr&cr회사는 고객에게 초등학교 방과후 컴퓨터 및 영어교육 관련 교육용 소프트웨어 및 도서 등을 제공하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있으며, 용역은 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 변동대가
&cr받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
&cr (17) 법인세비용&cr&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.&cr &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 법인세비용&cr&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr &cr2) 금융상품의 공정가치&cr&cr 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr 3) 금융상품의 손상&cr&cr 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. &cr &cr4) 확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr
5) 수익인식 &cr&cr회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.&cr &cr
4. 사용이 제한된 금융자산&cr &cr 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.&cr &cr
5. 매출채권및 기타 채권 &cr &cr 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,511,937 | 4,799,709 | - | |
| 대손충당금 | (3,534,969) | (3,534,969) | - | |
| 대여금 | 5,694,671 | 630,386 | 5,767,671 | 287,606 |
| 대손충당금 | (3,439,671) | (3,439,671) | - | |
| 미수금 | 563,312 | 770,221 | - | |
| 대손충당금 | (306,020) | (306,020) | - | |
| 미수수익 | 22,984 | 16,691 | - | |
| 대손충당금 | (15,328) | (15,328) | - | |
| 예치보증금 | 985,539 | - | 1,003,561 | |
| 대손충당금 | (419,300) | - | (419,300) | |
| 합 계 | 3,496,917 | 1,196,625 | 4,058,305 | 871,867 |
&cr
6. 기타자산&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 943,206 | - | 529,255 | - |
| 선급금 대손충당금 | (438,916) | - | (438,916) | - |
| 선급비용 | 332,360 | - | 82,094 | - |
| 반품계약자산 | 22,914 | - | 22,914 | - |
| 합 계 | 859,565 | - | 195,347 | - |
&cr&cr7. 기타금융자산 &cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단(장)기금융상품 | 1.6 | 240,000 | - | 200,000 | - |
&cr
8. 재고자산&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 1,742,810 | 1,747,230 |
| 제품평가손실충당금 | (609,560) | (609,560) |
| 상품 | 51,166 | 51,813 |
| 상품평가손실충당금 | (28,261) | (28,261) |
| 원재료 | 205,540 | 129,459 |
| 반제품 | - | - |
| 합 계 | 1,361,697 | 1,290,682 |
&cr
9. 유형자산 &cr&cr당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 (주1) | 11,774,590 | (597,242) | 11,177,348 | 13,231,175 | (2,587,925) | 10,643,250 |
| 건설중인자산 (주2) | 2,623,553 | - | 2,623,553 | 547,793 | - | 547,793 |
| 리스계약자산 (주3) | 301,870 | (27,200) | 274,669 | - | - | - |
| 합 계 | 14,700,013 | (624,443) | 14,075,570 | 13,778,968 | (2,587,925) | 11,191,043 |
(주1) 회사는 운영자금 대출약정과 관련하여 유형자산의 일부인 토지 및 건물을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.&cr당분기 중 회사는 상각완료된 유형자산에 대하여, 감가상각누계액인 2,174,815천원을 취득원가에서 제각하였습니다.&cr(주2) 건설중인자산의 본계정 대체 및 복구충당부채 전입액이 포함되어 있습니다.&cr(주3) 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따른 "리스"는 당분기 중 적용하였습니다.&cr
10. 무형자산 &cr&cr당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각및손상&cr누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각및손상&cr누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무형자산 (주1) | 1,455,781 | (864,315) | 591,466 | 8,751,248 | (8,185,671) | 565,577 |
(주1) 당분기 중 회사는 상각완료된 무형자산에 대하여, 감가상각누계액인 6,675,571천원을 취득원가에서 제각하였습니다.&cr &cr
11. 투자부동산 &cr &cr당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계 | 장부금액 | 원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 5,599,795 | - | 5,599,795 | 5,599,795 | - | 5,599,795 |
| 건물(*) | 3,222,562 | (29,723) | 3,192,838 | 3,222,562 | (9,582) | 3,212,979 |
| 합 계 | 8,822,357 | (29,723) | 8,792,634 | 8,822,357 | (9,582) | 8,812,775 |
(*) 상기 투자부동산과 관련하여 근질권이 단기차입금액의 120% (2,400,000천원)가 설정되어 있습니다.&cr &cr
1 2. 종속기업 및 관계기업투자&cr&cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 주요영업활동 | 기업명 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | EDUBOX IN PHILIPPINES INC | 교육사업 | 12월 | 96.66% | - | 96.66% | - |
| KONES EDUCATIONAL CORPORATION | 교육사업 | 12월 | 100.00% | - | 100.00% | - | |
| 관계기업 | ㈜하이컴퍼니 | 홀로그램 판매업 | 12월 | 48.00% | - | 48.00% | - |
| 합 계 | - | - |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 3,802,284 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | (3,802,284) |
| 손상 | - | - |
| 기말 | - | - |
&cr
13. 차입금&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 3.87 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
(*) 회사는 해당 금융기관과의 차입약정과 관련하여 유형자산(토지 및 건물) 일부를 담보로 제공하고 있습니다.&cr &cr &cr 14. 전환사채&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 26,100,000 | 27,100,000 |
| 사채상환할증금 | 467,518 | 658,534 |
| 사채할인발행차금 | (6,642,797) | (7,523,604) |
| 장부금액 | 19,924,720 | 20,234,929 |
(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제15회차 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 제14회차 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 제16회차 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면금액 | 2,000,000,000원 | 15,100,000,000원 | 10,000,000,000원 | ||||||
| 발행일 | 2018-01-31 | 만기일 | 2021-01-31 | 2018-07-26 | 만기일 | 2021-07-26 | 2018-12-19 | 만기일 | 2021-12-19 |
| 표면이자율 | 2% | 만기보장수익률 | 6% | 6% | 만기보장수익률 | 6% | 6% | 만기보장수익률 | 6% |
| 전환가격 | 보통주 1주당 2,579원 (주2) | 보통주 1주당 2,891원 (주2) | 보통주 1주당 2,938원 (주2) | ||||||
| 단, "본 사채" 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 한다. 원단위 미만은 절상한다. 단, 기준주가가 액면가보다 낮은 경우에 액면가액으로 한다. | 단, "본 사채" 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 한다. 원단위 미만은 절상한다. 단, 기준주가가 액면가보다 낮은 경우에 액면가액으로 한다. | 단, "본 사채" 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 한다. 원단위 미만은 절상한다. 단, 기준주가가 액면가보다 낮은 경우에 액면가액으로 한다. | |||||||
| 전환&cr청구기간 | 2019년 1월 31일부터 2020년 12월 31일까지 | 2019년 7월 26일부터 2021년 06월 26일까지 | 2019년 12월 19일부터 2021년 11월 19일까지 | ||||||
| 사채&cr상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | ||||||
| 조기상환&cr청구권 | 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2019년 1월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 100%에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2019년 7월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 100%에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2019년 12월 19 일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 100%에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
(주1) 제15회차 무기명식이권부무보증 사모전환사채는 당분기중 1,000,000천원은 전환권 청구(387,747주) 되어 자본금으로 계상되었습니다.&cr(주2) 당분기말 현재 전환가격은 약정에 따라 발행 시 전환가격에서 조정 된 가격입니다.&cr상기 전환사채에 부여된 전환권대가는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 자본잉여금으로 계상하였습니다.&cr당분기말 현재 사채인수인의 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내로 도래함에 따라 유동부채로 분류되었습니다.&cr&cr
15. 매입채무 및 기타채무 &cr&cr당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 158,103 | - | 89,720 | - |
| 미지급금 | 645,942 | - | 534,818 | - |
| 미지급비용 | 377,717 | - | 361,780 | - |
| 예수금 | 49,688 | - | 36,305 | - |
| 예수보증금 | 240,000 | 15,541 | 240,000 | 20,541 |
| 리스계약부채 (주1) | - | 276,795 | - | - |
| 합 계 | 1,471,450 | 292,336 | 1,262,623 | 20,541 |
(주1) 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따른 "리스"는 당분기 중 적용하였습니다.&cr&cr&cr 16. 충당부채 &cr &cr당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | - | 68,978 | - | 73,354 |
| 기타충당부채 | 3,000 | - | 3,000 | - |
| 합 계 | 3,000 | 68,978 | 3,000 | 73,354 |
&cr
17. 기타유동부채 &cr &cr당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 382,628 | 428,178 |
| 반품계약부채 | 62,780 | 62,780 |
| 합 계 | 445,408 | 490,958 |
&cr&cr 18. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr
당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 내재파생상품 | 3,761,427 | 3,924,325 |
&cr
19. 퇴직급여제도&cr &cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 620,281 | 595,888 |
| 순확정급여부채 | 620,281 | 595,888 |
&cr (2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 595,888 | 530,802 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | 0 | |
| 당기근무원가 | 74,889 | 214,370 |
| 이자비용 | 3,017 | 10,891 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 28,785 | 83,053 |
| 지급액 | (82,296) | (243,228) |
| 기말 | 620,281 | 595,888 |
&cr 20. 법인세&cr &cr(1) 당분기말 및 전기말의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접반영된 이연법인세 | 6,333 | (668,912) |
| 법인세비용(수익) | 6,333 | (668,912) |
&cr (2) 당분기 및 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전순손익간의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (3,196,140) | (4,714,757) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (703,151) | (1,037,247) |
| 조정사항 : | ||
| 기타 | (696,818) | 368,335 |
| 법인세비용 | 6,333 | (668,912) |
| 유효세율 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
&cr
21. 자본금 및 자본잉여금 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주,천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 | 23,148,994 | 22,761,247 |
| 자본금 | 11,574,497 | 11,380,624 |
(2) 당분기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,천원)
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 22,173,875 | 11,086,938 | 25,022,176 | 36,109,114 |
| 유상증자 | 587,372 | 293,686 | 1,636,835 | 1,930,521 |
| 전기말 | 22,761,247 | 11,380,624 | 26,659,011 | 38,039,635 |
| 유상증자 | 387,747 | 193,874 | 895,134 | 1,089,007 |
| 당분기말 | 23,148,994 | 11,574,497 | 27,554,145 | 39,128,642 |
&cr(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 27,554,145 | 26,659,011 |
| 전환권대가 | 2,702,623 | 2,809,261 |
| 신주인수권대가 | 52,481 | 52,481 |
| 기타자본잉여금 | 1,069,258 | 1,069,258 |
| 합 계 | 31,378,507 | 30,590,011 |
22. 결손금 &cr &cr(1) 당분기 및 전기 중 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (28,425,696) | (24,499,000) |
| 당기순손실 | (3,202,473) | (4,045,846) |
| 보험수리적손익 | (22,452) | (64,781) |
| 회계정책의 변경 | - | 183,931 |
| 기말잔액 | (31,650,621) | (28,425,696) |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 확정급여 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | ||
| - 반영전 | (28,785) | (83,053) |
| - 법인세효과 | 6,333 | 18,272 |
| 반영후 | (22,452) | (64,781) |
&cr
23. 기타자본구성요소 &cr &cr 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 430,079 | 322,074 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - |
| 합 계 | 430,079 | 322,074 |
&cr
24. 주식기준보상 &cr
(1) 회사는 당분기에 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 부여시점 | 2019년 2월 1일 |
| 행사가능기간 | 2021년 2월 1일 ~ 2026년 1월 31일 |
| 발행할 주식수(*) | 220,000주 |
| 행사가격 | 4,500원 |
| 부여방법 | 신주교부, 차액보상 중 이사회에서 결정 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 주식선택권 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 660,000 | - |
| 부 여 | 220,000 | 660,000 |
| 소 멸 | 220,000 | - |
| 기말 잔여주 | 660,000 | 660,000 |
(*) 당분기 임직원의 퇴사 및 신규 부여로 인한 주식매입선택권이 취소(220,000주) 및 신규 발행(220,000주)되었습니다.&cr&cr(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 322,074 | - |
| 당기 비용 인식분 | 108,005 | 87,838 |
| 기말 | 430,079 | 87,838 |
&cr
25. 비용의 성격별 분류 &cr &cr당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 71,015 | 47,069 |
| 원재료의 매입 | 125,076 | 160,085 |
| 외주가공비 | 178,066 | 279,191 |
| 종업원급여 | 713,727 | 638,332 |
| 감가상각비 | 264,395 | 21,961 |
| 무형자산상각비 | 92,447 | 158,630 |
| 지급수수료 | 1,062,303 | 798,927 |
| 기타 | 1,664,495 | 1,610,769 |
| 합 계 | 4,171,523 | 3,714,964 |
&cr
26. 판매비와관리비&cr &cr당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | ||
| 급여 | 701,427 | 627,232 |
| 퇴직급여 | 76,975 | 63,720 |
| 복리후생비 | 94,954 | 51,302 |
| 여비교통비 | 68,712 | 96,888 |
| 소모품비 | 48,096 | 23,331 |
| 통신비 | 42,178 | 49,979 |
| 보험료 | 7,554 | 8,687 |
| 임차료 | 103,381 | 104,126 |
| 접대비 | 185,122 | 95,657 |
| 운반비 | 23,457 | 20,535 |
| 지급수수료 | 1,206,114 | 836,188 |
| 도서 및 인쇄비 | 11,231 | 15,428 |
| 교육훈련비 | 1,075 | 2,224 |
| 세금과공과 | 79,757 | 69,031 |
| 수도광열비 | 40,765 | 6,098 |
| 수선유지비 | 24,610 | 2,445 |
| 차량유지비 | 34,398 | 38,634 |
| 광고선전비 | 24,876 | 41,923 |
| 대손상각비(환입) | 44,547 | - |
| 감가상각비 | 265,175 | 24,578 |
| 무형자산상각비 | 7,810 | 9,575 |
| 경상연구개발비 | 75,000 | 73,827 |
| 주식보상비용 | 108,005 | 216,300 |
| 신주발행비 | 2,474 | - |
| 기타판매비와관리비 | 5,786 | 4,850 |
| 합 계 | 3,283,478 | 2,482,557 |
&cr
27. 금융수익 및 금융비용&cr &cr(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 35,357 | 18,431 |
&cr (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 977,401 | 64,056 |
| 파생상품평가손실 | 59,548 | - |
| 합 계 | 917,853 | 64,056 |
&cr
28. 기타수익 및 기타비용&cr &cr(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 807 | 1,232 |
| 유형자산처분이익 | 1,818 | - |
| 잡이익 | 1,131 | 125,674 |
| 합 계 | 3,756 | 126,906 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 53 | 606 |
| 기부금 | - | 300 |
| 기타의대손상각비 | - | (86,620) |
| 재고자산폐기손실 | 9,977 | 18,512 |
| 무형자산처분손실 | 4,167 | - |
| 잡손실 등 | 13,692 | 1,179 |
| 합 계 | 27,887 | (66,022) |
&cr&cr29. 주당손익 &cr &cr(1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 분기순손익을 당분기말의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순손익 | (3,202,473) | (1,075,512) |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,899,113 | 22,173,875 |
| 기본주당이익(원) | (140) | (48.5) |
(2) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.
| 당분기 | 변동내용 | 주식수(주) | 유통일수(일) | 가중평균유통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 2019-01-01 | 기초 | 22,761,247 | 90 | 22,761,247 |
| 2019-02-28 | 전환권청구 | 387,747 | 32 | 137,866 |
| 합 계 | 23,148,994 | 22,899,113 |
| 전분기 | 변동내용 | 주식수(주) | 유통일수(일) | 가중평균유통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 2018-01-01 | 기초 | 22,173,875 | 90 | 22,173,875 |
| 합 계 | 22,173,875 | 22,173,875 |
&cr(3) 보통주 청구가능증권과 관련하여 희석화효과를 검토한 결과 희석화효과가 발생하지 아니하여 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr &cr
30. 현금흐름표 &cr &cr당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인하여 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기순손익 | (3,202,473) | (1,075,512) | ||
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,443,572 | 416,184 | ||
| 퇴직급여 | 77,905 | 57,014 | ||
| 감가상각비 | 265,175 | - | ||
| 유형자산상각비 | - | 24,632 | ||
| 무형자산상각비 | 92,447 | 158,630 | ||
| 재고자산폐기손실 | 9,977 | 18,512 | ||
| 유형자산처분손실 | 4,167 | - | ||
| 기타의대손상각비(환입) | - | (86,620) | ||
| 이자비용 | 977,401 | 64,056 | ||
| 잡손실 | 978 | - | ||
| 법인세비용 | 6,333 | (17,910) | ||
| 유형자산처분이익 | (1,818) | - | ||
| 수선비 | (2,094) | - | ||
| 이자수익 | (35,357) | (18,431) | ||
| 파생상품평가이익 | (59,548) | - | ||
| 주식보상비용 | 108,005 | 216,300 | ||
| 운전자본의 변동 | (310,136) | 5,771,728 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 287,773 | 190,186 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 291,908 | 5,092,179 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (7,422) | 53,546 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (413,951) | (148,591) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (250,266) | - | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (80,991) | (65,581) | ||
| 리스자산의 감소(증가) | (301,870) | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 68,383 | 175,782 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (77,296) | 197,951 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 15,938 | 41,763 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (45,550) | 363,900 | ||
| 리스부채의 증가(감소) | 272,122 | - | ||
| 전환사채의 증가(감소) | - | (6,667) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 13,383 | 31,397 | ||
| 퇴직금의 지급 | (82,296) | (154,138) | ||
| 기타충당부채 증가(감소) | - | 2 | ||
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | (186,435) | (6,218) | ||
| 이자의 수취 | 29,063 | 18,431 | ||
| 이자의 지급 | (215,498) | (24,649) | ||
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,255,472) | 5,106,183 |
&cr
31. 특수관계자 등과의 거래&cr &cr (1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | KONES EDUCATIONAL CORPORATION, EDUBOX IN PHILIPPINES INC. |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티, 한국배터리원천기술코어밸류업1호 사모투자합자회사 |
| 관계기업 | ㈜하이컴퍼니 |
| 기타의 특수관계자 등 | ㈜아이에프엠, 주요 경영진 |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자간의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당분기 | 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | EDUBOX IN PHILLINES INC. | - | - | - | - |
| 당해 기업에 유의적인 &cr영향력을 행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티 | - | - | 13,397 | - |
| 주요경영진 | - | - | 16,639 | - | |
| 기타의 특수관계자 등 | ㈜아이에프엠 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 30,035 | - |
| (단위: 천원) |
| 전분기 | 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | EDUBOX IN PHILLINES INC. | - | 84,794 | - | - |
| 당해 기업에 유의적인 &cr영향력을 행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티 | - | 11,035 | - | 45,046 |
| 주요경영진 | - | - | 170 | - | |
| 기타의 특수관계자 등 | ㈜아이에프엠 | - | 1,000 | - | - |
| 합 계 | - | 96,829 | 170 | 45,046 |
(*) 전기 중 발생한 최대주주 변경에 따라 전 최대주주 및 특수관계인[우국환, 신성석유㈜, 유니퀀텀홀딩스㈜, ㈜신우에너지, ㈜신성교통, ㈜신성여객, ㈜신성가스공업, 제일여객자동차㈜]에 대한 전기 거래내역 46,677천원과 관계기업 ㈜에이원이쌀눈에 대한 매출 620천원 및 매입 97,098천원은 당기 특수관계자 거래내역에서 제외되었습니다. 또한, 전기 중 농업회사법인 ㈜에이원이쌀눈의 보통주 342,857주를 우국환 외 1개 사에 3,802,284천원에 처분하였으며, 특수관계자 제외로 당기 특수관계자 거래내역에서 제외되었습니다.
&cr (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당분기 | 회 사 명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 유상증자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당해 기업에 유의적인 &cr영향력을 행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티 | - | 100,000 | - | - | - |
| 주요경영진 | - | 7,220 | - | - | - | |
| 합 계 | - | 107,220 | - | - | - |
| (단위: 천원) |
| 전분기 | 회 사 명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 유상증자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | - | - | - | - | - | - |
| 기타의 특수관계자 등 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
(4) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당분기말 | 회 사 명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | EDUBOX IN PHILLINES INC. | - | - | - | - |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티 | 1,100,000 | 4,474 | - | - |
| 주요경영진 | 1,380,386 | - | - | - | |
| 합 계 | 2,480,386 | 4,474 | - | - |
| (단위: 천원) |
| 전분기말 | 회 사 명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | EDUBOX IN PHILLINES INC. | - | - | - | - |
| 관계기업 | - | - | - | - | - |
| 기타의 특수관계자 | ㈜코링크프라이빗에쿼티 | - | - | 6,779 | - |
| ㈜아이에프엠 | - | - | 1,100 | - | |
| 주요경영진 | 15,000 | 589 | - | - | |
| 합 계 | 15,000 | 589 | 7,879 | - |
(*) 전기 중 발생한 최대주주 변경에 따라 전 최대주주 및 특수관계인[우국환, ㈜신성교통, ㈜신성여객, ㈜신성가스공업, 제일여객자동차㈜, ㈜근덕기업]에 대한 전기 거래내역 108,423천원과 관계기업 ㈜에이원이쌀눈에 대한 매입채무 41,246천원은 당기 특수관계자 거래내역에서 제외되었습니다. &cr
(5) 당분기 및 전분기 중 회사의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 192,288 | 174,353 |
| 퇴직급여 | 241,861 | 104,000 |
| 합 계 | 434,149 | 278,353 |
&cr
32. 우발부채 및 약정사항&cr
(1) 공동사업협정&cr&cr회사는 2017년 11월 특수관계자에 해당하는 ㈜아이에프엠과 이차전지 음극재 개발 및 양산 등을 위한 공동사업협정을 체결하고, 2018년 2월 설비를 납품 받아 2 3 억을 지급하였습니다. 이후 2018년 6월 이차전지 음극재 사업의 효율적인 수행과 원활한 추진을 위하여 거래상대방을 SiOx 기계장치 제작업체인 '㈜다인스'로 변경하고 설비 납품 대가 40억 및 자동화 2라인 관련 계약금 3억을 지급하였습니다. 또한, 2019년 2월 SiOx 자동화 2라인 증설에 따른 비용절감을 목표로 계약주체를 '㈜다인스'에서 '㈜다인스' 및 '비엠시스템㈜'로 변경하고 동 월 '㈜다인스'에게 자동화 2라인 중도금 11억, 2019년 3월에 '비엠시스템㈜'에게 1.1억원을 각각 지급하였습니다.&cr
(2) 당분기말 현재 금융기관과 운영자금 대출약정은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 종류 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 일반자금약정대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 2,000,000 | 2,000,000 |
(3) 당분기말 현재 운영자금 대출약정과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공제산 | 금액 | 담보제공처 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 군산공장 토지&cr(유형자산) | 846,551 | 신한은행 | 2,400,000 | 단기차입금&cr(주석 13 참조) | 2,000,000 |
| 군산공장 건물&cr(유형자산) | 1,082,489 | ||||
| 합 계 | 1,929,040 | 2,400,000 | 2,000,000 |
(4) 당분기말 현재 근질권 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공제산 | 금액 | 근질권 제공처 | 채권최고액 | 관련계정과목 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 갤러리아포레&cr(유형자산) | 1,548,078 | 엣온파트너스(*) | 13,000,000 | 전환사채&cr(주석 14 참조) | 10,000,000 |
| 갤러리아포레&cr(투자부동산) | 8,812,775 | ||||
| 합 계 | 10,360,852 | 13,000,000 | 10,000,000 |
(*) 상상인플러스저축은행은 엣온파트너스가 설정한 근질권에 대해 질권을 130억원 설정하였습니다.&cr&cr(5) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증내용 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행지급보증 | 452,964 | 428,090 |
(6) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상표법 위반 | 3,000 | 아인스 | 에듀박스(현, 더블유에프엠), 박춘구 | 서울남부지방법원 | 2심 진행중 | 아인스 상표권 침해 관련 벌금 부과 |
| 컨텐츠 사용료 | 195,000 | 패밀리스쿨 | 더블유에프엠, 씨아이씨라이프㈜, 창원시청 | 부산지방법원 | 1심 진행중 | '세이하이키즈' 컨텐츠 사용료 지급 청구 |
&cr
33. 부문정보 &cr &cr회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 부문을 구분하였습니다.
각 부문은 회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.&cr&cr (1) 매출 세부내역에 대한 정보
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품 매출 | 977,724 | 1,282,241 |
| 상품 매출 | 13,762 | 127,741 |
| 용역 매출 | 890,525 | 1,064,257 |
| 합 계 | 1,882,011 | 2,474,239 |
&cr(2) 부문별 매출액에 관한 정보
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 교육사업 | 1,776,411 | 2,281,453 |
| 비교육사업 | 105,600 | 102,786 |
| 합 계 | 1,882,011 | 2,474,239 |
&cr(3) 주요고객에 대한 정보&cr당분기와 전분기 중에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr(1) 재무제표 재작성&cr - 2017 회계연도 외부감사기간 중 2017 회계연도 재무제표를 작성함에 있어 비교표시되는 2016 회계연도의 매출채권 회수가능성 평가 및 매도가능금융자산 손상차손 미인식에 따른 회계상 오류를 발견하였으며, 이와 관련하여 2016 회계연도 (연결,별도) 재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr - "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "5. 합병등의 사후정보" 참조&cr&cr(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr - 우발채무등에 관한 사항은 연결재무제표(재무제표) 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr - 해당사항 없습니다.
나. 연결 대손충당금 설정현황 &cr (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기&cr1분기 | 매출채권 | 4,512 | 3,535 | 78.35% |
| 단기대여금 | 5,695 | 3,440 | 60.40% | |
| 미수금 | 563 | 306 | 54.33% | |
| 미수수익 | 23 | 15 | 66.69% | |
| 합계 | 10,793 | 7,296 | 67.60% | |
| 제25기 | 매출채권 | 4,800 | 3,535 | 73.65% |
| 단기대여금 | 5,950 | 3,622 | 60.87% | |
| 미수금 | 770 | 306 | 39.73% | |
| 미수수익 | 17 | 15 | 91.83% | |
| 합계 | 11,536 | 7,478 | 64.82% | |
| 제24기 | 매출채권 | 6,453 | 4,795 | 74.3% |
| 단기대여금 | 4,064 | 4,041 | 99.43% | |
| 미수금 | 5,560 | 340 | 6.1% | |
| 미수수익 | 222 | 154 | 69.3% | |
| 합계 | 16,299 | 9,330 | 57.2% |
주1) 연결재무제표 기준입니다. &cr
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 7,906 | 9,809 | 9,283 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (1,903) | 526 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 1,496 | 2,231 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | (3,399) | (1,705) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 7,906 | 7,906 | 9,809 |
주1) 연결재무제표 기준입니다. &cr주2) 당사의 대손충당금잔액은 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익, 장기예치보증금, 기타채권과 기타자산의 대손충당금을 합산한 금 액입니다. ( ※연결재무제표 주석 '매출채권및기타채권' 참조)&cr &cr (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 각 연령 및 개별적으로 매출채권 대손충당금을 아래와 같이 설정하였습니다.
(가) 연령별 기준
| (단위 : 개월) |
| 연령 | 0~3 | 4~11 | 12~23 | 24~ |
| 설정 | 0% | 30% | 75% | 100% |
주) 회사는 부실이 예견되는 채권에 대해서는 개별평가를 진행하고 있습니다. &cr &cr(나) 개별거래처&cr - 위의 연령별 기준 으로 일단 설정한 후에 개별적으로 회수 가능성이 약하다고 보는 거래 처는 추가로 설정함.&cr&cr (다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr - 파산, 부도, 강제집행, 사업 의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우&cr - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우&cr - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr &cr (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 939 | 354 | 1,104 | 2,111 | 4,509 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 939 | 354 | 1,104 | 2,111 | 4,509 | |
| 구성비율 | 20.83% | 7.85% | 24.48% | 46.82% | 100% |
&cr 다. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 교육사업 | 상품 | 51 | 52 | 64 | - |
| 제품 | 1,743 | 1,747 | 1,725 | - | |
| 원재료 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 1,794 | 1,799 | 1,789 | - | |
| 배터리사업 | 상품 | - | - | - | - |
| 제품 | - | - | - | - | |
| 원재료 | 206 | 129 | - | - | |
| 소 계 | 206 | 129 | - | - | |
| 유통사업 | 상품 | - | - | - | - |
| 제품 | - | - | 35 | - | |
| 반제품 | - | - | - | - | |
| 부재료 | 13 | - | |||
| 소 계 | - | - | 48 | - | |
| 합 계 | 상품 | 51 | 52 | 64 | - |
| 제품 | 1,743 | 1,747 | 1,760 | - | |
| 원재료 | 206 | 129 | - | - | |
| 반제품 | - | - | - | - | |
| 부재료 | - | - | 13 | - | |
| 소 계 | 2,000 | 1928 | 1,837 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 3.38% | 3.04% | 6.15% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.6회 | 2.3회 | 3.9회 | - |
※ 상ㆍ 제품에 대하여 다음과 같이 평가충당금이 설정되어 있습니다.&cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 상 ㆍ제품평가충당금 | 638 | 638 | 779 |
&cr (2) 재고자산의 실사내역 등&cr (가) 실사일자&cr - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 하고 있으며, 12월말 실사일자는 외부감사인과 협의하에 실사일자를 결정하고 있습니다.&cr&cr (나) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 &cr - 당사는 매년 말 재고조사 1회에 한하여 독립적인 외부감사인의 입회하에 각 부문별 (상품, 제품, 원재료 등)로 해당 재고관리 담당자 또는 책임자 등 실사에 필요한 인원과 함께 재고조사를 실시하고 있습니다. 당사는 2018년 3월 31일 기준으로 회사의 재고자산에 대한 조사를 자체적으로 실시하였습니다.&cr&cr (다) 실사방법&cr - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시&cr - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징수 및 표본조사 병행
&cr (3) 장기체화재고 등 현황(연결기준) &cr 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 재무상태표가액으로 하고있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 전기 평가손실 | 분기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 51,813 | 51,813 | (28,260) | 23,553 |
| 제품 | 1,747,229 | 1,747,229 | (609,559) | 1,137,670 |
| 반제품 | - | - | - | - |
| 부재료 | - | - | - | - |
| 원재료 | 129,459 | 129,459 | - | 129,459 |
| 합 계 | 1,928,501 | 1,928,501 | (637,819) | 1,290,682 |
주) 평가손실은 반기말 및 기말에 산정ㆍ반영하기에, 당분기에는 전기 평가손실분을 반영하였습니다.&cr &cr 라. 공정가치평가 방법 및 내역&cr (1) 평가방법&cr (가) 금융자산&cr① 분류&cr 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr② 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr㉮ 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(1) 상각후원가&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금 융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
㉯ 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다.
&cr 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr③ 손상&cr 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 32 참조). &cr&cr ④ 제거 &cr 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금 ' 으로 분류하고 있습니다. &cr &cr⑤ 금융상품의 상계&cr 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(나) 금융부채&cr① 분류 및 측정&cr 연 결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하 는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금', '전환사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 로 인식됩니다.
② 제거&cr 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.&cr &cr (2) 범주별 금융상품&cr(가) 금융상품의 구분&cr① 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역&cr(당분기말)
(단위 : 천원)
| 당분기말 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,662, 787 | - | 9,662, 787 | 9,662, 787 |
| 매출채권및기타채권 | 4,693,542 | - | 4,693,542 | 4,693,542 |
| 기타금융자산 | 240,000 | - | 240,000 | 240,000 |
| 합계 | 20,381,826 | - | 20,381,826 | 20,381,826 |
&cr(전기말)
(단위 : 천원)
| 전기말 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 15,251,65 5 | - | 15,251,655 | 15,251,655 |
| 매출채권및기타채권 | 4,930,171 | - | 4,930,171 | 4,930,171 |
| 기타금융자산 | 200,000 | - | 200,000 | 200,000 |
| 합계 | 20,381,826 | - | 20,381,826 | 20,381,826 |
&cr ② 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | 1,471,450 | 1,471,450 | 1,283,164 | 1,283,164 |
| 차입금 | - | - | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 전환사채 | - | - | - | - | 19,924,720 | 19,924,720 | 20,234,929 | 21,134,944 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 3,761,427 | 3,761,427 | 3,924,325 | 3,924,325 | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,761,427 | 3,761,427 | 3,924,325 | 3,924,325 | 23,396,170 | 23,396,170 | 23,518,093 | 24,418,108 |
③ 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역&cr
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
(단위 : 천원)
| 당분기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 3,761,427 | - | 3,761,427 |
| 전기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 3,924,325 | - | 3,924,325 |
&cr ④ 유형자산 재평가내역&cr - 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.
&cr 마. 수주계약현황
| 품목 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이차전지 SiOx&cr(실리콘 산화물계)음극재 | 2018.11.08 | 2018.11.08~&cr2019.08.30 | - | 1,076 | - | - | - | 1,076 |
| 합 계 | - | 1,076 | - | - | - | 1,076 |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
바. 채무증권 발행실적 등&cr(1) 채무증권 발행실적
2019년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
(2) 기업어음증권 미상환 잔액
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(3) 전자단기사채 미상환 잔액
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(4) 회사채 미상환 잔액
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------26,100-------26,100-----
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(5) 신종자본증권 미상환 잔액
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(6) 조건부자본증권 미상환 잔액
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr 가. 감사인에 관한 사항
제26기 1분기(당기)삼덕회계법인--제25기(전기)회계법인예교적정해당사항 없음제24기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 천원)제26기(당기)삼덕회계법인결산회계감사 등&cr(반기 검토 포함)120,000-제25기(전기)회계법인예교결산회계감사 등&cr(반기 검토 포함)80,000868시간제24기(전전기)삼일회계법인결산회계감사 등&cr(반기 검토 포함)86,0001,674시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
(단위 : 천원)제26기(당기)-----제25기(전기)-----제24기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
2. 회계감사인의 변경
당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4의3 제1항에 의거 금융감독원으로부터 2018년 04월 16일 회계법인예교를 외부감사인으로 지정받아, 회계감사인을 삼일회계법인(제24기 감사인)에서 회계법인예교(제25기 감사인)으로 변경하였습니다.&cr 이후 지정감사기간(2018.12.31)이 종료되어 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제6항에 의거 감사인선임위원회에서 승인하여, 감사가 외부감사인을 삼덕회계법인으로 선임하였습니다.&cr
3. 내부회계관리제도 &cr 당사 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다&cr 또한 당사 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr 이와 관련하여 회계법인예교의 제25기(2018년) 감사 보고서의 내부회계관리제도의 검토보고서의 의견은 아래와 같습니다.&cr
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 제도에 관한 사항 &cr (1) 이사회의 구성에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명 총 6인으로 구성되어 있습니다. &cr 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.&cr (가) 이사회의 권한 내용&cr - 경영의 기본방침 및 변경에 관한 사항&cr - 대표이사 선임 결정&cr - 신주의 발행&cr - 사채 및 전환사채의 발행&cr - 주주총회의 소집 결정&cr - 영업보고서의 승인&cr - 재무제표의 사전 승인&cr - 지점의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항&cr - 사업계획&cr - 중요한 재산의 취득 및 처분에 관한 사항&cr - 중요한 투자 및 융자에 관한 사항&cr - 규정의 제정 및 변경&cr - 기타 회사운영에 관한 사항으로 사장이 필요하다고 인정하는 사항&cr
(나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
| 성 명 | 사외이사 여부 | 비 고 |
|---|---|---|
| - 사외이사후보추천위원회 미설치 |
(다) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의&cr이해관계 | 대내외 교육&cr참여현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 존 케리 (John M. Kerry) |
* 학력사항 하버드 케네디 스쿨 행정학 석사 * 주요 경력사항&cr 메인주 상원의원 역임 미국 동북부 에너지 협회 회장 미국 주에너지국 국장 EPA 에너지 회장&cr* 현직 John Kerry Energy Solutions 대표 Lexden Capital Partners, Energy 회장 The Kerry Group 대표 |
- | - | - |
| 동유창 | * 학력사항&cr 단국대학교 산업공학과 * 주요 경력사항&cr 중소기업진흥공단 전문의원 (주)메타프로 기획팀&cr* 현직&cr 슈퍼커넥팅 총괄 |
- | - | - |
주1) 김동현 사외이사는 2019년 3월 12일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.&cr 주5) 2019년 3월 12일에 소집한 정기주주총회에서 존 케리(John M. Kerry) 사외이사, 동유창 사외이사를 신규선임하였습니다.&cr
※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀)&cr( 경 영지원부 ☎ 02-565-4874) &cr&cr(2) 이사회의 운영에 관한 사항&cr(가) 이사회 운영규정의 주요내용 &cr ① 이사회의 구성과 소집&cr - 이사는 3명 이상으로 한다.&cr - 이사회는 대표이사 및 등기이사로 구성한다.&cr - 감사는 1명 이상 3명 이내로 한다.&cr - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 경우에는 그 이사가 회의 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 경우에는 소집 절차를 생략할 수 있다.&cr &cr② 이사회의 결의방법 및 부의절차
- 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.&cr - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다
- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있 다. 이 경우당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
&cr③ 이사회의 의사록&cr - 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. &cr &cr (나) 이사회 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 이사의 성명 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이상훈&cr(출석률:100%) | 백선기&cr(출석률:86%) | 신창희&cr(출석률:100%) | 김병혁&cr(출석률:100%) | 김동현&cr(출석률:30%) | 존 케리&cr(출석률:0%) | 동유창&cr(출석률:50%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019-01 | 2019.01.15 | 제25기 내부회계관리제도 운용실태 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | - |
| 2019-02 | 2019.01.18 | 제25기 내부회계관리제도 운용실태 평가 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | - |
| 2019-03 | 2019.01.21 | 제25기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | - |
| 2019-04 | 2019.01.30 | 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | - | - |
| 2019-05 | 2019.02.01 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | - | - |
| 주식매수선택권 부여의 건 | ||||||||||
| 2019-06 | 2019.02.14 | 신주 발행(변경)의 건(현물출자 방식의 제3자배정&cr 유상증자) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | - | - |
| 2019-07 | 2019.02.22 | 유형자산(기계장치) 취득 관련 계약 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | - | - |
| 2019-08 | 2019.02.25 | 군산 제2양산공장 및 실험동 신축공사 계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | - | - |
| 2019-09 | 2019.02.25 | 제25기 정기주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | - | - |
| 2019-10 | 2019.03.06 | 자금대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | - | - |
| 2019-11 | 2019.03.12 | 지점 폐지의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 |
| 2019-12 | 2019.03.15 | 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr 발행(변경)의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 불참 |
| 2019-13 | 2019.03.25 | 신주 발행(변경)의 건(현물출자 방식의 제3자배정&cr 유상증자) | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 |
| 2019-14 | 2019.03.29 | 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr 발행(변경)의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 불참 |
&cr (다) 이사회내의 위원회 구성현황
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
&cr(라) 이사회내의 위원회 활동내역
| 위원&cr회명 | 개최&cr일자 | 의안&cr내용 | 가결&cr여부 | 사외이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A&cr(출석률: %) | B&cr(출석률: %) | C&cr(출석률: %) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - |
&cr(마) 사외이사의 전문성&cr 회사 내 사외이사의 업무지원 부서인 경영지원부에서 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있 습 니다.&cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
(바) 사외이사 교육실시 현황
추후 필요 시 진행 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사기구 관련 사항
(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등&cr - 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회를 통해 선임된 감사 1명이 감사업무를 하고 있습니다.
(가) 감사의 직무&cr - 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다.
&cr(나) 감사의 감사록&cr - 감 사는 감사의 실시요령과 그결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사 보고서에 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.&cr&cr (다) 인원수 : 김동하 감사(1인)&cr&cr(라) 상근여부 : 비상근&cr &cr(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영 정보 접근을 위한 내부장치 마련여부&cr - 감사의 직무와 권한은 정관으로 규정하고 있으며, 감사는 회사의 회계와 업무 감사 및 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다.
&cr 나 . 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 김동하 | * 학력사항&cr 공학박사 &cr* 주요 경력사항&cr 홀리차우 CEO &cr 캔들미디어 CFO &cr (주)케이티 감사실 | - |
다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 | 감사의 성명 |
|---|---|---|---|---|
| 김동하&cr(출석률: 21%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 출 석 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019-01 | 2019.01.15 | 제25기 내부회계관리제도 운용실태 보고 | 가결 | 찬성 |
| 2019-02 | 2019.01.18 | 제25기 내부회계관리제도 운용실태 평가 보고 | 가결 | 찬성 |
| 2019-03 | 2019.01.21 | 제25기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2019-04 | 2019.01.30 | 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 불참 |
| 2019-05 | 2019.02.01 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 불참 |
| 주식매수선택권 부여의 건 | ||||
| 2019-06 | 2019.02.14 | 신주 발행(변경)의 건(현물출자 방식의 제3자배정 유상증자) | 가결 | 불참 |
| 2019-07 | 2019.02.22 | 유형자산(기계장치) 취득 관련 계약 변경의 건 | 가결 | 불참 |
| 2019-08 | 2019.02.25 | 군산 제2양산공장 및 실험동 신축공사 계약 체결의 건 | 가결 | 불참 |
| 2019-09 | 2019.02.25 | 제25기 정기주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | 불참 |
| 2019-10 | 2019.03.06 | 자금대여의 건 | 가결 | 불참 |
| 2019-11 | 2019.03.12 | 지점 폐지의 건 | 가결 | 불참 |
| 2019-12 | 2019.03.15 | 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(변경)의 건 | 가결 | 불참 |
| 2019-13 | 2019.03.25 | 신주 발행(변경)의 건(현물출자 방식의 제3자배정 유상증자) | 가결 | 불참 |
| 2019-14 | 2019.03.29 | 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(변경)의 건 | 가결 | 불참 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
라. 감사 교육 미실시 내역
추후 필요 시 실시 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
마. 감사 지원조직 현황
경영지원부7경영지원부장 외회사 경영활동에 대한 감사업무 지원전략기획실4전략기획실장 외주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
바. 준법지원인 지원조직 현황&cr - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부
- 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
- 해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없습니다.
&cr
VII. 주주에 관한 사항
&cr 1. 주주의 분포 &cr 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)코링크&cr프라이빗에쿼티본인보통주1,100,0004.831,100,0004.75-한국 배터리 원천&cr기술 코어 밸류업 1호&cr사모투자 합자회사운용&cr펀드보통주1,771,1747.781,771,1747.65-보통주2,871,17412.612,871,17412.40발행주식총수&cr 증가기타-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 개요(법인의 경우)
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)코링크프라이빗에쿼티4이상훈89--이상훈89------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)코링크프라이빗에쿼티6,8462,3064,5405,6414,3603,864
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 별도 재무제표 기준&cr
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 당사 최대주주인 (주)코링크프라이빗에쿼티는 2016년 02월 15일 설립되어, 지분출자 및 투자업무를 영위하고 있습니다.
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
다. 주식 소유현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)코링크프라이빗에쿼티외 1인2,871,17412.40우국환외 4인2,433,31010.51--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 주요주주 | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl
2. 주식사무
| 정관상&cr신주인수권의&cr내용 | 제 10 조 (신주 인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외 의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 50 범위내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 법인, 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.&cr④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) &cr① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로3월을 경과하지 아니하는일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정 한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에 는주주명부의 기재변경 정지와 기준일의지정을 함께 할 수 있 다.회사는 이를2주간 전에공고하여야 한다. |
||
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(총 8종) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 증권대행부&cr(부산광역시 남구 문현금융로40(문현동, 부산국제금융센터), ☎ 051-519-1500 ) | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 당사 인터넷 홈페이지 또는 매일경제 신문 |
&cr
3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
가. 국내증권시장
| (단위: 원, 주) |
| 종 류 | 10월 | 11월 | 12월 | 01월 | 02월 | 03월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주&cr(A035290) | 최 고 | 3,675 | 3,500 | 3,505 | 4,100 | 4,870 | 4,620 |
| 최 저 | 2,280 | 2,800 | 2,855 | 2,940 | 4,155 | 4,100 | |
| 평 균 | 3,019 | 2,992 | 3,146 | 3,291 | 4,471 | 4,451 | |
| 월간 거래량 | 2,848,084 | 1,442,261 | 2,352,200 | 2,911,480 | 3,128,345 | 2,879,800 | |
| 일 거래량 | 최 고 | 406,549 | 283,245 | 562,205 | 642,640 | 331,519 | 508,444 |
| 최 저 | 31,046 | 19,286 | 21,959 | 22,231 | 48,619 | 48,488 |
나. 해외증권시장
2019년 03월 31일 현재 해외증권시장에 상장되어 있지 않기 때문에 해외증권시장에서 거래된 사실이 없습니다.
&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이상훈남1979.08대표이사등기임원상근경영총괄(주)코링크프라이빗에쿼티&cr대표이사--최대주주&cr법인임원2017.11.15~2020.11.15백선기남1967.05사내이사등기임원상근경영자문대림CEC 전무이사---2017.11.15~2020.11.15신창희남1977.10사내이사등기임원상근기술이사&cr(CTO)SK하이닉스 선임연구원 &cr삼성전자 수석연구원 ---2018.03.30~2021.03.30김병혁남1970.11사내이사등기임원상근최고운영책임자&cr(COO)CJ인터넷&cr트라이콤 기획실---2014.12.12~2022.03.12존 케리남1943.11사외이사등기임원비상근사외이사메인주 상원의원 역임&cr미국 동북부 에너지 협회 회장&cr미국 주에너지국 국장&crEPA 에너지 회장---2019.03.12~2022.03.12동유창남1982.03사외이사등기임원비상근사외이사중소기업진흥공단 전문의원&cr(주)메타프로 기획팀---2019.03.12~2022.03.12김동하남1968.08감사등기임원비상근감사홀리차우 CEO &cr캔들미디어 CFO &cr(주)케이티 감사실---2017.11.15~2020.11.15
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 김동현 사외이사는 2019년 03월 12일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.&cr
나. 직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
교육남11---113.87 111,44710,132-교육여23---232.06 139,9886,086-기타남31---311.92 219,16010,436-기타여9---91.04 79,1508,794-64---642.18 549,7458,590-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
주1) 1인당 평균 급여총액은 입퇴사를 구분하지 않고, 누적 총 급여 총액에서 2019년 03월31일 기준 직원수를 나눈 값입니다.
주2) 평균 근속연수는 현 직원의 평균 근속연수 입니다.
다. 미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
(1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사(사외이사 포함)72,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 보수지급금액
(2-1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 8148,60018,575-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2-2) 유형별
(단위 : 천원) 4137,00034,250-311,60011,600-----1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr<표1>
(단위 : 천원) 129,330-------129,330-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
주) 상기 공정가치 총액은 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다.&cr
<표2>
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김병혁등기임원2018.01.31신주교부,&cr차액보상보통주220,000--220,0002020.01.31~&cr2025.01.306,010임성균직원2018.01.31 신주교부,&cr차액보상 보통주220,000--220,0002020.01.31~&cr2025.01.306,010김정섭직원2018.01.31 신주교부,&cr차액보상 보통주220,000-220,000---이은형직원2019.02.01 신주교부,&cr차액보상 보통주220,000--220,0002021.02.01~&cr2026.01.314,500
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 김정섭 직원의 퇴사로 인하여 2018년 1월 31일에 부여주식 220,000주를 취소하였습니다. &cr주2) 2018년 1월 31일에 220,000주를 부여받은 김병혁 직원은 2019년 3월 12일에 소집한 정기주주총회에서 사내이사로 신규선임되었습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr 1. 계열회사의 현황 &cr 가 . 계열사 및 관계회사 현황
| 번호 | 회사명 | 주요사업 | 당사 &cr지분율 | 상장여부(소재지) | 종속회사 &cr여부 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | KONES EDUCATIONAL&crCORPORATION | 영어콘텐츠 제작,&cr원어민 강사 수급 | 100.0% | 비상장(미국현지법인) | 해당 | - |
| 2 | EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | 티칭센터 및 국제학교 운영 | 96.6% | 비상장(필리핀현지법인) | 해당 | - |
※ 기준일 : 2019년 03월 31일
나. 회사 및 계열회사(관계회사)간 임원의 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
&cr&cr 2. 타법인 출자현황
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
KONES&crEDUCATIONAL&crCORPORATION2000.10.10투자1001,000,000100----1,000,000100---EDUBOX IN&crPILIPPINES INC2008.07.26투자194125,72196.7----125,72196.7---49(주)하이컴퍼니2016.02.01투자25048,00048.0----48,00048.0-335-2551,173,721-----1,173,721----
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 계정과목 | 변 동 내 역 | 미수&cr이자 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)코링크&cr프라이빗에쿼티 | 최대주주 | 단기대여금 | 1,200 | - | 100 | 1,100 | 4 | - 대여기간 : 2018.8.24~2019.8.23&cr- 이자율 : 4.6%(매월 말일 지급) |
| 합 계 | - | 1,200 | - | 100 | 1,100 | 4 | - |
&cr 나. 지급보증 내역
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위: 백만원) |
| 성명(법인명) | 관계 | 내역 | 관련 금융기관 | 보증 금액 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.&cr
다. 특수관계자 등과의 자금거래 내역
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위:천원) |
| 구분 | 회 사 명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 유상증자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요경영진 | 이상훈(대표이사) | 300,000 | 19,614 | - | - | - |
| 주요경영진 | 김동현(사외이사) | 1,300,000 | 200,000 | - | - | - |
| 계 | 1,300,000 | 219,614 | - | - | - |
라. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위:천원) |
| 당분기말 | 회 사 명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당해 기업에 유의적인&cr영향력을 행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티 | 1,100,000 | 4,474 | - | - |
| 주요경영진 | 1,380,386 | - | - | - | |
| 합 계 | 2,480,386 | 4,474 | - | - |
&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 &cr 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 &cr - 해당사항 없습니다.&cr
나. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제25기&cr정기주주총회&cr(2019.03.12) | 제1호의안 : 제25기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호의안 : 사내이사 김병혁 선임의 건&cr제4호의안 : 사외이사 선임의 건&cr 제4-1호의안 : 사외이사 존 케리 선임의 건&cr 제4-2호의안 : 사외이사 동유창 선임의 건&cr제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr제7호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | -> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인 | - |
| 제24기&cr정기주주총회&cr(2018.03.30) | 제1호의안 : 제24기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호의안 : 사내이사 신창희 선임의 건&cr제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr제6호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | -> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인 | - |
| 임시주주총회&cr(2017.11.15) | 제1호의안 : 사내이사 선임의 건&cr 제1-1호의안 : 사내이사 백선기 선임의 건&cr 제1-2호의안 : 사내이사 이상훈 선임의 건&cr 제1-3호의안 : 사내이사 김상원 선임의 건&cr제2호의안 : 사외이사 선임의 건&cr 제2-1호의안 : 사외이사 김동현 선임의 건&cr 제2-2호의안 : 사외이사 김기훈 선임의 건&cr제3호의안 : 감사 선임의 건&cr 제3-1호의안 : 감사 김동하 선임의 건&cr 제4호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr 제4-1호의안 : 사업목적 추가의 건&cr 제4-2호의안 : 정관 제10조 일부 수정의 건&cr 제5호의안 : 상호변경의 건 | &cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr&cr-> 원안대로 승인&cr&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인 | - |
| 제23기&cr정기주주총회&cr(2017.03.31) | 제1호의안 : 제23기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 사내이사 선임의 건&cr 제2-1호의안 : 사내이사 우국환 재선임의 건&cr 제2-2호의안 : 사내이사 김병혁 재선임의 건&cr 제2-3호의안 : 사내이사 민병준 재선임의 건&cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | -> 원안대로 승인&cr&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인 |
&cr &cr 2. 우발채무 등&cr 가. 중요한 소송사건 &cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
3. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr 가. 제재현황&cr (1) 지배회사의 제재현황
| 제재일자 | 원 인 | 제 재 내 용 |
|---|---|---|
| 2015.03.30&cr(코스닥시장본부) | 관리종목지정&cr① 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 | - 감사인지정 1년(2015회계년도) |
| 2016.03.17&cr(코스닥시장본부) | 관리종목지속&cr① 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 | - 감사인지정 1년(2016회계년도) |
| 2018.03.23&cr(코스닥시장본부) | 투자주의환기종목 지정&cr① 내부회계관리제도 비적정 | - 감사인지정 1년(2018회계년도) |
주1) 2017.03.22 관리종목 해제(해제사유 : 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 사유 해소)&cr 주2) 2019.02.20 환기종목 해제(해제사유 : 내부회계관리제도 적정으로 인해 환기종목 지정 사유 해소)&cr &cr (2) 종속회사의 제재현황&cr - 해당사항 없 습니다.&cr&cr 나. 단기매매차익 발생 및 환수현황
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2014.10.27 ~ 2017.04.26) |
| (단위 : 건, 원) |
| 구분 | 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황 | 단기매매차익 &cr환수 현황 | 단기매매차익 &cr미환수 현황 |
|---|---|---|---|
| 건수 | 1 | - | 1 |
| 총액 | 96,287,519 | - | 96,287,519 |
※ 증권선물위원회로부터 통보받은 단기매매차익은 97,273,879원 이며 이 중 거래비용인 증권거래세 986,360원이 공제되었습니다.&cr
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2014.10.27 ~ 2017.04.26) |
(단위 : 원) 임원퇴사2016.11.2296,287,519-96,287,519여내용증명 발송2014.12.27 ~ 2016.12.26홈페이지&cr공지196,287,519-96,287,519
| 차익취득자와 &cr회사의 관계 | | 단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일 | 단기매매&cr차익 &cr통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 &cr취득시 | 작성일 &cr현재 |
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| 합 계 ( | 건) | | | | |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
※ 증권선물위원회로부터 통보받은 단기매매차익은 97,273,879원 이며 이 중 거래비용인 증권거래세 986,360원이 공제되었습니다. &cr&cr 다. 중소기업기준 검토표&cr - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr&cr&cr 4. 직접금융 자금의 사용
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
가. 공모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
일반공모&cr(소액공모)2017.05.27운영자금 : 994,983&cr기타(발행제비용) : 5,000999,983운영자금 : 997.888&cr발행제비용 : 2,095999,983발행제비용의 차이
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
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| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
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◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
나. 사모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
제3자배정&cr유상증자2016.12.20운영자금1,000,001운영자금 : 996,947&cr발행제비용 : 3,0541,000,001-제3자배정&cr유상증자2017.05.27운영자금2,800,004운영자금 : 2,796,448&cr발행제비용 : 3,5562,800,004-제3자배정&cr유상증자2017.10.18운영자금3,933,254운영자금 : 3,929,153&cr발행제비용 : 4,1013,933,254-제15회&cr전환사채2018.01.31운영자금2,000,000운영자금 : 1,999,103&cr발행제비용 : 8972,000,000-제14회&cr전환사채2018.07.26운영자금15,100,000운영자금 : 15,097,889&cr발행제비용 : 2,11115,100,000-제3자배정&cr유상증자2018.11.13운영자금2,000,002운영자금 : 1,996,522&cr발행제비용 : 3,4802,000,002-제16회&cr전환사채2018.12.19운영자금10,000,000운영자금 : 9,997,865&cr발행제비용 : 2,13510,000,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
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| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
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&cr 5. 합병등의 사후정보&cr - 해당사항 없습니다.
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
&cr
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
6. 보호예수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주587,3722018.11.282019.11.271년모집(전매제한)23,148,994
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.&cr&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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