Annual Report • Nov 14, 2018
Annual Report
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분기보고서 3.5 주식회사 더블유에프엠 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 25 기)
2018년 01월 01일2018년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 더블유에프엠 |
| 대 표 이 사 : | 이상훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 131, B동 15층&cr(가산동, BYC하이시티) |
| (전 화) 02-565-4874 | |
| (홈페이지) http://www.wfminc.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무 (성 명) 김병혁 |
| (전 화) 02-565-4874 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 181114_제25기3분기보고서_대표이사등의확인서명.jpg [대표이사등의확인서명]
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) EDUBOX IN&crPHILIPPINES INC.2008.10.30#30 Elsie Gaches St, BF Homes,&crParanaque City, Metro Manila,&crPhilippines 티칭센터 운영&cr국제학교 운영378기업의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 제1027호 13)미해당KONES&crEDUCATIONAL&crCORPORATION2000.10.103660 WILSHIRE BLVD. #936,&crLOS ANGELES, USA강사 리쿠르트&cr컨텐츠 개발-기업의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 제1027호 13)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※주요 종속회사 여부 판단기준&cr ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 &cr※ EDUBOX IN PHILIPPINES INC. 의 직전사업연도말 자산총액 환율기준은 2017년 12월 31일자 기준환율(1페소 = 21.42원) 입니다.&cr
(1) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 "주식회사 더블유에프엠"(약칭 "더블유에프엠")이고, 영문으로는 "WFM, Inc."(약칭 "WFM")입니다.&cr&cr 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr 주소 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 131, B동 15층(가산동, BYC하이시티)&cr 전화번호 : 02-565-4874&cr 홈페이지 : http://www. wfminc.co.kr&cr
라. 중소기업 해당 여부
당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 시행령 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.
&cr 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr 당사는 방과후학교, 교육출판, 온라인 교육서비스, 이차전지 음극재 사업을 하고 있습니다.&cr 기타 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 사. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부
| 번호 | 회사명 | 주요사업 | 당사 지분율 | 상장여부 | 연결대상 종속회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | KONES EDUCATIONAL&crCORPORATION | 영어콘텐츠 제작, 원어민 강사 수급 | 100.0% | 비상장(미국현지법인) | 종속회사 |
| 2 | EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | 티칭센터 및 국제학교 운영 | 96.6% | 비상장(필리핀현지법인) | 종속회사 |
아. 신용평가에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.&cr
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장1999년 12월 07일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일 | 변경 후 본점소재지 |
|---|---|
| 2006년 10월 27일 | 서울특별시 마포구 독막로 320 마포태영데시앙빌딩 5층 |
| 2013년 02월 01일 | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 131 BYC HIGHCITY B동 15층 |
&cr 나. 경영진의 중요한 변동
| 변동일 | 변동내용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2014년 03월 28일 | 사내이사 이대호 사임&cr사내이사 권영건 선임 | - |
| 2014년 12월 12일 | 사내이사 권영권 사임&cr사내이사 우국환 선임&cr사내이사 김병혁 선임&cr사내이사 민병준 선임&cr사외이사 이병세 선임 | - |
| 2015년 03월 31일 | 대표(사내)이사 박춘구 사임&cr사내이사 안재범 사임&cr사외이사 최승곤 사임&cr사외이사 이병세 사임&cr감사 이병용 사임&cr대표이사 우국환 선임&cr사내이사 이정권 선임&cr사외이사 이용훈 선임&cr사외이사 강신현 선임&cr감사 전현철 선임 | - |
| 2015년 12월 03일 | 사외이사 강신현 사임 | - |
| 2016년 03월 25일 | 사외이사 차달 선임 | - |
| 2017년 03월 31일 | 사내이사 정헌교 사임 | - |
| 2017년 11월 15일 | 사내이사 백선기 선임&cr사내이사 이상훈 선임&cr사내이사 김상원 선임&cr사외이사 김동현 선임&cr사외이사 김기훈 선임&cr감사 김동하 선임 | - |
| 2018년 01월 24일 | 대표(사내)이사 우국환 사임&cr사내이사 김병혁 사임&cr사내이사 이정원 사임&cr사외이사 이용훈 사임&cr감사 전현철 사임&cr대표이사 이상훈 선임 | - |
| 2018년 03월 30일 | 사내이사 신창희 선임 | - |
| 2018년 04월 27일 | 사외이사 김기훈 사임 | - |
| 2018년 05월 31일 | 사내이사 민병준 사임&cr사외이사 차달 사임 | - |
| 2018년 08월 13일 | 사내이사 김상원 사임 | - |
다. 최대주주의 변동&cr 2014.12.03 '박춘구 외 3인'에서 '권기순 외 3인'으로 변동&cr 2014.12.11 '권기순 외 3인'에서 '우국환 외 3인'으로 변동&cr 2018.01.24 '우국환 외 3인'에서 '(주)코링크프라이빗에쿼티 외 1인'으로 변동&cr&cr 라. 상호의 변경&cr 2002.03.29 '주식회사 에듀박스'&cr 2015.10.30 '주식회사 에이원앤'&cr 2017.11.15 '주식회사 더블유에프엠'&cr&cr 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 &cr 2017.11 이차전지 음극사업을 신규사업으로 추가 진행&cr &cr 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2013.01 | 중등수학 콘텐츠 '수담' 출시 |
| 2014.03 | 제10회차 전환사채권 발행 결정(23억원) |
| 2014.05 | 인텔, 에듀케이션 테블릿 판매, 유통계약 |
| 2014.05 | 제11회차 전환사채권 발행 결정(10억원) |
| 2014.07 | 제12회차 전환사채권 발행 결정(10억원) |
| 2014.07 | 유상증자(소액공모, 10억) |
| 2014.12 | 유상증자(제3자배정, 20억) |
| 2014.12 | 자기주식 처분 결정(360,000주) |
| 2014.12 | 유상증자(제3자배정, 15억) |
| 2014.12 | 제13회차 무보증 사모사채 발행 결정(P-CBO) |
| 2015.08 | 농업회사법인(주)쌀눈조아에프앤비 국/내외 독점판매, 유통권 취득 |
| 2016.01 | 쌀눈 제품 CJ홈쇼핑 첫 런칭 |
| 2016.08 | 기술혁신형 중소기업 이노비즈(INNO-BIZ) 인증 획득 |
| 2016.08 | 키드앱티브와 온라인 콘텐츠 제휴 협약 |
| 2016.09 | 이보영의 파워스피킹 오픈 |
| 2017.11 | '(주)아이에프엠'과 이차전지 음극재 사업 공동사업 협정 |
| 2017.11 | 이차전지 음극재 SiOx 제조장치 관련 신규시설 투자 |
| 2017.12 | (주)더블유에프엠 기술연구소 인증 완료 |
| 2017.12 | 이차전지 음극재 사업 양산시설 관련 군산 토지 및 건물 취득 |
| 2018.02 | 이차전지 음극재 군산 제1양산공장 가동식 |
&cr 사. 종속회사의 연혁 등
| 상호 | 본점소재지&cr변경 | 상호변경 | 최대주주&cr변동 | 주요 연혁 |
|---|---|---|---|---|
| EDUBOX IN&crPHILIPPINES INC. | - | - | - | 2008.10 법인설립&cr2008.12 티칭센터 구축 |
| KONES&crEDUCATIONAL&crCORPORATION | - | - | - | - |
&cr
3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
가. 증자(감자)현황
2018년 09월 30일(단위 : 원, 천주)
| (기준일 : | ) |
2014.02.21무상증자보통주61,405,170500-2014.07.24유상증자(제3자배정)보통주641,0235001,5602014.12.04유상증자(제3자배정)보통주687,2845002,9102014.12.27유상증자(제3자배정)보통주592,8835002,5302015.04.02전환권행사보통주2,222,2225009002015.04.03전환권행사보통주333,3335009002015.06.09전환권행사보통주653,5945001,5302015.06.19유상증자(제3자배정)보통주1,420,4525001,7602015.07.22유상증자(제3자배정)보통주899,2005002,7852015.07.29전환권행사보통주63,7755001,5682015.08.05전환권행사보통주318,8775001,5682015.08.20유상증자(제3자배정)보통주1,271,0425003,0852015.09.04전환권행사보통주95,6635001,5682015.10.28유상증자(제3자배정)보통주28,3695003,5252015.11.25유상증자(제3자배정)보통주242,1305004,1302016.12.21유상증자(제3자배정)보통주330,5795003,0252017.05.19전환권행사보통주159,4385001,5682017.05.27유상증자(제3자배정)보통주251,8855003,9702017.05.27유상증자(제3자배정)보통주756,7585003,7002017.10.18유상증자(제3자배정)보통주971,1745004,050
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 7주를 동일한&cr액면주식 각 1주로 병합 |
| 소액공모 |
| - |
| - |
| - |
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| - |
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| - |
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| - |
| 소액공모 |
| - |
| - |
| 소액공모 |
| 보호예수 |
| 보호예수 |
※ 보호예수 현황
| 구분 | 주식발행일자 | 보호예수 사유 | 보호예수 수량 | 신주교부일 | 보호예수기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2017.10.18 | 모집(전매제한) | 971,174주 | 2017.11.09 | 2017.11.09~&cr2018.11.08(1년) |
나. 미상환 전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018.07.262021.07.2615,100기명식&cr보통주2019.07.26~&cr2021.06.261004,23215,1003,568,045-2018.01.312021.01.312,000기명식&cr보통주2019.01.31~&cr2020.12.311004,5032,000444,148-2,000---2,000444,148-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제14회&cr무보증 사모&cr전환사채 |
| 제15회&cr무보증 사모&cr전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
주1) 3분기보고서 작성기준일 이후 제14회 전환사채는 2018년 10월 26일에 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 인하여 전환가액이 2,898원으로 조정되었으며, 이에 따라 전환가능주식수는 5,210,484주로 변경되었습니다.&cr주2) 3분기보고서 작성기준일 이후 제15회 전환사채는 2018년 10월 31일에 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 인하여 전환가액이 2,585원으로 조정되었으며, 이에 따라 전환가능주식수는 773,694주로 변경되었습니다.&cr
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주400,000,000-400,000,000-83,579,045-83,579,045-61,405,170-61,405,170-61,405,170-61,405,170감자비율 85.7%------------22,173,875-22,173,875-----22,173,875-22,173,875-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
&cr 나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr - 해당사항 없습니다.
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl
&cr 다. 종류주식 발행현황&cr - 해당사항 없습니다.
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황 2018년 09월 30일(단위 : 천주)
| (기준일 : | ) |
보통주22,173,875-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주22,173,875-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항&cr당사 정관의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제 46 조 (이익배당)&cr① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의&cr 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게&cr 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제6항에 따라 재무제표를 이사&cr 회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제 46 조의 2 (분기배당)&cr① 이 회사는 이사회 결의로 사업년도개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기 배&cr 당 기준일")의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 중&cr 간배당을 할 수 있다.
② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에&cr 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한&cr 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해&cr 적립한 임의준비금
5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 전입&cr , 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포&cr 함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 한&cr 다.&cr
제 47 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)&cr① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 않으면 소멸시효가 완성한다.&cr② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
&cr 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500500500-3,116-7,975-971-3,008-8,062-973-141-381-49---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 상기 제23기(2016 회계연도) 재무수치는 제24기(2017 회계연도) 감사보고서에 재작성된 재무수치입니다.&cr
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요 &cr 가. 업계의 현황 &cr ( 1) 산업의 특성&cr 사교육시장은 약 18조 6천억원의 거대한 시장규모를 형성하고 있습니다. 최근에는 취업 사교육, 직장인 자기개발능력, 취업재교육 등이 자리를 잡아가면서 평생교육이 새로운 교육 흐름으로 자리 잡아가고 있습니다. 이러한 교육 흐름에 따라 유아에서 성인까지 모든 연령층이 학습할 수 있는 다양한 교육 콘텐츠들이 개발, 서비스 되고 있습니다.&cr 2017년 기준 학생 1인당 사교육비는 월평균 27만1천원이며, 과목별 사교육비는 영어 79천원, 수학 78천원을 지출 하였습니다. 참여 유형별은 학원수강이 36.4%로 가장 높은 참여율을 기록하였으며, 방문학습지와 개인과외가 그 뒤를 이었습니다. &cr &cr (2) 산업의 성장성&cr 정부가 발표한 2017년 사교육비 총액은 18조 6천억원으로 전년대비 3.1% 증가하였습니다. 교육부의 공교육 강화에 따라 국어, 영어, 수학 보다는 예체능에서 지출이 증가하였습니다. 하지만, 정부의 강력한 사교육 억제정책, 경기 둔화로 인한 가계소득 감소, 낮은 출산율로 인한 학령 인구수 감소가 지속 될것으로 분석 됩니다.&cr&cr(3) 경기 변동의 특성&cr 사교육 시장은 경기변동에 따른 영향이 상대적으로 낮은 편입니다. 가계 소득이 줄어도 사교육지출 비중은 줄이지 않거나, 상대적으로 다른 지출 항목에 비해 감소율이 낮게 나타납니다. &cr 한편, 소득계층 간 사교육비 차이도 뚜렷하게 나타났습니다. 2017년 사교육비 조사 자료에 의하면 월 평균 소득 2백만원 미만 계층은 93천원의 사교육비를 지출한 반면 7백만원 이상의 고소득 계층은 이들의 4.9배에 달하는 455천원을 지출해 소득계층 간격차가 심한 것으로 분석되었습니다.&cr &cr(4) 경쟁요소&cr 사교육 시장은 진입장벽이 낮아, 누구나 쉽게 사업에 진출할 수 있는 것이 특징입니다. 하지만 진입장벽이 낮은 만큼 경쟁도 치열하여, 대기업에서 개인 자영업자까지 모두 사교육시장에 참여하고 있습니다. 또한, 2~3년전부터 외국계 자본까지 가세하여, 학원의 대형화 및 기업화가 가속화 되고 있습니다. 이러한 흐름에 따라 학원장들이 연합하여 기업을 설립하기도 하고, 교육회사의 우회상장도 증가하였습니다.&cr 또한, 자금력을 앞세운 대기업의 중소학원 인수가 급속화 되어, 사교육 시장에도 부익부 빈익빈 현상이 뚜렷해 지고 있으며, 치열한 경쟁에 살아남기 위하여 최근에는 교육기업간 M&A도 활성화 되고 있는 상황입니다.&cr&cr(5) 자금 조달상의 특성&cr 사교육 시장은 채권이 낮은 현금중심의 사업구조를 가지고 있습니다. 교육을 제공받는 소비자가 교육의 대가를 먼저 지불하는 방식이 대부분이기 때문에, 도서출판 등의 일부 시장을 제외하고는 채권의 부담이 낮은 특성이 있습니다. 그러나 초기 콘텐츠 개발을 위한 인건비 비중이 높고, 교육과정 변화에 따른 지속적인 콘텐츠 개발이 필요하기 때문에 콘텐츠개발비용에 많은 투자가 뒷받침 되어야 합니다.&cr 최근 대기업의 사교육시장 진출이나, 외국계 자금 유입도 이러한 콘텐츠 개발이 기반되어야 하는 시장 특성을 보여주는 것이라 할 수 있습니다.&cr&cr(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등&cr 사교육시장은 과목 및 대상 등에 따라 다양한 법령에 적용을 받습니다.
- 학원 프랜차이즈 사업 : 학원의 설립ㆍ운영 및 개인 과외교습에 관한 법률, 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률, 각 지방교육청 조례 등
- 방과후학교 사업 : 각 지방교육청 조례 등&cr - 이러닝 사업 : 이러닝(전자학습)산업 발전법&cr - 도서출판 : 출판문화산업 진흥법
&cr 나. 회사의 현황&cr(1) 영업개황&cr 당사는 IT, 영어, 수학 등 온-오프라인을 결합한 교육서비스를 제공하고 있습니다. 사업부문은 방과후학교, 학원 프랜차이즈 , 출판, 온라인 교육, 스마트러닝 등으로 구성되어 있습니다.
K-IFRS도입에 따라 당사의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 티칭센터운영, 영어캠프 운영(EDUBOX IN PHILIPPINES INC.), 영어콘텐츠 개발, 원어민 강사수급(KONES EDUCATIONAL CORPORATION), 연수원 운영 및 연수 프로그램 개발 등이 있습니다.
| 법인명 | 설립일 | 주요 사업 |
|---|---|---|
| EDUBOX IN&crPHILIPPINES INC. | 2008년 10월 30일 | 티칭센터운영, 영어캠프 운영 |
| KONES EDUCATIONAL&crCORPORATION | 2000년 10월 10일 | 영어콘텐츠 개발, 원어민 강사수급 |
당사 학원프랜차이즈인 '이보영의 토킹클럽', '문단열의 아이스펀지잉글리쉬' 의 가맹분원에서 필요로 하는 원어민 및 교포 강사의 채용을 적극 추진하고 있습니다. 또한, 미국 현지의 최신 영어 트렌드를 파악하여, 당사의 영어 콘텐츠 개발을 적극 지원해 주고 있습니다.&cr
(가) 학원 프랜차이즈 사업
2017년 말 현재 전국 200여개 분원에서 약 2만 여명의 어린이들이 '이보영의 토킹클럽’에서 영어 말하기를 실천하고 있습니다. 기존 초등학교 중심에서 중등 콘텐츠 강화를 위하여 '이보영의 1등 중학영어'를 선보였으며, 전국 분원을 기반으로 영어캠프, 관리형 유학사업 등의 연계 사업을 적극 추진하고 있습니다. &cr 인기 영어강사 문단열 선생과의 제휴를 통해 2007년 7월부터 시작한 '문단열의 아이스펀지 잉글리쉬'는 2017년 말 현재 30개의 분원이 가맹계약을 체결하였습니다. 적극적인 마케팅과 사업설명회를 통해서 신규 가맹계약은 물론, 운영 중인 가맹 분원에 대한 적극적인 지원 시스템도 도입하고 있습니다.
(나) 방과후학교&cr 당사 방과후학교는 최신의 IT교육시설을 기반으로 우수한 커리큘럼 및 최고의 전문가로 구성된 강사를 공교육 기관인 학교에 파견하여 학생들에게 IT, 영어 교육을 실시하는 교육사업 입니다. 당사는 철저한 관리시스템, 최고의 강사 및 교육과정, 전국 직영망을 기반으로 온라인 IT학습 사이트 '컴샘', 타자시험 'OTPC'와 연계된 다양한 부가사업을 진행하고 있습니다. 2017년 말 현재 전국 약90여개의 초등학교에서 IT교육 서비스를 제공하고 있습니다. IT교육과 함께 수학, 영어교실도 전국적으로 확대 하고 있습니다.&cr
(다) 교육출판
- 도서 출판 : 도서출판은 영어 단행본을 기반으로 요리, 여행서 등 다양한 분야로의 판매를 강화하고 있습니다. 분야의 다양성과 함께 어린이 영어교재 시장에서는 '토셀킹시리즈’등이 스테디셀러로서의 자리를 확고히 하고 있으며, 파닉스의 새로운 기준을 제시한 '고고파닉스'시리즈도 꾸준한 판매고를 기록하였습니다. 학원 및 지자체등 기관 및 단체에 공급하는 영어, IT관련 교재 역시 2017년에 꾸준한 판매실적을 기록하였습니다.
- 이보영의 토킹키즈 : 유아교육기관에 유아 영어전문 어학 프로그램을 공급하는 '이보영의 토킹키즈’는 치열한 시장 경쟁에서도 안정적인 점유율을 확보하고 있습니다. 신속한 콘텐츠 개발과 전국적인 지사망을 통해서 2017년 말 현재 전국 700여개의 유아교육기관에'이보영의 토킹키즈'를 공급하고 있습니다.
(라) 온라인교육
- 에듀박스닷컴(edubox.com) : 지속적인 신규 콘텐츠 개발을 기반으로 마케팅 분야를 강화하고 있습니다. 특히, B2B·B2G 시장을 적극 공략하여 다수의 기업 및 지자체의 영어교육을 책임지고 있으며, 2017년 말 현재 약 60만명의 회원을 확보하고 있습니다.&cr - 컴샘(comsem.co.kr) : 방과후컴교실, OTPC와의 연계를 통한 콘텐츠 개발 및 적극적인 마케팅을 진행하고 있으며, 2017년 말 현재 약 40만명의 회원을 확보하고 있습니다.&cr - 화상전화영어(italking.co.kr) : 2008년 말 필리핀 현지법인 설립을 통해서 필리핀 티칭센터를 직영으로 운영하고 있습니다. 직영 운영이 본격화된 이후, 안정적인 인터넷망 확충과 필리핀 현지 교사 교육을 강화하여 학습자들의 학습성과를 극대화 하고 있습니다.&cr - 잉글리쉬온(espton.com) : 2011년 3월에 서비스를 시작한 잉글리쉬온은 화상영어와 온라인학습 프로그램입니다. 4Skills 에 대비할 수 있는 콘텐츠를 기반으로, 2017년에는 영어학원에 프로그램 공급을 위하여 사업설명회 등 적극적인 영업을 진행하고 있습니다.&cr
(마) 평가시험
- OTPC(Online Typing Proficiency Certificate)는 타자검정시험으로서, 방과후컴교실을 수강하는 학생들에게 컴퓨터 활용의 기초능력인 자판다루기에 대한 능력을 평가하는 시험입니다. 전국에서 운영중인 방과후컴교실과의 연계를 통해서 안정적인 응시인원을 유지하고있습니다.&cr
(바) 스마트러닝
아이폰이 국내에 도입된 2009년부터 시작한 스마트러닝 사업은 기존 콘텐츠를 활용하여 스마트폰에서 학습이 가능한 교육용 어플리케이션을 개발, 보급하고 있습니다. 아이폰, 안드로이드 등 다양한 스마트 기기에서 학습이 가능하도록 관련 개발인력을 확충하여 2012년에는 'Sing Sing 스토리', 'Taking story 시리즈', '굿바이 콩글리쉬' 등 다양한 학습 어플리케이션을 출시하였습니다.&cr
(2) 시장점유율
당사가 속해있는 교육시장(도서출 판, 학원프랜차이즈 , 이러닝 등)은 다수의 업체가 다양한 종류의 교육서비스를 제공하여, 당사의 사업과 비교 시장점유율 산정이 어렵습니다.&cr
다. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr ( 1) 이차전지 산업의 특성 및 성장성&cr 이차전지는 한 번 쓰고 버리는 일차전지(일반 건전지)와 달리 충전을 통해 재사용이 가능한 전지로서, 외부의 전기 에너지를 화학 에너지 형태로 바꾸어 저장해 두었다가 필요할 때 전기를 꺼내 사용할 수 있는 장치입니다.&cr 이차전지는 용도가 전기자동차, 에너지저장 등으로 확대되면서 4차 산업혁명의 핵심기술로 주목받고 있습니다. 또한 전기차로 대변되는 스마트카, 에너지저장 기술이 핵심인 스마트그리드 등 전기수요를 능동적으로 조절할 수 있는 핵심기술로 이차전지가 주목받고 있습니다.&cr 19세기 중반 납축전지를 시작으로 휴대전자기기의 급속한 보급과 함께 니켈수소전지가 이차전지 시장을 주도했으나, 최근 들어 에너지저장밀도 소형화, 경량화, 및 가격경쟁력을 확보한 리튬이차전지로 급속히 대체되면서 이차전지 기술 중 리튬이온전지가 가장 주목받고 있습니다.&cr 리튬이온전지의 4대 구성 소재(양극재, 음극재, 분리막, 전해질) 중 하나인 음극재는 충전할 때 리튬 이온을 받아들이는 역할을 하며, 현재는 안전성과 가역성(리튬 이온을 주고 받는 능력)이 뛰어난 흑연을 주로 사용하고 있습니다. 그러나 리튬 이차전지는 현재보다 더 큰 용량을 위해선 새로운 음극 활물질이 개발의 필요성이 높아지고 있습니다.&cr 세계 리튬이차전지용 음극 활물질 시장은 2014년에 1.1조 원 규모였으나, 매해 연평균 16.3%로 성장하고 있으며 이후 2025년에는 6조 원 규모에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 또한 중대형 리튬 이차전지 시장 확대로 인해 관련 소재 시장 규모는 큰 폭으로 성장할 전망입니다.&cr&cr(2) SiOx(실리콘산화물계)음극재의 특성 및 사업 현황&cr SiOx 음극재는 기존 음극소재 대비하여 부피팽창이 적고 용량이 높으며 급속충전이 가능합니다. 현재 SiOx 음극재 분야는 일본의 Shin-Etsu사의 소재가 IT 기기용으로 적용되고 있으며, 이에 SiOx음극재 시장의 대부분을 일본의 Shin-Etsu사가 차지하고 있습니다.&cr 기상법으로 제조되는 현재의 SiOx음극재와는 달리 당사의 SiOx음극재는 수열합성제조법을 통해 고용량, 장수명을 확보하면서도 낮은 공정비로 높은 생산성을 가지고 있습니다. 이를 통하여 IT 배터리 뿐만 아니라 전기자동차용 배터리에도 적용이 용이합니다.&cr 현재 SiOx음극재 공급 관련하여 체코의 테슬라배터리즈와의 LOI, 국내 전기바이크 업체인 CM파트너와의 공급계약을 체결하였으며, 중국을 비롯한 해외의 전기자동차업체 및 전지업체와 공급계약을 위한 테스트를 진행하고 있습니다.&cr 그리고 독일 프라운호퍼연구소, 국내 자동차부품연구원과 함께 전기차용 배터리 실증화 테스트를 위한 공동연구를 진행 중입니다. 또한 미국 매사추세츠공대(MIT), 텍사스대 오스틴캠퍼스 및 북(北)텍사스 캠퍼스 연구진과 함께 국제공동연구 계약을 체결하여, SiOx 부피팽창 억제를 위한 표면 개질과 이를 위한 신규 소재를 연구도 진행 중에 있습니다.&cr 2018년 2월에는 전북 군산 제2산업단지에 위치한 SiOx음극재 군산 제1양산공장 가동식을 진행하였으며, 현재 연간 50톤 규모의 초기 생산라인 갖추고 본격적인 양산을 위한 시범가동을 진행 중에 있습니다. 또한 2018년 9월에 연 150톤 생산 규모의 1차 생산라인의 추가 완료하였으며, 2019년 5월까지 2차 생산라인(연 150톤 생산)을 추가 증설하여 연간 350톤 생산규모의 설비를 갖출 예정입니다.&cr
라. 조직도
180930_조직도.jpg [조직도]
&cr 마 . 주요 제품, 서비스 등
(1) 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 사업영역 | 주요상표 등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 교육부문 등 | 용역&cr상품&cr제품 | 수강료 등&cr교재 판매 등 | 학원프랜차이즈&cr방과후학교&cr온라인 학습 사이트&cr도서 출판 등 | 이보영의 토킹클럽&cr에듀박스컴교실&cr 문단열의 아이스펀지 잉글리쉬&cr이보영의 토킹키즈&cr이보영의 파워스피킹&cr에듀박스닷컴, 컴샘 등 | 6,545&cr(97.66%) |
| 비교육부문 | 기타 | 유통 등 | 건강식품 유통사업등 | 쌀눈제품 등 | 157&cr(2.34%) |
| 합계 | - | - | - | - | 6,702&cr(100%) |
주) 당사는 '농업회사법인 (주)에이원이쌀눈'의 보유지분 342,857주(지분율 34.3%)를 2018년 3월 21일 전량 매도완료하였으며, 상기 비교육부문의 '건강식품 쌀눈제품 등' 매출액은 매도완료 전까지의 매출액을 반영하였습니다.&cr
(2) 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 용역수입(방과후컴교실 수강료) | 23,148 | 23,370 | 22,870 |
| 학원프랜차이즈(토킹클럽) 교재 | 27,000 | 27,000 | 25,000 |
주1) 산출기준
- 수강료단가(원/인당) = 기간별 수강료수입 / 기간별 수강인원
- 교재 : 학원프랜차이즈(이보영의 토킹클럽) 교재비
주2) 주요 가격변동원인
- 용역수입 : 각 학교별 신규/재계약시 수강료
&cr 바. 주요 원재료
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 원재료 | 종이료 외 | 교재제작 등 | 448(100) | - |
- 당사는 제조업이 아닌 방과후 컴퓨터교실을 운영하여 용역수수료가 주된 수입인 사업구조를 갖고 있습니다. 따라서, 주요 원재료는 교재 등의 제작에 사용이 되는 종이류가 대부분을 차지하고 있으나, 당사 사업구조 상 큰 의미를 갖지 아니합니다.
&cr (1) 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제25기 3분기(2018년) | 제24기(2017년) | 제23기(2016년) |
|---|---|---|---|
| 종이류등 | 57,125 | 46,648 | 45,231 |
주1) 산출기준
- 종이류단가(원/ROLL당) = 종이류 총매입액/매입총량&cr주2) 주요 가격변동원인&cr - 원자재 가격 변동
사. 생산 및 설비&cr (1) 생산능 력, 생산실적 및 가동률&cr 당사는 제조업이 아닌 용역매출을 주요한 사업부문으로 하여 생산 및 설비의 생산능력, 생산실적 및 가동률에 대하여 해당사항 없습니다.&cr&cr(2) 시설투자현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 투자목적 | 투자기간 | 투자내용 | 총 투자금액 | 당분기&cr투자금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이차전지 사업부문 | 신설 | '17.11~'19.06 | 이차전지 SiOx 음극재&cr생산시설 신설 | 11,097 | 6,300 | - |
주1) 상기 총 투자금액은 생산시설 외에 생산제반시설에 대한 투자금액은 반영하지 않았습니다.&cr&cr 아 . 매출 &cr (1) 사업부문별 매출
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 교육&cr사업 | 수입&cr수수료 | 수강료수입&cr교재 판매 등 | 수 출 | 514 | 78 | 631 |
| 내 수 | 6,031 | 10,964 | 13,642 | |||
| 합 계 | 6,545 | 11,042 | 14,273 | |||
| 비교육&cr사업 | 기타 | 유통 등 | 수 출 | 3 | - | - |
| 내 수 | 154 | 1,760 | 1,620 | |||
| 합 계 | 157 | 1,760 | 1,620 | |||
| 합 계 | 수 출 | 517 | 78 | 631 | ||
| 내 수 | 6,185 | 12,724 | 15,262 | |||
| 합 계 | 6,702 | 12,802 | 15,893 |
주1) 수출은 영어교재 수출 및 교육용 어플리케이션 다운로드 매출입니다.&cr 주2 ) 교육사업부문은 방과후학교 및 교재 매출, 온라인 학습사이트 강의 결제료 등이며, 기타 사업부문은 쌀눈제품이며, 교육과 관련되지 않은 부분의 매출입니다. &cr ※ 제24기(전기) 및 제23기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr
(2) 판매경로 및 판매방법 등
(가) 판매조직 및 경로&cr - 학원프랜차이즈 : 본사 및 지사에서 가맹모집 및 분원 관리, 직영학원 관리
- 방과후학교 : 컴퓨터 교실, 영어교실 각 사업팀, 전국 지부에서 영업 및 관리&cr - 교육출판 : 본사 및 전국 총판에서 지역별 관리 및 판매&cr - 온라인학습사이트 : B2B, B2C 온라인 학습콘텐츠 제공&cr&cr (나) 판매방법 및 조건&cr - 학원프랜차이즈 : 학원 가맹비 및 교재비 입금&cr - 방과후학교 : 스쿨뱅킹을 통한 입금&cr - 교육출판 : 학원 및 학교 등의 교육기관 또는 서점, 소비자에게 판매를 하고 결제&cr - 온라인학습사이트 : 학습콘텐츠 유료 판매 (B2B, B2C)&cr
(3) 판매전략&cr(가) 용역수익&cr① 학원프랜차이즈&cr - 사업설명회 개최를 통한 신규 가맹분원 모집&cr - 본사와 분원의 공동 홍보를 통한 수강생 증대&cr - 신도시 및 신규 분원에 마케팅 집중&cr - 영어캠프, 유학, 수학경시대회 등 연계 사업 강화&cr - 신문, 방송, 잡지 광고를 통한 브랜드 이미지 구축
② 방과후학교
- 설명회 개최 등 학교운영위원회, 학부모 대상의 직접적인 홍보활동 전개&cr - 온라인 IT학습사이트(comsem.co.kr)를 통한 에듀박스 컴교실의 우수성 홍보&cr - 체계적 교재개발 및 상시적 내용보완을 통한 교육내용의 최첨단 유지&cr - 전자칠판, 멀티미디어 기기 등 첨단설비 투자&cr - 체계적인 강사선발, 양성, 평가를 통한 수업의 질적 향상 도모&cr - 당사의 학습콘텐츠를 활용한 방과후학교 전용 콘텐츠 개발&cr&cr (나) 제품 및 상품 판매&cr - 전국 200여 서점망 및 유명할인점을 통한 판매&cr - 온라인을 통한 홍보&cr - 제품 기획기사를 통한 홍보 및 매출 증대&cr&cr(다) 온라인교육&cr - 가입자 분석을 통한 체계적인 마케팅&cr - 콘텐츠 개발을 통한 B2B, B2G 영업 강화&cr - 각종 이벤트 활용을 통해 고객 관심 및 가입 유도&cr - 동영상 강좌 촬영 등 다양한 온라인 학습 콘텐츠 구축
- 토익, 특목고 대비 등 특화된 온라인 영어학습 콘텐츠 구축&cr &cr 자. 수주상황
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.&cr
차. 시장위험과 위험관리(연결기준) &cr 위험관리는 이사회 또는 각 실체별 이사회에서 승인한 정책에 따라 해당 집행부서에 의해 이루어지고 있습니다. 집행부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr
(1) 자본위험관리 &cr 연결회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 17,906,025 | 3,827,858 |
| 총자본 | 12,306,137 | 13,346,076 |
| 부채비율 | 69% | 29% |
※ 제24기(전기) 및 제23기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr
(2) 금융위험 관리&cr 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기 와 동일합니다.&cr&cr 1) 외화위험
연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 연결회사의 화폐성자산 및 부채 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : USD, PHIP, 천원)
| 당분기말 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 679,568 | 762,400 | - | - |
| PHP | 2,648,144 | 54,525 | 6,394,168 | 131,656 |
(단위 : USD, PHIP, 천원)
| 전기말 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 334,611 | 358,502 | - | - |
| PHP | 17,664,037 | 378,363 | 19,731,150 | 422,640 |
&cr 당분기말 및 전기말 현재 통화별 환율 변동에 따라 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당분기말 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 76,24 0 | - | (76,240) | - |
| PHP | 5,452 | 13,165 | (5,452) | (13,165) |
(단위 : 천원)
| 전기말 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 35,850 | - | (35,850) | - |
| PHP | 37,836 | (42,264) | (37,836) | 42,264 |
2) 이자율 위험&cr 연 결 회사는 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.&cr
당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | - | - | 15,500 | (15,500) |
3) 가격위험&cr 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
4) 신용위험&cr 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,935,718 | 2,145,751 |
| 매출채권및기타채권 | 5,517,193 | 7,700,761 |
| 매도가능금융자산 | - | - |
| 기타금융자산 | 120,000 | - |
5) 유동성위험&cr 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당분기말 | 명목현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 1,795,191 | 24,541 | - | 1,819,732 |
| 차입금 | - | - | - | - |
| 계 | 1,795,191 | 24,541 | - | 1,819,732 |
(단위 : 천원)
| 전기말 | 명목현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 1,053,990 | 29,541 | - | 1,083,531 |
| 차입금 | 1,550,000 | - | - | 1,550,000 |
| 계 | 2,603,990 | 29,541 | - | 2,633,531 |
카. 파생상품거래 현황&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr 타. 경영상의 주요계약 등 &cr - 해당사항 없습니다.&cr &cr 파. 연구개발활동&cr (1) 연구개발 담당조직
(가) (주)더블유에프엠 기술연구소
- 이차전지 금속 및 금속 산화물계 음극재 개발 &cr - 차세대 이차전지 음극소재 개발&cr&cr(나) 교육부문 연구개발 담당조직&cr - 당분기 중 당사는 교육부문 연구개발 담당조직을 '교육공학연구소'에서 회사 자체 교육개발팀으로 이관하여 단행본 콘텐츠 개발 및 교육서비스의 커리큘럼과 학습설계 기획, 온라인 학습 사이트 개발을 진행하고 있습니다.&cr
( 2) 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 448 | 1,031 | 1,351 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 6.68% | 8.07% | 8.5% | - |
(3) 연구개발 주요 실적
| 연구과제 | 연구기관 | 연구내용 |
|---|---|---|
| WINNERS' Speaking ＆ Listening | 교육공학연구소 | 초급 단계에 꼭 필요한 어휘 및 문장을 학습하는 영어 교재 |
| Teacher Talk | 교육공학연구소 | 학교, 학원의 영어수업을 위한 학습가이드 |
| 2주 합격! TOEIC Speaking / 2주 합격! OPIc | 교육공학연구소 | TOEIC Speaking, OPIc 을 단기간에 습득할 수 있는&cr에듀박스닷컴(edubox.com)의 동영상 강좌 |
| 시계마을 티키톡 영어동화 | 교육공학연구소 | 애니메이션 '시계마을 티키톡' 기반의 영어동화 전집&cr엄마표 영어학습이 가능한 영어동화 |
| 인성을 길러주는 영어동화(굿키즈) | 교육공학연구소 | 인성교육과 영어교육을 동시에 할수있는 영어동화 |
| 출동!슈퍼윙스"영어 스토리북" | 교육공학연구소 | 세계여행과 영어&문화 공부를 동시에 하는 영어동화 |
| SiOx 음극소재 개선 및 전고체전지용&cr 고체 전해질 개선에 관한 공동연구개발 | 메사추세츠공과대(MIT)&cr 재료기계공학연구소 | SiOx 음극소재 개선, 전고체전지용 고체 전해질 개선 |
| Si계 음극재 및 음극코팅제 기술연구개발 | 인하대학교 산학협력단 | Si계 음극재 및 음극코팅제 기술연구개발 및 대량 생산&cr 최적화 |
| 산학연 연구개발과제 SiOx적용 모노셀 성능시험 연구 | 자동차부품연구원 | SiOx적용 모노셀 성능 |
| SILICON OXIDE-BASED ELECTRODES FOR LI-ION BATTERIES | Fraunhofer Institude | 리튬이온 배터리의 실리콘 산화물계 전극 연구 |
하. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
(1) 회사의 상표 등
당사는 '더블유에프엠', '이보영의 토킹클럽' 등 주요 사업의 브랜드에 대한 총 100건의 상표권을 등록하였습니다.&cr
(2) 법률, 규정 등에 의한 규제사항&cr 당사는 정부의 교육정책과 관련하여 일정한 연관성이 있으며, 입시제도 변화 및 각 지역 교육청의 정책 등에 의해 영향을 받을 수 있습니다.
- 학원 프랜차이즈 사업 : 학원의 설립·운영 및 개인과외교습에 관한 법률, 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률, 각 지방교육청 조례 등
- 방과후학교 사업 : 각 지방교육청 조례 등&cr - 이러닝 사업 : 이러닝(전자학습)산업 발전법&cr - 도서출판 : 출판문화산업 진흥법
&cr
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 재무정보 (연결)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 2018년 09월말 | 2017년 12월말 | 2016년 12월말 | |
| 유동자산 | 19,923,475,513 | 10,830,999,896 | 7,854,567,996 |
| 현금및현금성자산 | 12,935,717,930 | 2,145,751,204 | 484,456,361 |
| 매출채권및기타채권 | 4,835,484,547 | 7,192,536,367 | 4,436,493,100 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,338,369 | - | - |
| 기타금융자산 | 120,000,000 | - | 306,000,000 |
| 기타유동자산 | 923,764,925 | 430,477,345 | 659,436,794 |
| 당기법인세자산 | 18,993,884 | 4,766,261 | 9,443,941 |
| 재고자산 | 1,075,175,858 | 1,057,468,719 | 1,958,737,800 |
| 비유동자산 | 10,288,685,894 | 6,342,933,729 | 10,010,975,329 |
| 매도가능금융자산 | - | 600,703,920 | 1,004,391,880 |
| 매출채권및기타채권 | 681,708,875 | 508,224,546 | 547,743,764 |
| 유형자산 | 8,918,068,984 | 338,534,912 | 204,182,899 |
| 무형자산 | 688,908,035 | 1,093,186,221 | 2,380,656,786 |
| 종속기업및관계기업투자 | - | 3,802,284,130 | 5,874,000,000 |
| [자산총계] | 30,212,161,407 | 17,173,933,625 | 17,865,543,325 |
| 유동부채 | 17,360,051,057 | 3,198,537,312 | 3,670,097,537 |
| 매입채무및기타채무 | 1,795,191,554 | 1,053,990,141 | 1,281,226,281 |
| 단기차입금 | - | 1,550,000,000 | 1,615,383,762 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,439,035,400 | - | - |
| 전환사채 | 12,896,700,228 | - | 273,922,697 |
| 기타유동부채 | 173,397,865 | 500,609,554 | 381,048,769 |
| 충당부채 | 55,726,010 | 93,937,617 | 118,516,028 |
| 비유동부채 | 545,973,833 | 629,320,237 | 733,019,498 |
| 매입채무및기타채무 | 24,541,000 | 29,541,000 | 31,541,000 |
| 장기충당부채 | 71,891,500 | 68,977,500 | 73,854,500 |
| 확정급여부채 | 449,541,333 | 530,801,737 | 627,623,998 |
| [부채총계] | 17,906,024,890 | 3,827,857,549 | 4,403,117,035 |
| 지배기업소유주지분 | 12,308,712,680 | 13,349,761,922 | 13,458,759,460 |
| 자본금 | 11,086,937,500 | 11,086,937,500 | 10,017,310,000 |
| 자본잉여금 | 28,049,428,670 | 26,332,868,240 | 19,392,659,770 |
| 기타자본구성요소 | 341,231,836 | 169,132,919 | 282,727,952 |
| 이익잉여금(결손금) | (27,168,885,326) | (24,239,176,737) | (16,233,938,262) |
| 비지배지분 | (2,576,163) | (3,685,846) | 3,666,830 |
| [자본총계] | 12,306,136,517 | 13,346,076,076 | 13,462,426,290 |
| 부채와 자본 총계 | 30,212,161,407 | 17,173,933,625 | 17,865,543,325 |
| (2018.01.01~&cr2018.09.30) | (2017.01.01~&cr2017.12.31) | (2016.01.01~&cr2016.12.31) | |
| 매출액(수익) | 6,702,084,041 | 12,802,035,454 | 15,893,493,870 |
| 영업이익(손실) | (3,790,823,656) | (3,694,041,054) | (404,029,953) |
| 법인세비용차감전순이익 | (3,549,097,268) | (8,156,805,740) | (893,737,559) |
| 연결당기순이익(손실) | (3,115,909,666) | (7,975,875,040) | (971,490,709) |
| 지배기업소유주지분 | (3,116,857,742) | (7,968,916,240) | (971,425,146) |
| 비지배지분 | 948,076 | (6,958,800) | (65,563) |
| 총포괄손익 | (3,107,853,349) | (8,126,186,184) | (2,695,702,866) |
| 주당손익 | (141) | (381) | (49) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 | 2 |
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
※ 상기 재무제표상의 제23기(2016 회계연도) 재무수치는 제24기(2017 회계연도) 감사보고서에 재작성된 재무수치입니다.&cr※ 제24기(전기) 및 제23기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr &cr(1) 연결재무제표의 연결에 포함된 회사
| 사업연도 | 당기에 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에&cr추가된 회사 | 전기대비 연결에&cr제외된 회사 | 변동 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기3분기&cr(2018년) | EDUBOX in PHILIPPINES,&crKONES EDUCATIONAL &crCORPORATION | - | - | - |
| 제24기&cr(2017년) | EDUBOX in PHILIPPINES,&crKONES EDUCATIONAL &crCORPORATION | (주)엠푸드&cr에스엔시 | (주)엠푸드&cr에스엔시 | 당기 중 지분 취득/매각으로 종속기업으로 편입/제외 |
| 제23기&cr(2016년) | EDUBOX in PHILIPPINES,&crKONES EDUCATIONAL &crCORPORATION | - | - | - |
나. 요약 재무정보(별도)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 2018년 09월말 | 2017년 12월말 | 2016년 12월말 | |
| 유동자산 | 19,873,201,944 | 10,974,294,385 | 7,746,176,582 |
| 현금및현금성자산 | 12,935,006,006 | 2,141,862,092 | 480,060,705 |
| 매출채권및기타유동채권 | 4,787,010,279 | 7,187,181,369 | 4,215,014,340 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,338,369 | - | - |
| 기타금융자산 | 120,000,000 | - | 306,000,000 |
| 기타유동자산 | 922,880,303 | 583,226,872 | 777,156,427 |
| 당기법인세자산 | 18,791,129 | 4,555,333 | 9,207,310 |
| 재고자산 | 1,075,175,858 | 1,057,468,719 | 1,958,737,800 |
| 비유동자산 | 10,284,434,182 | 6,020,493,564 | 9,743,864,276 |
| 매도가능금융자산 | - | 600,703,920 | 1,004,391,880 |
| 매출채권및기타채권 | 677,857,433 | 187,450,000 | 209,496,400 |
| 유형자산 | 8,917,668,714 | 336,869,293 | 193,815,645 |
| 무형자산 | 688,908,035 | 1,093,186,221 | 2,329,172,483 |
| 종속기업및관계기업투자 | - | 3,802,284,130 | 6,006,987,868 |
| [자산총계] | 30,157,636,126 | 16,994,787,949 | 17,490,040,858 |
| 유동부채 | 17,443,778,902 | 3,260,730,620 | 3,460,978,497 |
| 매입채무및기타채무 | 1,795,191,554 | 1,127,460,105 | 1,285,074,003 |
| 단기차입금 | - | 1,550,000,000 | 1,400,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,439,035,400 | - | - |
| 전환사채 | 12,896,700,228 | - | 273,922,697 |
| 기타유동부채 | 257,125,710 | 489,332,898 | 381,048,769 |
| 기타금융부채 | - | - | 2,417,000 |
| 충당부채 | 55,726,010 | 93,937,617 | 118,516,028 |
| 비유동부채 | 545,973,833 | 629,320,237 | 733,019,498 |
| 매입채무및기타채무 | 24,541,000 | 29,541,000 | 31,541,000 |
| 장기충당부채 | 71,891,500 | 68,977,500 | 73,854,500 |
| 확정급여부채 | 449,541,333 | 530,801,737 | 627,623,998 |
| [부채총계] | 17,989,752,735 | 3,890,050,857 | 4,193,997,995 |
| 자본금 | 11,086,937,500 | 11,086,937,500 | 10,017,310,000 |
| 자본잉여금 | 28,049,428,670 | 26,332,868,240 | 19,392,659,770 |
| 기타자본구성요소 | 351,353,360 | 183,931,317 | 286,127,509 |
| 이익잉여금(결손금) | (27,319,836,139) | (24,498,999,965) | (16,400,054,416) |
| [자본총계] | 12,167,883,391 | 13,104,737,092 | 13,296,042,863 |
| 자본과부채총계 | 30,157,636,126 | 16,994,787,949 | 17,490,040,858 |
| (2018.01.01~&cr2018.09.30) | (2017.01.01~&cr2017.12.31) | (2016.01.01~&cr2016.12.31) | |
| 매출액(수익) | 6,702,084,041 | 12,802,035,454 | 15,893,493,870 |
| 영업이익(손실) | (3,682,921,765) | (3,690,116,081) | (416,458,127) |
| 법인세비용차감전순이익 | (3,441,172,929) | (8,023,554,014) | (895,898,066) |
| 당기순이익 | (3,007,985,327) | (8,062,623,314) | (973,651,216) |
| 총포괄이익 | (3,004,767,491) | (8,201,141,741) | (2,693,492,785) |
| 주당손익 | (136) | (385) | (49) |
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
※ 상기 재무제표상의 제23기(2016 회계연도) 재무수치는 제24기(2017 회계연도) 감사보고서에 재작성된 재무수치입니다.&cr※ 제24기(전기) 및 제23기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제25기(2018)3분기보고서_더블유에프엠.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 25 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 24 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 19,923,475,513 | 10,830,999,896 |
| 현금및현금성자산 | 12,935,717,930 | 2,145,751,204 |
| 매출채권 및 기타채권 | 4,835,484,547 | 7,192,536,367 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 14,338,369 | 0 |
| 기타금융자산 | 120,000,000 | 0 |
| 기타유동자산 | 923,764,925 | 430,477,345 |
| 당기법인세자산 | 18,993,884 | 4,766,261 |
| 재고자산 | 1,075,175,858 | 1,057,468,719 |
| 비유동자산 | 10,288,685,894 | 6,342,933,729 |
| 매도가능금융자산 | 0 | 600,703,920 |
| 매출채권 및 기타채권 | 681,708,875 | 508,224,546 |
| 유형자산 | 8,918,068,984 | 338,534,912 |
| 무형자산 | 688,908,035 | 1,093,186,221 |
| 종속기업 및 관계기업 투자 | 0 | 3,802,284,130 |
| 자산총계 | 30,212,161,407 | 17,173,933,625 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 17,360,051,057 | 3,198,537,312 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,795,191,554 | 1,053,990,141 |
| 단기차입금 | 0 | 1,550,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 2,439,035,400 | 0 |
| 전환사채 | 12,896,700,228 | 0 |
| 기타유동부채 | 173,397,865 | 500,609,554 |
| 충당부채 | 55,726,010 | 93,937,617 |
| 비유동부채 | 545,973,833 | 629,320,237 |
| 매입채무 및 기타채무 | 24,541,000 | 29,541,000 |
| 장기충당부채 | 71,891,500 | 68,977,500 |
| 확정급여부채 | 449,541,333 | 530,801,737 |
| 부채총계 | 17,906,024,890 | 3,827,857,549 |
| 자본 | ||
| 지배기업소유주지분 | 12,308,712,680 | 13,349,761,922 |
| 자본금 | 11,086,937,500 | 11,086,937,500 |
| 자본잉여금 | 28,049,428,670 | 26,332,868,240 |
| 기타자본구성요소 | 341,231,836 | 169,132,919 |
| 이익잉여금(결손금) | (27,168,885,326) | (24,239,176,737) |
| 비지배지분 | (2,576,163) | (3,685,846) |
| 자본총계 | 12,306,136,517 | 13,346,076,076 |
| 부채와자본총계 | 30,212,161,407 | 17,173,933,625 |
※ 제24기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,965,145,156 | 6,702,084,041 | 3,172,238,718 | 10,243,871,393 |
| 매출원가 | 967,904,519 | 3,439,628,375 | 1,981,594,765 | 6,165,230,755 |
| 매출총이익 | 997,240,637 | 3,262,455,666 | 1,190,643,953 | 4,078,640,638 |
| 판매비와관리비 | 2,420,673,058 | 7,053,279,322 | 1,606,613,625 | 4,905,641,440 |
| 영업이익(손실) | (1,423,432,421) | (3,790,823,656) | (415,969,672) | (827,000,802) |
| 기타수익 | 41,157,478 | 996,235,372 | 945,698 | 28,082,527 |
| 기타비용 | 12,226,197 | 159,976,127 | 44,663,999 | 98,661,601 |
| 금융수익 | 29,380,019 | 58,180,250 | 581,465 | 2,460,215 |
| 금융비용 | 483,388,180 | 652,713,107 | 65,215,991 | 115,929,253 |
| 관계기업투자손실 | 0 | 0 | (42,297,810) | (55,410,261) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,848,509,301) | (3,549,097,268) | (566,620,309) | (1,066,459,175) |
| 계속사업손익법인세비용 | (421,956,373) | (433,187,602) | 58,639,774 | 102,440,670 |
| 계속영업분기순이익(손실) | (1,426,552,928) | (3,115,909,666) | (625,260,083) | (1,168,899,845) |
| 지배기업소유지주분 | (1,428,759,902) | (3,116,857,742) | (625,291,648) | (1,168,509,795) |
| 비지배지분 | 2,206,974 | 948,076 | 31,565 | (390,050) |
| 중단영업분기순이익(손실) | 0 | 0 | 220,000,000 | 220,000,000 |
| 지배기업소유지주분 | 0 | 0 | 220,000,000 | 220,000,000 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 분기순이익(손실) | (1,426,552,928) | (3,115,909,666) | (405,260,083) | (948,899,845) |
| 분기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | (1,428,759,902) | (3,116,857,742) | (405,291,648) | (948,509,795) |
| 비지배지분 | 2,206,974 | 948,076 | 31,565 | (390,050) |
| 기타포괄손익 | (5,834,397) | 8,056,317 | (208,020,154) | (376,399,296) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (7,257,888) | 3,217,836 | (55,659,265) | (46,745,467) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
| 해외환산손익 | 1,423,491 | 4,838,481 | (115,497) | (13,200,552) |
| 매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | (152,245,392) | (316,453,277) |
| 분기총포괄손익 | (1,432,387,325) | (3,107,853,349) | (613,280,237) | (1,325,299,141) |
| 분기총포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | (1,434,641,843) | (3,108,963,030) | (613,307,945) | (1,324,468,193) |
| 비지배지분 | 2,254,518 | 1,109,681 | 27,708 | (830,948) |
| 주당손익 | ||||
| 계속사업 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (64) | (141) | (29) | (57) |
| 중단사업 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | 10 | 11 |
※ 제24기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.
| 연결 자본변동표 |
| 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 10,017,310,000 | 19,392,659,770 | (273,029,848) | (14,872,080,240) | 14,264,859,682 | 3,666,830 | 14,268,526,512 |
| 회계정책변경효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 분기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (948,509,795) | (948,509,795) | (390,050) | (948,899,845) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | (12,759,654) | 0 | (12,759,654) | (440,898) | (13,200,552) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (46,745,467) | (46,745,467) | 0 | (46,745,467) |
| 매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | (316,453,277) | 0 | (316,453,277) | 0 | (316,453,277) |
| 유상증자 | 504,321,500 | 3,290,015,820 | 0 | 0 | 3,794,337,320 | 0 | 3,794,337,320 |
| 전환권청구 | 79,719,000 | 208,743,248 | 0 | 0 | 288,462,248 | 0 | 288,462,248 |
| 주식선택권 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2017.09.30 (기말자본) | 10,601,350,500 | 22,891,418,838 | (602,242,779) | (15,867,335,502) | 17,023,191,057 | 2,835,882 | 17,026,026,939 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 11,086,937,500 | 26,332,868,240 | 169,132,919 | (24,239,176,737) | 13,349,761,922 | (3,685,846) | 13,346,076,076 |
| 회계정책변경효과 | 0 | 0 | (183,931,317) | 183,931,317 | 0 | 0 | 0 |
| 분기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (3,116,857,742) | (3,116,857,742) | 948,076 | (3,115,909,666) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 4,676,874 | 0 | 4,676,874 | 161,607 | 4,838,481 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 3,217,836 | 3,217,836 | 0 | 3,217,836 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권청구 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권 | 0 | 0 | 351,353,360 | 0 | 351,353,360 | 0 | 351,353,360 |
| 전환사채 | 0 | 1,716,560,430 | 0 | 0 | 1,716,560,430 | 0 | 1,716,560,430 |
| 2018.09.30 (기말자본) | 11,086,937,500 | 28,049,428,670 | 341,231,836 | (27,168,885,326) | 12,308,712,680 | (2,576,163) | 12,306,136,517 |
※ 제24기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,667,090,185) | (3,551,754,941) |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | (2,668,468,111) | (3,468,230,000) |
| 이자의 수취 | 104,689,595 | 2,188,288 |
| 이자의 지급 | (89,075,873) | (95,139,311) |
| 법인세의 납부(환입) | (14,235,796) | 9,426,082 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,124,596,248) | (1,489,045,799) |
| 단기대여금의 감소 | 0 | 32,855,379 |
| 장기대여금의 감소 | 316,923,104 | 3,855,893 |
| 단기금융상품의 감소 | 0 | 36,000,000 |
| 매도가능증권의 처분 | 0 | 47,269,972 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 77,272,727 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 | 1,792,206,077 | 0 |
| 예치보증금의 감소 | 0 | 3,513,500 |
| 종속기업 및 관계기업 투자처분 | 9,022,284,130 | 0 |
| 연결범위 변동에 따른 현금 증가 | 0 | 6,395,255,702 |
| 예치보증금의 증가 | (186,275,000) | (14,290,000) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 | (1,000,000,000) | 0 |
| 단기금융상품의 증가 | (120,000,000) | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (3,120,000,000) | (15,000,000) |
| 장기대여금의 증가 | (294,743,833) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (8,460,077,726) | (51,096,522) |
| 무형자산의 취득 | (74,913,000) | (504,682,450) |
| 사업결합으로 인한 현금흐름 | 0 | (7,500,000,000) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 15,550,000,000 | 4,715,169,136 |
| 단기차입금의 차입 | 0 | 12,843,000,000 |
| 유상증자 | 0 | 3,794,337,320 |
| 단기차입금의 상환 | (1,550,000,000) | (11,922,168,184) |
| 전환사채의 발행 | 17,100,000,000 | 0 |
| 현금및현금성자산의 증감 | 10,758,313,567 | (325,631,604) |
| 기초현금및현금성자산 | 2,145,751,204 | 484,456,361 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 31,653,159 | 3,620,229 |
| 분기말의 현금및현금성자산 | 12,935,717,930 | 162,444,986 |
※ 제24기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.
&cr
3. 연결재무제표 주석
| 제25(당)기 3분기 2018년 9월 30일 현재 |
| 제24(전)기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 더블유에프엠과 그 종속기업 |
1. 일반 사항
&cr(1) 지배회사의 개요&cr &cr주식회사 더블유에프엠과 그 종속기 업 (이하 "연결회사") 의 지배기업인 주식회사 더블유에프엠(이하 "회사")은 1994년 11월 14일에 설립되어 초등학교 방과후 컴퓨터 및 영어교육, 교육용 소프트웨어제작 및 판매, 도서제작 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.&cr &cr회사는 1999년 12월 4일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 금천구에 본점을 두고 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜코링크프라이빗에쿼티 | 1,100,000 | 4.96 |
| 한국배터리원천기술코어밸류업1호 사모투자합자회사 | 1,771,174 | 7.99 |
| 기타 | 19,302,701 | 87.05 |
| 합 계 | 22,173,875 | 100.00 |
1.1 종속기업 현황
당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당분기말 지배지분율 |
전기말 지배지분율 |
연차&cr결산월 | 업종 |
| KONES EDUCATIONAL CORPORATION | 미국 | 100% | 100% | 12월 | 교육사업 |
| EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | 필리핀 | 96.66% | 96.66% | 12월 | 교육사업 |
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | 54,525 | 131,656 | 84,794 | (37,692) | (32,853) |
| KONES EDUCATIONAL CORPORATION | - | - | - | - | - |
&cr
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
&cr 연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 &cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 금융상품의 분류 변경에 따른 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 자본에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 금융상품의 분류와 측정&cr경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. &cr
최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 | 2,145,751 | 2,145,751 |
| 매출채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 | 1,657,925 | 1,657,925 |
| 기타수취채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 | 6,042,836 | 6,042,836 |
| 기타금융자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 | 600,704 | 600,704 |
| 금융자산 합계 | 10,447,216 | 10,447,216 |
금융자산의 재분류로 인해 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타자본구성요소에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 | 169,133 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (183,931) |
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호 | (14,798) |
&cr금융자산의 재분류로 인해 이익잉여금에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 | (24,239,176) |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 183,931 |
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 | (24,055,245) |
&cr2) 금융자산의 손상&cr
연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산 및 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 이로 인하여 분기 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 반품 회계처리&cr&cr이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할 때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다.또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 상기 해석서의 제정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 2018년 중평가를 수행할 예정입니다. 연결회사가 이러한 평가를 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다
&cr2.2 회계정책 &cr
요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. &cr
2.2.1 법인세비용&cr&cr중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr&cr 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. &cr &cr 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr&cr
4. 공정가치 &cr &cr당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
&cr 4.1. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치&cr&cr 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,935,718 | 12,935,718 | 2,145,751 | 2,145,751 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 600,704 | 600,704 |
| 매출채권및기타채권 | 5,517,193 | 5,517,193 | 7,700,761 | 7,700,761 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 14,338 | 14,338 | - | - |
| 기타금융자산 | 120,000 | 120,000 | - | - |
| 합 계 | 18,587,250 | 18,587,250 | 10,447,216 | 10,447,216 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 1,819,733 | 1,819,733 | 1,083,531 | 1,083,531 |
| 차입금 | - | - | 1,550,000 | 1,550,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 2,439,035 | 2,439,035 | - | - |
| 전환사채 | 12,896,700 | 12,896,700 | - | - |
| 합 계 | 17,155,468 | 17,155,468 | 2,633,531 | 2,633,531 |
4.2. 공정가치 서열체계
&cr 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 &cr 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 14,338 | 14,338 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 2,439,035 | 2,439,035 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 매도가능금융자산 | 600,704 | - | - | 600,704 |
&cr
5. 영업부문 정보
연결회사의 영업부문은 교육사업 및 식품 판매업으로 구성되어 있으며 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr
1) 부문당기손익
| (단위: 천원) |
| 당분기(누적) | 교육사업 | 식품판매업 | 배터리사업 | 기타사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 6,629,949 | 156,929 | - | - | 6,786,878 |
| 부문간수익 | (84,794) | - | - | - | (84,794) |
| 외부고객으로부터의수익 | 6,545,155 | 156,929 | - | - | 6,702,084 |
| 보고부문영업이익(손실)(*1) | 432,300 | (92,637) | (1,287,420) | (2,843,067) | (3,790,824) |
| (단위: 천원) |
| 당분기(3개월) | 교육사업 | 식품판매업 | 배터리사업 | 기타사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 1,965,145 | - | - | - | 1,965,145 |
| 부문간수익 | - | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터의수익 | 1,965,145 | - | - | - | 1,965,145 |
| 보고부문영업이익(손실)(*1) | 62,427 | - | (427,566) | (1,058,293) | (1,423,432) |
| (단위: 천원) |
| 전분기(누적) | 교육사업 | 식품판매업 | 기타사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 9,112,681 | 1,597,468 | 4,000 | 10,714,149 |
| 부문간수익 | (470,277) | - | - | (470,277) |
| 외부고객으로부터의수익 | 8,642,403 | 1,597,468 | 4,000 | 10,243,871 |
| 보고부문영업이익(손실)(*1) | (859,754) | 32,422 | 332 | (827,001) |
| (단위: 천원) |
| 전분기(3개월) | 교육사업 | 식품판매업 | 기타사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 2,905,063 | 417,478 | - | 3,322,541 |
| 부문간수익 | (150,302) | - | - | (150,302) |
| 외부고객으로부터의수익 | 2,754,761 | 417,478 | - | 3,172,239 |
| 보고부문영업이익(손실)(*1) | (410,246) | (5,428) | (296) | (415,970) |
(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.
&cr 2) 매출 세부내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 매출 | 1,120,155 | 3,724,929 | 1,670,464 | 5,306,300 |
| 상품 매출 | 13,242 | 157,342 | 393,985 | 1,557,132 |
| 용역 매출 | 831,748 | 2,819,813 | 1,107,790 | 3,380,439 |
| 합 계 | 1,965,145 | 6,702,084 | 3,172,239 | 10,243,871 |
3) 주요고객에 대한 정보&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.&cr
6. 매 출채권 및 기타채권 &cr &cr당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,677,141 | - | 6,452,974 | - |
| 대손충당금 | (4,304,232) | - | (4,795,049) | - |
| 대여금 | 6,749,572 | 298,595 | 4,064,087 | 320,775 |
| 대손충당금 | (3,606,572) | - | (4,041,087) | - |
| 미수금 | 390,108 | - | 5,559,918 | - |
| 대손충당금 | (306,020) | - | (339,900) | - |
| 미수수익 | 36,060 | - | 222,344 | - |
| 대손충당금 | (14,219) | - | (153,995) | - |
| 예치보증금 | 213,648 | 802,414 | 223,244 | 606,750 |
| 대손충당금 | - | (419,300) | - | (419,300) |
| 합 계 | 4,835,485 | 681,709 | 7,192,536 | 508,225 |
&cr
7. 유형자산과 무형자산&cr &cr당분기말 및 전기말의 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당분기말 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 당기초 | 338,535 | 1,093,186 |
| 취득 | 8,790,078 | 74,913 |
| 감가상각 및 상각 | (184,702) | (442,820) |
| 기타 | (25,842) | (36,371) |
| 당분기말 | 8,918,069 | 688,908 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 전기초 | 204,183 | 2,380,657 |
| 취득 | 276,097 | 595,755 |
| 처분 | (4,877) | (75,000) |
| 감가상각 및 상각 | (144,256) | (1,401,412) |
| 기타 | 7,388 | (406,814) |
| 전기말 | 338,535 | 1,093,186 |
&cr
8. 관계기업 투자 &cr &cr 당분기말 및 전기말의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,802,284 | 5,874,000 |
| 취득 | - | - |
| 처분(*1) | (3,802,284) | - |
| 지분법 손익 | - | (386,642) |
| 손상 | - | (1,685,074) |
| 분기말 | - | 3,802,284 |
(*1) 당분기중 에이원이쌀눈의 지분을 전액 처분하였습니다.&cr&cr
9. 매 입채무 및 기타채무&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 236,357 | - | 218,963 | - |
| 미지급금 | 1,008,460 | - | 366,386 | - |
| 미지급비용 | 327,532 | - | 289,781 | - |
| 예수금 | 222,842 | - | 178,860 | - |
| 기타 | - | 24,541 | - | 29,541 |
| 합 계 | 1,795,192 | 24,541 | 1,053,990 | 29,541 |
&cr
10. 차입금 &cr &cr 당분기말 및 전기말의 차입금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,550,000 | 1,615,384 |
| 차입 | - | 14,620,001 |
| 차입금의 상환 | (1,550,000) | (14,685,385) |
| 분기말 | - | 1,550,000 |
&cr
11. 당기손익-공정가치측정금융부채 &cr &cr (1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 내재파생상품 | 2,439,035 | - |
&cr(2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 취득 | 2,362,934 | - |
| 평가손익 | 76,101 | - |
| (분)기말금액 | 2,439,035 | - |
&cr
12. 전 환사채&cr &cr(1) 전환사채의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 17,100,000 | - |
| 상환할증금 | 548,374 | - |
| 전환권조정 | (4,751,674) | - |
| 장부금액 | 12,896,700 | - |
(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
|---|---|---|---|
| 액면금액 | 2,000,000,000원 | ||
| 발행일 | 2018-01-31 | 만기일 | 2021-01-31 |
| 표면이자율 | 2% | 만기보장수익률 | 19.10% |
| 전환가격 | 보통주 1주당 4,503원&cr단, "본 사채" 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 한다. 원단위 미만은 절상한다. 단, 기준주가가 액면가보다 낮은 경우에 액면가액으로 한다. | ||
| 전환청구기간 | 2019년 1월 31일부터 2020년 12월 31일까지 | ||
| 사채상환방법 | 만기일시상환 | ||
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2019년 1월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 100%에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 구분 | 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
|---|---|---|---|
| 액면금액 | 15,100,000,000원 | ||
| 발행일 | 2018-07-26 | 만기일 | 2021-07-26 |
| 표면이자율 | 6% | 만기보장수익률 | 19.10% |
| 전환가격 | 보통주 1주당 3,741원&cr단, "본 사채" 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 한다. 원단위 미만은 절상한다. 단, 기준주가가 액면가보다 낮은 경우에 액면가액으로 한다. | ||
| 전환청구기간 | 2019년 7월 26일부터 2021년 6월 26일까지 | ||
| 사채상환방법 | 만기일시상환 | ||
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2019년 7월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 100%에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
(*) 당분기말 현재 사채인수인의 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내로 도래함에 따라 유동부채로 분류되었으 며 , 전 환가격은 보고기간 종료일 현재 조정후 전환가격입니다. &cr또한, 상기 전환사채의 전환권은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 따라 자본으로 분류하였으며, 동 금액은 자본잉여금에 포함되어 있습니다.&cr&cr
13. 충당부채 &cr
당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반품충당부채 | 39,054 | - | 70,724 | - |
| 적립금충당부채 | 13,551 | - | 13,551 | - |
| 복구충당부채 | - | 71,892 | - | 68,978 |
| 기타충당부채 | 3,121 | - | 9,662 | - |
| 합 계 | 55,726 | 71,892 | 93,938 | 68,978 |
&cr
14. 순확정급여부채
(1) 당분기 및 전분기에 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 52,879 | 154,311 | 43,748 | 143,121 |
| 순이자원가 | 2,429 | 8,172 | 3,388 | 9,772 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 55,308 | 162,483 | 47,136 | 152,893 |
&cr (2) 당분기말 및 전기말의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 449,541 | 530,802 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 재무상태표상 부채 | 449,541 | 530,802 |
&cr
15. 결손금 및 기타자본구성요소&cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 중 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (24,239,177) | (16,233,938) |
| 당기순이익(손실) | (3,116,858) | (7,968,916) |
| 보험수리적손익 | 3,218 | (36,322) |
| 회계정책변경 | 183,931 | - |
| 기말잔액 | (27,168,885) | (24,239,177) |
&cr (2) 당분기말 및 전기말 중 확정급여 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | ||
| - 반영전 | 4,125 | (46,567) |
| - 법인세효과 | (908) | 10,245 |
| 반영후 | 3,218 | (36,322) |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익누계액 | - | 183,931 |
| 주식선택권 | 351,353 | - |
| 해외사업환산손실 | (10,122) | (14,798) |
| 합계 | 341,232 | 169,133 |
&cr
(1) 회사는 당분기에 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 부여시점 | 2018년 1월 31일 |
| 행사가능기간 | 2020년 1월 30일 ~ 2025년 1월 30일 |
| 발행할 주식수 | 660,000주 |
| 행사가격 | 6,010원 |
| 부여방법 | 신주교부, 차액보상 중 이사회에서 결정 |
&cr(2) 주식선택권 증감내역
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | - | - |
| 부여 | 660,000 | - |
| 소멸 | - | - |
| (분)기말 잔여주 | 660,000 | - |
&cr(3) 주식선택권의 변동
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 당기 비용 인식분 | 351,353 | - |
| (분)기말 | 351,353 | - |
(4) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 부여된 주식선택권의 공정가치 | 1,599.85원 |
| 평가기준일 종가 | 5,270원 |
| 주가변동성 | 29.20% |
| 무위험수익률 | 2.54% |
&cr
17. 판매비와 관리 비&cr &cr 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 656,382 | 1,929,149 | 446,957 | 1,434,109 |
| 퇴직급여 | 58,128 | 174,319 | 94,899 | 207,548 |
| 복리후생비 | 66,211 | 193,755 | 59,396 | 166,179 |
| 통신비 | 41,196 | 137,801 | 52,719 | 167,153 |
| 리스 및 임차료 | 107,889 | 320,399 | 110,669 | 343,215 |
| 지급수수료 | 702,197 | 2,163,256 | 548,440 | 1,552,875 |
| 광고선전비 | 23,891 | 116,097 | 50,168 | 218,080 |
| 대손상각비 | 2,046 | (107,264) | - | 111,423 |
| 감가상각비 | 79,171 | 184,648 | 22,009 | 90,273 |
| 무형자산상각비 | 8,917 | 27,910 | 13,192 | 39,273 |
| 주식기준보상 | 131,758 | 351,353 | - | - |
| 기타판매비와관리비 | 542,887 | 1,561,856 | 208,165 | 575,513 |
| 합 계 | 2,420,673 | 7,053,279 | 1,606,614 | 4,905,641 |
&cr
18. 비용의 성격별 분류 &cr &cr 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 57,806 | 502,312 | 876,806 | 2,045,841 |
| 종업원급여 | 726,922 | 2,139,399 | 559,726 | 1,698,237 |
| 감가상각비 | 79,171 | 184,702 | 27,504 | 108,457 |
| 무형자산상각비 | 137,781 | 442,820 | 329,000 | 1,080,155 |
| 지급수수료 | 862,341 | 2,560,183 | 785,093 | 2,143,043 |
| 기타 | 1,524,556 | 4,663,491 | 1,010,080 | 3,995,139 |
| 합 계 | 3,388,578 | 10,492,908 | 3,588,208 | 11,070,872 |
19. 기 타수익 및 기타비용&cr &cr 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||||
| 외환차익 | 2,438 | 8,690 | 901 | 1,460 |
| 외화환산이익 | - | 33,471 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 300,253 | - | - |
| 매도가능증권처분이익 | - | - | - | 18,643 |
| 기타의대손상각비 환입 | 20,000 | 506,682 | - | - |
| 기타수익 | 18,719 | 147,139 | 44 | 7,980 |
| 합 계 | 41,157 | 996,235 | 945 | 28,083 |
| 기타비용 | ||||
| 외환차손 | 671 | 3,541 | 1,508 | 19,438 |
| 외환환산손실 | - | - | - | 5,552 |
| 유형자산손상차손 | - | 28,800 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | 36,371 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 340 | 42,535 | - | - |
| 기타비용 | 11,215 | 48,729 | 43,156 | 73,672 |
| 합 계 | 12,226 | 159,976 | 44,664 | 98,662 |
&cr
20. 금 융수익 및 금융비용 &cr
당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 29,380 | 58,180 | 581 | 2,460 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 418,957 | 576,612 | 65,216 | 115,929 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 | 64,431 | 76,101 | - | - |
| 합 계 | 483,388 | 652,713 | 65,216 | 115,929 |
21 . 주 당손익
&cr (1) 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업분기순손익 | (1,426,552,928) | (3,116,857,742) | (405,291,648) | (948,509,795) |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,173,875 | 22,173,875 | 21,202,701 | 20,586,380 |
| 기본주당이익(손실) | (64) | (141) | (19) | (46) |
| - 기본주당계속사업이익(손실) | (64) | (141) | (29) | (57) |
| - 기본주당중단사업이익(손실) | - | - | 10 | 11 |
(2) 당분기 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. &cr
< 당분기 >
| 일자 | 변동내용 | 주식수 | 유통일수 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2018-01-01 | 기초 | 22,173,875 | 273 | 22,173,875 |
&cr< 전분기 >
| 일자 | 변동내용 | 주식수 | 유통일수 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2017-01-01 | 기초 | 20,034,620 | 273 | 20,034,620 |
| 2017-05-19 | 전환권청구 | 159,438 | 135 | 78,843 |
| 2017-05-26 | 유상증자 | 1,008,643 | 128 | 472,917 |
| 합 계 | 21,202,701 | 20,586,380 |
&cr (3) 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주의 존재여부에 불구하고 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
&cr
22 . 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr &cr 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원 ) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순손익 | (3,115,910) | (948,900) |
| 조정: | ||
| 퇴직급여 | 162,483 | 152,893 |
| 감가상각비 | 184,702 | 108,457 |
| 무형자산상각비 | 442,820 | 1,080,155 |
| 대손상각비 | (107,264) | 111,423 |
| 유형자산손상차손 | 28,800 | - |
| 무형자산손상차손 | 36,371 | - |
| 기타의대손상각비 | (506,682) | (7,761) |
| 재고자산폐기손실 | 33,207 | 67,129 |
| 법인세비용(수익) | (433,188) | 102,441 |
| 주식보상비용 | 351,353 | - |
| 지분법손실 | - | 55,410 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 | 76,101 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 42,535 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (300,253) | - |
| 외화환산이익 | (33,471) | - |
| 외화환산손실 | - | 5,552 |
| 중단사업처분손실 | - | 1,104,744 |
| 이자비용 | 576,612 | 110,107 |
| 이자수익 | (58,180) | (2,447) |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (18,643) |
| 무형자산처분이익 | - | (2,273) |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 341,470 | (5,256,399) |
| 기타유동자산 | (6,618) | (156,148) |
| 재고자산 | (50,914) | 289,141 |
| 매입채무 및 기타채무 | 235,036 | (142,895) |
| 기타유동부채 | (289,648) | 170,586 |
| 충당부채 | (38,212) | (12,385) |
| 확정급여부채 | (239,618) | (278,418) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,668,468) | (3,468,230) |
&cr
23. 우발부채 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행 지급보증 | 341,748 |
(2) 공동사업협정
회사는 2017년 11월 6일에 특수관계자에 해당하는 ㈜아이에프엠과 이차전지 음극재 개발 및 양산 등을 위한 공동사업협정을 체결하였습니다.
&cr (3) 회사는 2017년 11월 이사회 결의에 따라 신규사업을 위해 '이차전지 음극재 SiOx제조 기계장치'를 110억원에 취득하기로 결정하였습니다. 이에 따라 2017년 11월 ㈜아이에프엠과 이차전지 음극재 공동사업협정을 체결하고, 'SiOx 기계장치 설비 납품계약'에 따라 ㈜아이에프엠으로부터 2018년 2월 1차 설비를 납품 받았습니다. 또한, 회사는 2018년 6월 이차전지 음극재 사업의 효율적인 수행과 원활한 추진을 위하여 거래상대방을 '㈜아이에프엠'에서 SiOx 기계장치 제작업체인 '㈜다인스'로 변경하는 계약을 체결하였습니다. &cr &cr (4) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다 음과 같으며, 소송 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상표법 위반 | 3,000 | 아인스 | 에듀박스(현, 더블유에프엠), 박춘구 | 서울남부지방법원 | 2심 진행중 | 아인스 상표권 침해 관련 벌금 부과 |
| 컨텐츠 사용료 | 195,000 | 패밀리스쿨 | 더블유에프엠, 씨아이씨라이프㈜, 창원시청 | 부산지방법원 | 1심 진행중 | '세이하이키즈' 컨텐츠 사용료 지급 청구 |
&cr
| 구분 | 당분기말 |
|---|---|
| 종속기업 | KONES EDUCATIONAL CORPORATION, EDUBOX IN PHILIPPINES INC |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티, 한국배터리원천기술코어밸류업1호 사모투자합자회사 |
| 관계기업 | 서해유스호스텔㈜, ㈜하이컴퍼니 |
| 기타의 특수관계자 등 | ㈜아이에프엠, 주요 경영진 |
(*) 전기말에는 특수관계자 등에 포함되었으나 당분기말 현재 제외된 내역은 다음과 같습니다.&cr- 관계기업 : 상징그룹코리아㈜&cr- 기타의 특수관계자 등 : ㈜신성교통, ㈜신성여객, ㈜신성가스공업, 제일여객자동차㈜, ㈜엠푸드에스앤시, ㈜근덕기업&cr
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당분기 | 회 사 명 | 매출 등 | 자산처분 | 기타수익 | 매입 등 | 자산매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | EDUBOX IN PHILIPPINES INC | - | - | - | 84,794 | - | - |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티(*1) | - | - | 6,226 | - | 11,035 | - |
| 관계기업 | ㈜에이원이쌀눈 | 620 | - | - | 96,391 | - | - |
| 주요경영진 | 대표이사 | - | - | 1,744 | - | - | - |
| 김동현(사외이사)(*2) | - | - | 22,609 | - | - | - | |
| 기타의 특수관계자 등(*1) | ㈜아이에프엠(*3) | - | - | - | - | 2,301,000 | - |
| 합 계 | 620 | 0 | 30,579 | 181,185 | 2,312,035 | 0 |
(*1) 당분기 중 ㈜코링크프라이빗에쿼티에게 연 4.6%의 이자율로 13억원을 단기대여하였으며, 대여만기일은 2019년 8월 23일입니다. &cr (*2) 당분기 중 김동현 사외이사에게 연 4.6%의 이자율로 13억원을 단기대여하였으며, 대여만기일은 2019년 5월 30일입니다. &cr(*3) 당분기 중 발생한 최대주주 변경에 따라 전 최대주주 및 특수관계인[우국환, 신성석유(주), 유니퀀텀홀딩스(주), (주)신우에너지, (주)신성교통, (주)신성여객, (주)신성가스공업, 제일여객자동차(주)]에 대한 당분기 거래내역 1,846,677천원을 반영하지 아니하였습니다. &cr
| (단위: 천원) |
| 전분기 | 회 사 명 | 매출 등 | 자산처분 | 기타수익 | 매입 등 | 자산매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | - | - | - | 470,277 | - | - |
| 관계기업 | ㈜에이원이쌀눈 | 14,691 | - | - | 1,305,914 | - | - |
| 합 계 | 14,691 | 0 | 0 | 1,776,191 | 0 | 0 |
&cr(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수 관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당분기말 | 회 사 명 | 매출채권 | 미수금등 | 매입채무 | 대여금 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을&cr 행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티(*1) | - | - | 5,640 | 1,300,000 |
| 관계기업 | ㈜에이원이쌀눈 | - | - | 2,204 | - |
| 주요경영진 | 대표이사 | - | - | - | 294,744 |
| 김동현(사외이사)(*2) | - | - | - | 1,309,994 | |
| 기타의 특수관계자 등 | ㈜아이에프엠 | - | - | - | 60,000 |
| 합 계 | - | - | 7,844 | 2,964,738 |
(*1) 당분기 중 ㈜코링크프라이빗에쿼티에게 연 4.6%의 이자율로 13억원을 단기대여하였으며, 대여만기일은 2019년 8월 23일입니다. &cr(*2) 당분기 중 김동현 사외이사에게 연 4.6%의 이자율로 13억원을 단기대여하였으며, 대여만기일은 2019년 5월 30일입니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 회 사 명 | 매출채권 | 미수금 등 | 매입채무 | 미지급 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | 154,145 | - | 45,699 | - |
| 관계기업 | ㈜에이원이쌀눈 | - | - | 61,339 | - |
| 주요경영진 | 주요경영진 | - | 15,418 | - | - |
| 우국환 | - | 2,115,173 | - | - | |
| 기타의 특수관계자 등 | 신성석유㈜ | - | 1,057,586 | - | - |
| 유니퀀텀홀딩스㈜ | - | 2,115,173 | - | - | |
| ㈜근덕기업(*1) | 40,000 | - | - | - | |
| 기타 | - | 14,700 | - | - | |
| 합 계 | 194,145 | 5,318,050 | 107,038 | - |
(*1) 회수가능성 평가로 인해 전기 중 400,000천원을 손상으로 인식하였으며, 대손충당금을 인식하기 전 금액은 440,000천원입니다.&cr &cr (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당분기 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을&cr 행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티(*1) | 1,300,000 | - | - | - | - |
| 주요경영진 | 대표이사 | 300,000 | 5,256 | - | - | - |
| 김동현(사외이사)(*2) | 1,300,000 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 2,900,000 | 5,256 | - | - | - |
(*1) 당분기 중 ㈜코링크프라이빗에쿼티에게 연 4.6%의 이자율로 13억원을 단기대여하였으며, 대여만기일은 2019년 8월 23일입니다.&cr(*2) 당분기 중 김동현 사외이사에게 연 4.6%의 이자율로 13억원을 단기대여하였으며, 대여만기일은 2019년 5월 30일입니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 전분기 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을&cr 행사하는 기업 | 유니퀀텀홀딩스㈜ | - | - | 3,100,000 | 3,100,000 | - |
| 주요경영진 | 대표이사 등 | 15,000 | - | 1,000,000 | 2,400,000 | - |
| 합 계 | 15,000 | - | 4,100,000 | 5,500,000 | - |
(5) 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 441,019 | 239,205 |
| 퇴직급여 | 99,000 | 169,672 |
| 합 계 | 540,019 | 408,877 |
&cr
25. 사업결합&cr
(1) 회사는 2017년 6월 30일을 사업결합 기준일로 하여 외식 프랜차이즈 사업을 영위하는 (주)엠푸드에스엔시의 지분 100%를 현금 7,500백만원에 취득하였습니다.
(2) 전분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 현금 | 7,500,000 |
| 이전대가 합계 | 7,500,000 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | 5,884,081 |
| 현금 및 현금성자산 | 256,559 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,205,084 |
| 유형자산 | 47,080 |
| 무형자산 | 88,397 |
| 상표권(무형자산) | 1,291,000 |
| 계약적 고객관계(무형자산) | 4,527,000 |
| 관계기업투자 | 950,000 |
| 기타자산 | 184,983 |
| 재고자산 | 1,050 |
| 매입채무 및 기타채무 | (947,558) |
| 기타유동부채 | (420,526) |
| 확정급여부채 | (19,028) |
| 이연법인세부채 | (1,279,960) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | |
| 영업권 | 1,615,919 |
| 합 계 | 7,500,000 |
&cr(주)엠푸드에스엔시가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 포함될 매출과 분기순이익은 각각 8,121백만원 및 750백만원입니다.&cr&cr
26. 중단사업&cr&cr당기 중 연결회사는 (주)엠푸드에스엔시의 100% 지분을 매각함에 따라, 지배력을 상실하였습니다. 연결회사는 (주)엠푸드에스엔시와 관련된 손익을 중단사업으로 표시하였으며, 당기 관련 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 중단사업으로부터의 손익
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 수익 | 9,576,293 |
| 비용 | (8,424,388) |
| 세전 중단영업손익 | 1,151,905 |
| 법인세 비용 | (241,345) |
| 세후 중단영업손익 | 910,560 |
| 법인세차감전 중단영업처분손익 | (690,560) |
| 법인세 비용 | - |
| 법인세차감후 중단영업처분손익 | (690,560) |
| 중단영업으로부터의 손익 | 220,000 |
(2) 중단사업으로부터의 현금흐름
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 영업현금흐름 | 1,911,646 |
| 투자현금흐름 | (886,607) |
| 재무현금흐름 | - |
| 중단사업으로 인한 순현금흐름 | 1,025,039 |
&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 25 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 24 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 19,873,201,944 | 10,974,294,385 |
| 현금및현금성자산 | 12,935,006,006 | 2,141,862,092 |
| 매출채권 및 기타채권 | 4,787,010,279 | 7,187,181,369 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 14,338,369 | 0 |
| 기타금융자산 | 120,000,000 | 0 |
| 기타유동자산 | 922,880,303 | 583,226,872 |
| 당기법인세자산 | 18,791,129 | 4,555,333 |
| 재고자산 | 1,075,175,858 | 1,057,468,719 |
| 비유동자산 | 10,284,434,182 | 6,020,493,564 |
| 매도가능금융자산 | 0 | 600,703,920 |
| 매출채권 및 기타채권 | 677,857,433 | 187,450,000 |
| 유형자산 | 8,917,668,714 | 336,869,293 |
| 무형자산 | 688,908,035 | 1,093,186,221 |
| 종속기업 및 관계기업 투자 | 0 | 3,802,284,130 |
| 자산총계 | 30,157,636,126 | 16,994,787,949 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 17,443,778,902 | 3,260,730,620 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,795,191,554 | 1,127,460,105 |
| 단기차입금 | 0 | 1,550,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 2,439,035,400 | 0 |
| 전환사채 | 12,896,700,228 | 0 |
| 기타유동부채 | 257,125,710 | 489,332,898 |
| 충당부채 | 55,726,010 | 93,937,617 |
| 비유동부채 | 545,973,833 | 629,320,237 |
| 매입채무 및 기타채무 | 24,541,000 | 29,541,000 |
| 장기충당부채 | 71,891,500 | 68,977,500 |
| 확정급여부채 | 449,541,333 | 530,801,737 |
| 부채총계 | 17,989,752,735 | 3,890,050,857 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 11,086,937,500 | 11,086,937,500 |
| 자본잉여금 | 28,049,428,670 | 26,332,868,240 |
| 기타자본구성요소 | 351,353,360 | 183,931,317 |
| 이익잉여금(결손금) | (27,319,836,139) | (24,498,999,965) |
| 자본총계 | 12,167,883,391 | 13,104,737,092 |
| 부채와자본총계 | 30,157,636,126 | 16,994,787,949 |
※ 제24기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,965,145,156 | 6,702,084,041 | 3,172,238,718 | 10,243,871,393 |
| 매출원가 | 967,904,519 | 3,382,137,675 | 2,033,346,483 | 6,313,164,427 |
| 매출총이익 | 997,240,637 | 3,319,946,366 | 1,138,892,235 | 3,930,706,966 |
| 판매비와관리비 | 2,420,673,058 | 7,002,868,131 | 1,555,927,904 | 4,735,163,105 |
| 영업이익(손실) | (1,423,432,421) | (3,682,921,765) | (417,035,669) | (804,456,139) |
| 기타수익 | 41,157,478 | 996,235,372 | 220,958,383 | 246,644,038 |
| 기타비용 | 12,226,197 | 159,976,129 | 44,663,999 | 98,661,601 |
| 금융수익 | 29,380,019 | 58,180,250 | 578,094 | 2,447,314 |
| 금융비용 | 483,388,180 | 652,690,657 | 63,839,624 | 110,106,697 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,848,509,301) | (3,441,172,929) | (304,002,815) | (764,133,085) |
| 계속사업손익법인세비용 | (421,956,373) | (433,187,602) | 58,639,774 | 102,440,670 |
| 분기순이익(손실) | (1,426,552,928) | (3,007,985,327) | (362,642,589) | (866,573,755) |
| 기타포괄손익 | (7,257,888) | 3,217,836 | (207,904,657) | (363,198,744) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (7,257,888) | 3,217,836 | (55,659,265) | (46,745,467) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | (152,245,392) | (316,453,277) |
| 분기총포괄손익 | (1,433,810,816) | (3,004,767,491) | (570,547,246) | (1,229,772,499) |
| 주당손익 | ||||
| 계속사업 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (64) | (136) | (17) | (42) |
※ 제24기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.
| 자본변동표 |
| 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 10,017,310,000 | 19,392,659,770 | (269,630,291) | (15,038,196,394) | 14,102,143,085 |
| 회계정책변경효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 분기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (866,573,755) | (866,573,755) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (46,745,467) | (46,745,467) |
| 매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | (316,453,277) | 0 | (316,453,277) |
| 유상증자 | 504,321,500 | 3,290,015,820 | 0 | 0 | 3,794,337,320 |
| 전환권청구 | 79,719,000 | 208,743,248 | 0 | 0 | 288,462,248 |
| 주식선택권 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2017.09.30 (기말자본) | 10,601,350,500 | 22,891,418,838 | (586,083,568) | (15,951,515,616) | 16,955,170,154 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 11,086,937,500 | 26,332,868,240 | 183,931,317 | (24,498,999,965) | 13,104,737,092 |
| 회계정책변경효과 | 0 | 0 | (183,931,317) | 183,931,317 | 0 |
| 분기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (3,007,985,327) | (3,007,985,327) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 3,217,836 | 3,217,836 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권청구 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권 | 0 | 0 | 351,353,360 | 0 | 351,353,360 |
| 전환사채 | 0 | 1,716,560,430 | 0 | 0 | 1,716,560,430 |
| 2018.09.30 (기말자본) | 11,086,937,500 | 28,049,428,670 | 351,353,360 | (27,319,836,139) | 12,167,883,391 |
※ 제24기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 현금흐름표 |
| 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,333,802,108) | (4,886,693,046) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,335,202,484) | (4,808,758,988) |
| 이자의 수취 | 104,689,595 | 2,175,387 |
| 이자의 지급 | (89,053,423) | (89,316,755) |
| 법인세의 납부(환입) | (14,235,796) | 9,207,310 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,441,519,352) | (184,872,773) |
| 단기대여금의 감소 | 0 | 16,600,000 |
| 단기금융상품의 감소 | 0 | 36,000,000 |
| 매도가능증권의 처분 | 0 | 47,269,972 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 | 1,792,206,077 | 0 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 77,272,727 |
| 예치보증금의 감소 | 0 | 3,053,500 |
| 종속기업 및 관계기업 투자처분 | 9,022,284,130 | 7,720,000,000 |
| 예치보증금의 증가 | (186,275,000) | (14,290,000) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 | (1,000,000,000) | 0 |
| 단기금융상품의 증가 | (120,000,000) | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (3,120,000,000) | (15,000,000) |
| 장기대여금의 증가 | (294,743,833) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (8,460,077,726) | (51,096,522) |
| 무형자산의 취득 | (74,913,000) | (504,682,450) |
| 종속기업투자취득 | 0 | (7,500,000,000) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 15,550,000,000 | 4,751,337,320 |
| 단기차입금의 차입 | 0 | 12,843,000,000 |
| 유상증자 | 0 | 3,794,337,320 |
| 단기차입금의 상환 | (1,550,000,000) | (11,886,000,000) |
| 전환사채의 발행 | 17,100,000,000 | 0 |
| 현금및현금성자산의 증감 | 10,774,678,540 | (320,228,499) |
| 기초현금및현금성자산 | 2,141,862,092 | 480,060,705 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 18,465,374 | 0 |
| 분기말의 현금및현금성자산 | 12,935,006,006 | 159,832,206 |
※ 제24기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.
&cr
5. 재무제표 주석
| 제25(당)기 3분기 2018년 9월 30일 현재 |
| 제24(전)기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 더블유에프엠 |
1. 일반 사항 &cr &cr 주식회사 더블유에프엠 은 1994년 11월 14일에 설립되어 초등학교 방과후 컴퓨터 및 영어교육, 교육용 소프트웨어제작 및 판매, 도서제작 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.&cr &cr회사는 1999년 12월 4일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 금천구에 본점을 두고 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜코링크프라이빗에쿼티 | 1,100,000 | 4.96 |
| 한국배터리원천기술코어밸류업1호 사모투자합자회사 | 1,771,174 | 7.99 |
| 기타 | 19,302,701 | 87.05 |
| 합 계 | 22,173,875 | 100.00 |
&cr한편, 회사는 당분기 중 대표이사가 우국환에서 이상훈으로 변경되었으며, 최대주주도 우국환 외 4인에서 한국배터리원천기술코어밸유업1호 사모투자합자회사로 변경되었습니다. &cr&cr
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표 는보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 &cr회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 금융상품의 분류 변경에 따른 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 자본에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 금융상품의 분류와 측정&cr경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. &cr
최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 | 2,141,862 | 2,141,862 |
| 매출채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 | 1,657,925 | 1,657,925 |
| 기타수취채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 | 5,716,707 | 5,716,707 |
| 기타금융자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 | 600,704 | 600,704 |
| 금융자산 합계 | 10,117,197 | 10,117,197 |
&cr금융자산의 재분류로 인해 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 | 183,931 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (183,931) |
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호 | - |
&cr금융자산의 재분류로 인해 이익잉여금에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 | (24,499,000) |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 183,931 |
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 | (24,315,069) |
&cr2) 금융자산의 손상&cr회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산 및 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 이로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 반품 회계처리&cr이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할 때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다.또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 상기 해석서의 제정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 2018년 중 평가를 수행할 예정입니다. 회사가 이러한 평가를 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
2.2 회계정책 &cr
요약 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. &cr
2.2.1 법인세비용&cr&cr중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr&cr 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr &cr 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr&cr
4. 공정가치 &cr&cr당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
4.1. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,935,006 | 12,935,006 | 2,141,862 | 2,141,862 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 600,704 | 600,704 |
| 매출채권및기타채권 | 5,464,868 | 5,464,868 | 7,374,631 | 7,374,631 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 14,338 | 14,338 | - | - |
| 기타금융자산 | 120,000 | 120,000 | - | - |
| 합 계 | 18,534,212 | 18,534,212 | 10,117,197 | 10,117,197 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 1,819,733 | 1,819,733 | 1,157,001 | 1,157,001 |
| 차입금 | - | - | 1,550,000 | 1,550,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 2,439,035 | 2,439,035 | - | - |
| 전환사채 | 12,896,700 | 12,896,700 | - | - |
| 합 계 | 17,155,468 | 17,155,468 | 2,707,001 | 2,707,001 |
4.2. 공정가치 서열체계
&cr 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 &cr 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 14,338 | 14,338 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 2,439,035 | 2,439,035 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 매도가능금융자산 | 600,704 | - | - | 600,704 |
5. 영업부문 정보
&cr회사의 영업부문은 교육사업 및 식품 판매업으로 구성되어 있으며 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr1) 부문당기손익&cr
| (단위: 천원) |
| 당분기(누적) | 교육사업 | 식품판매업 | 배터리사업 | 기타사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,545,155 | 156,929 | - | - | 6,702,084 |
| 영업이익(손실)(*1) | 469,969 | (92,637) | (1,287,420) | (2,772,834) | (3,682,922) |
| (단위: 천원) |
| 당분기(3개월) | 교육사업 | 식품판매업 | 배터리사업 | 기타사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,965,145 | - | - | - | 1,965,145 |
| 영업이익(손실)(*1) | 62,427 | - | (427,566) | (1,058,293) | (1,423,432) |
| (단위: 천원) |
| 전분기(누적) | 교육사업 | 식품판매업 | 기타사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 8,642,403 | 1,597,468 | 4,000 | 10,243,871 |
| 영업이익(손실)(*1) | (837,210) | 32,422 | 332 | (804,456) |
| (단위: 천원) |
| 전분기(3개월) | 교육사업 | 식품판매업 | 기타사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 2,754,761 | 417,478 | - | 3,172,239 |
| 영업이익(손실)(*1) | (411,312) | (5,428) | (296) | (417,036) |
(*1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. &cr
2) 매출 세부내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 매출 | 1,120,155 | 3,724,929 | 1,670,464 | 5,306,300 |
| 상품 매출 | 13,242 | 157,342 | 393,985 | 1,557,132 |
| 용역 매출 | 831,748 | 2,819,813 | 1,107,790 | 3,380,439 |
| 합 계 | 1,965,145 | 6,702,084 | 3,172,239 | 10,243,871 |
3) 주요고객에 대한 정보&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.&cr&cr
6. 매 출채권 및 기타채권&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,677,141 | - | 6,452,974 | - |
| 대손충당금 | (4,304,232) | - | (4,795,049) | - |
| 대여금 | 6,567,671 | 294,744 | 3,874,853 | - |
| 대손충당금 | (3,424,671) | - | (3,851,853) | - |
| 미수금 | 346,781 | - | 5,559,918 | - |
| 대손충당금 | (306,020) | - | (339,900) | - |
| 미수수익 | 36,060 | - | 222,344 | - |
| 대손충당금 | (14,219) | - | (153,995) | - |
| 예치보증금 | 208,500 | 802,414 | 217,889 | 606,750 |
| 대손충당금 | - | (419,300) | - | (419,300) |
| 합 계 | 4,787,010 | 677,857 | 7,187,181 | 187,450 |
7. 유형자산과 무형자산 &cr &cr당분기말 및 전기말의 현재 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당분기말 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 당기초 | 336,869 | 1,093,186 |
| 취득 | 8,790,078 | 74,913 |
| 감가상각 및 상각 | (183,392) | (442,820) |
| 기타 | (25,886) | (36,371) |
| 당분기말 | 8,917,669 | 688,908 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 전기초 | 193,816 | 2,329,172 |
| 취득 | 276,097 | 595,755 |
| 처분 | (4,877) | (75,000) |
| 감가상각 및 상각 | (128,166) | (1,387,564) |
| 기타 | - | (369,177) |
| 전기말 | 336,869 | 1,093,186 |
8. 종속기업 및 관계기업투자 &cr &cr 당분기말 및 전기말의 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말(*2) | 전기말(*1) |
|---|---|---|
| 기초 | 3,802,284 | 6,006,988 |
| 취득 | - | 7,500,000 |
| 처분 | (3,802,284) | (7,500,000) |
| 손상 | - | (2,204,704) |
| 분기말 | - | 3,802,284 |
(*1) 전기 중에 ㈜엠푸드에스엔시 지분 100%를 취득하였으 며, 전 기 중에 100% 지분을 처분하였습니다.&cr (*2) 당분기 중 에이원이쌀눈의 지분을 전액 처분하였습니다.&cr &cr
9. 매 입채무 및 기타채무&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 236,357 | - | 218,963 | - |
| 미지급금 | 1,008,460 | - | 443,628 | - |
| 미지급비용 | 327,532 | - | 289,781 | - |
| 예수금 | 222,842 | - | 175,088 | - |
| 기타 | - | 24,541 | - | 29,541 |
| 합 계 | 1,795,192 | 24,541 | 1,127,460 | 29,541 |
&cr
10. 차입금 &cr &cr 당분기말 및 전기말의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,550,000 | 1,400,000 |
| 차입 | - | 14,620,001 |
| 차입금의 상환 | (1,550,000) | (14,470,001) |
| 분기말 | - | 1,550,000 |
&cr
11. 당기손익-공정가치측정금융부채 &cr &cr (1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 내재파생상품 | 2,439,035 | - |
(2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 취득 | 2,362,934 | - |
| 평가손익 | 76,101 | - |
| (분)기말금액 | 2,439,035 | - |
&cr
12. 전 환사채&cr &cr (1) 전환사채의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 17,100,000 | - |
| 상환할증금 | 548,374 | - |
| 전환권조정 | (4,751,674) | - |
| 장부금액 | 12,896,700 | - |
&cr(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
|---|---|---|---|
| 액면금액 | 2,000,000,000원 | ||
| 발행일 | 2018-01-31 | 만기일 | 2021-01-31 |
| 표면이자율 | 2% | 만기보장수익률 | 19.10% |
| 전환가격 | 보통주 1주당 4,503원&cr단, "본 사채" 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 한다. 원단위 미만은 절상한다. 단, 기준주가가 액면가보다 낮은 경우에 액면가액으로 한다. | ||
| 전환청구기간 | 2019년 1월 31일부터 2020년 12월 31일까지 | ||
| 사채상환방법 | 만기일시상환 | ||
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2019년 1월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 100%에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 구분 | 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
|---|---|---|---|
| 액면금액 | 15,100,000,000원 | ||
| 발행일 | 2018-07-26 | 만기일 | 2021-07-26 |
| 표면이자율 | 6% | 만기보장수익률 | 19.10% |
| 전환가격 | 보통주 1주당 3,741원&cr단, "본 사채" 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 한다. 원단위 미만은 절상한다. 단, 기준주가가 액면가보다 낮은 경우에 액면가액으로 한다. | ||
| 전환청구기간 | 2019년 7월 26일부터 2021년 6월 26일까지 | ||
| 사채상환방법 | 만기일시상환 | ||
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2019년 7월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 100%에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
(*) 당분기말 현재 사채인수인의 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내로 도래함에 따라 유동부채로 분류되었으 며 , 전 환가격은 보고기간 종료일 현재 조정후 전환가격입니다. &cr또한, 상기 전환사채의 전환권은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 따라 자본으로 분류하였으며, 동 금액은 자본잉여금에 포함되어 있습니다.&cr &cr
13. 충당부채 &cr &cr 당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반품충당부채 | 39,054 | - | 70,724 | - |
| 적립금충당부채 | 13,551 | - | 13,551 | - |
| 복구충당부채 | - | 71,892 | - | 68,978 |
| 기타충당부채 | 3,121 | - | 9,663 | - |
| 합 계 | 55,726 | 71,892 | 93,938 | 68,978 |
&cr
14. 순확정급여부채
(1) 당분기 및 전분기에 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 52,879 | 154,311 | 43,748 | 143,121 |
| 순이자원가 | 2,429 | 8,172 | 3,388 | 9,772 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 55,308 | 162,483 | 47,136 | 152,893 |
&cr (2) 당분기말 및 전기말의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 449,541 | 530,802 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 재무상태표상 부채 | 449,541 | 530,802 |
&cr
15. 결손금 및 기타자본구성요소 &cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 중 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (24,499,000) | (16,400,054) |
| 당기순이익(손실) | (3,007,985) | (8,062,623) |
| 보험수리적손익 | 3,218 | (36,322) |
| 회계정책변경 | 183,931 | - |
| 기말잔액 | (27,319,836) | (24,499,000) |
&cr(2) 당분기말 및 전기말 중 확정급여 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | ||
| - 반영전 | 4,125 | (46,567) |
| - 법인세효과 | (908) | 10,245 |
| 반영후 | 3,218 | (36,322) |
&cr(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익누계액 | - | 183,931 |
| 주식선택권 | 351,353 | - |
| 합계 | 351,353 | 183,931 |
&cr
(1) 회사는 당분기에 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 부여시점 | 2018년 1월 31일 |
| 행사가능기간 | 2020년 1월 30일 ~ 2025년 1월 30일 |
| 발행할 주식수 | 660,000주 |
| 행사가격 | 6,010원 |
| 부여방법 | 신주교부, 차액보상 중 이사회에서 결정 |
&cr(2) 주식선택권 증감내역
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | - | - |
| 부여 | 660,000 | - |
| 소멸 | - | - |
| (분)기말 잔여주 | 660,000 | - |
&cr(3) 주식선택권의 변동
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 당기 비용 인식분 | 351,353 | - |
| (분)기말 | 351,353 | - |
(4) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 부여된 주식선택권의 공정가치 | 1,599.85원 |
| 평가기준일 종가 | 5,270원 |
| 주가변동성 | 29.20% |
| 무위험수익률 | 2.54% |
&cr
17. 판매비와 관리 비&cr &cr 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 656,382 | 1,919,459 | 431,541 | 1,385,842 |
| 퇴직급여 | 58,128 | 174,319 | 94,899 | 207,548 |
| 복리후생비 | 66,211 | 189,524 | 52,356 | 143,906 |
| 통신비 | 41,196 | 137,157 | 52,071 | 165,195 |
| 리스 및 임차료 | 107,889 | 315,132 | 102,938 | 319,301 |
| 지급수수료 | 702,197 | 2,152,118 | 541,325 | 1,527,640 |
| 광고선전비 | 23,891 | 116,097 | 50,168 | 218,080 |
| 대손상각비 | 2,046 | (107,264) | - | 111,423 |
| 감가상각비 | 79,171 | 183,338 | 21,255 | 83,715 |
| 무형자산상각비 | 8,917 | 27,910 | 13,192 | 39,273 |
| 기타판매비와관리비 | 674,644 | 1,895,078 | 196,184 | 533,240 |
| 합 계 | 2,420,673 | 7,002,868 | 1,555,928 | 4,735,163 |
18. 비용의 성격별 분류&cr &cr 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 57,806 | 502,312 | 876,806 | 2,045,841 |
| 종업원급여 | 726,922 | 2,129,709 | 544,309 | 1,649,969 |
| 감가상각비 | 50,371 | 183,392 | 26,750 | 101,899 |
| 무형자산상각비 | 137,781 | 442,820 | 329,000 | 1,080,155 |
| 지급수수료 | 862,341 | 2,549,045 | 777,979 | 2,117,808 |
| 기타 | 1,553,356 | 4,577,727 | 1,034,430 | 4,052,655 |
| 합 계 | 3,388,578 | 10,385,006 | 3,589,274 | 11,048,328 |
&cr
19. 기 타수익 및 기타비용&cr &cr 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||||
| 외환차익 | 2,438 | 8,690 | 901 | 1,460 |
| 외화환산이익 | - | 33,471 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 300,253 | - | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | - | - | 18,643 |
| 기타의대손상각비환입 | 20,000 | 506,682 | - | - |
| 기타수익 | 18,719 | 147,139 | 220,057 | 226,541 |
| 합 계 | 41,157 | 996,235 | 220,958 | 246,644 |
| 기타비용 | ||||
| 외환차손 | 671 | 3,541 | 1,508 | 19,438 |
| 외환환산손실 | - | - | - | 5,552 |
| 유형자산손상차손 | - | 28,800 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | 36,371 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 340 | 42,535 | - | - |
| 기타비용 | 11,215 | 48,729 | 43,156 | 73,672 |
| 합 계 | 12,226 | 159,976 | 44,664 | 98,662 |
&cr
20. 금 융수익 및 금융비용&cr
당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 29,380 | 58,180 | 578 | 2,447 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 418,957 | 576,590 | 63,840 | 110,107 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 | 64,431 | 76,101 | - | - |
| 합계 | 483,388 | 652,691 | 63,840 | 110,107 |
&cr
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순손익 | (1,426,552,928) | (3,007,985,327) | (362,642,589) | (866,573,755) |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,173,875 | 22,173,875 | 21,202,701 | 20,586,380 |
| 기본주당이익(손실) | (64) | (136) | (17) | (42) |
(2) 당분기 및 전분기 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. &cr&cr< 당분기>
| 일자 | 변동내용 | 주식수 | 유통일수 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2018-01-01 | 기초 | 22,173,875 | 273 | 22,173,875 |
&cr< 전분기 >
| 일자 | 변동내용 | 주식수 | 유통일수 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2017-01-01 | 기초 | 20,034,620 | 273 | 20,034,620 |
| 2017-05-19 | 전환권청구 | 159,438 | 135 | 78,843 |
| 2017-05-26 | 유상증자 | 1,008,643 | 128 | 472,917 |
| 합 계 | 21,202,701 | 20,586,380 |
&cr (3) 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주의 존재여부에 불구하고 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
&cr
22 . 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr &cr 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순손익 | (3,007,985) | (866,574) |
| 조정: | ||
| 퇴직급여 | 162,483 | 152,893 |
| 감가상각비 | 183,392 | 101,899 |
| 무형자산상각비 | 442,820 | 1,080,155 |
| 대손상각비(환입) | (107,264) | 111,423 |
| 유형자산손상차손 | 28,800 | - |
| 무형자산손상차손 | 36,371 | - |
| 기타의대손상각비 | (506,682) | (7,761) |
| 재고자산폐기손실 | 33,207 | 67,129 |
| 법인세비용 | (433,188) | 102,441 |
| 주식보상비용 | 351,353 | - |
| 매도가능증권처분이익 | - | (18,643) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 | 76,101 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 42,535 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (300,253) | - |
| 외화환산이익 | (33,471) | - |
| 외화환산손실 | - | 5,552 |
| 이자비용 | 576,590 | 110,107 |
| 이자수익 | (58,180) | (2,447) |
| 무형자산처분이익 | - | (2,273) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (220,000) |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 386,544 | (5,425,808) |
| 기타유동자산 | 147,029 | (155,288) |
| 재고자산 | (50,914) | 289,141 |
| 매입채무 및 기타채무 | 157,795 | 34,106 |
| 기타유동부채 | (184,455) | 125,992 |
| 충당부채 | (38,212) | (12,385) |
| 확정급여부채 | (239,618) | (278,418) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,335,202) | (4,808,759) |
&cr
23. 우발부채 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행 지급보증 | 341,748 |
&cr(2) 공동사업협정
회사는 2017년 11월 6일에 특수관계자에 해당하는 ㈜아이에프엠과 이차전지 음극재 개발 및 양산 등을 위한 공동사업협정을 체결하였습니다.
&cr (3) 회사는 2017년 11월 이사회 결의에 따라 신규사업을 위해 '이차전지 음극재 SiOx제조 기계장치'를 110억원에 취득하기로 결정하였습니다. 이에 따라 2017년 11월 ㈜아이에프엠과 이차전지 음극재 공동사업협정을 체결하고, 'SiOx 기계장치 설비 납품계약'에 따라 ㈜아이에프엠으로부터 2018년 2월 1차 설비를 납품 받았습니다. 또한, 회사는 2018년 6월 이차전지 음극재 사업의 효율적인 수행과 원활한 추진을 위하여 거래상대방을 '㈜아이에프엠'에서 SiOx 기계장치 제작업체인 '㈜다인스'로 변경하는 계약을 체결하였습니다. &cr &cr (4) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다 음과 같으며, 소송 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상표법 위반 | 3,000 | 아인스 | 에듀박스(현, 더블유에프엠), 박춘구 | 서울남부지방법원 | 2심 진행중 | 아인스 상표권 침해 관련 벌금 부과 |
| 컨텐츠 사용료 | 195,000 | 패밀리스쿨 | 더블유에프엠, 씨아이씨라이프㈜, 창원시청 | 부산지방법원 | 1심 진행중 | '세이하이키즈' 컨텐츠 사용료 지급 청구 |
&cr
24. 특수관계자 등과의 거래&cr &cr (1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 |
|---|---|
| 종속기업 | KONES EDUCATIONAL CORPORATION, EDUBOX IN PHILIPPINES INC. |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티, 한국배터리원천기술코어밸류업1호 사모투자합자회사 |
| 관계기업 | 서해유스호스텔㈜, ㈜하이컴퍼니 |
| 기타의 특수관계자 등 | ㈜아이에프엠, 주요 경영진 |
(*) 전기말에는 특수관계자 등에 포함되었으나 당분기말 현재 제외된 내역은 다음과 같습니다.&cr- 관계기업 : 상징그룹코리아㈜&cr- 기타의 특수관계자 등 : ㈜신성교통, ㈜신성여객, ㈜신성가스공업, 제일여객자동차㈜, ㈜엠푸드에스앤시, ㈜근덕기업&cr &cr
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당분기 | 회 사 명 | 매출 등 | 자산처분 | 기타수익 | 매입 등 | 자산매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | EDUBOX IN PHILIPPINES INC | - | - | - | 84,794 | - | - |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티(*1) | - | - | 6,226 | - | 11,035 | - |
| 관계기업 | ㈜에이원이쌀눈 | 620 | - | - | 96,391 | - | - |
| 주요경영진 | 대표이사 | - | - | 1,744 | - | - | - |
| 김동현(사외이사)(*2) | - | - | 22,609 | - | - | - | |
| 기타의 특수관계자 등(*1) | ㈜아이에프엠(*3) | - | - | - | - | 2,301,000 | - |
| 합 계 | 620 | 0 | 30,579 | 181,185 | 2,312,035 | 0 |
&cr (*1) 당분기 중 ㈜코링크프라이빗에쿼티에게 연 4.6%의 이자율로 13억원을 단기대여하였으며, 대여만기일은 2019년 8월 23일입니다. &cr (*2) 당분기 중 김동현 사외이사에게 연 4.6%의 이자율로 13억원을 단기대여하였으며, 대여만기일은 2019년 5월 30일입니다. &cr(*3) 당분기 중 발생한 최대주주 변경에 따라 전 최대주주 및 특수관계인[우국환, 신성석유(주), 유니퀀텀홀딩스(주), (주)신우에너지, (주)신성교통, (주)신성여객, (주)신성가스공업, 제일여객자동차(주)]에 대한 당분기 거래내역 1,846,677천원을 반영하지 아니하였습니다. &cr
| (단위: 천원) |
| 전분기 | 회 사 명 | 매출 등 | 자산처분 | 기타수익 | 매입 등 | 자산매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | - | - | - | 470,277 | - | - |
| 관계기업 | ㈜에이원이쌀눈 | 14,691 | - | - | 1,305,914 | - | - |
| 합 계 | 14,691 | 0 | 0 | 1,776,191 | 0 | 0 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당분기말 | 회 사 명 | 매출채권 | 미수금등 | 매입채무 | 대여금 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을&cr 행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티(*1) | - | - | 5,640 | 1,300,000 |
| 관계기업 | ㈜에이원이쌀눈 | - | - | 2,204 | - |
| 주요경영진 | 대표이사 | - | - | - | 294,744 |
| 김동현(사외이사)(*2) | - | - | - | 1,309,994 | |
| 기타의 특수관계자 등 | ㈜아이에프엠 | - | - | - | 60,000 |
| 합 계 | - | - | 7,844 | 2,964,738 |
당분기 중 ㈜코링크프라이빗에쿼티에게 연 4.6%의 이자율로 13억원을 단기대여하였으며, 대여만기일은 2019년 8월 23일입니다. &cr(*2) 당분기 중 김동현 사외이사에게 연 4.6%의 이자율로 13억원을 단기대여하였으며, 대여만기일은 2019년 5월 30일입니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 회 사 명 | 매출채권 | 미수금 등 | 매입채무 | 미지급 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | 154,145 | - | 45,699 | - |
| 관계기업 | ㈜에이원이쌀눈 | - | - | 61,339 | - |
| 주요경영진 | 주요경영진 | - | 15,418 | - | - |
| 우국환 | - | 2,115,173 | - | - | |
| 기타의 특수관계자 등 | 신성석유㈜ | - | 1,057,586 | - | - |
| 유니퀀텀홀딩스㈜ | - | 2,115,173 | - | - | |
| ㈜근덕기업(*1) | 40,000 | - | - | - | |
| 기타 | - | 14,700 | - | - | |
| 합 계 | 194,145 | 5,318,050 | 107,038 | - |
(*1) 회수가능성 평가로 인해 전기 중 400,000천원을 손상으로 인식하였으며, 대손충당금을 인식하기 전 금액은 440,000천원입니다.&cr &cr (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당분기 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을&cr 행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티(*1) | 1,300,000 | - | - | - | - |
| 주요경영진 | 대표이사 | 300,000 | 5,256 | - | - | - |
| 김동현(사외이사)(*2) | 1,300,000 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 2,900,000 | 5,256 | - | - | - |
(*1) 당분기 중 ㈜코링크프라이빗에쿼티에게 연 4.6%의 이자율로 13억원을 단기대여하였으며, 대여만기일은 2019년 8월 23일입니다.&cr(*2) 당분기 중 김동현 사외이사에게 연 4.6%의 이자율로 13억원을 단기대여하였으며, 대여만기일은 2019년 5월 30일입니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 전분기 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을&cr 행사하는 기업 | 유니퀀텀홀딩스㈜ | - | - | 3,100,000 | 3,100,000 | - |
| 주요경영진 | 대표이사 등 | 15,000 | - | 1,000,000 | 2,400,000 | - |
| 합 계 | 15,000 | - | 4,100,000 | 5,500,000 | - |
(5) 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 441,019 | 239,205 |
| 퇴직급여 | 99,000 | 169,672 |
| 합 계 | 540,019 | 408,877 |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr (1) 재무제표 재작성&cr - 2017 회계연도 외부감사기간 중 2017 회계연도 재무제표를 작성함에 있어 비교표시되는 2016 회계연도의 매출채권 회수가능성 평가 및 매도가능금융자산 손상차손 미인식에 따른 회계상 오류를 발견하였으며, 이와 관련하여 2016 회계연도 (연결,별도) 재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr - "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 " 5. 합병등의 사후정보 " 참조&cr &cr(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr - 우발채무등에 관한 사항은 연결재무제표(재무제표) 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr - 해당사항 없습니다.&cr
나. 연결 대손충당금 설정현황 &cr (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기&cr3분기 | 매출채권 | 5,677 | 4,304 | 75.81% |
| 단기대여금 | 6,862 | 3,425 | 49.91% | |
| 미수금 | 347 | 306 | 88.18% | |
| 미수수익 | 36 | 14 | 38.89% | |
| 합계 | 12,922 | 8,049 | 62.29% | |
| 제24기 | 매출채권 | 6,453 | 4,795 | 74.3% |
| 단기대여금 | 4,064 | 4,041 | 99.43% | |
| 미수금 | 5,560 | 340 | 6.1% | |
| 미수수익 | 222 | 154 | 69.3% | |
| 합계 | 16,299 | 9,330 | 57.2% | |
| 제23기 | 매출채권 | 6,614 | 2,861 | 43.2% |
| 단기대여금 | 5,276 | 5,018 | 95.1% | |
| 미수금 | 355 | 332 | 93.3% | |
| 미수수익 | 691 | 683 | 98.8% | |
| 합계 | 12,936 | 8,893 | 68.8% |
주1) 연결재무제표 기준입니다. &cr
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 9,809 | 9,283 | 8,887 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (1,159) | 526 | 396 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 791 | 2,231 | -77 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | |
| ③ 기타증감액 | (1,950) | (1,705) | 473 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 8,650 | 9,809 | 9.,283 |
주1) 연결재무제표 기준입니다. &cr주2) 당사의 대손충당금잔액은 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익, 장기예치보증금, 기타채권과 기타자산의 대손충당금을 합산한 금액입니다.(※연결주석 6번 참조)&cr주3) 상기 제23기(2016 회계연도) 대손충당금 변동현황은 제24기(2017 회계연도) 감사보고서에 재작성된 재무수치입니다.&cr&cr (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 각 연령 및 개별적으로 매출채권 대손충당금을 아래와 같이 설정하였습니다.
(가) 연령별 기준
| (단위 : 개월) |
| 연령 | 0~3 | 4~11 | 12~23 | 24~ |
| 설정 | 0% | 30% | 75% | 100% |
주) 회사는 부실이 예견되는 채권에 대해서는 개별평가를 진행하고 있습니다. &cr &cr(나) 개별거래처&cr - 위의 연령별 기준 으로 일단 설정한 후에 개별적으로 회수 가능성이 약하다고 보는 거래 처는 추가로 설정함.&cr&cr (다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr - 파산, 부도, 강제집행, 사업 의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우&cr - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우&cr - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr &cr (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 2,298 | 607 | 2,797 | 1,000 | 6,702 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 2,298 | 607 | 2,797 | 1,000 | 6,702 | |
| 구성비율 | 34.29% | 9.06% | 41.73% | 14.92% | 100% |
&cr 다. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 교육사업 | 상품 | 66 | 64 | 56 | - |
| 제품 | 1,838 | 1,725 | 1,998 | - | |
| 원재료 | - | - | 7 | - | |
| 소 계 | 1,904 | 1,789 | 2,061 | - | |
| 유통사업 | 상품 | - | - | - | - |
| 제품 | 27 | 35 | 41 | - | |
| 반제품 | - | - | 24 | - | |
| 부재료 | 9 | 13 | 90 | - | |
| 소 계 | 36 | 48 | 155 | - | |
| 합 계 | 상품 | 66 | 64 | 56 | - |
| 제품 | 1,865 | 1,760 | 2,039 | - | |
| 원재료 | - | - | 7 | - | |
| 반제품 | - | - | 24 | - | |
| 부재료 | 9 | 13 | 90 | - | |
| 소 계 | 1,940 | 1,837 | 2,217 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 6.42% | 6.15% | 11.87% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.5회 | 3.9회 | 3.3회 | - |
※ 상ㆍ 제품에 대하여 다음과 같이 평가충당금이 설정되어 있습니다.&cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 상 ㆍ제품평가충당금 | 865 | 779 | 258 |
&cr (2) 재고자산의 실사내역 등&cr (가) 실사일자&cr - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 하고 있으며, 12월말 실사일자는 외부감사인과 협의하에 실사일자를 결정하고 있습니다.&cr&cr (나) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 &cr - 당사는 매년 말 재고조사 1회에 한하여 독립적인 외부감사인의 입회하에 각 부문별 (상품, 제품, 원재료 등)로 해당 재고관리 담당자 또는 책임자 등 실사에 필요한 인원과 함께 재고조사를 실시하고 있습니다. 당사는 2018년 06월 30일 기준으로 회사의 재고자산에 대한 재고조사를 자체적으로 실시하였습니다.&cr&cr (다) 실사방법&cr - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시&cr - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징수 및 표본조사 병행
&cr (3) 장기체화재고 등 현황(연결기준) &cr 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 재무상태표가액으로 하고있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당반기 평가손실 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 70,738 | - | (44,201) | 26,537 |
| 제품 | 1,775,608 | - | (811,363) | 964,245 |
| 반제품 | - | - | - | - |
| 부재료 | - | - | - | - |
| 원재료 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,846,355 | - | (855,564) | 990,791 |
주1) 평가손실은 반기말 및 기말에 산정ㆍ반영하기에, 당분기에는 당반기 평가손실분을 반영하였습니다.&cr&cr 라. 공정가치평가 방법 및 내역&cr (1) 평가방법&cr (가) 금융자산&cr① 분류&cr 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.&cr&cr - 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr - 대여금 및 수취채권 : 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr - 매도가능금융자산 : 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산 으로 분류됩니다.&cr&cr - 만기보유금융자산 : 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr② 인식과 측정&cr 금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 연결포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.&cr 금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 금융자산의 손상&cr 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr - 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr- 원가로 측정하는 금융자산 : 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.&cr&cr - 매도가능금융자산 : 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다.&cr 한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr④ 금융자산의 제거&cr 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고,수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.&cr&cr⑤ 금융상품의 상계&cr 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr&cr(나) 금융부채&cr① 분류&cr 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.&cr&cr - 당기손익인식금융부채 : 단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr - 기타금융부채 : 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr
② 인식과 측정&cr 금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr 기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.
금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다.&cr
③ 금융부채의 제거&cr 금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr④ 금융보증부채&cr 연결실체가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결실체가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다.&cr&cr(다) 파생상품&cr 연결실체는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.&cr &cr (2) 범주별 금융상품&cr(가) 금융상품의 구분&cr① 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역&cr(당분기말)
(단위 : 천원)
| 당분기말 | 대여금및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,935,718 | - | 12,935,718 | 12,935,718 |
| 매출채권및기타채권 | 5,517,193 | - | 5,517,193 | 5,517,193 |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,338 | - | 14,338 | 14,338 |
| 기타금융자산 | 120,000 | - | 120,000 | 120,000 |
| 계 | 18,587,250 | - | 18,587,250 | 18,587,250 |
&cr(전기말)
(단위 : 천원)
| 전기말 | 대여금및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,145,751 | - | 2,145,751 | 2,145,751 |
| 매출채권및기타채권 | 7,700,760 | - | 7,700,760 | 7,700,760 |
| 매도가능금융자산 | - | 600,704 | 600,704 | 600,704 |
| 계 | 9,846,511 | 600,704 | 10,447,215 | 10,447,215 |
&cr ② 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 1,819,733 | 1,083,531 |
| 차입금 | - | 1,550,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,439,035 | - |
| 전환사채 | 12,896,700 | - |
| 계 | 17,155,468 | 2,633,531 |
③ 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역&cr
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
(단위 : 천원)
| 당분기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 14,338 | 14,338 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 2,439,035 | 2,439,035 |
| 전기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 600,704 | - | - | 600,704 |
&cr ④ 유형자산 재평가내역&cr - 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.
&cr 마. 수주계약현황&cr - 해당사항 없습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
바. 채무증권 발행실적 등&cr(1) 채무증권 발행실적
2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주) 더블유에프엠회사채사모2014.04.012,3006.0-2017.04.01전액 전환&cr청구권 행사-(주) 더블유에프엠회사채사모2014.05.151,0006.0-2017.05.15전액 전환&cr청구권 행사-(주) 더블유에프엠회사채사모2014.07.221,0006.0-2017.07.22전액 전환&cr청구권 행사-(주) 더블유에프엠회사채사모2014.12.112,0005.77-2016.12.11전액 상환IBK투자증권(주) 더블유에프엠회사채사모2018.01.312,0006.0-2021.01.31--(주) 더블유에프엠회사채사모2018.07.2615,1006.0-2021.07.26--23,400----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 2014년 04월 01일 발행한 제10회 전환사채의 권면금액은 2,300,000,000원이며 만기보장수익률은 6.0%입니다. 2015년 04월 02일 전환청구 신청(20억원), 2015년 04월 03일 전환청구 신청(3억원)으로 권면금액 전액 전환청구 되었습니다. &cr주2) 2014년 05월 15일 발행한 제11회 전환사채의 권면금액은 1,000,000,000원이며 만기보장수익률은 6.0%입니다. 2015년 06월 09일 전환청구 신청(10억원)으로 권면금액 전액 전환청구 되었습니다. &cr 주3) 2014년 07월 22일 발행한 제12회 전환사채의 권면금액은 1,000,000,000원이며 만기보장수익률은 6.0% 입니다. 2015.07.29 1억원 전환청구권행사(63,775주), 2015.08.05 5억원 전환청구권 행사(318,877주), 2015.09.04 1억5천만원 전환청구권행사(95,663주), 2017.05.19 2억5천만원 전환청구권 행사(159,438주) 로 권면금액 전액 전환청구 되었습니다. &cr 주4) 2014년 12월 11일 발행한 제13회 회사채의 권면금액은 2,000,000,000원이며 만기보장수익률은 5.675%입니다. 2016년 12월 09일 사채 원리금 및 이자를 모두 상환 하였습니다. &cr 주5) 2018년 01월 31일 발행한 제15회 전환사채의 권면금액은 2,000,000,000원이며 만기보장수익률은 6.0%입니다. 현 재 전액 미상환 하였습니다.&cr 주6) 2018년 07월 26일 발행한 제14회 전환사채의 권면금액은 15,100,000,000원이며 만기보장수익률은 6.0%입니다. 현 재 전액 미상환 하였습니다.&cr
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
(2) 기업어음증권 미상환 잔액
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(3) 전자단기사채 미상환 잔액
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(4) 회사채 미상환 잔액
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------17,100----17,100--17,100----17,100
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(5) 신종자본증권 미상환 잔액
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(6) 조건부자본증권 미상환 잔액
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 감사의견 등&cr 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제25기 3분기(당기)회계법인예교--제24기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음제23기(전전기)한경회계법인적정해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 천원)제25기(당기)회계법인예교결산회계감사 등&cr(반기 검토 포함)80,000-제24기(전기)삼일회계법인결산회계감사 등&cr(반기 검토 포함)86,0001,674시간제23기(전전기)한경회계법인결산회계감사 등&cr(반기 검토 포함)85,000584시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
(단위 : 천원)제25기(당기)-----제24기(전기)-----제23기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr
2. 회계감사인의 변경
당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4의3 제1항에 의거 금융감독원으로부터 2018년 04월 16일 회계법인예교를 외부감사인으로 지정받아, 회계감사인을 삼일회계법인(제24기 감사인)에서 회계법인예교(제25기 감사인)으로 변경하였습니다.&cr&cr
3. 내부회계관리제도 &cr 당사의 감사는 분기, 반기, 결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시 하고 있습니다. 제24기(2017년) 회계연도 내부감시장치에 대한 의견서를 통하여 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다.&cr&cr 이와 관련하여 삼일회계법인의 제24기(2017년) 감사 보고서의 내부회계관리제도의 검토보고서의 의견은 아래와 같습니다.&cr
경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.&cr&cr(1) 회사는 당기에 매도가능금융자산 등과 관련하여 중요한 전기오류를 발견하였으며, 전기재무제표를 재작성하였습니다. &cr(2) 회사는 당기에 매도가능금융자산 취득 및 유형자산 취득을 위한 선급금 지급 등의 중요한 자산취득거래와 관련한 거래 금액의 적정성 검토 등의 통제절차 운영이 미비하였습니다.
&cr
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 제도에 관한 사항 &cr (1) 이사회의 구성에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명 총 4인으로 구성되어 있습니다. &cr 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.&cr (가) 이사회의 권한 내용&cr - 경영의 기본방침 및 변경에 관한 사항&cr - 대표이사 선임 결정&cr - 신주의 발행&cr - 사채 및 전환사채의 발행&cr - 주주총회의 소집 결정&cr - 영업보고서의 승인&cr - 재무제표의 사전 승인&cr - 지점의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항&cr - 사업계획&cr - 중요한 재산의 취득 및 처분에 관한 사항&cr - 중요한 투자 및 융자에 관한 사항&cr - 규정의 제정 및 변경&cr - 기타 회사운영에 관한 사항으로 사장이 필요하다고 인정하는 사항&cr
(나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
| 성 명 | 사외이사 여부 | 비 고 |
|---|---|---|
| - 사외이사후보추천위원회 미설치 |
(다) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의&cr이해관계 | 대내외 교육&cr참여현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 김동현 | * 학력사항&cr 공학박사&cr 고려대 연구교수&cr 한양대 연구교수&cr* 주요 경력사항&cr POSCO 기술연구원 &cr* 현직&cr (주)아이에프엠 대표이사&cr (주)더블유에프엠 사외이사 | - | - | - |
주1) 이용훈 사외이사는 2018년 01월 24일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.&cr주2) 김기훈 사외이사는 2018년 04월 27일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.&cr주3) 차달 사외이사는 2018년 05월 31일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.&cr &cr ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) &cr( 경 영지원부 ☎ 02-565-4874) &cr&cr(2) 이사회의 운영에 관한 사항&cr(가) 이사회 운영규정의 주요내용 &cr ① 이사회의 구성과 소집&cr - 이사는 3명 이상으로 한다.&cr - 이사회는 대표이사 및 등기이사로 구성한다.&cr - 감사는 1명 이상 3명 이내로 한다.&cr - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 경우에는 그 이사가 회의 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 경우에는 소집 절차를 생략할 수 있다.&cr &cr② 이사회의 결의방법 및 부의절차
- 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.&cr - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다
- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있 다. 이 경우당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
&cr③ 이사회의 의사록&cr - 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. &cr &cr (나) 이사회 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사외이사 등의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이용훈&cr(출석률:0%) | 차달&cr(출석률:0%) | 김동현&cr(출석률:65 %) | 김기훈&cr(출석률:23%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018-01 | 2018.01.24 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 2018-02 | 2018.01.31 | 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | - | 불참 | 찬성 | 불참 |
| 2018-03 | 2018.02.09 | 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 가결 | - | 불참 | 찬성 | 불참 |
| 2018-04 | 2018.02.14 | 제24기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - | 불참 | 찬성 | 불참 |
| 2018-05 | 2018.02.19 | 유형자산(기계장치) 취득 조건 변경의 건 | 가결 | - | 불참 | 찬성 | 불참 |
| 2018-06 | 2018.02.23 | 전환사채 조정의 건(14회) | 가결 | - | 불참 | 찬성 | 불참 |
| 2018-07 | 2018.02.26 | 지점 설치의 건 | 가결 | - | 불참 | 찬성 | 불참 |
| 지점 폐지의 건 | |||||||
| 지점 명칭 변경의 건 | |||||||
| 2018-08 | 2018.02.28 | 타법인 주식 처분의 건(에이원이쌀눈) | 가결 | - | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 2018-09 | 2018.03.15 | 제24기 정기주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | - | 불참 | 찬성 | 불참 |
| 2018-10 | 2018.03.21 | 타법인 주식 처분 관련 계약 변경의 건(에이원이쌀눈) | 가결 | - | 불참 | 찬성 | 불참 |
| 2018-11 | 2018.03.29 | 지점 폐지의 건 | 가결 | - | 불참 | 찬성 | 불참 |
| 2018-12 | 2018.03.29 | 전환사채 조정의 건(14회) | 가결 | - | 불참 | 찬성 | 불참 |
| 2018-13 | 2018.04.03 | 유형자산(기계장치) 취득 대금지급 조건 변경의 건 | 가결 | - | 불참 | 불참 | 찬성 |
| 2018-14 | 2018.05.15 | 자금 대여의 건 | 가결 | - | 불참 | 불참 | - |
| 2018-15 | 2018.06.08 | 유형자산(기계장치) 취득 관련 계약 변경의 건 | 가결 | - | - | 불참 | - |
| 2018-16 | 2018.06.29 | 전환사채 조정의 건(14회) | 가결 | - | - | 찬성 | - |
| 2018-17 | 2018.07.19 | 전환사채 조정의 건(14회) | 가결 | - | - | 불참 | - |
| 2018-18 | 2018.07.27 | 자금 대여의 건 | 가결 | - | - | 불참 | - |
| 2018-19 | 2018.08.16 | 자금 대여의 건 | 가결 | - | - | 참석 | - |
| 2018-20 | 2018.08.24 | 자금 대여의 건 | 가결 | - | - | 참석 | - |
| 2018-21 | 2018.09.13 | 자금 대여의 건 | 가결 | - | - | 불참 | - |
| 2018-22 | 2018.09.28 | 신주발행의 건(현물출자 방식의 제3자배정 유상증자) | 가결 | - | - | 불참 | - |
| 2018-23 | 2018.09.28 | 제3자배정 유상증자의 건 | 가결 | - | - | 불참 | - |
주1) 이용훈 사외이사는 2018년 01월 24일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.&cr 주2) 김기훈 사외이사는 2018년 04월 27일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.&cr주3) 차달 사외이사는 2018년 05월 31일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. &cr&cr (다) 이사회내의 위원회 구성현황
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
&cr(라) 이사회내의 위원회 활동내역
| 위원&cr회명 | 개최&cr일자 | 의안&cr내용 | 가결&cr여부 | 사외이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A&cr(출석률: %) | B&cr(출석률: %) | C&cr(출석률: %) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - |
&cr
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사기구 관련 사항
(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등&cr - 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회를 통해 선임된 감사 1명이 감사업무를 하고 있습니다.
(가) 감사의 직무&cr - 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다.
&cr(나) 감사의 감사록&cr - 감 사는 감사의 실시요령과 그결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사 보고서에 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.&cr&cr (다) 인원수 : 김동하 감사(1인)&cr&cr(라) 상근여부 : 비상근&cr &cr(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영 정보 접근을 위한 내부장치 마련여부&cr - 감사의 직무와 권한은 정관으로 규정하고 있으며, 감사는 회사의 회계와 업무 감사 및 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다.
&cr 나 . 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 김동하 | * 학력사항&cr 공학박사 &cr* 주요 경력사항&cr 홀리차우 CEO &cr 캔들미디어 CFO &cr (주)케이티 감사실 | 신규선임&cr(2017.11.15) |
주1) 전현철 감사는 2018년 01월 24일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.&cr
다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 | 감사의 성명 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 전현철&cr(출석률: 0%) | 김동하&cr(출석률: 9%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출 석 여 부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018-01 | 2018.01.24 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 불참 | 불참 |
| 2018-02 | 2018.01.31 | 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | - | 불참 |
| 2018-03 | 2018.02.09 | 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 가결 | - | 참석 |
| 2018-04 | 2018.02.14 | 제24기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 2018-05 | 2018.02.19 | 유형자산(기계장치) 취득 조건 변경의 건 | 가결 | - | 불참 |
| 2018-06 | 2018.02.23 | 전환사채 조정의 건(14회) | 가결 | - | 불참 |
| 2018-07 | 2018.02.26 | 지점 설치의 건 | 가결 | - | 불참 |
| 지점 폐지의 건 | 가결 | ||||
| 지점 명칭 변경의 건 | 가결 | ||||
| 2018-08 | 2018.02.28 | 타법인 주식 처분의 건(에이원이쌀눈) | 가결 | - | 불참 |
| 2018-09 | 2018.03.15 | 제24기 정기주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | - | 불참 |
| 2018-10 | 2018.03.21 | 타법인 주식 처분 관련 계약 변경의 건(에이원이쌀눈) | 가결 | - | 불참 |
| 2018-11 | 2018.03.29 | 지점 폐지의 건 | 가결 | - | 불참 |
| 2018-12 | 2018.03.29 | 전환사채 조정의 건(14회) | 가결 | - | 불참 |
| 2018-13 | 2018.04.03 | 유형자산(기계장치) 취득 대금지급 조건 변경의 건 | 가결 | - | 불참 |
| 2018-14 | 2018.05.15 | 자금 대여의 건 | 가결 | - | 불참 |
| 2018-15 | 2018.06.08 | 유형자산(기계장치) 취득 관련 계약 변경의 건 | 가결 | - | 불참 |
| 2018-16 | 2018.06.29 | 전환사채 조정의 건(14회) | 가결 | - | 불참 |
| 2018-17 | 2018.07.19 | 전환사채 조정의 건(14회) | 가결 | - | 불참 |
| 2018-18 | 2018.07.27 | 자금 대여의 건 | 가결 | - | 불참 |
| 2018-19 | 2018.08.16 | 자금 대여의 건 | 가결 | - | 불참 |
| 2018-20 | 2018.08.24 | 자금 대여의 건 | 가결 | - | 불참 |
| 2018-21 | 2018.09.13 | 자금 대여의 건 | 가결 | - | 불참 |
| 2018-22 | 2018.09.28 | 신주발행의 건(현물출자 방식의 제3자배정 유상증자) | 가결 | - | 불참 |
| 2018-23 | 2018.09.28 | 제3자배정 유상증자의 건 | 가결 | - | 불참 |
주1) 전현철 감사는 2018년 01월 24일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부
- 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
- 해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없습니다.
&cr
VII. 주주에 관한 사항
&cr 1. 주주의 분포 &cr 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)코링크&cr프라이빗에쿼티본인보통주1,200,0005.411,100,0004.96장외매수 등한국 배터리 원천&cr기술 코어 밸류업 1호&cr사모투자 합자회사운용&cr펀드보통주1,771,1747.991,771,1747.99-보통주2,971,17413.402,871,17412.95-기타-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 주식 및 경영권 양수도 계약(2017.10.14)에 따라 2018년 01월 24일부로 최대주주가 '우국환외 6인'에서 '(주)코링크프라이빗에쿼티외 1인'으로 변경되었습니다.&cr&cr 나. 최대주주의 개요(법인의 경우)
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 법인 또는 단체의 기본정보
(주)코링크프라이빗에쿼티5이상훈14이상훈14김윤동75------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
6,3275,6526751,041-69-74
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재
주) 별도 재무제표 기준&cr
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 당사 최대주주인 (주)코링크프라이빗에쿼티는 2016년 02월 15일 설립되어, 지분출자 및 투자업무를 영위하고 있습니다.&cr
다. 최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2014.02.21박춘구1,259,36512.31자본감소로 인한 주식수&cr감소(7:1)2014.12.03권기순외 3인1,335,15911.55제3자 배정 유상증자로 &cr인한 최대주주변경2014.12.11우국환외 3인1,495,44112.93주식 및 경영권 양수도 &cr계약(2014.10.27) 1차 잔금지급의 완료에 따른 변경2018.01.24(주)코링크프라이빗&cr에쿼티외 1인3,931,17417.73주식 및 경영권 양수도&cr 계약(2017.10.14) 잔금 지급완료에 따른 변경
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
주1) 2017년 10월 24일 당사의 최대주주인 우국한외 3인은 (주)코링크프라이빗에쿼티와 주식 양수도 계약을 체결하였으며, 이에 따라 2018년 01월 24일 잔금 지급이 완료되어 최대주주가 변경되었습니다. 양수도 주식수는 2,760,000주(주당 5,000원)이며 양수도 대금은 138억원입니다. 인수자금 조달방법은 양수인의 자기자금 등으로 조달하였으며, 2017년 11월 15일 임시주주총회를 통하여 신규이사 및 감사가 선임 되었습니다.&cr자세한 사항은 당사 공시 "2017.11.15 임시주주총회 결과" , "2018.02.28 [정정]최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결", "2018.03.21 [정정]최대주주변경"을 참조하시길 바랍니다.&cr
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
라. 주식 소유현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)코링크프라이빗에쿼티외 1인5,131,17412.95우국환외 5인2,248,12210.14--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 주요주주 | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl
2. 주식사무
| 정관상&cr신주인수권의&cr내용 | 제 10 조 (신주 인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외 의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 50 범위내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 법인, 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.&cr④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) &cr① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로3월을 경과하지 아니하는일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정 한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에 는주주명부의 기재변경 정지와 기준일의지정을 함께 할 수 있 다.회사는 이를2주간 전에공고하여야 한다. |
||
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(총 8종) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 증권대행부&cr(부산광역시 남구 문현금융로40(문현동, 부산국제금융센터), ☎ 051-519-1500 ) | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 당사 인터넷 홈페이지 또는 매일경제 신문 |
&cr
3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
가. 국내증권시장
| (단위: 원, 주) |
| 종 류 | 04월 | 05월 | 06월 | 07월 | 08월 | 09월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주&cr(A035290) | 최 고 | 5,400 | 4,595 | 5,100 | 4,750 | 4,480 | 3,870 |
| 최 저 | 4,665 | 3,865 | 4,015 | 3,885 | 3,820 | 3,650 | |
| 평 균 | 5,134 | 4,134 | 4,561 | 4302 | 4,166 | 3,764 | |
| 월간 거래량 | 7,726,624 | 5,958,331 | 6,267,436 | 3,680,184 | 2,747,545 | 1,812,810 | |
| 일 거래량 | 최 고 | 581,290 | 782,678 | 1,575,031 | 696,686 | 560,464 | 196,980 |
| 최 저 | 203,849 | 88,503 | 88,621 | 43,848 | 44,516 | 48,785 |
나. 해외증권시장
2018년 09월 30일 현재 해외증권시장에 상장되어 있지 않기 때문에 해외증권시장에서 거래된 사실이 없습니다.
&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이상훈남1979.08대표이사등기임원상근경영총괄(주)코링크프라이빗에쿼티 대표이사--2017.11.15~2020.11.15백선기남1967.05사내이사등기임원상근경영자문대림CEC 전무이사--2017.11.15~2020.11.15신창희남1977.10사내이사등기임원상근기술이사&cr(CTO)SK하이닉스 선임연구원 &cr삼성전자 수석연구원 --2018.03.30~2021.03.30김동현남1978.01사외이사등기임원비상근사외이사POSCO 기술연구원&cr(주)아이에프엠 대표이사--2017.11.15~2020.11.15김동하남1968.08감사등기임원비상근감사홀리차우 CEO &cr캔들미디어 CFO &cr(주)케이티 감사실--2017.11.15~2020.11.15
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 우국환 대표(사내)이사, 김병혁 사내이사, 이정원 사내이사, 이용훈 사외이사, 전현철 감사는 2018년 01월 24일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. &cr 주2) 김기훈 사외이사는 2018년 04월 27일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.&cr주3) 민병준 사내이사, 차달 사외이사는 2018년 05월 31일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.&cr 주4) 김상원 사내이사는 2018년 08월 13일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.&cr
나. 직원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
교육남11---113.63 319,775 29,070-교육여23---232.06 414,973 18,042-기타남19---192.02 536,80528,253-기타여8---80.91 182,77722,847-61---612.18 1,454,33023,841-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주1) 1인당 평균 급여총액은 입퇴사를 구분하지 않고, 누적 총 급여 총액에서 2018년 09월30일 기준 직원수를 나눈 값입니다.
주2) 평균 근속연수는 현 직원의 평균 근속연수 입니다.
&cr
2. 임원의 보수 등
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
(1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사(사외이사 포함)112,000-감사2100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 보수지급금액
(2-1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 14311,81922,273-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2-2) 유형별
(단위 : 천원) 8266,05233,257-445,26711,317-----2500250-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
(1) 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
(2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
<표1>
(단위 : 원) ------------
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김병혁직원2018.01.31신주교부,&cr차액보상보통주220,000--220,0002020.01.31~&cr2025.01.306,010임성균직원2018.01.31 신주교부,&cr차액보상 보통주220,000--220,0002020.01.31~&cr2025.01.306,010김정섭직원2018.01.31 신주교부,&cr차액보상 보통주220,000--220,0002020.01.31~&cr2025.01.306,010
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황 &cr 가 . 계열사 및 관계회사 현황
| 번호 | 회사명 | 주요사업 | 당사 &cr지분율 | 상장여부(소재지) | 종속회사 &cr여부 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | KONES EDUCATIONAL&crCORPORATION | 영어콘텐츠 제작, 원어민 강사 수급 | 100.0% | 비상장(미국현지법인) | 해당 | - |
| 2 | EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | 티칭센터 및 국제학교 운영 | 96.6% | 비상장(필리핀현지법인) | 해당 | - |
| 3 | (주)하이컴퍼니 | 홀로그램 판매업 | 48.0% | 비상장(대한민국) | - | 1101115905322 |
※ 기준일 : 2018년 09월 30일
&cr 나. 회사 및 계열회사(관계회사)간 임원의 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
&cr&cr 2. 타법인 출자현황
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
KONES&crEDUCATIONAL&crCORPORATION2000.10.10투자1001,000,000100----1,000,000100---서해유스호스텔(주)2008.07.26투자2,000130,57129.6----130,57129.6-23,913-1,264EDUBOX IN&crPILIPPINES INC2008.11.24투자194125,72196.7----125,72196.7-575-2농업회사법인&cr(주)에이원이쌀눈2015.08.21투자1,000342,85734.33,802-342,8573,802----8,547108갤럭시게이트(주)2015.08.21투자399266,6662.4----266,6662.4-61-857(주)녹원씨엔아이2014.12.29투자79955,8790.5474-55,879535184---114,012427(주)디지탈옵틱2015.07.03투자1,02386,0000.2127-86,00012781---116,201-25,915(주)하이컴퍼니2016.02.01투자25048,00048.0----48,00048.0-335-255상징그룹코리아(주)2016.03.21투자8016,00040.0--16,0002020---118-1032,071,694-601-500,7364,4842851,570,958----
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
| (기준일 : 2018년 09월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 계정과목 | 변 동 내 역 | 미수&cr이자 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)코링크&cr프라이빗에쿼티 | 최대주주 | 단기대여금 | - | 1,300 | - | 1,300 | - | - 대여기간 : 2018.8.24~2019.8.23&cr- 이자율 : 4.6%(매월 말일 지급) |
| 합 계 | - | - | 1,300 | - | 1,300 | - | - |
&cr 나. 지급보증 내역
| (기준일 : 2018년 09월 30일) | (단위: $,백만원) |
| 성명(법인명) | 관계 | 내역 | 관련 금융기관 | 보증 금액 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.&cr
다. 특수관계자 등과의 자금거래 내역
| (기준일 : 2018년 09월 30일) | (단위:천원) |
| 구분 | 회 사 명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 유상증자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요경영진 | 이상훈(대표이사) | 300,000 | - | - | - | - |
| 주요경영진 | 김동현(사외이사) | 1,300,000 | - | - | - | - |
| 계 | 1,300,000 | - | - | - | - |
라. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역
| (기준일 : 2018년 09월 30일) | (단위:천원) |
| 당분기말 | 회 사 명 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 기타채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | - | - | - |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | ㈜코링크프라이빗에쿼티 | 1,300,000 | 5,640 | - |
| 관계기업 | ㈜에이원이쌀눈 | - | 2,204 | - |
| 주요경영진 | 대표이사 등 | 294,744 | - | - |
| 김동현(사외이사) | 1,309,994 | - | - | |
| 기타의 특수관계자 등 | ㈜아이에프엠 | 60,000 | - | - |
| 합 계 | 2,964,738 | 7,844 | - |
주1) 당분기 중 발생한 최대주주 변경에 따라 전 최대주주 및 특수관계인[우국환, 신성석유(주), 유니퀀텀홀딩스(주), (주)신우에너지, (주)신성교통, (주)신성여객, (주)신성가스공업, 제일여객자동차(주)]에 대한 당분기 채권 및 채무 내역은 반영하지 아니하였습니다.
&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 &cr 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 &cr - 해당사항 없습니다.&cr
나. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제24기&cr정기주주총회&cr(2018.03.30) | 제1호의안 : 제24기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호의안 : 사내이사 신창희 선임의 건&cr제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr제6호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | -> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인 | - |
| 임시주주총회&cr(2017.11.15) | 제1호의안 : 사내이사 선임의 건&cr 제1-1호의안 : 사내이사 백선기 선임의 건&cr 제1-2호의안 : 사내이사 이상훈 선임의 건&cr 제1-3호의안 : 사내이사 김상원 선임의 건&cr제2호의안 : 사외이사 선임의 건&cr 제2-1호의안 : 사외이사 김동현 선임의 건&cr 제2-2호의안 : 사외이사 김기훈 선임의 건&cr제3호의안 : 감사 선임의 건&cr 제3-1호의안 : 감사 김동하 선임의 건&cr 제4호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr 제4-1호의안 : 사업목적 추가의 건&cr 제4-2호의안 : 정관 제10조 일부 수정의 건&cr 제5호의안 : 상호변경의 건 | &cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr&cr-> 원안대로 승인&cr&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인 | - |
| 제23기&cr정기주주총회&cr(2017.03.31) | 제1호의안 : 제23기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 사내이사 선임의 건&cr 제2-1호의안 : 사내이사 우국환 재선임의 건&cr 제2-2호의안 : 사내이사 김병혁 재선임의 건&cr 제2-3호의안 : 사내이사 민병준 재선임의 건&cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | -> 원안대로 승인&cr&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인 | |
| 제22기&cr정기주주총회&cr(2016.03.25) | 제1호의안 : 제22기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 &cr제2호의안 : 사외이사 선임의 건 &cr 제2-1호의안 : 사외이사 차달 선임의 건&cr제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | -> 원안대로 승인&cr&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인 | |
| 임시주주총회&cr(2015.10.30) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | -> 원안대로 승인&cr | - |
| 임시주주총회&cr(2015.08.28) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | -> 원안대로 승인 | - |
| 제21기&cr정기주주총회&cr(2015.03.31) | 제1호 의안 : 제21기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 &cr 제2-1호의안: 사내이사 유관열 선임의 건&cr 제2-2호의안 : 사내이사 이정원 선임의 건&cr 제2-3호의안 : 사내이사 김재영 선임의 건&cr 제2-4호의안 : 사내이사 남정선 선임의 건&cr 제2-5호의안 : 사내이사 우석환 선임의 건&cr 제2-6호의안 : 사내이사 이학규 선임의 건&cr 제2-7호의안 : 사내이사 정헌교 선임의 건&cr제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 &cr 제3-1호의안 : 사외이사 이용훈 선임의 건&cr 제3-2호의안 : 사외이사 박수종 선임의 건&cr 제3-3호의안 : 사외이사 강신현 선임의 건&cr제4호 의안 : 감사 선임의 건 &cr 제4-1호의안 : 감사 전현철 선임의 건&cr 제4-2호의안 : 감사 조승용 선임의 건&cr제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr제7호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | -> 원안대로 승인&cr&cr-> 자진사임&cr-> 원안대로 승인&cr-> 자진사임&cr-> 자진사임&cr-> 자진사임&cr-> 자진사임&cr-> 원안대로 승인&cr&cr-> 원안대로 승인&cr-> 자진사임&cr-> 원안대로 승인&cr&cr-> 원안대로 승인&cr-> 자진사임&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인 | - |
| 임시주주총회&cr(2014.12.12) | 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 &cr 제1-1호의안 : 사내이사 우국환 선임의 건&cr 제1-2호의안 : 사내이사 민병준 선임의 건&cr 제1-3호의안 : 사내이사 김병혁 선임의 건&cr제2호 의안 : 사외이사 선임의 건 &cr 제2-1호의안 : 사외이사 이병세 선임의 건&cr제3호 의안 : 감사 선임의 건 &cr 제3-1호의안 : 감사 홍문철 선임의 건&cr제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | &cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr&cr-> 원안대로 승인&cr&cr-> 자진사임&cr-> 원안대로 승인 | - |
| 제20기&cr정기주주총회&cr(2014.03.28) | 제1호 의안 : 제20기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 &cr제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 &cr 제2-1호의안 : 사내이사 안재범 선임의 건 &cr 제2-2호의안 : 사내이사 권영건 선임의 건 &cr제3호 의안 : 감사 선임의 건 &cr 제3-1호의안 : 감사 이병용 선임의 건 &cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 &cr제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | -> 원안대로 승인&cr&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인&cr-> 원안대로 승인 | - |
| 임시주주총회&cr(2014.01.17) | 제1호 의안 : 자본감소(감자) 결정의 건 | -> 원안대로 승인 | - |
&cr&cr 2. 우발채무 등&cr 가. 중요한 소송사건 &cr - 해당사항 없습니다.&cr &cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2018년 09월 30일) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
3. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr 가. 제재현황&cr (1) 지배회사의 제재현황
| 제재일자 | 원 인 | 제 재 내 용 |
|---|---|---|
| 2014.03.21&cr(코스닥시장본부) | 관리종목지정&cr① 자본잠식 50% 이상 | - 감사인지정 1년(2014회계년도) |
| 2015.03.30&cr(코스닥시장본부) | 관리종목지정&cr① 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 | - 감사인지정 1년(2015회계년도) |
| 2016.03.17&cr(코스닥시장본부) | 관리종목지속&cr① 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 | - 감사인지정 1년(2016회계년도) |
| 2018.03.23&cr(코스닥시장본부) | 투자주의환기종목 지정&cr① 내부회계관리제도 비적정 | - 감사인지정 1년(2018회계년도) |
주1) 2014.08.29 관리종목 해제(해제사유 : 자본잠식률 50%미만으로 회복)&cr 주2) 2017.03.22 관리종목 해제(해제사유 : 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 사유 해소)&cr &cr (2) 종속회사의 제재현황&cr - 해당사항 없 습니다.&cr&cr 나. 단기매매차익 발행 및 환수현황
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2014.10.27 ~ 2017.04.26) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황 | 단기매매차익 &cr환수 현황 | 단기매매차익 &cr미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | 1 | - | 1 |
| 총액 | 96,287,519 | - | 96,287,519 |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2014.10.27 ~ 2017.04.26) |
(단위 : 원) 임원퇴사2016.11.2296,287,519-96,287,519여내용증명 발송2014.12.27 ~ 2016.12.26홈페이지&cr공지196,287,519-96,287,519
| 차익취득자와 &cr회사의 관계 | | 단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일 | 단기매매&cr차익 &cr통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 &cr취득시 | 작성일 &cr현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
&cr 다. 중소기업기준 검토표 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr&cr&cr 4. 직접금융 자금의 사용
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
가. 공모자금의 사용내역
2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
일반공모&cr(소액공모)2014.07.23운영자금 : 994,995&cr기타(발행제비용) : 5,000999,995운영자금 : 996,339&cr발행제비용 : 3,656999,995발행제비용의 차이일반공모&cr(소액공모)2015.11.24운영자금 : 994,996&cr기타(발행제비용) : 5,000999,996운영자금 : 997,890&cr발행제비용 : 2,106999,996발행제비용의 차이일반공모&cr(소액공모)2017.05.27운영자금 : 994,983&cr기타(발행제비용) : 5,000999,983운영자금 : 997.888&cr발행제비용 : 2,095999,983발행제비용의 차이
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
나. 사모자금의 사용내역
2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
제10회&cr전환사채2014.04.01운영자금2,300,000운영자금 : 2,288,330&cr발행제비용 : 11,6702,300,000-제11회&cr전환사채2014.05.15운영자금1,000,000운영자금 : 999,273&cr발행제비용: 7271,000,000-제12회&cr전환사채2014.07.22운영자금1,000,000운영자금 : 999,270&cr발행제비용 : 7301,000,000-제3자배정&cr유상증자2014.12.03운영자금2,000,000운영자금 : 1,996,569&cr발행제비용 : 3,4312,000,000-제13회 무보증&cr사모사채2014.12.11운영자금2,000,000운영자금 : 1,937,900&cr발행제비용 : 62,1002,000,000-제3자배정&cr유상증자2014.12.26운영자금1,500,000운영자금 : 1,496,825&cr발행제비용 : 3,1751,500,000-제3자배정&cr유상증자2015.06.18운영자금2,500,000운영자금 : 2,493,737&cr발행제비용 : 6,2632,500,000-제3자배정&cr유상증자2015.07.21운영자금2,504,272운영자금 : 2,500,374&cr발행제비용 : 3,8982,504,272-제3자배정&cr유상증자2015.08.19타법인 증권&cr취득자금3,921,165타법인증권취득자금 &cr: 3,915,296&cr발행제비용 : 5,8693,921,165-제3자배정&cr유상증자2015.10.27운영자금100,000운영자금 : 98,503&cr발행제비용 : 1,497100,000-제3자배정&cr유상증자2016.12.20운영자금1,000,001운영자금 : 996,947&cr발행제비용 : 3,0541,000,001-제3자배정&cr유상증자2017.05.27운영자금2,800,004운영자금 : 2,796,448&cr발행제비용 : 3,5562,800,004-제3자배정&cr유상증자2017.10.18운영자금3,933,254운영자금 : 3,929,153&cr발행제비용 : 4,1013,933,254-제15회&cr전환사채2018.01.31운영자금2,000,000운영자금 : 1,999,103&cr발행제비용 : 8972,000,000-제14회&cr전환사채2018.07.26운영자금15,100,000운영자금 : 15,097,889&cr발행제비용 : 2,11115,100,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | ||||||
| 비 고 |
- 해당사항 없습니다.&cr&cr&cr 5. 합병등의 사후정보&cr 가. 자산양수(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)&cr - 해당사항 없습니다.
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
나. 자산양도(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)&cr(1) 계약상대방의 개요
| 구분 | 평가대상회사 | 양도인 | 양수인 |
|---|---|---|---|
| 법인명(성명) | 농업회사법인&cr(주)에이원이쌀눈 | (주)더블유에프엠 | 우국환 외 2명 |
| 자산양수도 | - | 양도 | 양수 |
| 대표이사 | 선민구 | 우국환 | - |
| 주소 | 충청남도 천안시 서북구 성거읍 모전1길 381-12 | 서울시 금천구 가산디지털1로 131 BYC하이시티빌딩 B동 15층 | - |
| 설립연월일 | 2011년 07월 12일 | 1994년 11월 14일 | - |
| 납입자본금 | 100백만원 | 11,087백만원 | - |
| 자산총액 | 7,265백만원 | 17,174백만원 | - |
| 자본총액 | 6,324백만원 | 13,346백만원 | - |
| 코스닥상장일 | 비상장 | 1999년 12월 4일 | - |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 1,000,000주 | 보통주 22,173,875주 | - |
주1) 기준일 : 2017.12.31&cr&cr(2) 자산양도의 진행 경과 및 일정&cr - 이사회결의일자 : 2018년 02월 28일&cr - 양도계약일자 : 2018년 02월 28일&cr - 자산양수도 종료일(잔금 완료일) : 2018년 03월 21일&cr - 양수대상 목적물 : 농업회사법인 (주)에이원이쌀눈 기명식 보통주&cr - 양도금액 : 38억원&cr&cr(3) 대금지급방법
- 매매금액 : 금삼십팔억이백이십팔만사천일백삼십원정(\3,802,284,130)
우국환(\280,000,320) / 유니퀀텀홀딩스(주)(\1,000,606,340)/&cr 신성가스공업(주)(\2,521,677,470)
- 매매 대상 주식수 : 342,857주
- 매매방법 : 구주의 매각
&cr(4) 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향&cr 당사는 2018년 02월 28일 이사회결의에 의거 농업회사법인 (주)에이원이쌀눈 주식 342,857주(34.29%)를우국환 외 2명에게 2013년 03월 21일 양도하였습니다. 양수금액은 3,802,284,130원 입니다.&cr 금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없으며, 당사는 농업회사법인 (주)에이원이쌀눈의 지분을 매각함으로서 당사의 재무구조 개선 및 현금유동성 확보가 가능 할 것으로 예상 됩니다.
&cr(5) 관련 공시서류 제출일자
- 2018.02.28 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)&cr - 2018.03.21 [정정] 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)&cr&cr
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
6. 보호예수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주971,1742017.11.092018.11.081년(2017.11.09~&cr2018.11.08)모집(전매제한)22,173,875
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.&cr&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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