GoingPublic Media AG — Audit Report / Information 2016

Jun 9, 2017

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016

Going Public Media Aktiengesellschaft München

Bilanz der Going Public Media Aktiengesellschaft, München, zum 31. Dezember 2016

A k t i v a	Stand am 31.12.2016 EUR	Stand am 31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. Entgeltlich erworbene gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	197.892,82	206.066,82
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	1,00
	197.893,82	206.067,82
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	92.161,00	77.908,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	433.636,48	633.386,48
2. Beteiligungen	25.000,00	0,00
	458.636,48	633.386,48
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Erzeugnisse	0,00	6.000,00
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	48.634,25	56.644,21
	48.634,25	62.644,21
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	259.158,77	358.045,91
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	44.482,32	81.035,92
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	3.535,06	0,00
4. Sonstige Vermögensgegenstände	134.561,92	46.381,70
	441.738,07	485.463,53
III. Wertpapiere
Sonstige Wertpapiere	49.466,50	49.466,50
IV. Flüssige Mittel	969.663,23	226.292,74
C. Rechnungsabgrenzungsposten	18.047,05	16.613,41
	2.276.240,40	1.757.842,69

P a s s i v a	Stand am 31.12.2016 EUR	Stand am 31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital Bedingtes Kapital EUR 402.000,00	900.000,00	900.000,00
II. Kapitalrücklage	130.000,00	130.000,00
III. Bilanzgewinn	866.479,85 1.896.479,85	431.211,26 1.461.211,26
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	147.805,16	95.664,01
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen	4,45 125.739,59	0,00 109.581,03
und Leistungen	74.647,02	33.969,80
4. Sonstige Verbindlichkeiten	31.564,33 231.955,39	57.416,59 200.967,42

2.276.240,40 1.757.842,69

Gewinn- und Verlustrechnung

der Going Public Media Aktiengesellschaft, München,

für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2016

	2 0 1 6 EUR	2 0 1 5 EUR
1. Umsatzerlöse 2. Verminderung des Bestands	2.819.824,47	2.766.069,48
an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-14.009,96	-1.491,79
3. Sonstige betriebliche Erträge	605.954,67	305.170,24
	3.411.769,18	3.069.747,93
4. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebs
stoffe und für bezogene Waren	331.589,15	351.222,87
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	285.257,77	340.872,57
	616.846,92	692.095,44
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.152.026,49	1.153.364,56
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und Unterstützung	198.759,05	207.251,06
	1.350.785,54	1.360.615,62
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögens gegenstände des Anlagevermögens und
Sachanlagen	98.695,53	111.722,85
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	860.567,91	823.275,67
	484.873,28	82.038,35
8. Erträge aus Beteiligungen 9. Erträge aufgrund von Gewinnabführungs	23.189,79	60.750,00
verträgen	60.889,60	0,00
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.665,66	2.796,77
11. Aufwendungen aus Verlustübernahme	0,00	17.930,78
	85.745,05	45.615,99
12. Ergebnis nach Steuern	570.618,33	127.654,34
13. Sonstige Steuern	349,74	577,00
14. Jahresüberschuss	570.268,59	127.077,34
15. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	296.211,26	304.133,92
16. Bilanzgewinn	866.479,85	431.211,26

Anhang der Going Public Media Aktiengesellschaft, München,

für das Geschäftsjahr 2016

A. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Going Public Media Aktiengesellschaft hat ihren Sitz in München. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 119293 eingetragen.

B. Rechnungslegungsgrundsätze

I. Vorbemerkung

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses der Gesellschaft finden hinsichtlich der Bilanzierung und der Bewertung die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Aktiengesetzes (AktG) Anwendung.

Obwohl die Gesellschaft nach den Kriterien von § 267 HGB als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen ist, wurden Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Gliederungs- und Ausweisvorschriften des HGB aufgestellt. Die Gesellschaft macht von den Erleichterungsvorschriften des § 288 HGB teilweise Gebrauch.

Die Umsatzerlöse sind nicht mit dem Vorjahr vergleichbar, da diese durch die Neudefinition des § 277 Abs. 1 HGB erheblich ausgeweitet wurden. Um dennoch einen Zeitvergleich bei den betreffenden Posten durchführen zu können, werden die Vorjahreswerte angegeben, die sich bei Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG bereits im Jahr 2015 ergeben hätten. Die folgende Aufstellung zeigt die betreffenden Gewinn- und Verlustposten:

	2015 nach Anpassung	2015 vor Anpassung	Veränderung
Umsatzerlöse	2.948.241,55	2.766.069,48	182.172,07
Sonstige betriebliche Erträge	122.998,17	305.170,24	-182.172,07 0,00

Zur Erläuterung:

Die Going Public Media AG, München, hat aufgrund der Ausweitung und Neudefinition des Umsatzerlösbegriffs im Rahmen des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRuG) die Dienstleistungsablastungen an Tochtergesellschaften, die vormals unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen wurden, den Umsatzerlösen zugeordnet.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bis 20 Jahren, angesetzt. Der Geschäfts- oder Firmenwert wurde bis 2015 aufgrund der Stabilität und Nachhaltigkeit des Geschäftsmodells linear über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, der Nutzung entsprechende Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich linear. Für geringwertige abnutzbare bewegliche Gegenstände des Sachanlagevermögens kommt unter Berücksichtigung der Wesentlichkeit ausschließlich die typisierte Abschreibung im Rahmen der Bildung von Sammelposten zur Anwendung. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern liegen hierbei zwischen drei und acht Jahren.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Angemessene Teile der Gemeinkosten wurden im Rahmen von Zuschlagsätzen berücksichtigt. Auf Altbestände und auf Waren mit verminderter Verwertbarkeit wurden entsprechende Abschläge auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 1 % gebildet.

Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Abschreibungen wurden vorgenommen, soweit diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen waren, der sich aus dem Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag ergab.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Die erhaltenen Anzahlungen wurden mit dem Erfüllungsbetrag (ohne Umsatzsteuer) ausgewiesen.

C. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

1. Anlagevermögen

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist integraler Bestandteil des Anhangs.

2. Flüssige Mittel

Die Posten enthält den Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen ist die Mietkaution in Höhe von EUR 22.029,79 mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr ausgewiesen.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 44.482,32 (i. V. EUR 81.035,92) sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 19.004,50 (i. V. EUR 27.267,33) und sonstige Forderungen in Höhe von EUR 25.477,82 (i. V. EUR 53.768,59) enthalten.

In den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht in Höhe von EUR 3.535,06 (i. V. EUR 0,00) sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 3.535,06 enthalten.

4. Aktive latente Steuern

Vom Wahlrecht des Ausweises von latenten Steuern gem. § 274 HGB wird nicht Gebrauch gemacht. Der gewerbe- und körperschaftsteuerliche Verlustvortrag per 31. Dezember 2015 beträgt jeweils TEUR 252.

5. Eigenkapital

Das Grundkapital in Höhe von EUR 900.000,00 ist eingeteilt in 900.000 auf den Namen lautende Stammaktien ohne Nennbetrag (Stückaktien) mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von EUR 1,00.

Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 3. Mai 2011 ermächtigt, das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 2. Mai 2016 gegen Bar- und/oder Sacheinlage einmal oder mehrmals um insgesamt bis zu EUR 450.000,00 zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann (Genehmigtes Kapital 2011/I).

Das Grundkapital der Gesellschaft ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 18. August 2006 um bis zu EUR 402.000,00 bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2006/I). Das bedingte Kapital dient der Gewährung von Aktien an Inhaber bzw. Gläubiger von Wandel- oder Optionsschuldverschreibungen.

Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 30. Mai 2016 ermächtigt, das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 29. Mai 2021 gegen Bar- und/oder Sacheinlage einmal oder mehrmals um insgesamt bis zu EUR 225.000,00 zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann (Genehmigtes Kapital 2016).

Die Kapitalrücklage beträgt EUR 130.000,00.

6. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
Verbindlichkeiten aus Steuern Verbindlichkeiten im Rahmen der	20.252,70	46.737,11
sozialen Sicherheit	963,38	1.427,65
Übrige sonstige Verbindlichkeiten	10.348,25	9.251,83
	31.564,33	57.416,59

II. Gewinn- und Verlustrechnung

1. Änderungen durch BilRUG bei Ausweis und Gliederung

Darstellung und Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurden im Berichtsjahr an die durch das BilRUG geänderten Vorschriften des HGB angepasst. Infolge der geänderten Gliederungsvorschriften des § 275 HGB ist der im Vorjahr noch ausgewiesene Posten "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" (EUR 127.654,34) entfallen. Neu eingefügt wurde im Berichtsjahr der Posten "Ergebnis nach Steuern".

Die Erträge aus Beteiligungen betreffen mit EUR 23.040,00 (i. V. EUR 60.750,00) verbundene Unternehmen.

Der GuV-Posten "Sonstige betriebliche Erträge" enthält Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 1,19.

Der GuV-Posten "Sonstige betriebliche Aufwendungen" enthält Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 1.192,59.

3. Außergewöhnliche Aufwendungen und Erträge

Aus dem Verkauf der Beteiligung an der Stiftung GmbH wurden im Berichtsjahr außergewöhnliche Erträge in Höhe von TEUR 775 erzielt. Im Zusammenhang mit der Veräußerung fielen außergewöhnliche Aufwendungen für Beratungsleistungen in Höhe von TEUR 21 an.

D. Sonstige Pflichtangaben

1. Beteiligungsverhältnisse

Die Gesellschaft hält am Bilanzstichtag an folgenden Unternehmen eine Beteiligung im Sinne von § 271 Abs. 1 HGB:

Name	Beteiligungs- quote %	Wäh- rung	Eigen- kapital	Jahres ergebnis
Smart Investor Media GmbH, München	90,00	TEUR	90	26
BondGuide Media GmbH, Frankfurt am Main*)	25,00	TEUR	-	-

*) Gesellschaft wurde Ende 2015 gegründet, ein Abschluss liegt noch nicht vor.

2. Organe der Gesellschaft

Vorstand:

Diplomkaufmann Markus Rieger (Verleger), Wolfratshausen Mathias Renz (Verlagsleiter), Geretsried (ab 1. November 2016)

Durch Beschluss des Aufsichtsrats vom 30. Juni 1998 wurde Herr Markus Rieger zum Vorstand bestellt. Er vertritt die Gesellschaft stets einzeln und ist befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen. Am 18. Dezember 2014 wurde Herr Markus Rieger in seinem Amt bestätigt und für die Zeit bis zum 31. März 2018 zum Vorstand bestellt.

Durch Beschluss des Aufsichtsrats vom 11. Oktober 2016 wurde Herr Mathias Renz zum Vorstand bestellt. Er vertritt die Gesellschaft stets einzeln. Die Bestellung erfolgt für die Zeit vom 1. November 2016 bis zum 31. Oktober 2019.

Im Geschäftsjahr wurden an den Vorstand keine Vorauszahlungen auf ergebnisabhängige Vergütungen gewährt.

Die Gesellschaft hat einen Aufsichtsrat, welcher sich zum 31. Dezember 2016 wie folgt zusammensetzt:

Dr. Thomas Zwissler (Rechtsanwalt), München (Vorsitzender) Ingo Weber (Unternehmensberater), Stuttgart (stellvertretender Vorsitzender) Klaus Rainer Kirchhoff (Rechtsanwalt), Hamburg

Die Bezüge des Aufsichtsrats wurden in angemessener Höhe als Rückstellung erfasst.

3. Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Angestellten beträgt 34, davon 10 Aushilfskräfte.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft übt ihre Tätigkeit in gemieteten Räumen aus. Die finanziellen Verpflichtungen hieraus belaufen sich auf TEUR 174. Daneben bestehen noch Leasing- und Wartungsverträge, aus denen finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 74 resultieren.

5. Nachtragsbericht

Wesentliche Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag lagen nicht vor.

München, 9. Juni 2017

Going Public Media Aktiengesellschaft Vorstand

Markus Rieger Mathias Renz

Entwicklung des Anlagevermögens der Going Public Media Aktiengesellschaft, München, im Geschäftsjahr 2016

Anschaffungs-/Herstellungskosten

	Stand am 1.1.2016	Zugänge	Abgänge	Stand am 31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögens gegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und
Werte	534.042,49	53.839,00	0,00	587.881,49
2. Geschäfts- oder Firmenwert	64.858,18	0,00	0,00	64.858,18
	598.900,67	53.839,00	0,00	652.739,67
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäfts
ausstattung	503.552,15	50.935,53	0,00	554.487,68
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen
Unternehmen	633.386,48	0,00	199.750,00	433.636,48
2. Beteiligungen	0,00	25.000,00	0,00	25.000,00
	633.386,48	25.000,00	199.750,00	458.636,48
	1.735.839,30	129.774,53	199.750,00	1.665.863,83

Kumulierte Abschreibungen			Buchwerte
Stand am	Zugänge	Stand am	Stand am	Stand am
1.1.2016		31.12.2016	31.12.2016	31.12.2015
EUR	EUR	EUR	EUR	EUR

197.892,82	389.988,67	62.013,00	327.975,67
1,00	64.857,18	0,00	64.857,18
197.893,82	454.845,85	62.013,00	392.832,85
			425.644,15
			0,00
25.000,00	0,00	0,00	0,00
458.636,48	0,00	0,00	0,00
748.691,30	917.172,53	98.695,53	818.477,00
	92.161,00 433.636,48	462.326,68 0,00	36.682,53 0,00

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Going Public Media Aktiengesellschaft, München:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Going Public Media Aktiengesellschaft, München, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

München, 9. Juni 2017

Ebner Stolz GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft

Wolfram Bartuschka Ulrich Lörcher Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer