GoingPublic Media AG — Audit Report / Information 2013

Mar 19, 2014

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2013

Going Public Media Aktiengesellschaft München

Bilanz der Going Public Media Aktiengesellschaft, München,

zum 31. Dezember 2013

Aktiva	Stand am 31 12 2013 EUR	Stand am 31.12.2012 EUR
A Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte 2. Geschäfts- oder Firmenwert 3. Geleistete Anzahlungen	287.937,21 1,00 12.727,75	290.376,89 2.135,00 0,00
	300.665,96	292.511,89
II. Sachanlagen Betriebs- und Geschäftsausstattung	105.380,00	120.991,00
III. Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen	633 386,48	574.365,53
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte 1. Unfertige Erzeugnisse 2. Fertige Erzeugnisse und Waren	7.000,00 46.812,00 53.812,00	5.000,00 40.527,00 45.527,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 3. Sonstige Vermögensgegenstände	185 612,88 177.977,17 71 811,34 435 401,39	267 848,40 209.188,74 36.554,44 513.591,58
III. Wertpapiere Sonstige Wertpapiere	54.841,50	126 971,57
IV. Flüssige Mittel	231.667,61	325.217,45
C. Rechnungsabgrenzungsposten	12.356,60	10.778,08
	1.827.511,54	2.009.954,10

Passiva	Stand am 31.12.2013 EUR	Stand am 31.12.2012 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital Bedingtes Kapital EUR 402 000,00	900.000,00	900.000,00
II. Kapitalrücklage	130,000,00	130.000,00
III. Bilanzgewinn	502.175,57 1.532.175,57	588.682,82 1.618.682,82
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	103.040,87	104.487,00
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen	90.771,91	100.542,56
und Leistungen	47.547,17	96.411,44
3. Sonstige Verbindlichkeiten	53.976,02	89.830,28
	192.295,10	286.784,28

2.009.954,10 1.827.511,54

Gewinn- und Verlustrechnung

der Going Public Media Aktiengesellschaft, München, für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2013

	2013 EUR	2012 EUR
1. Umsatzerlöse	2 763 373,43	3.000.920,35
2. Erhöhung (i. V. Verminderung) des Bestands
an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	8.285,00	$-17.112,00$
3. Sonstige betriebliche Erträge	165.555,68	156 777,20
	2.937.214,11	3.140.585,55
4 Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebs-
stoffe und für bezogene Waren	360 382,52	449.075,95
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	326 252,22 686 634,74	287 999,73 737.075,68
5 Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.061.566,48	1.006 512,38
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und Unterstützung	196 088,14	185.124,30
	1 257 654,62	1 191 636,68
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögens- gegenstände des Anlagevermögens und
Sachanlagen	141 792,16	120.985,70
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	862 878,86	924.420,26
	$-11.746,27$	166 467,23
8. Erträge aus Beteiligungen	72.000,00	92.430,00
9. Erträge aufgrund von Gewinnabführungs-
verträgen	101.461,97	89.726,68
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 11. Abschreibungen auf Wertpapiere	7.220,79	17 664,05
des Umlaufvermögens	16.662,50	10.168,01
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	22,00	0,00
	163.998,26	189.652,72
13. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	152.251,99	356.119,95
14. Sonstige Steuern	13 759,24	653,00
15. Jahresüberschuss	138 492,75	355.466,95
16. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	363 682,82	233 215,87
17. Bilanzgewinn	502.175,57	588 682,82

Anhang der Going Public Media Aktiengesellschaft, München,

für das Geschäftsjahr 2013

A. Rechnungslegungsgrundsätze

I. Vorbemerkung

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses der Gesellschaft finden hinsichtlich der Bilanzierung und der Bewertung die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Aktiengesetzes (AktG) Anwendung.

Obwohl die Gesellschaft nach den Kriterien von § 267 HGB als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen ist, wurden Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Gliederungs- und Ausweisvorschriften des HGB aufgestellt. Die Gesellschaft macht von den Erleichterungsvorschriften des § 288 HGB teilweise Gebrauch.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bis 20 Jahren, angesetzt. Der Geschäfts- oder Firmenwert wird aufgrund der Stabilität und Nachhaltigkeit des Geschäftsmodells linear über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, der Nutzung entsprechende Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich linear. Für geringwertige abnutzbare bewegliche Gegenstände des Sachanlagevermögens kommt unter Berücksichtigung der Wesentlichkeit ausschließlich die typisierte Abschreibung im Rahmen der Bildung von Sammelposten zur Anwendung. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern liegen hierbei zwischen drei und acht Jahren.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben. Aufgrund eines verstärkten Abbaus des erworbenen Abonnentenstamms des Magazins M&A Review war im Geschäftsjahr 2013 eine außerplanmäßige Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert in Höhe von TEUR 9 notwendig.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Gemeinkosten wurden im Rahmen von Zuschlagsätzen berücksichtigt. Auf Altbestände und auf Waren mit verminderter Verwertbarkeit wurden entsprechende Abschläge auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 1 % gebildet.

Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Abschreibungen wurden vorgenommen, soweit diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen waren, der sich aus dem Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag ergab.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

B. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

1. Anlagevermögen

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist integraler Bestandteil des Anhangs.

2. Flüssige Mittel

Die Position enthält den Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen ist die Mietkaution in Höhe von EUR 22.704,43 mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr ausgewiesen.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 177.977,17 sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 6.860,04 enthalten.

4 Aktive latente Steuern

Vom Wahlrecht des Ausweises von latenten Steuern gem. § 274 HGB wird nicht Gebrauch gemacht. Der gewerbe- und körperschaftsteuerliche Verlustvortrag per 31. Dezember 2012 beträgt TEUR 390.

5 Eigenkapital

Das Grundkapital in Höhe von EUR 900.000,00 ist eingeteilt in 900.000 auf den Namen lautende Stammaktien ohne Nennbetrag (Stückaktien) mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von EUR 1.00.

Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 3. Mai 2011 ermächtigt, das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 2. Mai 2016 gegen Bar- und/oder Sacheinlage einmal oder mehrmals um insgesamt bis zu EUR 450.000,00 zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann (Genehmigtes Kapital 2011/I).

Das Grundkapital der Gesellschaft ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 18. August 2006 um bis zu EUR 402.000,00 bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2006/I). Das bedingte Kapital dient der Gewährung von Aktien an Inhaber bzw. Gläubiger von Wandel- oder Optionsschuldverschreibungen.

Die Kapitalrücklage beträgt EUR 130.000,00.

6. Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben in Höhe von EUR 3.603,40 (i. V. EUR 12.513,96) eine Restlaufzeit von mehr als einem und bis zu fünf Jahren. Die übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

	31 12 2013 EUR	31 12 2012 EUR
Verbindlichkeiten aus Steuern Verbindlichkeiten im Rahmen der	16.157,37	28.783,99
sozialen Sicherheit Übrige sonstige Verbindlichkeiten	1.575,98 36 242,67	11.457,49 49 588,80
	53 976,02	89 830,28

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Verbundene Unternehmen

Die Erträge aus Beteiligungen betreffen mit EUR 72.000,00 (i. V. EUR 92.430,00) verbundene Unternehmen.

Die Erträge aufgrund von Gewinnabführungsverträgen betreffen mit EUR 101.461,97 (i. V. EUR 89.726,68) verbundene Unternehmen.

C. Sonstige Pflichtangaben

1. Beteiligungsverhältnisse

Die Gesellschaft ist am Bilanzstichtag an folgenden Unternehmen mit mindestens 20 % beteiligt:

Name	Beteiligungs- quote %	Wäh- rung	Eigen- kapital	Jahres- ergebnis
Smart Investor Media GmbH, München	90,00	TEUR	145	79
"Die Stiftung" Media GmbH, München	100,00	TEUR	127	$101^{*}$

*) Vor Gewinnabführung

2. Organe der Gesellschaft

Vorstand:

Diplom-Kaufmann Markus Rieger (Verleger), Wolfratshausen

Durch Beschluss des Aufsichtsrats vom 30. Juni 1998 wurde Herr Markus Rieger zum Vorstand bestellt. Er vertritt die Gesellschaft stets einzeln und ist befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen. Am 15. Dezember 2010 wurde Herr Markus Rieger in seinem Amt bestätigt und für die Zeit bis zum 31. Dezember 2014 zum Vorstand bestellt.

Im Geschäftsjahr wurden an den Vorstand keine Vorauszahlungen auf ergebnisabhängige Vergütungen gewährt.

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

Dr. Thomas Zwissler (Rechtsanwalt), München (Vorsitzender) Falk F. Strascheg (Venture Capitalist), Berg (stellvertretender Vorsitzender) Klaus Rainer Kirchhoff (Rechtsanwalt), Hamburg

Die Bezüge des Aufsichtsrats wurden in angemessener Höhe als Rückstellung erfasst.

3 Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Angestellten beträgt 36, davon 13 Aushilfskräfte.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft übt ihre Tätigkeit in gemieteten Räumen aus. Die finanziellen Verpflichtungen hieraus belaufen sich auf TEUR 179. Daneben bestehen noch Leasing- und Wartungsverträge, aus denen finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 53 resultieren.

München, im März 2014

Going Public Media Aktiengesellschaft Vorstand

Markus Rieger

Entwicklung des Anlagevermögens der Going Public Media Aktiengesellschaft, München, im Geschäftsjahr 2013

Anschaffungs-/Herstellungskosten

	Stand am 1 1 2 0 1 3 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31 12 2013 EUR
I. Immaterielle Vermögens- gegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und
Werte	487 068,09	76.794.19	24 997,00	538 865,28
2. Geschäfts- oder Firmenwert	64.858,18	0.00	0,00	64.858,18
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	12.727,75	0,00	12.727,75
	551.926,27	89.521,94	24 997,00	616.451,21
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäfts- ausstattung	445 655,98	56.243,29	14.559,71	487 339,56
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen
Unternehmen	574.365,53	59.020,95	0,00	633.386,48
	1 571 947,78	204 786,18	39.556,71	1 737 177,25

Kumulierte Abschreibungen			Buchwerte
Stand am 1 1 2 0 1 3	Zugänge	Abgänge	Stand am 31 12 2013	Stand am 31 12 2013	Stand am 31 12 2012
EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
196.691,20	67 807,87	13.571,00	250 928,07	287 937,21	290.376,89
62.723,18 0,00	2.134,00 0,00	0,00 0,00	64.857,18 0,00	1,00 12.727,75	2.135,00 0,00
259414,38	69 941,87	13.571,00	315 785,25	300.665,96	292 511,89
324 664,98	71.850,29	14.555,71	381.959,56	105.380,00	120.991,00
0,00	0,00	0,00	0,00	633 386,48	574 365,53
584 079,36	141.792,16	28.126,71	697 744,81	1 039 432,44	987 868,42

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Going Public Media Aktiengesellschaft, München:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz. Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Going Public Media Aktiengesellschaft. München, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

München, 19. März 2014

Ebner Stolz GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft

Bernhard Steffan Wirtschaftsprüfer

Ulrich Lörcher Wirtschaftsprüfer