GoingPublic Media AG — Annual Report 2016

Apr 23, 2018

Going Public Media Aktiengesellschaft

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

der Going Public Media Aktiengesellschaft, München

Aktiva

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	Stand am 31.12.2016 EUR	Stand am 31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	197.892,82	206.066,82
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	1,00
	197.893,82	206.067,82
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	92.161,00	77.908,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	433.636,48	633.386,48
2. Beteiligungen	25.000,00	0,00
	458.636,48	633.386,48
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Erzeugnisse	0,00	6.000,00
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	48.634,25	56.644,21
	48.634,25	62.644,21
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	259.158,77	358.045,91
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	44.482,32	81.035,92
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	3.535,06	0,00
4. Sonstige Vermögensgegenstände	134.561,92	46.381,70
	441.738,07	485.463,53
III. Wertpapiere
Sonstige Wertpapiere	49.466,50	49.466,50
IV. Flüssige Mittel	969.663,23	226.292,74
C. Rechnungsabgrenzungsposten	18.047,05	16.613,41
	2.276.240,40	1.757.842,69
Passiva
	Stand am 31.12.2016 EUR	Stand am 31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	900.000,00	900.000,00
Bedingtes Kapital EUR 402.000,00
II. Kapitalrücklage	130.000,00	130.000,00
III. Bilanzgewinn	866.479,85	431.211,26
	1.896.479,85	1.461.211,26
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	147.805,16	95.664,01
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4,45	0,00
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	125.739,59	109.581,03
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	74.647,02	33.969,80
4. Sonstige Verbindlichkeiten	31.564,33	57.416,59
	231.955,39	200.967,42
	2.276.240,40	1.757.842,69

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2016

der Going Public Media Aktiengesellschaft, München

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	2016 EUR	2015 EUR
1. Umsatzerlöse	2.819.824,47	2.766.069,48
2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-14.009,96	-1.491,79
3. Sonstige betriebliche Erträge	605.954,67	305.170,24
	3.411.769,18	3.069.747,93
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	331.589,15	351.222,87
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	285.257,77	340.872,57
	616.846,92	692.095,44
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.152.026,49	1.153.364,56
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	198.759,05	207.251,06
	1.350.785,54	1.360.615,62
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	98.695,53	111.722,85
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	860.567,91	823.275,67
	484.873,28	82.038,35
8. Erträge aus Beteiligungen	23.189,79	60.750,00
9. Erträge aufgrund von Gewinnabführungsverträgen	60.889,60	0,00
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.665,66	2.796,77
11. Aufwendungen aus Verlustübernahme	0,00	17.930,78
	85.745,05	45.615,99
12. Ergebnis nach Steuern	570.618,33	127.654,34
13. Sonstige Steuern	349,74	577,00
14. Jahresüberschuss	570.268,59	127.077,34
15. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	296.211,26	304.133,92
16. Bilanzgewinn	866.479,85	431.211,26

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

der Going Public Media Aktiengesellschaft, München

A. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Going Public Media Aktiengesellschaft hat ihren Sitz in München. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 119293 eingetragen.

B. Rechnungslegungsgrundsätze

I. Vorbemerkung

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses der Gesellschaft finden hinsichtlich der Bilanzierung und der Bewertung die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Aktiengesetzes (AktG) Anwendung.

Obwohl die Gesellschaft nach den Kriterien von § 267 HGB als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen ist, wurden Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Gliederungs- und Ausweisvorschriften des HGB aufgestellt. Die Gesellschaft macht von den Erleichterungsvorschriften des § 288 HGB teilweise Gebrauch.

Die Umsatzerlöse sind nicht mit dem Vorjahr vergleichbar, da diese durch die Neudefinition des § 277 Abs. 1 HGB erheblich ausgeweitet wurden. Um dennoch einen Zeitvergleich bei den betreffenden Posten durchführen zu können, werden die Vorjahreswerte angegeben, die sich bei Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG bereits im Jahr 2015 ergeben hätten. Die folgende Aufstellung zeigt die betreffenden Gewinn- und Verlustposten:

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	2015 nach Anpassung	2015 vor Anpassung	Veränderung
Umsatzerlöse	2.948.241,55	2.766.069,48	182.172,07
Sonstige betriebliche Erträge	122.998,17	305.170,24	-182.172,07
			0,00

Zur Erläuterung:

Die Going Public Media AG, München, hat aufgrund der Ausweitung und Neudefinition des Umsatzerlösbegriffs im Rahmen des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRuG) die Dienstleis- tungsablastungen an Tochtergesellschaften, die vormals unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen wurden, den Umsatzerlösen zugeordnet.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bis 20 Jahren, angesetzt. Der Geschäfts- oder Firmenwert wurde bis 2015 aufgrund der Stabilität und Nachhaltigkeit des Geschäftsmodells linear über einen Zeitraum von 1 5 Jahren abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, der Nutzung entsprechende Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich linear. Für geringwertige abnutzbare bewegliche Gegenstände des Sachanlagevermögens kommt unter Berücksichtigung der Wesentlichkeit ausschließlich die typisierte Abschreibung im Rahmen der Bildung von Sammelposten zur Anwendung. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern liegen hierbei zwischen drei und acht Jahren.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Angemessene Teile der Gemeinkosten wurden im Rahmen von Zuschlagsätzen berücksichtigt. Auf Altbestände und auf Waren mit verminderter Verwertbarkeit wurden entsprechende Abschläge auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt.

Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 1 % gebildet.

Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Abschreibungen wurden vorgenommen, soweit diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen waren, der sich aus dem Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag ergab.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Die erhaltenen Anzahlungen wurden mit dem Erfüllungsbetrag (ohne Umsatzsteuer) ausgewiesen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 12.06.2016.