GoingPublic Media AG — Annual Report 2015

Mar 10, 2017

Going Public

Media Aktiengesellschaft

München

Jahresabschluss

zum Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2015

BILANZ

AKTIVA

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	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte		206.066,82		264.324,82
2. Geschäfts- oder Firmenwert		1,00		1,00
3. Geleistete Anzahlungen		0,00		398,75
		206.067,82		264.724,57
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung		77.908,00		82.697,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		633.386,48		633.386,48
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Erzeugnisse		6.000,00		6.000,00
2. Fertige Erzeugnisse und Waren		56.644,21		58.136,00
		62.644,21		64.136,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		358.045,91		158.132,32
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen		81.035,92		172.712,34
3. Sonstige Vermögensgegenstände		46.381,70		72.276,18
		485.463,53		403.120,84
III. Wertpapiere
Sonstige Wertpapiere		49.466,50		49466,50
IV. Flüssige Mittel		226.292,74		228.921,01
C. Rechnungsabgrenzungsposten		16.613,41		15.978,61
Summe Aktiva		1.757.842,69		1.742.431,01

PASSIVA

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	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital Bedingtes Kapital EUR 402.000,00		900.000,00		900.000,00
II. Kapitalrücklage		130.000,00		130.000,00
III. Bilanzgewinn		431.211,26		394.133,92
		1.461.211,26		1.424.133,92
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		95.664,01		96.457,49
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		109.581,03		101.761,18
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		33.969,80		62.747,83
3. Sonstige Verbindlichkeiten		57.416,59		57.330,59
		200.967,42		221.839,60
Summe Passiva		1.757.842,69		1.742.431,01

ANHANG

der

Going Public

Media Aktiengesellschaft, München,

für das Geschäftsjahr 2015

A. Rechnungslegungsgrundsätze

I. Vorbemerkung

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses der Gesellschaft finden hinsichtlich der Bilanzierung und der Bewertung die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Aktiengesetzes (AktG) Anwendung.

Obwohl die Gesellschaft nach den Kriterien von § 267 HGB als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen ist, wurden Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Gliederungs- und Ausweisvorschriften des HGB aufgestellt. Die Gesellschaft macht von den Erleichterungsvorschriften des § 288 HGB teilweise Gebrauch.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bis 20 Jahren, angesetzt. Der Geschäfts- oder Firmenwert wird aufgrund der Stabilität und Nachhaltigkeit des Geschäftsmodells linear über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, der Nutzung entsprechende Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich linear. Für geringwertige abnutzbare bewegliche Gegenstände des Sachanlagevermögens kommt unter Berücksichtigung der Wesentlichkeit ausschließlich die typisierte Abschreibung im Rahmen der Bildung von Sammelposten zu Anwendung. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern liegen hierbei zwischen drei und acht Jahren.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Gemeinkosten wurden im Rahmen von Zuschlagssätzen berücksichtigt. Auf Altbestände und auf Waren mit verminderter Verwertbarkeit wurden entsprechende Abschläge auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 1 % gebildet.

Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Abschreibungen wurden vorgenommen, soweit diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen waren, der sich aus dem Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag ergab.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

B. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

1. Anlagevermögen

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist integraler Bestandteil des Anhangs.

2. Flüssige Mittel

Die Position enthält den Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen ist die Mietkaution in Höhe von EUR 22.029,79 mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr ausgewiesen.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 81.035,92 (i. V. EUR 172.712,34) sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 27.267,33 (i. V. EUR 7.309,95) enthalten. Verrechnet wurden die Forderungen gegen verbundene Unternehmen mit einer Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 17.930,78 (i. V. EUR 0).

4. Aktive latente Steuern

Vom Wahlrecht des Ausweises von latenten Steuern gem. § 274 HGB wird nicht Gebrauch gemacht. Der gewerbe- und körperschaftsteuerliche Verlustvortrag per 31. Dezember 2014 beträgt jeweils TEUR 332.

5. Eigenkapital

Das Grundkapital in Höhe von EUR 900.000,00 ist eingeteilt in 900.000 auf den Namen lautende Stammaktien ohne Nennbetrag (Stückaktien) mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von EUR 1,00.

Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 3. Mai 2011 ermächtigt, das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 2. Mai 2016 gegen Bar- und/oder Sacheinlage einmal oder mehrmals um insgesamt bis zu EUR 450.000,00 zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann (Genehmigtes Kapital 2011/I).

Das Grundkapital der Gesellschaft ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 18. August 2006 um bis zu EUR 402.000,00 bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2016/I). Das bedingte Kapital dient der Gewährung von Aktien an Inhaber bzw. Gläubiger von Wandel- oder Optionsschuldverschreibungen.

Die Kapitalrücklage beträgt EUR 130.000,00.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

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	31.12.2015	31.12.2014
	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Steuern	46.737,11	19.349,06
Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit	1.427,65	2.559,31
Übrige sonstige Verbindlichkeiten	9.251,83	35.422,22
	57.416,59	57.330,59

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Im Geschäftsjahr erfolgten außerplanmäßige Abschreibungen auf das immaterielle Anlagevermögen in Höhe von EUR 3.239,00 (i. V. EUR 0,00).

Verbundene Unternehmen

Die Erträge aus Beteiligungen betreffen mit EUR 60.750,00 (i. V. EUR 67.968,00) verbundene Unternehmen. Die Aufwendungen aus Verlustübernahme in Höhe von EUR 17.930,78 (i. V. EUR 0,00) betreffen in voller Höhe verbundene Unternehmen.

C. Sonstige Pflichtangaben

1. Beteiligungsverhältnisse

Die Gesellschaft ist am Bilanzstichtag an folgenden Unternehmen mit mindestens 20 % beteiligt:

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Name	Beteili- gungs- quote	Wäh- rung	Eigen- kapital	Jahres- ergebnis
	in %
Smart Investor Media GmbH, München	90,00	TEUR	132	68
"Die Stiftung" Media GmbH, München	100,00	TEUR	26	0

2. Organe der Gesellschaft

Vorstand:

―	Diplomkaufmann Markus Rieger (Verleger), Wolfratshausen

Durch Beschluss des Aufsichtsrats vom 30. Juni 1998 wurde Herr Markus Rieger zum Vorstand bestellt. Er vertritt die Gesellschaft einzeln und ist befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen. Am 18. Dezember 2014 wurde Herr Markus Rieger in seinem Amt bestätigt und für die Zeit bis zum 31. März 2018 zum Vorstand bestellt.

Im Geschäftsjahr wurden an den Vorstand keine Vorauszahlungen auf ergebnisabhängige Vergütungen gewährt.

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

―	Dr. Thomas Zwissler (Rechtsanwalt), München (Vorsitzender)
―	Falk F. Strascheg (Venture Capitalist), Berg (stellvertretender Vorsitzender) (bis 31. Mai 2015)
―	Ingo Weber (Unternehmensberater), Stuttgart (stellvertretender Vorsitzender) (ab 1. Juni 2015)
―	Klaus Rainer Kirchhoff (Rechtsanwalt), Hamburg

Die Bezüge des Aufsichtsrats wurden in angemessener Höhe als Rückstellung erfasst.

3. Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Angestellten beträgt 33, davon zehn Aushilfskräfte.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft übt ihre Tätigkeit in gemieteten Räumen aus. Die finanziellen Verpflichtungen hieraus belaufen sich auf TEUR 169. Daneben bestehen noch Leasing- und Wartungsverträge, aus denen finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 51 resultieren.

Gewinn- und Verlustrechnung

der

Going Public

Media Aktiengesellschaft, München,

für die Zeit

vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2015

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	2015 Euro	2014 Euro
1. Umsatzerlöse	2.766.069,48	2.620.905,15
2. Verminderung (i. V. Erhöhung) des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	–1.491,79	10.324,00
3. sonstige betriebliche Erträge	305.170,24	201.827,30
	3.069.747,93	2.833.056,45
4. Materialaufwand:
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	351.222,87	338.784,72
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	340.872,57	359.458,41
	692.095,44	698.243,13
5. Personalaufwand:
a) Löhne und Gehälter	1.153.364,56	1.085.431,92
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung, davon für Altersversorgung	207.251,06	206.834,17
	1.360.615,62	1.292.266,09
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	111.722,85	124.672,87
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	823.275,67	853.538,71
	82.038,35	-135.664,35
8. Erträge aus Beteiligungen	60.750,00	67.968,00
9. Erträge aufgrund von Gewinnabführungsverträgen	0,00	93.126,45
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.796,77	3.252,53
11. Aufwendungen aus Verlustübernahme	17.930,78	0,00
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,00	1.131,28
	45.615,99	163.215,70
13. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	127.654,34	27.551,35
14. Sonstige Steuern	577,00	593,00
15. Jahresüberschuss	127.077,34	26.958,35
16. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	304.133,92	367.175,57
17. Bilanzgewinn	431.211,26	394.133,92

München, den 31. März 2016

*gez. Markus Rieger

*

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 31.3.2016.