Gofore Oyj

743700JIW1LAUZDH9012-2023-12-31-fi 743700JIW1LAUZDH90122023-01-012023-12-31743700JIW1LAUZDH90122023-12-31743700JIW1LAUZDH90122022-12-31743700JIW1LAUZDH90122022-01-012022-12-31743700JIW1LAUZDH90122022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700JIW1LAUZDH90122022-12-31ext:SijoitetunVapaanOmanPääomanRahastoMember743700JIW1LAUZDH90122022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember743700JIW1LAUZDH90122022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700JIW1LAUZDH90122022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700JIW1LAUZDH90122022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700JIW1LAUZDH90122022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700JIW1LAUZDH90122023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700JIW1LAUZDH90122023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700JIW1LAUZDH90122023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700JIW1LAUZDH90122023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember743700JIW1LAUZDH90122023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700JIW1LAUZDH90122023-01-012023-12-31ext:SijoitetunVapaanOmanPääomanRahastoMember743700JIW1LAUZDH90122023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700JIW1LAUZDH90122023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700JIW1LAUZDH90122023-12-31ext:SijoitetunVapaanOmanPääomanRahastoMember743700JIW1LAUZDH90122023-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember743700JIW1LAUZDH90122023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700JIW1LAUZDH90122023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700JIW1LAUZDH90122023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700JIW1LAUZDH90122023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700JIW1LAUZDH90122021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700JIW1LAUZDH90122021-12-31ext:SijoitetunVapaanOmanPääomanRahastoMember743700JIW1LAUZDH90122021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember743700JIW1LAUZDH90122021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700JIW1LAUZDH90122021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700JIW1LAUZDH90122021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700JIW1LAUZDH90122021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700JIW1LAUZDH90122021-12-31743700JIW1LAUZDH90122022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700JIW1LAUZDH90122022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700JIW1LAUZDH90122022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700JIW1LAUZDH90122022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember743700JIW1LAUZDH90122022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700JIW1LAUZDH90122022-01-012022-12-31ext:SijoitetunVapaanOmanPääomanRahastoMember743700JIW1LAUZDH90122022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMemberiso4217:EURxbrli:sharesiso4217:EUR GoforeVuosikertomus 2023 Toimitusjohtajan katsaus 3 Hallituksen toimintakertomus 4 Taloudellinen katsaus 9 Vastuullisuusjohtajan katsaus 16 Selvitys muista kuin taloudellisista tiedoista 2023 17 Vastuullisuus Goforella 18 Tunnusluvut (IFRS) 54 Tunnuslukujen laskentakaavat 55 Tilinpäätös 56 Suurimmat osakkeenomistajat 107 Sisällys Toimitusjohtajan katsaus 3 Toimitusjohtajan katsaus Vuosi 2023 oli Goforelle jatkoa kasvun ja kannattavuuden polulla. Kas-voimme vuoden aikana huikeat 26 % eli pitkän aikavälin tavoitteidem-me mukaisesti. Orgaanisesti kasvumme oli 22 % erityisesti alkuvuoden rekrytointien ansiosta. Olemme tyytyväisiä myös kannattavuuteemme, joka päätyi 14,1 % oikaistuun EBITA-liiketulokseen. Mennyt vuosi oli IT-alan kannalta yhden aikakauden päätös. Korona-pandemian aloittama investointiaalto digitalisaatioon laantui heikompaan taloudelliseen sykliin ja sen seurauksena säästötoimenpiteisiin. Goforen liiketoiminnassa tämä näkyi eniten toisella vuosineljänneksellä, kun asia-kaskysynnän kasvu taittui. Johtuen rohkeana jatkuneesta rekrytoinnista meille kertyi erityisen suuri määrä vapaata kapasiteettia ja toisen vuosi-neljänneksen kannattavuus jäi heikolle tasolle. Vuonna 2023 asiakaskysyntään vaikutti yleinen taloustilanne. Geopo-liittinen epävarmuus ja korkoympäristön muutos vaikuttivat Goforen yksi-tyissektorin asiakkaisiin, joiden takia näimme varovaisuutta myös digi- ja IT-investoinneissa. Julkisen sektorin asiakkaisiimme vaikutti Suomen uuden hallituksen aloitus. Merkitystä oli myös kilpailutilanteella, joka jatkui hintojen osalta kireänä koko vuoden, erityisesti julkisen sektorin kilpailu-tuksissa. Goforen organisaatio osoitti kuitenkin poikkeuksellista resilienssiä ja onnistuimme korjaamaan tilanteen nopeasti. Toisen vuosipuoliskon kan-nattavuus olikin hyvä. Ns. penkki, eli vapaana oleva konsulttikapasiteetti, oli edelleen normaalia korkeammalla, mutta henkilöstömme vahva fokus asiakastyöhön ja kustannuskontrollimme tukivat kannattavuutta. Yritysostojen synnyttämä kasvu oli vuoden aikana maltillista. eMundon osto (11/2022) vahvisti vuoden 2023 aikana asemaamme saksankielisessä Euroopassa eli DACH-alueella. Creanex (7/2023) puolestaan vahvisti ase-maamme teollisuuden asiakkaissa. Suomen ulkopuolinen liikevaihto kasvoi myös erinomaisesti, 85 %. Kulunut vuosi oli DACH-alueella ensimmäinen kokonainen vuosi yhdessä eMundon kanssa. Rakennamme edelleen yhteistyötä, syvennämme inte-graatiota ja panostamme uusasiakashankintaan. Kaikkien goforelaisten erinomaisen panoksen lisäksi hyvän vuoden taustalta löytyvät jälleen kerran onnistuneet strategiset valinnat ja niiden toteutus. Syvensimme 2023 edelleen tarjoomaamme valitsemillemme asia-kasryhmille: Digital Society ja Intelligent Industry. Jälkimmäiseen liittyi kesällä Creanex, jonka palveluiden ja tuotteiden avulla täydennämme erityisesti liikkuvia, raskaita koneita valmistaville asi-akkaillemme suunnattua tarjoomaamme. Uskomme, että Goforen kokonais-valtainen tarjooma on jo nykyisellään uniikki ja jatkamme sen kehittämistä vastaamaan jatkuvasti kehittyviä asiakkaidemme vaatimuksia. Asiakasarvoa tuottava, kilpailijoista erottuva strategiamme kantaa Goforea myös tulevaisuudessa. Kulunut vuosi on koko toimialalla nosta-nut kannattavuuden ja tehokkuuden entistä enemmän esiin. Moni yhtiö on tehnyt radikaalejakin muutoksia tehokkuutensa parantamiseksi. Goforessa filosofiamme on ollut pyrkiä jatkuvasti ylläpitämään kyky- ämme tehdä kannattavaa liiketoimintaa, minkä aineksia ovat suotuisasti kehittyvä myyntikate, kevyt organisaatio ja skaalautuva kustannusrakenne. Uskon, että kuluneen vuoden kokemukset opettavat meitä tässä entistä paremmiksi. Vuosi 2024 on käynnistynyt asiakaskysynnän suhteen vielä haasta-vissa merkeissä. Digitaalisen teknologian kehitys ei kuitenkaan talousti-lanteen takia hidastu. Digitalisoitumisen mahdollisuudet kasvavat samaa tahtia teknologian kehityksen kanssa ja asiakkaamme haluavat tarttua niihin. Juuri tämän takia pidämme tärkeänä huolehtia tehokkuuden ja strate-giamme lisäksi myös pitkäjänteisesti henkilöstömme hyvinvoinnista ja hou-kuttelevuudestamme työnantajana. Näillä keinoin vahvistamme kykyämme tarttua kasvumahdollisuuksiin, jollaisia näemme väistämättä markkinassa syntyvän. Ja samalla huolehdimme parhaalla mahdollisella tavalla Goforen kyvystä kasvaa jatkossakin niin orgaanisesti kuin yritysostojen kautta. Mikael Nylund hallituksen toimintakertomus 4 Hallituksen toimintakertomus Gofore lyhyesti Gofore on digitaalisen muutoksen asiantunti-jayritys. Yhtiö tarjoaa palveluitaan yksityisen ja julkisen sektorin toimijoille päämarkkinoil-laan Suomessa ja DACH-alueella eli saksankie-lisessä Euroopassa. Goforella on laaja palve-lutarjonta, joka kattaa digitaalisen muutoksen neuvonantopalvelut, ohjelmistokehityksen ja laadunvarmistuksen. Yhtiön liiketoiminta-alueet toimivat yhdessä ja erikseen Digital Society- ja Intelligent Industry -toimialoilla eli yhteis-kunnallisen ja teollisen digitalisaation parissa. Gofore kehittää osaamistaan ja palvelujaan aktiivisesti ja ennakoivasti niin, että asiakkai-den tarpeisiin ja odotuksiin voidaan vastata parhaalla mahdollisella tavalla digitaalisen mur-roksen jokaisessa vaiheessa. 20-vuotisjuhliaan vuonna 2022 viettäneen Goforen arvopohja on ollut sama koko sen toiminnan ajan: olla paras mahdollinen työpaikka kaikille ja menestyä asi-akkaidensa kautta. Goforen visio on olla mer-kittävin eurooppalainen digitaalisen muutoksen asiantuntijayritys. Strategia Yhtiö jatkoi katsausvuonna vuosille 2021–2023 luomansa strategian toteuttamista. Goforen yh-dessä henkilöstönsä kanssa vuonna 2022 te-kemä strategiapäivitys vahvisti yhtiön kas-vustrategiaa terävöittäen sen valintoja Goforen vahvuuksien mukaisesti. Gofore pyrkii vankis-tamaan asemaansa ketteränä ja kulttuurillisesti vahvana, kehittyvänä huippuasiantuntijaorgani-saationa, joka auttaa asiakkaitaan digitaalises-sa muutoksessa. Gofore vahvisti katsausvuonna toimialapai-notusta suurten asiakkuuksien strategiassaan, ja painotti asiakastyössä entistä enemmän vas-tuullisuutta ja muuttuvan työelämän aktiivis-ta kehittämistä. Gofore panosti katsausvuona vahvasti myös strategian ja sen määrittelemien toimialojen mukaisen integroidun tarjooman kehittämiseen. Gofore hakee edelleen kasvua ja vaikuttavuutta toimintansa kaikilla osa-alueilla niin kotimaassa kuin kansainvälisesti. Strategi-an kasvusuuntana on orgaaninen kasvu Digital Society- ja Intelligent Industry -toimialoilla sekä kasvun tukeminen yritysjärjestelyillä. hallituksen toimintakertomus 5 Pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteet Gofore jatkoi vuonna 2023 edellisvuoden lopussa tehdyn stra-tegiapäivityksen mukaisen strategiansa toteuttamista. Gofo-ren liiketoiminnan orgaaninen kasvu on jatkunut pitkään IT-pal-velumarkkinoiden yleistä kasvuvauhtia ja yhtiön omia tavoitteita nopeampana, joten myös yhtiön taloudelliset tavoitteet päivitet-tiin joulukuussa 2022. 25 % 40 % 15 % 15 % Gofore tavoittelee yli 25 prosentin vuotuista liikevaihdon kasvua. Goforen osinkopolitiikka on edelleen jakaa osinkoina vähintään 40 prosenttia nettotuloksesta. Goforen kannattavuus-tavoite on 15 prosentin oikaistu EBITA. Orgaanisen kasvun tavoite on yli 15 prosenttia vuotuista kasvua. hallituksen toimintakertomus 6 Markkinanäkymät Digitaalisen murroksen keskipitkän ja pitkän ai-kavälin näkymät ovat vahvat. Alkuvuonna 2024 markkinassa näkyy edelleen epävarmuus, jonka arvioimme kääntyvän asiakaskysynnän kasvuksi toisella vuosipuoliskolla. Markkinoilla edelleen varovaisuutta Yleinen heikko taloustilanne hillitsi asiakkaiden investointeja merkittävästi vuoden 2023 aika-na. Vuoden 2024 budjetteihin talouden epävar-muus on heijastunut siten, että suunnittelu-horisontti on aiempaa lyhyempi. Tulkitsemme tilannetta siten, että erityisesti yksityisen sekto-rin toimijat haluavat säilyttää ketteryyden pää-töksenteossa. Investointeihin ollaan jälleen val-miita talouden piristyessä. Vuoden 2024 viime vuotta korkeammat talouskasvuennusteet enna-koivat myös investointien piristymistä. Korkoympäristö ja geopoliittiset epävar-muudet ovat suurimmat investointeja hidasta-vat tekijät. Arvioimme, että selkeä korkokäänne kiihdyttäisi investointeja varsin nopeasti. Teknologian kehitys jatkuu talouden tilasta huolimatta. Erityisesti tekoälyn kehitys, mutta myös muu digitaalisen teknologian kehitys, vaatii asiakasorganisaatioilta jatkuvaa panostus-ta. Tästä johtuen arvioimme, että heikompikin talouden kehitys tarkoittaisi kuitenkin IT-palvelu-jen kysynnän positiivista kehitystä. Julkisella sektorilla kasvua ja hintakilpailua Kesällä 2023 aloitti Suomessa uusi hallitus. Hal-lituksen politiikan yhtenä kärkenä olevat julkisen talouden sopeuttamiset venyttivät monen julki-sen organisaation budjetointia vuoden lopussa, vaikuttaen myös joihinkin IT-hankintoihin. Vuoden 2024 osalta IT- ja kehittämisbudje-teissa on nähtävissä joitakin, lähinnä yksittäisiä, kiristyksiä. Vuonna 2023 kiihtynyt hintakilpailu jatkuu vuoden 2024 puolelle. Arviomme mukaan kyse on kuitenkin edelleen poikkeusilmiöstä, joka heijastelee toimialan ylikapasiteettia. Muiden asiakasryhmien kysynnän tervehtyessä julkisen sektorin tarjonta ja kysyntä tasapainottuu. Arvioimme julkisen sektorin digi-investointi-en jatkuvan uuden hallituksen kaudella, perus-tuen hallitusohjelman kirjauksiin. Arvioimme näin ollen julkisen sektorin markkinan jatkavan maltillista kasvua vuonna 2024. Yksityisellä sektorilla odotetaan koronlaskua Talouden epävarmuuden myötä tullut investoin-tien varovaisuus alkaa synnyttää patoutunutta tarvetta yksityisellä sektorilla. Mielestämme sel-keä korkokäänne kiihdyttäisi investointeja no-peasti. hallituksen toimintakertomus 7 DACH-alueen liiketoiminta Goforen DACH-alueen liiketoiminta on vielä var-haisessa vaiheessa. Integraatio erillisistä osis-ta yhdeksi kokonaisuudeksi on vielä kesken. Lii-ketoiminnan vakiinnuttamiseen ja integraatioon liittyy riskejä, jotka toteutuessaan haittaavat mahdollisen piristymisen nopeasti näkyvän jälleen kovenevana kilpailuna osaajista. Näke-myksemme mukaan tässä kilpailussa vahvoil-la ovat yritykset, joilla on ollut kykyä huolehtia työntekijöistään myös vaikeammassa markki-nassa. Lähiajan riskit ja epävarmuustekijät Makroekonominen tilanne Taloudellinen epävarmuus on jatkunut vuo-den 2024 puolelle ja vaikuttaa vuoden alus-sa edelleen koko IT-toimialaan. Näkymämme koko vuodelle perustuvat taloudellisiin ennus-teisiin, joiden mukaan Suomen ja Saksan talou-det kasvaisivat vuoden aikana edellisvuotta no-peammin. Mahdollinen taloudellisen tilanteen heikentyminen vaikuttaisi negatiivisesti Goforen asiakkaiden kykyyn investoida digikehitykseen erityisesti yksityisellä sektorilla. Julkisen sektorin asiakasmarkkina Julkinen sektori kestää makrotalouden muutok-sia paremmin kuin yksityinen sektori. Kuiten-kin julkisen talouden heikentyminen ja Suomen uuden hallituksen sopeuttava finanssipolitiikka voi vaikuttaa IT-investointeihin. Uuden hallitusoh-jelman sisältö ja uudet investointikohteet vähen-tävät kuitenkin tätä epävarmuutta. Merkittävä osuus julkisen sektorin toimeksi-annoista tehdään suurempien puitesopimusten puitteissa. Puitesopimukset ovat määrämittaisia tai muulla tavoin ajallisesti rajoitettuja, jolloin ne kilpailutetaan uudestaan sellaisenaan tai muussa muodossa. Yksityisen sektorin asiakasmarkkina Yritykset ovat julkissektoria haavoittuvaisem-pia poliittisen tilanteen tai maakohtaisten mak-rotalousriskien suhteen. Suomalaisten vientiyri-tysten tulokset olivat vuonna 2023 tyydyttävällä tasolla. Tilauskantojen kehitys on toimiala- ja yri-tyskohtaista ja positiivista kehitystä on nähtävis-sä johtavissa yrityksissä. Jos näkymät muuttuvat heikommiksi, kasvaa riski yritysten investointien pienenemiselle. Keskipitkällä ja pitkällä aikavälillä digitali-saatio on kuitenkin yritysten kehitysagendal-la korkealla oleva, kilpailuetuna nähtävä asia, ja Goforen tarjooma tuottaa asiakkaille korkeaa lisäarvoa. liiketoiminnan tavoitteenmukaista kehitystä. Täl-laisia riskejä liittyy mm. asiakashankintaan, hen-kilöstöön ja avainhenkilöihin. Osaajamarkkina Osaavan henkilöstön kysyntä on markkinati-lanteesta johtuen laskenut IT-alalla. Useat alan yritykset ovat vähentäneet työntekijöitä tai hidastaneet henkilöstön kasvuaan. Tämän seu-rauksena kilpailu osaajista on aikaisempaa vä-häisempää. Pidämme erittäin todennäköisenä, Kehitämme jatkuvasti Goforen valmiiksi vahvaa työnantajabrändiä, joustavaa työntekoa ja henkilöstömme hyvinvointia. Goforelle tärkeällä teollisuussektorilla on nähtävissä vaihtelua asiakkaiden tilanteissa. Osalla asiakkaista liiketoiminta kasvaa, osalla talouden hidastuminen ja geopoliittiset muutok-set vaikuttavat suoremmin. Tämä näkyy asiak-kaiden kyvyssä ja halussa investoida. DACH-alueella paljon aktiviteettia DACH-alueen yleinen taloustilanne on vastaava kuin Suomessa. Heikommasta talouden syklis-tä huolimatta näemme paljon aktiviteettiä mark-kinoilla. Arvioimme tämän näkyvän positiivisena kehityksenä kuluvan vuoden aikana. Osaajamarkkina selkeästi helpottunut - toistaiseksi IT-toimialan heikompi suoritus vuonna 2023 hei-jastui selkeästi osaajamarkkinaan. Heikentynyt osaajien kysyntä ja ilmapiirin muuttuminen va-rovaisemmaksi ovat kumpikin vaikuttaneet toi-mialan vaihtuvuuteen kokonaisuutena. Samal-la myös palkkojen suurimmat nousupaineet ovat tältä erää ohi. Arvioimme vuonna 2024 osaajien saatavuu-den säilyvän varsin hyvänä. Uskomme toimialan hallituksen toimintakertomus 8 että tämä on väliaikainen tilanne ja kilpailu osaajista palaa. Varautuaksemme tähän, vält-tääksemme ylisuurta vaihtuvuutta ja varmis-taaksemme riittävän rekrytoinnin kehitämme jatkuvasti Goforen valmiiksi vahvaa työnanta-jabrändiä, joustavaa työntekoa ja henkilöstöm-me hyvinvointia. Yrityskaupat Gofore aikoo jatkaa kurinalaista yritysostotoi-mintaa hankkimalla kohteita, jotka sopivat sen strategiaan. Yritysjärjestelymarkkinassa on ollut viime aikoina vähemmän aktiviteettia ja arvos-tustasot eivät ole kohdanneet. Korkeat korot ovat vähentäneet jonkin verran kilpailua koh-teista. Arvioimme tilanteen säilyvän samanlai-sena vuonna 2024. Tehtyjen yrityskauppojen integrointiin liittyy riskejä, joita on minimoitu valmiiden integrointimallien avulla. Keskeiset tapahtumat tilikaudella Vuosi 2023 oli Goforelle toiminnallisesti ja ta-loudellisesti hyvä, vaikka markkinatilanne oli ke-väästä asti haasteellinen koko loppuvuoden. Digitalisaation palvelujen kysyntä kehittyi vuo-den aikana hyvin sekä julkisen että yksityisen sektorin asiakkuuksissa. Vuoden aikana tiedo-tettiin merkittävistä uusista tai jatkuvista sopi-muksista esimerkiksi Traficomin, Verohallinnon, Ulkoministeriön, Poliisihallinnon sekä hyvinvoin-tialueiden kanssa. Goforen yhteistyö myös jat-kui ja laajeni vuoden aikana monen yksityisen sektorin toimijan kanssa, ja suurten, strategis-ten asiakkaiden lukumäärä ja niiden tuoma lii-kevaihto kasvoivat. Julkisen sektorin osuus Go-foren liikevaihdosta oli vuoden lopussa 57 prosenttia ja yksityisen sektorin 43 prosenttia. Gofore kasvoi vuoden aikana strategiansa mukaisesti sekä orgaanisesti että yritysostoin. Heinäkuussa 2023 toteutettu liikkuvien työko-neiden simulaattoreita kehittävän ja valmistavan Creanex Oy:n yrityskauppa vahvisti Goforen Intelligent Industry -toimialaa. Yritysosto täyden-si palvelukokonaisuutta, jossa Goforen liiketoi-mintajärjestelmäosaaminen ja liikkuvien työko-neiden ohjausohjelmisto-osaaminen yhdistyivät Creanexin simulaatio-ohjelmistojen ja -laitteiden kanssa. Vastaavaa kokonaisuutta ei Goforen arvion mukaan ole ollut markkinoilla aiemmin. hallituksen toimintakertomus 9 Taloudellinenkatsaus Liikevaihdon kehitys Tammi–joulukuu 2023 Vuoden 2023 tammi–joulukuun liikevaihto kas-voi vuodesta 2022 26,2 prosenttia ja oli 189,2 (149,9) miljoonaa euroa. Liikevaihto kasvoi sekä eMundo- ja Creanex-yrityskauppojen että 22 prosentin orgaanisen kasvun myötä. Myyty-jen palvelujen keskimääräinen tuntihinta kasvoi +3,5 % vertailukaudesta. Julkisen sektorin asiakkuuksien liikevaihto kasvoi 108,7 (90,1) miljoonaan euroon ja yksi-tyisen sektorin asiakkuuksien liikevaihto kasvoi 80,5 (59,8) miljoonaan euroon. Julkisen sekto-rin osuus konsernin liikevaihdosta oli 57 (60) prosenttia ja yksityisen sektorin 43 (40) pro-senttia. Maantieteellisesti yhdisteltynä liikevaihto ulkomailta kasvoi nopeammin kuin Suomessa. Suomesta tuleva liikevaihto oli 159,7 (133,9) mil-joonaa euroa ja sen osuus konsernin liikevaih-dosta oli 84 (89) prosenttia. Muiden maiden osuus konsernin liikevaihdosta oli 16 (11) pro-senttia ollen 29,5 (15,9) miljoonaa euroa. Alihankinnan osuus konsernin liikevaihdosta oli 18 (20) prosenttia ollen 33,4 (29,6) miljoonaa euroa. Kannattavuus Tammi–joulukuu 2023 Vuoden 2023 tammi-joulukuun oikaistu EBITA oli 26,7 (22,0) miljoonaa euroa, joka oli 14,1 (14,7) prosenttia liikevaihdosta. Tilikauden oi-kaistuun EBITA:an vaikuttivat tehdyn yritysoston transaktiokulujen oikaisu, yhteensä 0,3 miljoo-naa euroa sekä ehdollisten vastikkeiden tulos-vaikutus -0,6 miljoonaa euroa. EBITA tammi–joulukuussa 2023 oli 27,1 (20,4) miljoonaa euroa eli 14,3 (13,6) prosenttia lii-kevaihdosta. Liiketulos (EBIT) tammi–joulukuussa 2023 oli 23,0 (16,6) miljoonaa euroa eli 12,2 (11,1) pro-senttia liikevaihdosta. Tilikauden tulos oli 18,3 (12,2) miljoonaa euroa. Henkilöstökulujen osuus liikevaihdosta nousi edellisestä vuodesta ollen 59,5 (56,8) pro-senttia. Henkilöstökulut tammi–joulukuussa 2023 olivat 112,7 (85,2) miljoonaa euroa. Liiketoiminnan muut kulut olivat yhteensä 18,9 (17,4) miljoonaa euroa eli 10,0 (11,6) pro-senttia liikevaihdosta. Suurimmat kuluerät olivat vapaaehtoiset henkilöstökulut, ICT-kulut sekä ulkopuoliset palvelut. Poistot ilman yrityshankintoihin liittyviä aineettomien hyödykkeiden poistoja olivat 3,3 (2,3) miljoonaa euroa ollen 1,8 (1,5) prosenttia liikevaihdosta. Poistot ja arvonalentumiset olivat 7,4 (6,1) mil-joonaa euroa eli 3,9 (4,1) prosenttia liikevaih-dosta. Rahoituskulut olivat -0,7 (-0,8) miljoonaa euroa ja rahoitustuotot olivat 0,6 (0,1) miljoo-naa euroa. 10 hallituksen toimintakertomus Tase, rahavirta ja rahoitus Konsernin maksuvalmius oli erinomainen ja tase sekä rahoitusasema vahvoja. Omavaraisuusas-te oli 56,0 (54,0) prosenttia ja nettovelkaantu-misaste -13,1 (-29,5) prosenttia. Gofore-konsernin taseen loppusumma tili-kauden lopussa oli 167,1 (148,4) miljoonaa euroa, josta omaa pääomaa oli 93,5 (79,8) mil-joonaa euroa. Korollinen nettovelka tilikauden päättyessä oli -12,3 (-23,6) miljoonaa euroa. Liiketoiminnan rahavirta tammi–joulukuussa 2023 laski 19,2 (21,7) miljoonaan euroon. Inves-tointien rahavirta tilikaudella oli -10,9 (-18,1) mil-joonaa euroa. Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin olivat tilikaudella -9,1 (-17,5) miljoonaa euroa. Investointi muodostuu Devecton ja eMundon lisäkauppahinnoista, Ccea:n vähemmistön lunastuksesta sekä Creanexin hankinnasta. Rahoituksen rahavirta tilikaudella oli -14,0 (1,4) miljoonaa euroa sisältäen vuokrasopimus-velkojen takaisinmaksut -2,7 miljoonaa euroa, lainojen lyhennykset -4,6 miljoonaa euroa, raha-virrat rahoitusinstrumenteista 1,0 miljoonaa euroa sekä maksetut osingot -5,5 miljoonaa euroa. Tilikauden lopussa kassavarat olivat 38,4 (44,1) miljoonaa euroa. Gofore Oyj:llä oli tilikauden päättyessä vakuudetonta rahalaitoslainaa 13,4 (18,1) miljoo-naa euroa. Gofore ei nostanut lainaa tilikauden aikana. Yhtiöllä on käytössään korkokatto- ja koronvaihtosopimukset vaihtuvakorkoisten lai-nojen suojaamiseksi. Lainoihin on liitetty tavan-omaiset omavaraisuusasteeseen ja korollisiin nettovelkoihin sidotut kovenantit. Kovenanttieh-dot täyttyivät 31.12.2023. Goforella on lisäksi saatavilla 5 miljoonan euron sitova, vakuudeton luottolimiitti konsernin lyhytaikaisiin, yleisiin rahoitustarpeisiin kuten yrityskauppoihin. Limiittiä ei käytetty tilikauden aikana. Tilikauden lopussa käyttöoikeusomaisuuse-rät olivat 13,5 (3,6) miljoonaa euroa ja vuokra-sopimusvelat 13,5 (3,6) miljoonaa euroa. Kasvu tuli pitkälti uuden pääkonttorin 10 vuoden vuok-rasopimuksen johdosta. Tutkimus ja kehitys Goforen kehittämistoiminta keskittyi vuonna 2023 yhtiön digitaaliseen alustaan ja toiminnan-ohjausjärjestelmään. Investoinnit Tilikaudella yhtiön suurimmat investointierät oli-vat ostetut tytäryhtiöosakkeet sekä investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin. Inves-toinnit olivat päättyneellä tilikaudella 10,9 (18,1) miljoonaa euroa eli 5,8 (12,1) prosenttia liike-vaihdosta. Yrityskaupat Gofore tiedotti 3.7.2023 ostaneensa liikkuvi-en työkoneiden simulaattoreita kehittävän ja valmistavan Creanex Oy:n koko osakekannan. Creanexin yritysarvo oli 5,0 miljoonaa euroa ja kokonaiskauppahinta 6,4 miljoonaa euroa, ei lisäkauppahintaa. Kauppahinnasta suoritettiin 30 % osakkeina suunnatulla annilla myyjille ja 70 % käteisvastikkeena. Creanex suunnittelee ja valmistaa räätälöi-tyjä simulaattoreita ohjelmistoineen ja tarjoaa asiantuntijapalveluita tuotekehitykseen. Gofo-rella ja Creanexilla on strategisella Intelligent Industry -toimialalla vahvoja synergioita asiak-kuuksissa ja palveluissa. Creanexin asiakkaita ovat mm. Ponsse, Sandvik, Bronto Skylift ja Pal-finger. Creanex jatkoi kaupan jälkeen itsenäise-nä yhtiönä, integroituen vahvasti Goforen Intelli-gent Industry -toimialaan. Gofore lunasti Ccea Oy:n 5 % vähemmistö-osuuden 1.11.2023. Lunastuksen jälkeen Gofore omistaa yhtiön koko osakekannan. Ccea Oy sulautui 1.1.2024 Gofore Lead Oy:hyn. 11 hallituksen toimintakertomus Varsinaisen yhtiökokouksen päätökset Gofore Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 24.3.2023 klo 10.00 alkaen osoitteessa Kale-vantie 2, 33100 Tampere. Osakkeenomistajilla ja heidän asiamiehillään oli mahdollisuus osallistua yhtiökokoukseen ja käyttää oikeuksiaan sekä äänestämällä, esittämällä vastaehdotuksia ja ky-symyksiä ennakkoon, että käyttämällä ääni- ja puheoikeuttaan kokouksessa. Kokoukseen saat-toi myös osallistua paikan päällä. Yhtiökokous vahvisti vuoden 2022 tilinpää-töksen sekä myönsi hallituksen jäsenille ja toi-mitusjohtajalle vastuuvapauden tilikaudelta 2022. Yhtiökokous hyväksyi hallituksen ehdo-tukset koskien hallituksen valtuuttamista päät-tämään omien osakkeiden hankkimisesta sekä osakeannista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta. Yhtiökokous hyväksyi yhtiön toi-mielinten palkitsemisraportin vuodelta 2022. Yhtiökokous päätti osakkeenomistajien nimi-tystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan palk-kiona 6 000 euroa kuukaudessa ja hallituksen jäsenille 3 000 euroa kuukaudessa. Hallituk-sen jäsenille maksetaan kokouspalkkioita valio-kuntien kustakin kokouksesta seuraavasti: valio-kunnan puheenjohtajalle maksetaan 800 euroa kokouksesta, ja muille valiokunnan jäsenille 400 euroa kokouksesta. Lisäksi kaikille jäsenille kor-vataan matkakulut yhtiön matkustussäännön mukaisesti tositteita vastaan. Yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi kuusi. Yhtiökokous valitsi osak-keenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti hallituksen jäseniksi uudelleen seu-raavat henkilöt: Eveliina Huurre, Mammu Kaario, Piia-Noora Kauppi, Timur Kärki, Sami Somero sekä Tapani Liimatta. KPMG Oy Ab valittiin uudelleen yhtiön tilin-tarkastajaksi toimikaudelle, joka jatkuu seuraa-van varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka. KPMG Oy Ab on ilmoittanut, että sen päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Lotta Nurminen. Yhtiökokous vahvisti tilikaudelta 1.1.–31.12.2022 maksettavaksi osingoksi 0,34 euroa osaketta kohden eli kokoushetken ulkona olevien osakkeiden määrällä laskettuna yhteensä on 5 282 891,10 euroa. Osingonmaksun täsmäytys-päivä oli 28.3.2023 ja maksupäivä 4.4.2023. Yhtiökokous päätti, että yhtiöjärjestyk-seen tehdään lisäys hallituksen mahdollisuu-desta päättää harkintansa mukaan yhtiöko-kouksen järjestämisestä hybridikokouksena. Lisäksi päätettiin mahdollistaa yhtiökokouksen järjestäminen etäkokouksena kokonaan ilman kokouspaikkaa. Muutokset mahdollistavat muun muassa yhtiökokousten järjestämisen pande-mian kaltaisissa tai muissa ennakoimattomissa ja poikkeuksellisissa tilanteissa. Osakeyhtiöla-ki edellyttää, että osakkeenomistajat pystyvät hybridi- ja etäkokouksissa käyttämään oikeuk-siaan täysimääräisesti siten, että oikeudet ovat yhtäläiset oikeudet kuin tavallisessa yhtiöko-kouksessa. Hallituksen valtuutukset Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päät-tämään enintään 1 550 613 oman osakkeen hankkimisesta yhdessä tai useammassa erässä yhtiön vapaalla omalla pääomalla ja/tai pantik-si ottamisesta yhdessä tai useammassa erässä. Hankittavien ja/tai pantiksi otettavien osakkei-den enimmäismäärä vastaa noin 10 % yhtiön kaikista osakkeista kokouskutsupäivän tilanteen mukaan. Yhtiö ei kuitenkaan voi yhdessä tytär-yhtiöidensä kanssa omistaa tai ottaa pantiksi omia osakkeita millään hetkellä enempää kuin 10 % yhtiön kaikista osakkeista. Osakkeet hankitaan muuten kuin osakkeen-omistajien omistusten mukaisessa suhteessa Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä julkises-sa kaupankäynnissä hankintahetken markkina-hintaan tai muuten markkinoilla muodostuvaan hintaan. Osakkeita voidaan hankkia ja/tai ottaa pantiksi esimerkiksi yrityskauppojen tai osake-pohjaisten kannustinjärjestelmien toteuttamisek-si tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin sekä muutoin osakkeiden edelleen luovutta-miseksi, yhtiöllä pidettäväksi tai mitätöitäväk-si. Hallitus päättää kaikista muista omien osak-keiden hankkimisen ja/tai pantiksi ottamisen ehdoista. Valtuutus kumoaa varsinaisen yhtiökokouk-sen 25.3.2022 antaman valtuutuksen päättää omien osakkeiden hankkimisesta. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen 12 hallituksen toimintakertomus päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 saakka. Hallituksen valtuuttaminen päättämään osakeannista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päät-tämään osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 lu-vun 1 §:n tarkoittamien optioiden ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta yhdessä tai useammassa erässä, joko maksua vastaan tai maksutta. Annettavien osakkeiden määrä, mukaan lukien optioiden ja muiden erityisten oikeuksien perusteella saatavat osakkeet, voi olla yhteen-sä enintään 2 325 920 osaketta, mikä määrä vastaa noin 15 % yhtiön kaikista osakkeista kokouskutsupäivän tilanteen mukaan. Hallitus voi päättää joko antaa uusia osakkeita tai luo-vuttaa yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään kaikista osakeannin sekä osakkeisiin oikeut-tavien optioiden tai muiden erityisten oikeuk-sien antamisen ehdoista, mukaan lukien oikeu-den osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poikkeamiseen. Osakkeita voi käyttää vastik-keena yrityskaupoissa, osana yhtiön kannustin-järjestelmää, tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinai-sen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kui-tenkin enintään 30.6.2024 saakka. Valtuutus kumoaa aikaisemmat käyttämättömät osakean-tia ja optio-oikeuksien sekä muiden osakkei-siin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamista koskevat valtuutukset. Hallituksen valtuuttaminen päättämään lahjoituksen antamisesta perustettavalle Gofore Impact -säätiölle Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päät-tämään yhdestä tai useammasta lahjoitukses-ta yhtiön suunnitteilla olevalle ja perustettaval-le Gofore Impact -säätiölle yleishyödylliseen tai siihen rinnastettavaan tarkoitukseen yhteensä enintään 250 000 euron arvosta. Valtuutus oi-keuttaa hallituksen päättämään myös lahjoituk-sen ajankohdasta sekä muista lahjoituksen eh-doista. Valtuutus olisi voimassa seuraavaan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saak-ka. Gofore Impact -säätiö on tarkoitus perustaa edistämään yhteiskunnan digitaalista muutosta. Sen pääasiallisena tarkoituksena on tukea digi-taalisuuden positiivisia vaikutuksia kuten demo-kratia- ja tasa-arvokehitystä, lieventää digitaali-seen muutokseen liittyviä sosiaalisia jännitteitä ja lieveilmiöitä sekä vähentää digitaalista epäta-sa-arvoa ja syrjäytymistä. Säätiö pyrkii vaikut-tamaan myös digitaalisen muutoksen tekijöiden monimuotoisuuteen ja toimialan yleiseen elin-voimaisuuteen. Osakepohjaiset sitouttamis- ja kannustinjärjestelmät Goforella on ollut käytössä koko henkilöstön osakesäästöohjelma vuodesta 2018. Ohjelman tavoite on motivoida henkilöstöä sijoittamaan yhtiön osakkeisiin ja ryhtymään osakkeenomis-tajiksi. Tarkoituksena on lisäksi yhdistää työn-tekijöiden ja johdon tavoitteet ja sitoutuminen yrityksen arvon kehitykseen ja omistaja-arvon kasvattamiseen pitkällä aikavälillä. Hallitus päät-tää vuosittain ohjelman nojalla käynnistettävistä säästökausista. Ohjelma on tarjolla kaikille Gofore-konser-nin työntekijöille, joilla on mahdollisuus säästää osa säännöllisistä palkoistaan ja käyttää säästöt yhtiön osakkeiden hankintaan 10 prosentin alennuksella. Kertyneet säästöt käytetään Gofo-ren osakkeiden hankintaan säästökauden päät-tymisen jälkeen. Ohjelmaan osallistuminen on vapaaehtoista, ja työntekijä osallistuu ohjelmaan yhden säästökauden kerrallaan. Kahden vuoden mittaisen osakkeiden omis-tusjakson jälkeen Gofore antaa ohjelmaan osal-listuneille työntekijöille bruttopalkkiona yhden lisäosakkeen kutakin kolmea säästöillä hankit-tua osaketta kohden. Lisäosakkeiden saamisen ehtona on, että osallistuja omistaa hankkiman-sa osakkeet koko omistusjakson ajan ja että hänen työsuhteensa Goforessa ei ole päättynyt Bad Leaver -syystä eikä hän ole irtisanoutunut ennen omistusjakson loppua. Säästöillä hanki-tuille osakkeille maksettavat osingot käytetään automaattisesti osakkeiden hankkimiseen seu-raavana mahdollisena osakkeiden hankintapäi-vänä. Vuodesta 2022 alkaen säästöohjelmaan sisältyy myös, että osallistuja voi lisäksi saada 0–1,5 suoriteperusteista lisäosaketta brutto-palkkiona jokaista säästöillä hankittua kolmea osaketta kohden, mikäli hallituksen tilikaudelle 13 hallituksen toimintakertomus asettama konsernin EBITA-tavoite, oikaistu lii-kevoitto ennen poistoja ja arvonalentumisia, saavutetaan. Uusi säästökausi alkoi 1.3.2023 ja päättyy 28.2.2024. Goforen hallitus päätti 10.3.2023 yhteensä 31 783 uuden osakkeen liikkeelle laskemisesta osana CrewShare-osa-kesäästöohjelmaa, varsinaisen yhtiökokouksen 24.3.2023 antaman valtuutuksen nojalla. Goforella on lisäksi osakepohjainen kannus-tinjärjestelmä yhtiön avainhenkilöille. Sen tavoite on yhdistää omistajien ja avainhenkilöiden tavoitteet yhtiön arvon kehittämiseksi pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa avainhenkilöt yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyinen yhtiön osak-keiden ansaintaan ja kertymiseen perustuva palkkiojärjestelmä. Kannustinohjelma koostuu vuosina 2023–2025 kolmen vuoden ansainta-jaksosta näinä tilivuosina. Hallitus voi päättää vuosittain uusista ansaintajaksoista. Avainhen-kilöiden kannustinohjelmaan kuului vuoden lopussa 32 henkilöä, mukaan lukien toimitusjoh-taja ja muut johtoryhmän jäsenet. Omien osakkeiden hankinta Gofore hankki katsausvuoden päätteek-si omia osakkeitaan käytettäväksi sellaisten velvoitteiden täyttämiseksi, jotka johtuvat ny-kyisten ja mahdollisten tulevien kannustinjär-jestelyjen mukaisesti Gofore-konsernin hen-kilöstölle ja avainhenkilöille maksettavista osakepohjaisista palkkioista. Gofore hankki ai-kavälillä 1.11.–13.12.2023 yhteensä 100 000 omaa osaketta keskihintaan 23,1804 euroa osakkeelta. Osakkeet hankittiin Nasdaq Helsin-ki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäyn-nissä hankintahetken markkinahintaan. Omien osakkeiden hankinta perustui varsinaisen yhtiö-kokouksen 24.3.2023 antamaan valtuutukseen. Hankintaohjelman päätyttyä Goforella oli yh-teensä 100 000 omaa osaketta, jotka vastaa-vat 0,64 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Osakkeiden kokonaismäärä oli vuoden lopussa 15 660 139. Henkilöstö ja toimipaikat Konsernin palveluksessa oli joulukuun 2023 lo-pussa 1 465 (1 297) henkilöä. Henkilöstömäärä kasvoi vuoden 2022 vastaavasta ajankohdasta 13 prosentilla. Kasvua tapahtui orgaanisesti ja Creanex-yrityskaupan myötä. Suomen henkilös-tön määrä oli raportointikauden lopussa 1 296 (1 146), ja muissa toimintamaissa työskenteli 169 (151) henkilöä. Goforen Suomen toimipisteet sijaitsevat Hel-singissä, Espoossa, Jyväskylässä, Tampereel-la, Oulussa, Kajaanissa, Lappeenrannassa ja Turussa. Goforen pääkonttori siirtyi katsausvuo-den päätteeksi uusiin toimitiloihin Tampereen keskustassa. Suomen ulkopuoliset toimipis-teet ovat Braunschweig, Ingolstadt, Klagenfurt, München ja Stuttgart Saksassa, Salzburg Itä-vallassa, Bolzano Italiassa, Madrid ja Málaga Espanjassa ja Tallinna Virossa. on houkutteleva työnantaja ja pitää parhaat osaajat. Gofore kehitti katsausvuonnakin lisää tapoja lisätä työntekijäkokemusta ja vahvistaa rekrytointia. Goforen houkuttelevuus IT-alan työnantajana kasvoi selvästi, mistä kertoo saa-tujen työhakemusten määrän kasvu, 6 737 (4 808 vuonna 2022). Goforen työnantajabrän-diä ja hyvää mainetta kiiteltiin myös julkises-ti vuonna 2023. Goforen maine pörssiyhtiönä arvioitiin sijoittajien parissa tehdyssä Luottamus & Maine -tutkimuksessa Suomen suurten ja kes-kisuurten yhtiöiden 3. parhaaksi, Universumin tutkimuksessa suomalaisten IT-alan asiantun-tijoiden mielestä maailman 6. houkuttelevim-maksi alan työpaikaksi ja Duunitori-portaalin tutkimuksessa IT-alan kiinnostavimmaksi työpai-kaksi. Osakkeet ja osakkeenomistajat Joulukuun 2023 lopussa Gofore Oyj:n rekiste-röity osakepääoma oli 80 000,00 (80 000,00) euroa, jota vastaava yhtiön osakkeiden koko-naismäärä oli 15 660 139 (15 506 132). Go-forella oli 31.12.2023 hallussaan yhtiön omia Henkilöstömäärä kasvoi vuoden 2022 vastaavasta ajankohdasta 13 prosentilla. Goforen ns. alustayritykset mahdollista-vat työntekijöille enemmän vapautta. Itsenäiset tytäryhtiöt Rebase ja Sleek tarjoavat vaihtoeh-toisen palkkamallin, ja niiden henkilöstön kasvu oli katsausvuonna muita yksiköitä nopeampaa. Gofore kehittyy jatkuvasti työmarkkinan ja työelämän mukana varmistaakseen, että se 14 hallituksen toimintakertomus osakkeita 100 000 kappaletta. Yhtiöllä ei ol-lut hallussaan omia osakkeita vertailukaudella. Omien osakkeiden osuus kaikista osakkeista ja äänistä on 0,6 % ja niistä maksettiin 2,3 miljoo-naa euroa. Yhtiöllä oli joulukuun 2023 lopussa yh-teensä 8 976 (5 879) rekisteröityä osakkeen-omistajaa. Hallintarekisteröityjä osakkeita oli 3 038 623 (2 989 697), ja niiden osuus osake-kannasta oli 19,4 (19,3) prosenttia. Ulkomainen omistus yhteensä oli 21,0 %. Kotitaloudet omis-tivat osakkeista 55,5 (55,3) prosenttia, yritykset 5,9 (5,2) prosenttia, rahoitus- ja vakuutuslaitok-set 27,0 (26,7) prosenttia, voittoa tavoittelemat-tomat yhteisöt 0,8 (0,7) prosenttia ja julkisyhtei-söt 10,0 (9,8) prosenttia. Ajantasaiset ja historialliset osakkeenomis-tustiedot sekä tietoja yhtiön osakkeesta löyty-vät yhtiön verkkosivuilta gofore.com/sijoita/osa-ke-ja-osakkeenomistajat/. Ilmoitukset osakkeenomistajien muutoksista Gofore Oyj vastaanotti 28.3.2023 Arvopaperi-markkinalain mukaisen ilmoituksen omistus-osuuden muutoksesta. Sen mukaan Alcur Fonder AB:n osuus Gofore Oyj:n osakkeista ja äänistä ylitti viisi (5) prosenttia 27.3.2023. Il-moituksen mukaan ilmoituksen perusteena on osakkeiden ja äänioikeuksien hankinta. Alcur Fonder AB:n kokonaisosuus oli ilmoituksen mu-kaan 7,22 % äänistä ja osakkeista; 1 121 593 osaketta. Suunnatut osakeannit Gofore toteutti suunnattuja osakeanteja kat-sausvuonna. Gofore teki 10.3.2023 suunnatun osakeannin (31 783 osaketta) osana henkilös-tön CrewShare -osakesäästöohjelmaa. Gofore teki 21.4.2023 suunnatun, maksullisen osakean-nin (1 219 osaketta) osana eMundo GmbH:n avainhenkilöiden suoriteperusteista kannusti-nohjelmaa. 3.7.2023 Gofore teki suunnatun osa-keannin (77 646 osaketta) osana Creanex Oy:n kauppahinnan maksua sekä 43 359 osakkeen suunnatun osakeannin 15.9.2023 osana Crew-Share -osakesäästöohjelmaa. Kurssikehitys ja kaupankäynti osakkeella Gofore Oyj:n osake on noteerattu Nasdaq Helsinki Oy:n ylläpitämällä pörssin pää-markkinapaikalla maaliskuusta 2021 lähtien kaupankäyntitunnuksella GOFORE. Yhtiön osak-keita vaihdettiin vuoden 2023 aikana 2,8 (1,6) miljoonaa kappaletta, mikä on noin 17,8 (10,2) prosenttia ulkona olevien osakkeiden keskimää-räisestä lukumäärästä. Vaihdon arvo oli 65,1 (35,5) miljoonaa euroa. Joulukuun 2023 lopussa yhtiön markkina-arvo oli 348,5 (344,2) miljoonaa euroa. Goforen osakkeen päätöskurssi tilikauden viimeise-nä kaupankäyntipäivänä (29.12.2023) oli 22,40 (22,20) euroa. Yhtiön osakkeen kaupankäynti-volyymilla painotettu keskihinta oli katsauskau-della 23,76 (22,79) euroa. Korkein kaupanteko-kurssi oli vuoden aikana 27,80 (26,00) euroa ja alin 19,30 (18,25) euroa. Katsauskauden jälkeisetmerkittävät tapahtumat 17.1.2024: Goforen osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotukset vuoden 2024 varsinaiselle yhtiökokoukselle Hallituksen jäsenten lukumäärää ja kokoonpanoa koskeva ehdotus Osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdot-taa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että hallitus koostuu kuudesta (6) jäsenestä, ja että toimi-kaudeksi, joka päättyy vuoden 2025 varsinai-sen yhtiökokouksen päättyessä, hallituksen jäseniksi valitaan uudelleen hallituksen jäsenet Mammu Kaario, Piia-Noora Kauppi, Timur Kärki ja Sami Somero. Nimitystoimikunta ehdottaa, että hallitukseen valittaisiin uusina jäseninä Antti Koskelin sekä Gofore-konsernin henkilös-tön keskuudestaan vaaleilla valitsema hallin-toedustaja Matti Saastamoinen. Ehdokkaiden esittelyt löytyvät pörssitiedotteesta 17.1.2024. Hallituksen jäsenten palkkioita koskeva ehdotus Nimitystoimikunta ehdottaa vuoden 2024 varsi-naiselle yhtiökokoukselle, että hallituksen jäsen-ten palkkiot ovat samat kuin vuonna 2023. Ehdokkaiden esittelyt, ehdotus hallituspalk-kioista ja nimitystoimikunnan kokoonpano löy-tyvät pörssitiedotteesta 17.1.2024. 18.1.2024 Goforen hallituksen ehdotus varsinaiselle yhtiökokoukselle 2024 koskien tilintarkastajan valintaa Gofore Oyj:n hallitus ehdottaa tarkastusvalio-kunnan suosituksesta 4.4.2024 pidettäväksi 15 hallituksen toimintakertomus suunnitellulle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilintarkastuksen kilpailuttamisen perusteella ti-likaudelle 2024 yhtiön tilintarkastajaksi vali-taan tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy. Jos Ernst & Young Oy valitaan Goforen tilintarkasta-jaksi, sen ilmoittamana päävastuullisena tilintar-kastajana tulee toimimaan KHT Antti Suominen. Lisätietoa aiheesta on pörssitiedotteessa 18.1.2024. 18.1.2024: Gofore käynnistää uuden säästökauden henkilöstön osakesäästöohjelmassa Goforen hallitus on päättänyt vuonna 2018 pe-rustetun CrewShare-osakesäästöohjelman uudesta säästökaudesta 2024–2025. Uuden säästökauden yksityiskohdat ovat edellisen säästökauden mukaiset. CrewShare-osakesääs-töohjelmaan osallistui viime vuonna 767 Gofo-re-konsernin n. 1 300 työntekijästä. Lisätietoa aiheesta on pörssitiedotteessa 18.1.2024. Tammikuu 2024 Goforen tammikuun liikevaihto oli 16,9 (15,8 tammikuussa 2023) miljoonaa euroa ja LTM pro forma 193,3 miljoonaa euroa. Henkilöstömäärä nousi 1 463 henkilöön, ja kokonaiskapasiteet-ti oli 1 372, alihankinnan kokonaiskapasiteetti oli 147. Työpäivien lukumäärä oli tammikuussa 22. 22.2.2024: Uudet osakepohjaiset kannustinjärjestelmät sekä suunnattu osakeanti Goforen hallitus on päättänyt 22.2.2024 perus-taa kaksi uutta pitkän aikavälin osakepohjaista kannustinjärjestelmää konsernin avainhenkilöil-le; Suoriteperusteinen osakepalkkiojärjestelmä 2024–2026 (”PSP”) sekä Lisäosakejärjestelmä 2024 (”MSP”). Gofore Oyj:n hallitus on päät-tänyt varsinaisen yhtiökokouksen 24.3.2023 antaman valtuutuksen perusteella suunnatus-ta maksullisesta osakeannista lisäosakejärjestel-män kohderyhmälle. Lisätietoja ohjelmasta on kerrottu Goforen internetsivuilla. Taloudellinen ohjeistus vuodelle 2024 Gofore päivitti helmikuussa 2022 tiedonanto-politiikkaansa siten, ettei yhtiö ei jatkossa anna tilikausikohtaisia taloudellisia ennusteita. Sen sijaan yhtiö kehittää kuukausi- ja neljännesvuo-sikohtaisten liiketoimintakatsauksiensa sisältöä, pyrkimyksenään entisestään parantaa yhtiön lä-pinäkyvyyttä ja siten reaaliaikaista talouden ke-hittymisen seurantaa. Marraskuussa 2022 tie-donantopolitiikkaa päivitettiin siten, että yhtiön neljänneksittäin julkaisemat liiketoimintakatsa-ukset muuttuivat vuoden 2023 alussa IAS 34:n mukaisiksi osavuosikatsauksiksi. Gofore julkaisee tilinpäätöstiedotteen, puo-livuosikatsauksen ja osavuosikatsausten lisäksi edelleen myös kuukausittaisia liiketoimintakat-sauksia. Liiketoimintakatsausten, osavuosikatsa-usten, puolivuosikatsauksen ja tilinpäätöstiedot-teen tiedot ovat tilintarkastamattomia. Hallituksen esitys voitonjaosta Gofore Oyj:n jakokelpoiset varat 31.12.2023 oli-vat 85,6 miljoonaa euroa, johon sisältyy tilikau-den tulos 13,6 miljoonaa euroa. Hallitus esittää 4.4.2024 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiöko-koukselle, että 31.12.2023 päättyneeltä tilikau-delta vahvistettavan taseen perusteella jaetaan osinkoa 0,47 euroa osakkeelta. Voitonjakoehdo-tuksen tekopäivänä osinkoon oikeuttavia osak-keita on 15 560 139 kpl, jota vastaava osingon-jaon kokonaismäärä on 7,3 miljoonaa euroa. Esityksen mukaisesti omaan pääomaan jätetään loput tilikauden tuloksesta, 6,2 miljoonaa euroa. Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikau-den päättymisen jälkeen ole tapahtunut olen-naisia muutoksia eikä myöskään OYL 13:2 §:ssä tarkoitettu maksukykyisyystesti vaikuta jakokel-poisten varojen määrään. Osinko maksetaan osakkeenomistajalle, joka on maksun täsmäytyspäivänä 8.4.2024 merkit-tynä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Maksun täsmäytyspäivä-nä yhtiön hallussa oleville omille osakkeille ei makseta osinkoa. Ehdotuksen mukaan osingot maksetaan arviolta 15.4.2024. hallituksen toimintakertomus 16 Vastuullisuusjohtajan katsaus Vastuullisuustyössämme näkyy tällä hetkellä vahvasti valmistau-tuminen tulevaan kestävyysraportointidirektiiviin. Osana valmis-tautumista käynnistimme vuoden 2023 aikana kaksinkertaisen olennaisuuden arviointiprojektin, joka valmistuu alkuvuodesta 2024. Olennaisuusarvioinnin yhteydessä tehdyssä sidosryhmien kuulemisessa on noussut esille monenlaisia mielenkiintoisia, osin uusiakin näkökulmia Goforen vastuullisuustyöhön. Keskusteluissa nousi useaan kertaan esiin digitalisaation merkittävä rooli kestä-vän kehityksen mahdollistajana, sekä tämän tuomat uudet liike-toimintamahdollisuudet. Samalla arvioimme myös riskejä. Tässä yhteydessä erityisesti tietosuojan, tietoturvan ja vastuullisen da-tan käytön merkitys korostui. Otimme tavoitteeksemme raportoida jo vuodelta 2023 omiin työntekijöihin ja ilmastoon liittyvät mittarit mahdollisimman pit-källe uuden kestävyysraportointistandardin mukaisella tavalla. Tämä osoittautui hyödylliseksi vuoden 2024 raportointiin valmis-tautumisen kannalta, koska samalla löytyi myös datan keräämi-seen ja prosesseihin liittyviä kehittämiskohteita. Asetimme ensimmäistä kertaa päästövähennystavoitteen myös epäsuorille päästöille, eli päästöluokka 3:lle ja loimme väli-tavoitteet, joiden myötä yhtiömme saavuttaa hiilineutraaliuden vuoteen 2035 mennessä. Goforen ilmastolaskentaan on tuotu mukaan uusia eriä kuten hankitun pilvikapasiteetin käyttämä energia, ostetut palvelut, sekä vuokratut omaisuuserät, mikä kas-vatti kokonaispäästöjä etenkin päästöluokka 3:n osalta, mutta samalla energiankäytöstä aiheutuvat päästöt ovat koko ajan vähentyneet toimistojemme vähitellen siirtyessä uusiutuvaan energiaan. Myös asiakkaidemme panostukset vastuullisuuteen ovat kas-vussa, mikä näkyy siten, että yhä useampi asiakasprojekti liittyy vastuullisuuteen tavalla tai toisella. Tämä näkyy Goforella konk-reettisesti kestävän rahoituksen luokittelujärjestelmän mukaisen liikevaihdon kasvuna vuoden 2023 aikana. Kuluneen vuoden aikana olemme pyrkineet kehittämään edelleen oman toimintamme vastuullisuutta ja kasvattamaan kädenjälkeämme. Konkreettisena tuloksena julkaisimme Eettinen digitalisaatio -oppaan, joka ottaa kantaa sekä digitaalisten jär-jestelmien että konsultointiliiketoiminnan eettisiin periaatteisiin. Lisäksi olemme kehittäneet menetelmää tietojärjestelmähank-keiden ilmastovaikutusten arviointiin ja vähentämiseen. Aiomme edelleen jatkaa yrityslupauksemme mukaista työtä eettisen digi-talisaation edelläkävijänä. Kristiina Härkönen 17 hallituksen toimintakertomus Selvitys muista kuin taloudellisista tiedoista 2023 Tässä osiossa kuvataan Goforen vastuullisuuteen liittyvän toi-minnan avainasiat kirjanpitolain 3a-luvun vaatimusten mukai-sesti (muut kuin taloudelliset tiedot). Gofore on vuodesta 2022 alkaen luopunut erillisen vastuullisuusraportin julkaisemisesta ja julkaisee aiemmin vastuullisuusraportissa julkaistut tiedot osana hallituksen toimintakertomusta. Tämä muutos on osa yrityksen vaiheittaista siirtymistä vuoteen 2024 mennessä EU:n tulevan kestävyysraportointidirektiivin (CSRD) mukaiseen raportointiin. Osana CSRD-valmistautumista ilmastonmuutokseen ja omiin työntekijöihin liittyvät tiedot julkaistaan jo raportointijakson 2023 osalta kestävyysraportointidirektiivin mukaisen euroop-palaisen kestävyysraportointistandardin (ESRS) edellyttämällä tavalla. Näiltä osin raportoidaan ESRS-standardien E1 (Ilmaston-muutos) ja S1 (Omat työntekijät) yhtiön kannalta olennaiset tie-donantovelvoitteet. hallituksen toimintakertomus 18 regulaatio tulee kasvattamaan näiden palveluiden kysyntää enti-sestään ja samalla tarpeet paremman vastuullisuusdatan hallin-nan mahdollistavalle digitaaliselle infrastruktuurille Goforen asi-akkailla, sekä yksityisellä, että julkisella sektorilla, lisääntyvät. Yhtiö noudattaa liiketoiminnassaan Suomen lainsäädäntöä, Goforen yhtiöjärjestystä ja Nasdaq Helsingin sisäpiiriohjetta. Yhtiö on Suomen Global Compactin jäsenyritys ja on sitoutunut noudattamaan Global Compact -aloitteen kymmentä periaatetta, jotka koskevat ihmisoikeuksia, työelämän oikeuksia, ympäristöä ja korruption torjuntaa. Goforen vastuullisuustyö perustuu yhtiön arvoihin ja eettisiin periaatteisiin Goforen toimintaa on yhtiön toiminnan alusta saakka ohjannut kaksi arvoa: Vastuullisuus Goforella Goforen liiketoiminnan vaikutukset ihmisiin, ympäristöön ja yh-teiskuntaan muodostuvat oman toiminnan välittömistä vaikutuk-sista sekä välillisesti yhtiön asiakkaiden toiminnan kautta. Gofore auttaa asiakkaita eri toimialoilla edistämään kestävää toiminta-kulttuuria ja -malleja sekä hyödyntämään uusinta teknologiaa kestävien ratkaisujen kehittämiseksi. Erityisen merkittävä vaiku-tus ympäristön kannalta on asiakasprojekteilla, joiden kautta vä-hennetään asiakkaan kasvihuonekaasupäästöjä tai parannetaan resurssitehokkuutta tai kiertotaloutta. Goforen toiminnalla on myös olennaista sosiaalista vaikuttavuutta, sillä yhtiön asiakkaina on useita merkittäviä julkisen sektorin toimijoita. Vuonna 2023 Gofore jatkoi vuoteen 2027 ulottuvan strate-giansa toteuttamista. Strategiassa kestävä kehitys on valittu yhdeksi yrityksen neljästä fokusteemasta. Goforen merkittävim-piä kestävyysseikkoihin liittyviä tavoitteita on olla jatkossakin vastuullinen työnantaja, sekä toimia eettisen digitaalisen maail-man pioneerina työskennellen yhteiskuntien hyvinvoinnin ja kes-tävän tulevaisuuden puolesta. Strategiatyössään Gofore arvioi, että vuonna 2027 50 % sen avainasiakkaiden projekteista liittyy kestävyyssiirtymään. Arvio perustuu siihen, että yhtiö työsken-telee asiakasprojekteissaan jatkuvasti kasvavassa määrin esi-merkiksi laitteiden elinkaaren, resurssi- tai energiatehokkuuden tai arvoketjun läpinäkyvyyden parantamisen parissa. Lisääntyvä Goforessa jokainen on oman työnsä paras asian-tuntija ja jokainen saa olla oma itsensä. Kulttuu-rimme perustuu toisista huolehtimiseen, jatkuvaan kehittymiseen ja yhdessä tekemiseen. Näille arvoille Gofore rakentaa liiketoimintansa sekä vastuulli-suustyönsä. Lisäksi yhtiön vastuullisuustyötä ohjaavat Goforen eettiset periaatteet ja Goforen hallituksen vuoden 2020 alussa hyväksy-mä eettinen toimintatapaohje. Se kokoaa yhteen Goforen arvot, eettiset periaatteet sekä käytännön eettisten pulmien ratkaisuja ohjaavan toimintatapaohjeen (Code of Conduct). Onnistuminen tehdään aina yhteistyössä asiakkaan kanssa. Tavoittelemme teoillamme positiivista vaiku-tusta ja olemme sitoutuneet pitkäaikaisiin tavoitteisiin. Olemme rehellisiä, luotettavia ja avoimia. Gofore on kaikille hyvä työpaikka Gofore elää asiakkaiden onnistumisesta 1. 2. hallituksen toimintakertomus 19 Goforen eettiset periaatteet Kannustamme kokonaisvaltaiseen ihmiskäsitykseen Näemme organisaatiomme ihmisten yhteisönä, emme koneena Emme saa rasittaa ympäristöä enempää kuin on välttämätöntä Gofore on osa yhteiskuntaa, josta meidän on velvolli-suus huolehtia Ymmärrämme, että työ on osa merkityksellistä elämää. Työn pitää tukea ja ruokkia henkilökohtaista ja ammatillista kasvua. Ymmärrämme, että liiketoiminta ja yhteiskunta ovat toisiinsa kietoutuneita. Tukemalla toimivaa yhteiskuntaa rakennamme myös omaa menestystämme. Kunnioitamme ihmisiä yksilöinä – sekä goforelaisia että kaikkia, jotka kohtaamme työssämme. Ymmärrämme myös, että meidän pitää kantaa vastuumme osana yhteisöä. Olemme vastuussa siitä, että säilytämme ympäristömme tuleville sukupolville. hallituksen toimintakertomus 20 Vastuullisuuden johtaminen Goforelle on tärkeää, että sen toiminta tuottaa hyvää kaikille si-dosryhmille. Siten yhtiö on turvallinen ja luotettava, pitkäaikai-nen sijoituskohde. Eettisesti kestävä toiminta mahdollistaa hen-kilöstölle jaksamista ja hyvinvointia tukevan työympäristön sekä edesauttaa parhaiden osaajien rekrytointia myös tulevaisuudes-sa. Goforen toimintaa ohjaavat yritysvastuun kansainväliset lin-jaukset, erityisesti YK:n kestävän kehityksen tavoitteet (Sustai-nable Development Goals, SDG). Lisäksi yhtiö noudattaa kaikis-sa toimintamaissaan YK:ssa ja kansainvälisessä työjärjestössä (International Labour Organisation, ILO) hyväksyttyjä ihmis- ja työelämän perusoikeuksia. Goforen vastuullisuustyötä ohjataan osa-aluekohtaisesti eril-lisillä linjauksilla, politiikoilla ja suunnitelmilla. Goforen strategian, operatiivisen toiminnan ja vastuullisuuden johtamisesta vastaa konsernin johtoryhmä. Vastuullisuuteen liittyvät asiat käsitellään pääsääntöisesti johtoryhmässä – merkittävät aiheeseen liittyvät päätökset tekee yhtiön hallitus. Vastuullisuuden käytännön joh-tamisesta ja koordinoinnista on vuodesta 2019 alkaen vastannut kestävän kehityksen johtaja, joka johtaa myös vastuullisuustyön kokonaisuuden kehittämistä ja seuraa tavoitteiden toteutumista. Kestävän kehityksen johtaja toimii erillisessä, kestävän kehityk-sen johtoryhmässä, jossa on mukana hänen lisäkseen sellaiset yhtiön ylimmän johdon edustajat, joilla on erityisen merkittävä rooli vastuullisuuden näkökulmasta. Goforen strategisena tavoitteena on olla kestävää kehitystä edistävien digitaalisten ratkaisujen ja vastuullisen liiketoiminnan edelläkävijä. Lisäksi tavoitteena on, että merkittävä osa yhtiön liikevaihdosta tulee ratkaisuista, jotka todennettavasti paranta-vat resurssitehokkuutta, vähentävät ilmastopäästöjä tai edistä-vät vahvaa, turvallista, demokraattista ja avointa yhteiskuntaa. Yhtiö haluaa olla houkutteleva ESG-sijoituskohde, siksi se pyrkii kasvattamaan EU:n kestävän rahoituksen taksonomian mukais-ta liiketoimintaansa vuosittain. Toistaiseksi vuosilta 2022 ja 2023 taksonomianmukaisuus on laskettu ilmastonmuutoksen torjuntaa edistävälle toiminnalle. Kyseiselle toiminnalle taksonomia-asetuk-sessa annetun määritelmän mukaista liiketoimintaa yhtiöllä oli vuonna 2022 3 % liikevaihdosta ja vuonna 2023 10 % liikevaih-dosta. Goforen vastuullisuustyön keskeiset ohjeistukset sekä suunnitelmat: Tasa-arvo- ja yhdenvertaisuussuunnitelma Tietoturvapolitiikka Ympäristöohjeistus Sisäpiiriohjeistus Työkyvyn hallinta, seuranta ja varhainen tuki -ohjeistus Ohje häirinnän ja epäasiallisen kohtelun torjumiseksi hallituksen toimintakertomus 21 Tavoitteet, viitekehykset ja mittaristo Goforen vuoden 2023 vastuullisuustyö pohjautuu vuonna 2019 tehtyyn sidosryhmämäärittelyyn ja vuonna 2021 tarkennettuun olennaisuusanalyysiin. Vuoden 2023 aikana käynnistettiin ESRS:n mukainen kaksinkertaisen olennaisuuden arviointi, jonka puitteis-sa tarkennettiin tärkeimpien sidosryhmien määrittelyä, sekä kuul-tiin laajasti tärkeimpien sidosryhmien edustajia. Tälle työlle tulee perustumaan tilikauden 2024 vastuullisuustiedon raportointi. Talouskasvun ja tuottavuuden lisääminen teknologisten innovaatioiden avulla Asiakasorganisaatioiden kulttuurin ja toiminnan kehit-täminen tavalla, joka parantaa työntekijöiden hyvinvointia Asiakasyritysten arvoketjun läpinäkyvyyttä, kiertotaloutta ja resurssitehokkuutta lisäävät palvelut Toimiminen vastuullisena työnantajana ja kumppanina, sekä oman arvoketjun vastuullisuuden varmistaminen Kaupunkien ja aluehallinnon tehokkuutta, päätöksentekoa ja demokratiaa kehittävät hankkeet Liikennesektorin hankkeet, jotka parantavat liikenneturvallisuutta ja julkisen liikenteen sujuvuutta Asiakkaiden energia- ja materiaalitehokkuuden parantaminen digitalisaation keinoin Digitalisaation kehittäminen kiertotalouteen siirtymisen tueksi Asiakkaiden ESG-tiedon hallintaa ja vastuullisuus-raportointia tukevat projektit Omien kasvihuonekaasupäästöjen vähentäminen ja pyrkiminen kohti hiilineutraalisuutta Asiakkaiden kasvihuonekaasupäästöjä vähentävät ratkaisut Ratkaisut, jotka tarjoavat dataa ilmastonmuutokseen liittyvän päätöksenteon tueksi Taloudellinen vastuullisuus, sekä veronkierron ja korruption välttäminen kaikissa muodoissaan Julkisen sektorin läpinäkyvyyttä ja tehokkuutta, julkisen tiedon avointa saantia, sekä kansalaisten osallistumista lisäävät hankkeet Tietosuojan kehittäminen, datan ja tekoälyn etiikka, sekä julkisten palvelun syrjimättömyyttä ja saavutettavuutta tukevat hankkeet Teollisuusprosessien kestävyyden ja tehokkuuden parantaminen digitaalisten innovaatioiden avulla Julkisen sektorin eettisen digitaalisen infrastruktuurin rakentaminen Gofore on tunnistanut vastuullisuustyönsä pohjaksi kuusi YK:n kestävän kehityksen tavoitetta, joita sen toiminta ja palve-lut merkittävästi edistävät. Raportoinnissa käytettävät viitekehykset ja mittarit Gofore siirtyi vuodesta 2021 alkaen Maailman Talousfoorumin kehittämään Stakeholder Capitalism Metrics -kehyksen mukai-seen raportointiin. Yhtiö on tästä eteenpäin raportoinut kaik-ki tämän kehyksen ydinmittarit (core metrics) ja soveltuvin osin myös joitakin laajennettuja (expanded) mittareita. Lisäksi on raportoitu Sustainability Accounting Standards Boardin (SASB) laskentastandardin mittareita niiltä osin kuin niitä on määritelty ohjelmisto- ja IT-palvelusektorille (Software & IT Services). Stakeholder Capitalism -viitekehys ja SASB on tarkoitus korvata vaiheittain europpalaisilla kestävyysraportointistandar-deilla (ESRS). Tilikauden 2023 raportoinnissa otetaan ensi kertaa käyttöön uusiin raportointistandardeihinkuuluvat standardit E1 – Ilmastonmuutos, sekä S1 – Omat työntekijät. Näiden standardien mukaiset tiedonantovelvoitteet korvaavat aiemmin Stakeholder Capitalism Metrics -kehyksen vastaavat mittarit. Ensimmäinen täysin ESRS:n mukainen raportti julkaistaan tilikaudelta 2024. hallituksen toimintakertomus 22 Goforen vastuullisuustyön painopisteet Datan kerääminen ja jalostaminen on edellytys tietoon perustuvalle päätöksenteolle ja mahdol-listaa vastuullisuustavoitteiden asettamisen ja seurannan. Yhtiö on tunnistanut oheiset, liiketoimin-tansa kannalta olennaiset kestävyystavoitteet.Näitä tavoitteita kuvataan tarkemmin seuraavis-sa kappaleissa. Kestävän kehityksen edistäminen on kasvavas-sa määrin Goforen asiakkaiden liiketoiminnan keskiössä. Kestävyyssiirtymän vaatimukset tuo-vat uusia kehittämistarpeita esimerkiksi strategi-seen suunnitteluun, mittaamiseen ja vaikutusten arviointiin sekä datan hallintaan ja analytiik-kaan. Uuden regulaation myötä liiketoiminnan vastuullisuuteen kohdistuu kiristyvää velvoitta-vuutta. Gofore tukee asiakkaidensa kestävän kehityksen tavoitteiden saavuttamista päivit-täisen asiakastyön ja tarjoamiensa palveluiden kautta. Esimerkkeinä tästä ovat lukuisat Intelli-gent Industry -vertikaalin projektit, joissa kehi-tetään energia- ja resurssitehokkuutta paran-tavia ratkaisuja, sekä älykkäitä ratkaisuja, joilla pystytään pidentämään laitteiden elinkaarta. Li-säksi vastuullisuusdatan hallinnan ratkaisujen tarve kasvaa jatkuvasti, kun vaatimukset datan läpinäkyvyydelle ja jäljitettävyydelle lisääntyvät. Gofore on eettisen digimaailman rakentaja. Gofore käyttää osaamistaan kaikkein kriittisimpien, maailmanlaajuisten kestävyyshaasteiden ratkaisemiseen. Gofore on paras mahdollinen työpaikka. hallituksen toimintakertomus 23 pohtimista laajemmin, esimerkiksi tekoälyn käyt-töön liittyvien riskien tai dataoikeuksien näkö-kulmasta. Goforella nähdään, että data- ja digivastuullisuus tulevat tulevaisuudessa yhä merkittävämmäksi osaksi organisaatioiden vas-tuullisuustyötä. Yhtiö pyrkii olemaan tämän kehityksen edelläkävijä ja tukemaan myös asi-akkaitaan digivastuullisuuden edistämisessä. Gofore on paras mahdollinen työpaikka Goforella ymmärretään, että osaavat ja moti-voituneet työntekijät ovat yhtiön koko liiketoi-minnan ja menestyksen perusta. Työntekijöiden hyvinvointi on yhtiölle ensisijaisen tärkeää, jo-ten siihen panostetaan paljon. Gofore haluaa olla aihealueen edelläkävijä sekä esikuva vas-tuullisesta työnantajasta. Pitkäjänteisen työn ansiosta Gofore tunnetaan Suomessa nykyisin yleisesti hyvän yrityskulttuurin edelläkävijänä. Yhtiö huolehtii ja kokee vastuuta työnte-kijöiden osaamisen jatkuvasta kehittämisestä. Tähän tarjotaan mahdollisuuksia etenkin kiin-nostavissa, uusia oppimismahdollisuuksia tar-joavissa projekteissa. Gofore Academy -oppi-mismallia on edelleen kehitetty palvelemaan osaamisen kehittämiseen liittyviä ajankohtaisia tarpeita. Lisäksi vuoden 2023 aikana on panos-tettu esihenkilöiden kehittämiseen, jotta esihen-kilöt kykenevät tarjoamaan ihmisille yksilöllis-tä tukea sekä päivittäisen arjen että osaamisen kehittämisen näkökulmista. Lisää työntekijöiden kehittymismahdollisuuksista kerrotaan luvussa Ihmiset. Gofore käyttää osaamistaan kaikkein kriittisimpien, maail-manlaajuisten kestävyyshaas-teiden ratkaisemiseen Kestävyysmurros haastaa yhteiskunnat ja or-ganisaatiot sekä pakottaa ne muuttumaan. Di-gitalisaation keinoin voidaan vaikuttaa moniin kestävään kehitykseen liittyviin, globaaleihin haasteisiin – sekä ekologisiin että sosiaalisiin. Kestävä kehitys onkin luomassa Goforelle uu-den, tärkeän liiketoiminta-alueen: yhtiö kehittää jatkuvasti enemmän ratkaisuja, jotka edistävät ekologista jälleenrakennusta, yritysten vastuulli-suusdatan hallintaa ja raportointia, sekä nykyis-tä avoimempaa, läpinäkyvämpää ja demokraat-tisempaa yhteiskuntaa. Kestävyyssiirtymä onkin nähty yhdeksi Goforen keskeisistä liiketoiminta-mahdollisuuksista. Gofore on eettisen digimaailman rakentaja Goforella uskotaan, että yrityksen liiketoiminnan eettisyys syntyy kaikkien organisaation ihmisten eettisen toiminnan summana. Tämä korostuu Goforen kaltaisessa itseohjautuvassa organi-saatiossa, jossa jokaisen työntekijän ymmärrys oman toimintansa vaikutuksista ja kyky tehdä eettisesti perusteltuja ratkaisuja on ensiarvoisen tärkeää. Tästä syystä Gofore haluaa kehittää or-ganisaation ja siinä toimivien yksilöiden eettistä toimintakykyä, ja on luonut organisaatioon eet-tistä toimintaa tukevia rakenteita. Yhtiö haluaa jatkuvasti kehittää ymmärrys-tään siitä, miten digitaalisia teknologioita käy-tetään eettisesti kestävällä tavalla. Tämä tar-koittaa paitsi vahvaa panostamista tietoturvaan ja tietosuojaan, myös datan eettisen käytön hallituksen toimintakertomus 24 Hallinto Gofore on liiketoimintansa alusta saakka ollut arvojohdettu yritys, jolla on vahva yhteiskunnallinen missio. Yhtiö ymmärtää suhteen yhteiskuntaan olevan vastavuoroinen. Toimiva, hyvinvoi-va ja vakaa yhteiskunta on Goforen menestyvän liiketoiminnan perusedellytys. liiketoiminnan tarkoitus Yhtiön liiketoiminnan tarkoitus on toimia eettisen digitaali-sen maailman edelläkävijänä (”Pioneering an ethical digital world”). Gofore on asiantuntijayritys, joka tuo digitalisaation tar-joamat mahdollisuudet asiakkaidensa saataville. Yhtiö auttaa asi-akkaitaan myös suunnittelemaan ja toteuttamaan ratkaisuja, jot-ka edistävät kestävän kehityksen globaaleja tavoitteita. Pioneerirooli tarkoittaa edelläkävijyyttä, mutta myös tutki-vaa asennetta. Digitalisaation eettiset kysymykset ovat vaikeita, eikä niihin löydy yksinkertaisia vastauksia. Digitalisaatiomurros muuttaa monin tavoin yhteiskuntaa ja sen vaikutusten ymmärtä-minen vaatii eri alojen asiantuntijoiden näkemysten yhteensovit-tamista sekä vuoropuhelua. Osana pioneerin rooliaan Gofore haluaa auttaa löytämään vastauksia digitaalisen maailman haastavimpiin eettisiin kysy-myksiin ja kehittää eettisen digitalisaation osaamista jatkuvasti. Goforella ei pelätä osallistua vaikeisiinkaan keskusteluihin esi-merkiksi siitä, mitä tarkoittaa eettinen datan käyttö tai eettinen Naisten osuus hallituksesta tekoäly, milloin digitalisaatio on inklusiivista ja huomioi ihmisten erilaisuuden tai kenen ehdoilla digitalisaatiota ylipäätään raken-netaan. Hallitus ja johdon palkitseminen Goforen hallituksen kokoonpano ja hallituksen jäsenet esitellään erillisessä selvityksessä hallinto- ja ohjausjärjestelmästä. Selvitys on saatavilla yhtiön verkkosivuilta: https://gofore.com/sijoita/tie-dotteet-ja-raportit/raportit-ja-esitykset/. Ylimmän johdon palkitsemisessa noudatetaan Goforen palkit-semispolitiikkaa, joka on saatavilla yhtiön verkkosivuilta: https://gofore.com/sijoita/hallinnointi/palkitseminen/. Palkitsemispolitiikan tavoitteena on tukea yhtiön strategis-ten tavoitteiden toteuttamista sekä edistää sen kilpailukykyä ja pitkän tähtäimen taloudellista menestystä. Palkitseminen on kyt-ketty sekä lyhyen että pitkän aikavälin kannattavuuteen. Lisäksi tavoitteena on myötävaikuttaa omistaja-arvon positiiviseen kehi-tykseen sekä sitouttaa hallitus ja toimitusjohtaja pitkäjänteisesti yhtiön tavoitteisiin. Yhtiön palkitsemispolitiikka esitellään yhtiön varsinaisessa yhtiökokouksessa vähintään joka neljäs vuosi ja aina, kun siihen ehdotetaan merkittäviä muutoksia. Yhtiö julkistaa verkkosivuil-laan vuosittain palkitsemisraportin, jossa kuvataan tilikauden toteutunut palkitseminen. Riippumattomat hallituksen jäsenet Eveliina HuurreMammu KaarioPiia-Noora KauppiSami Somero Riippuvaiset hallituksen jäsenet Tapani Liimatta, Goforen työntekijä Timur Kärki, yhtiön suurin osakkeenomistaja. Hänellä on sopimussuhde yhtiön kanssa muiden kuin hallituksen puheenjohtajan tehtäviin liittyvien tehtävien hoitamisesta. 40 % 2021 50 % 2023 50 % 2022 hallituksen toimintakertomus 25 Eettinen toimintatapa Goforen toimintatapa perustuu avoimuudelle ja läpinäkyvyydelle sekä sisäisesti että ulkoisesti – kaikkien yhtiön sidosryhmien suuntaan. Vuonna 2023 yhtiössä on jatkettu vuonna 2021 aloitettua eettisen toimintakyvyn kehit-tämistyötä. Vuonna 2022 käynnistynyt Ethics Desk -toiminta jatkuu. Gofore Ethics Desk on eri rooleissa toimivista asiantuntijoista muodos-tettu työryhmä, jossa on mukana myös vahva edustus ylimmästä johdosta. Ethics Desk antaa suosituksia ja tarjoaa tukea goforelaisille heidän työssään esiin nouseviin eettisiin kysymyksiin. Vuoden 2023 aikana Goforen Ethics Experts -asiantuntijaryhmän toimesta on julkaistu Ethical Digital -opas, joka määrittelee Goforen näkökul-man eettiseen yritystoimintaan, konsultointityö-hön ja digitalisaatioon. Goforen eettinen toimintaohje (Code of Ethics) rohkaisee työntekijöitä nostamaan esiin mahdollisesti huomaamiaan eettisiä ongelmia tai lainvastaista toimintaa. Myös yrityksen avoimen keskustelukulttuurin on tarkoitus tukea tätä. Jos asia koskee asiakasprojektia, ohjeistus neuvoo olemaan yhteydessä asiakkuusvastaa-vaan tai toimialavastaavaan sekä tarvittaessa myös vastuullisuusjohtajaan. Yrityksen sisäistä toimintaa koskevissa tilanteissa tulee olla yhtey-dessä esihenkilöön, henkilöstöhallintoon tai työntekijöiden valitsemaan luottamushenkilöön. Lisäksi ohje korostaa, että työntekijät voivat koska tahansa olla yhteydessä myös suoraan toimitusjohtajaan huomatessaan epäeettistä tai lainvastaista toimintaa. Ilmoittajansuojelulaki tuli Suomessa voimaan 1.1.2023. Gofore otti lain mukaisesti sisäisen ilmoituskanavan käyttöön, ja mahdollisti sen myös keskeisille sidosryhmilleen asettamal-la whistleblowing-direktiivin mukaisen kanavan yleisön saataville yhtiön verkkosivuille. Vuoden 2023 aikana kanavan kautta ei tullut yhtään ilmoitusta. Yhtiön eettinen toimintaohje kieltää korrup-tion ja lahjonnan kaikissa muodoissa. Yhtiö ei myöskään tue poliitikkoja tai poliittisia puoluei-ta. Yhtiön EU:n avoimuusrekisteriin kirjattu lob-baustoiminta vuonna 2023 piti sisällään osal-listumisen teollisen kyberturvan vahvistamista koskevaan seminaariin. Vaatimus korruption ja lahjonnan vastaises-ta toiminnasta koskee henkilöstön lisäksi kaikkia Goforen yhteistyökumppaneita. Vuodesta 2021 alkaen käytössä on ollut eettisen arvioinnin työkalu, jonka avulla pyritään arvioimaan ja tun-nistamaan korruption riskit kaikissa projekteis-sa jo ennen niiden käynnistymistä. Anonyymin raportointikanavan kautta henkilöstö ja muut yhtiön keskeiset sidosryhmät voivat raportoida myös mahdolliseen lahjontaan ja korruptioon liittyvistä havainnoista. Vuoden 2023 aikana tai sitä edeltävinä Goforen toimintavuosina ei ole tullut ilmi rapor-toituja korruptio- tai lahjontatapauksia eikä muita epäeettisiin liiketoimintatapoihin liitty-viä rikkomuksia. Goforella ei ole myöskään ollut epäeettiseen tai lainvastaiseen toimintatapaan liittyviä oikeuskäsittelyitä. Yhtiö ei ole toistaiseksi kouluttanut työnte-kijöitään järjestelmällisesti korruption vastaisiin käytäntöihin, mutta tarve tälle on tunnistettu. Sidosryhmäarviointi Osana valmistautumista kestävyysraportointi-direktiivin mukaiseen raportointiin, Gofore on käynnistänyt syksyllä 2023 kaksinkertaisen olennaisuuden arviointiprosessin. Arviointi val-mistuu vuoden 2024 alkupuolella ja prosessis-ta ja sen lopputuloksista tullaan kertomaan tar-kemmin tilikauden 2024 raportoinnissa. Parhaillaan käynnissä olevan kaksinkertaisen olennaisuuden arvioinnin kuluessa tehty sidos-ryhmien tunnistaminen korvaa aiemmin Goforen vastuullisuustyön pohjana käytetyn sidosryhmä-arvioinnin. Olennaisuusarvioinnin yhteydessä tunnis-tetut sidosryhmät on kuvattu seuraavan sivun taulukossa. Goforen toimintatapa perustuu avoimuudelle ja läpinäkyvyydelle sekä sisäisesti että ulkoisesti. hallituksen toimintakertomus 26 sidosryhmä PERUSTELU Ensisijaiset sidosryhmät Goforen työntekijät Goforen työntekijät ovat välttämättömiä Goforen toiminnalle ja ovat myös yhtiön vaikutusten polttopisteessä Asiakkaat jaloppukäyttäjät Asiakkaat ja loppukäyttäjät ovat välttämättömiä Goforen toiminnalle ja ovat myös yhtiön vaikutusten polttopisteessä Sijoittajat Sijoittajilla on suora vaikutus yhtiön arvoon. Heillä on myös näkemyksiä Goforen taloudellisista riskeistä ja mahdollisuuksista Luonto ja yhteiskunta Luonto ja yhteiskunta ovat välttämättömiä Goforen toiminnalle ja ovat myös yhtiön vaikutusten polttopisteessä Toissijaiset sidosryhmät Lainsäätäjät ja sääntelyviranomaiset Lainsäätäjät ja sääntelyviranomaiset voivat vaikuttaa Goforen toimintaan ja talouteen tulevaisuudessa Kumppanit Kumppanit voivat vaikuttaa Goforen toimintaan ja olla myös vaikutusten kohteena Koulutus- ja rekrytointimarkkina Koulutus- ja rekrytointimarkkina voi vaikuttaa Goforen rekrytoinnin onnistumiseen ja sitä kautta yhtiön toimintaan tulevaisuudessa Tavarantoimittajat Tavarantoimittajat voivat vaikuttaa Goforen toimintaan ja niiden kautta voi kohdistua aineellisia vaikutuksia yhteiskuntaan ja ympäristöön, vaikkakin Gofore itse tarjoaa ainoastaan aineettomia palveluita Energiantoimittajat Energiantoimittajat ovat avainroolissa suorien kasvihuonekaasupäästöjen vähentämisessä Kestävyysteemoihin liittyvät vaikutukset, taloudelliset riskit ja mahdollisuudet Gofore kerää aktiiviseen riskirekisteriinsä jatku-vasti sekä Goforeen kohdistuvia liiketoiminta-riskejä, että riskejä, joita Goforen toiminnasta saattaa aiheutua ihmisille, ympäristölle ja yhteis-kunnalle. Lisäksi tietoturva- ja tietosuojaan ja fyysiseen turvallisuuteen liittyviä riskejä seura-taan erikseen yrityksen tietoturvapäällikön toi-mesta. Riskejä arvioidaan muun muassa niiden todennäköisyyden sekä liiketoimintavaikutuksen mukaan, ja niitä tarkastellaan säännöllisin vä-liajoin vastuuhenkilöiden ja johtoryhmän kesken. Riskienhallintajärjestelmä kattaa riskien yksityis-kohtaisen hallintamallin, politiikat, suunnittelun, vastuut ja prosessit. Vastuullisuusriskien vastapainoksi yhtiö tun-nistaa myös samoihin teemoihin liittyviä liike-toimintamahdollisuuksia. Goforen asiakkaiden työ heidän omien kestävän kehityksen tavoit-teidensa saavuttamiseksi tarjoaa yhtiölle mah-dollisuuksia luoda uutta liiketoimintaa. Esimer-kiksi datavetoisten ratkaisujen kehittäminen ilmastonmuutoksen torjuntaan tai kiertotalou-den kehittämiseen on yhtiölle merkittävä liike-toimintamahdollisuus. Samoin yhtiö näkee mer-kittäviä liiketoimintamahdollisuuksia asiakkaiden tietosuojan ja tietoturvan kehittämisessä sekä eettistä datan käyttöä tukevien ratkaisujen luo-misessa. Goforen vastuullisuusriskien ja -mahdol-lisuuksien arviointia ollaan merkittävästi päi-vittämässä osana syksyllä 2023 alkanutta ja alkuvuodesta 2024 päättyvää kaksinkertai-sen olennaisuuden arviointiprojektia. Riskejä ja mahdollisuuksia on arvioitu erityisesti kestä-vyysraportointistandardissa esitettyjen kestä-vyysseikkojen osalta. Oheisissa taulukoissa on esitetty kyseises-sä kaksinkertaisen olennaisuuden arvioinnissa tällä hetkellä tunnistettuja merkittävimpiä vaiku-tuksia ympäristöön ja ihmisiin, sekä taloudellisia riskejä ja mahdollisuuksia. Lista on alustava. hallituksen toimintakertomus 27 Kestävyysteemat Kestävyysseikat Vaikutukset ympäristöön Taloudelliset riskit Taloudelliset mahdollisuudet Ilmastonmuutos Ilmastonmuutoksen torjunta Goforen suorat ja epäsuorat kasvihuonekaasupäästöt vaikuttavat negatiivisesti ilmastoon. Goforen asiantuntijat työskentelevät projekteissa, joissa aikaansaadaan kasvihuonekaasupäästöjen vähentämistä. Tällä on positiivinen vaikutus ilmastonmuutoksen torjuntaan. Mahdolliset maineriskit, jotka aiheutuvat työskentelystä ilmastolle haitallisissa projekteissa. Ilmastonmuutosta torjuvien digitaalisten ratkaisujen kasvava kysyntä on Goforelle liiketoimintamahdollisuus. Ilmastonmuutokseen sopeutuminen Epäonnistuminen ilmastonmuutokseen sopeu-tumisessa voi aiheuttaa epävarmuutta markki-noilla ja asiakkaiden toiminnassa, millä voi olla negatiivista vaikutusta Goforen liiketoimintaan. Energia Goforen asiantuntijat työskentelevät projekteissa, joissa parannetaan energia-tehokkuutta. Tällä on positiivinen vaikutus ilmastonmuutoksen torjuntaan. Energian erittäin voimakas hinnannousu tai pitkät katkokset energian saatavuudessa muodostavat riskin Goforen liiketoiminnalle. Kiertotalous Resurssien käyttö Goforen asiantuntijat työskentelevät projekteissa, joissa parannetaan resurssitehokkuutta ja materiaalien kiertoa. Tällä on positiivinen vaikutus. Goforen asiantuntijat työskentelevät projekteissa, joiden ansioista laitteiden elinkaaret pitenevät. Tällä on positiivinen vaikutus. Simulointiratkaisuilla aikaansaatava resurssien säästö tuottaa positiivisen vaikutuksen. Goforen liiketoiminnan kannalta välttämättömien ICT-laitteiden valmistaminen tuottaa negatiivisen vaikutuksen. Luonnonresurssien hinnan nousu tai katkokset niiden saatavuudessa ovat riski joidenkin Goforen asiakkaiden liiketoiminnalle, ja tätä kautta saattavat välillisesti vaikuttaa myös Goforeen. Haasteet ICT-alan vaatimien luonnonresurssien saatavuudessa tai niiden voimakas hinnan-nousu saattavat aiheuttaa alalle epävarmuutta. Resurssitehokkuutta parantavien hankkeiden kasvava kysyntä on Goforelle liiketoimintamahdollisuus. Jätteet Goforen arvoketjun aikana syntyvä ei-kierrätettävä jäte vaikuttaa negatiivisesti. Ympäristö hallituksen toimintakertomus 28 Kestävyysteemat Kestävyysseikat Vaikutukset ihmisiin Taloudelliset riskit Taloudelliset mahdollisuudet Omat työntekijät Yhdenvertainen kohtelu ja mahdollisuudet kaikille Tasa-arvo ja yhdenvertaisuus on Goforella tärkeää ja yhtiö on asettanut tätä koskevia tavoitteita. Se vaikuttaa positiivisesti työntekijöiden hyvinvointiin, sekä rekrytoinnin onnistumiseen. Työntekijöiden osallisuus ja tasa-arvoinen kohtelu mahdollistaa kaikkien potentiaalin maksimaalisen hyödyntämisen, mikä on kannattavaa myös taloudellisesti. Työntekijöiden hyvinvointi Panostuksilla työntekijöiden hyvinvointiin on merkittävä positiivinen vaikutus omaan työvoimaan. Työntekijöiden tyytyväisyyden heikkeneminen esimerkiksi liian korkeasta työkuormasta johtuen voi vaikuttaa työntekijöiden hyvinvointiin negatiivi-sesti. Työhyvinvoinnin ja työkuorman aktiivinen seuraaminen on tästä syystä tärkeää. Mahdollisella työntekijöiden hyvinvoinnin heikentymisellä on negatiivisia taloudellisia vaikutuksia. Hyvinvoivat ja sitoutuneet työntekijät on Goforelle merkittävä taloudellisen menestyksen takaava tekijä. Hyvä työnantajamaine mahdollistaa onnistu-neen rekrytoinnin, jolla on suora vaikutus yhtiön kasvuun ja taloudelliseen menestykseen. Kouluttautuminen ja osaamisen kehitys Edelläkävijän aseman säilyttämiseksi ja menestyksen turvaamiseksi Goforen on jatkuvasti panostettava työntekijöiden osaamisen kehittämiseen. Tällä on positiivisia vaikutuksia myös työntekijöihin, sillä se auttaa turvaamaan työmoti-vaation säilymisen ja työntekijän arvon rekrytointimarkkinoilla. Mahdollinen osaamisen kehittymisen heikenty-minen voi muodostaa taloudellisen riskin Goforelle, jos jatkuvasta kehittymisestä ei pidetä huolta. Osaamisen kehittyminen mahdollistaa uusia liiketoiminta-alueita. Arvoketjun työntekijät Alihankkijoiden työolot, oikeudet ja yhdenvertaisuus Gofore korostaa alihankinnan Code of Conductissaan ihmisoikeuksia ja työntekijöiden yhdenvertaista kohtelua, mikä osaltaan tukee näiden asioiden toteutumista alihankintaa tarjoavien yritysten liiketoiminnassa. Mikäli alihankkijat eivät valvo työntekijöiden oikeuksien toteutumista omassa hankintaketjus-saan, tämä voi muodostua maineriskiksi myös Goforelle. Alihankintaa tarjoavat yhtiöt valikoivat yhä enemmän kumppaneitaan vastuullisuustee-moihin perustuen, mikä on Goforelle positiivinen mahdollisuus. Vaikutusten kohteena olevat yhteisöt Yhteisöjen taloudelliset, sosiaaliset ja kulttuurilliset oikeudet Goforen erityisesti julkisen sektorin hankkeissa tarjoamat palvelut mahdollistavat yhteiskunnan jäsenten oikeuksien toteutumista. Mikäli Gofore epäonnistuu tarjoamissaan palveluissa, erityisesti julkisella sektorilla, tämä voi vaarantaa joidenkin ihmisryhmien oikeuksien toteutumisen. Mahdollinen epäonnistuminen joidenkin ihmisryhmien oikeuksista huolehtimisessa saattaa aiheuttaa maineriskin. Tasa-arvo yhteisöjen sisällä Yhteiskunnan digitalisoituminen saattaa aiheuttaa yhteiskuntien epätasa-arvoistumista ja mikäli Gofore epäonnistuu jonkin projektin vaikutusten arvioinnissa ja hallinnassa, on mahdollista, että yhtiöllä on myös tämän kaltainen negatiivinen vaikutus. Ihmiset hallituksen toimintakertomus 29 Kestävyysteemat Kestävyysseikat Vaikutukset ihmisiin Taloudelliset riskit Taloudelliset mahdollisuudet Asiakkaat ja loppukäyttäjät Yhteiskunnallinen osallisuus Goforella toimii saavutettavuustiimi, joka on erikoistunut huolehtimaan kaikkien ihmisryhmien osallisuudesta digitaalisissa palveluissa. Goforella on positiivinen vaikutus tiedon saatavuuteen ja läpinäkyvyyteen erityisesti julkisen sektorin digitalisaatiohankkeiden kautta. Epäonnistuminen Goforen tuottamien digitaalisten palveluiden saavutettavuudessa joidenkin ihmisryhmien kohdalla on mahdollinen maineriski. Saavutettavuuspalvelut ovat Goforelle liiketoimintamahdollisuus. Tietoturva ja tietosuoja Gofore noudattaa korkeaa tietoturvan ja tietosuojan standardia ja on ollut tuomassa tietoturvaa ja tietosuojaa parantavia käytäntöjä asiakkailleen. Mikäli Gofore epäonnistuu tietoturvan tai tietosuojan hallinnassa erityisesti asiakasprojekteissa tai henkilötietojen tai yhteiskunnalle kriittisen infrastruktuurin osalta, tällä voi olla merkittäviä potentiaalisia negatiivisia vaikutuksia ihmisiin tai yhteiskunnan toimivuuteen. Tietosuojaan ja tietoturvaan liittyvät riskit on tunnistettu Goforen suurimmaksi vastuullisuus-riskiksi, jolla toteutuessaan voi olla merkittäviä taloudellisia vaikutuksia yhtiöön. Tietoturvaan ja tietosuojaan liittyvät palvelut on tunnistettu Goforella tärkeäksi ja kasvavaksi markkina-alueeksi. Eettinen datan ja tekoälyratkaisujen käyttö Mikäli Gofore epäonnistuu eettisten suunnittelun periaatteidensa noudattamisessa, tällä voi olla negatiivisia vaikutuksia ihmisiin tai yhteiskuntaan. Koska Gofore pyrkii noudattamaan korkeita eettisiä periaatteita datan käytössä ja tekoälyratkaisujen kehittämisessä, tällä on positiivista vaikutusta asiakkaiden kehittämiin ratkaisuihin. Vastuuton datan tai tekoälyn käyttö olisi maineriski ja voisi johtaa merkittäviin negatiivisiin taloudellisiin vaikutuksiin. Gofore on panostanut viime vuosina työnte-kijöiden eettisen toimintakyvyn kehittämiseen ja eettisten näkökulmien huomioonottamiseen. Konsultointi digitalisaatioon liittyvien eettisten kysymysten ratkaisemisessa on nähty yhtiössä liiketoimintamahdollisuutena. Asiakkaiden ja loppukäyttäjien henkilökohtainen turvallisuus Goforen kehittämien simulointi- ja automatisointiratkaisujen kautta pystytään vähentämään ihmistyövoiman käyttöä vaarallisissa työtehtävissä. Kasvava tarve ratkaisuille, joissa simuloinnin ja automatisoinnin kautta pyritään korvaamaan ihmistyövoimaa vaarallisissa työtehtävissä, on Goforelle liiketoimintamahdollisuus. hallituksen toimintakertomus 30 Kestävyysteemat Kestävyysseikat Vaikutukset hallintoon ja yhteiskuntaan Taloudelliset riskit Taloudelliset mahdollisuudet Liiketoiminnan harjoittaminen Yrityskulttuuri Vastuullisuusasioiden korkea painoarvo Goforen toiminnassa vaikuttaa myönteisesti yrityksen hallintotapaan. Mahdolliset sisäpiiririkkomukset, virheellinen raportointi tai muu vastaava toiminta voi aiheuttaa vahinkoa yhteiskunnalle. Goforen yrityskulttuurin ytimessä on työnantajavastuu ja huolehtiminen työntekijöiden hyvinvoinnista. Gofore pyrkii eettiseen yritystoimintaan ja mahdollisimman suureen läpinäkyvyyteen. Hyvän hallintotavan pettäessä syntyvät mahdolliset väärinkäytökset ovat yhtiölle maineriski. Haasteet regulaatiovaatimuksiin vastaamisessa voivat johtaa negatiivisiin taloudellisiin vaiku-tuksiin. Vastuullinen liiketoiminta on mahdollisuus sekä rekrytoinnin että kumppaniverkoston kannalta. Käsitys Goforesta vastuullisena sijoituskoh-teena on yhtiön markkina-arvoa kasvattava tekijä. Lahjonta ja korruptio Kansainvälinen liiketoimintaympäristö ja merkittävät asiakkuudet julkisella sektorilla lisäävät korruption riskiä, mikäli näiden hallintamekanismit eivät ole kunnossa. Yhtiön sitoumukset korruption, lahjonnan ja rahanpesun välttämiseksi (mm. Global Compact, Goforen alihankinnan Code of Conduct) edistävät hyviä käytäntöjä sekä yhtiön sisällä että myös laajemmin. Suhteet toimittajiin, mukaan lukien maksukäytännöt Goforella on voimassa vahvat eettiset periaatteet toiminnassaan alihankkijoiden kanssa. Hyvät ja eettiset alihankintasuhteet vähentävät niihin liittyvää taloudellista riskiä. Ilmiantajien suojelu Goforella on voimassa ilmiantajien suojelun varmistavat käytännöt. Hallinto hallituksen toimintakertomus 31 Tietoturva ja tietosuoja Goforen liiketoiminta perustuu pitkälti asiak-kaiden, kumppaneiden, työntekijöiden ja mui-den sidosryhmien luottamukseen. Tietoturva on keskeistä tämän luottamuksen säilyttämises-sä ja takaamisessa. Tietojen luottamuksellisuus, eheys ja saatavuus kaikissa muodoissaan ovat tärkeitä asioita Goforen jatkuvalle toiminnalle ja hyvälle hallinnolle. Siksi on tärkeää varmistaa kaikin tavoin, että tietoturva on tehokasta sekä sopusoinnussa liiketoiminnan tavoitteiden sa-moin kuin lakien ja määräysten kanssa. Yhtiö kehittää jatkuvasti ISO 27001 -stan-dardoitua tietoturvan hallintajärjestelmäänsä sekä rakentaa kulttuuria, jossa työntekijät huo-mioivat turvallisuuden päivittäisessä toimin-nassaan ja velvollisuuksissaan. Turvallisuus on jokaisen vastuulla. tietoturvakäytännöt Gofore noudattaa seuraavia tietoturvakäytäntöjä: 0 tietosuojarikkomusten määrä 2023 0 tietoturvarikkomusten määrä 2023 Goforen johtoryhmä on sitoutunut vastaa-maan kattavasti tietoturvan hallintajärjestel-mästä. Tietoturvariskit arvioidaan ja niitä hallitaan säännöllisesti liiketoiminnan jatkuvuuden varmistamiseksi. Turvallisuuskäytännöt ja niihin liittyvät vaati-mukset välitetään työntekijöille, alihankkijoil-le ja muille kumppaneille sopimusten kautta. Pääsy järjestelmiin ja tietoon sallitaan tiedon luottamuksellisuuteen ja pääsyn välttämättö-myyteen perustuen. Tiedot luokitellaan ja käsitellään asianmu-kaisten turvallisuustasojen mukaisesti ja henkilötietoja käsitellään yleisen tietosuoja-asetuksen mukaisesti. Tietoturva on sisäänrakennettu digitaalis-ten palveluiden suunnitteluun, kehittämiseen ja hankintaan, ja tätä tuetaan ohjeistusten avulla. Tietoverkot on erotettu, suojattu, valvottu ja hallittu verkkoturvallisuussuositusten mukai-sesti. Tietoturvarikkomukset ja muut tietoturvaan liittyvät häiriöt raportoidaan ja niitä käsitel-lään ohjeiden mukaisesti. Työntekijöiden, alihankkijoiden ja muiden kumppanien tietoturvakoulutusta ja tietotur-van huomioivaa kulttuuria edistetään. Varmistetaan, että jokainen Goforen työnte-kijä tai alihankkijan tai kumppanin edustaja ymmärtää velvollisuutensa olla tietoinen tur-vallisuudesta ja käyttäytyä sen mukaisesti. hallituksen toimintakertomus 32 Planeetta Gofore pyrkii minimoimaan toimintansa haitalliset ympäristövai-kutukset. Yhtiöllä on henkilöstön perehdytykseen sisältyvä ympä-ristöohjeistus, joka sisältää ohjeet jätteiden käsittelyyn, matkusta-miseen, veden käyttöön sekä hankintoihin. Kaikessa toiminnassa noudatetaan kansallista ympäristölainsäädäntöä ja viranomais-vaatimuksia. Suomessa Goforen suurimmat toimistot (Tampere, Helsinki, Turku ja Jyväskylä) on sertifioitu WWF:n Green Office -sertifikaatilla. Ilmasto Gofore on siirtynyt tilikaudelta 2023 eteenpäin eurooppalaisen kestävyysraportointistandardiin (ESRS) ilmastoon liittyvien in-dikaattorien osalta. Seuraavissa kappaleissa annetaan vastauk-set niihin ESRS E1 -standardin tiedonantovelvoitteisiin, jotka ovat olennaisia Goforen liiketoiminnan kannalta. Viittaukset kyseiseen tiedonantovelvoitteeseen on ilmoitettu sulkeissa kutakin velvoitet-ta käsittelevän kohdan otsikossa. Seuraavat ESRS E1 -standardin tiedonantovelvoitteet on arvi-oitu ei-olennaisiksi Goforen liiketoiminnan kontekstissa: E1-5 Energiankulutus energialähteiden mukaan eriteltynä ei ole yhtiölle olennainen, koska Goforen omiin toimintoihin liittyä kokonaisenergiankulutus on vähäistä. E1-8 Gofore ei sovella sisäisiä hiilen hinnoittelujärjestelmiä. Ilmastonmuutoksen hillintää koskeva siirtymäsuunnitelma (E1-1) Ilmaston lämpenemisen pysäyttäminen 1,5 asteeseen vaatii, että globaali ihmiskunta vähentää päästöjään yli puolet vuoteen 2030 mennessä, ja saavuttaa hiilineutraaliuden viimeistään vuonna 2050. Goforen vuonna 2023 asettamat ilmastotavoitteet ovat lin-jassa tämän tavoitteen kanssa. Päästöluokkaan 1 ja 2 kuuluvien, suorien päästöjen osalta Goforen asettama tavoite on, että yh-tiön henkilöstömäärään suhteutetut päästöt puolitetaan vuo-teen 2026 mennessä lähtötasoon 2022 verrattuna. Päästöluo-kan 1 ja 2 päästöt vähennetään nollaan vuoteen 2030 mennessä. Päästöluokka 3:n, eli epäsuorien päästöjen osalta tavoitteena on vastaavasti 20 % vähennys vuoteen 2026 mennessä, sekä puo-littaa nettopäästöt vuoteen 2030 mennessä. Yhtiö on kaikkien päästöluokkien osalta hiilineutraali vuonna 2035. Päästöluokkien 1 ja 2 osalta päästövähennys saavutetaan siir-tymällä 100 % uusiutuvan energian käyttöön toimistojen säh-könkulutuksen, lämmityksen ja jäähdytyksen osalta. Lisäksi työ-suhdeajoneuvot vaihdetaan sähköisiin. Päästöluokka 3:n osalta suositaan kaikissa hankinnoissa vähäpäästöisiä vaihtoehto-ja. Matkustamista pyritään vähentämään ja korvaamaan erilai-silla etätyöskentelyn tavoilla, sekä suosimaan matkustuksessa hallituksen toimintakertomus 33 on enemmänkin totuttujen käytäntöjen muuttamisesta. Osit-tain päästövähennykset voivat jopa tuottaa säästöjä esimerkiksi energiankulutuksen ja matkustamisen vähentymisen kautta. Mer-kittävin investointi tulee todennäköisesti olemaan päästöluokkaa 3 koskevan hiilineutraaliuden vaatima kompensointi, mutta sen suuruusluokkaa ei kyetä toistaiseksi tarkasti arvioimaan, koska ei ole vielä selvää kuinka merkittäviä päästövähennyksiä suunni-telman mukaisessa aikataulussa kyetään saavuttamaan tai miten kompensaation hinta tulee tulevaisuudessa kehittymään. Yhtiö kuitenkin arvioi, ettei kustannus tule olemaan niin merkittävä, että sillä olisi olennaisia vaikutuksia yhtiön talouteen. Yhtiöllä ei ole olennaisia omaisuuseriä tai tuotteita, jotka aiheuttaisivat kas-vihuonekaasupäästöjen lukkiutumista. Goforen tavoitteena on kasvattaa luokitusjärjestelmäasetuk-sen (EU-Taksonomia) kriteerien mukaisen liikevaihdon osuutta vuosittain. Toistaiseksi luokitusjärjestelmän mukaisuutta on arvi-oitu ilmastonmuutoksen torjunnan kriteeriä vasten. Yhtiöllä ei ole merkittäviä luokitusjärjestelmäasetuksen mukaisia toiminta- tai pääomamenoja. Vuoden 2023 aikana on tehty tietojärjestelmä- ja prosessimuutoksia, jotka mahdollistavat taksonomianmukaisen liikevaihdon ja toimintamenojen entistä tarkemman seurannan. Taksonomia-asetusta on käsitelty tarkemmin luvussa Euroopan unionin kestävän rahoituksen taksonomia. Goforella ei ole hiileen, öljyyn tai kaasuun liittyvään taloudel-liseen toimintaan sijoitettuja pääomamenoja, eikä sitä ole suljettu mahdollisimman vähäpäästöisiä vaihtoehtoja. Hiilineutraaleja liikkumismuotoja, kuten pyöräily, tuetaan. Lisäksi pyritään kehit-tämään ns. Green-ICT ja vihreän koodauksen käytäntöjä, joilla Goforen kehittämien tietojärjestelmien päästöjä vähennetään. Pilvikapasiteetin tarjoajan valintakriteereissä pyritään huomioi-maan ilmastopäästöt. Näillä keinoilla ei kuitenkaan ole varmaa, saavutetaanko nollapäästöt aikataulun mukaisesti, koska paljon on kiinni ympäröivästä infrastruktuurista, johon Gofore ei pysty suoraan vaikuttamaan (esimerkiksi matkustamisen vaihtoehdot, ICT-laitteet ja -infrastruktuurit). Tästä syystä loput päästöt on varauduttu kompensoimaan jollakin tarjolla olevalla ja luotet-tavalla, standardoidulla kompensointimenetelmällä viimeistään vuonna 2035. Yhtiön arvion mukaan ilmastotavoitteen mukaisten päästövä-hennysten saavuttaminen ei vaadi merkittäviä investointeja. Kyse EU:n Pariisin sopimuksen mukaisten vertailuarvojen ulkopuolel-le. Siirtymäsuunnitelman kustannuksia ei ole arvioitu niin merkit-täviksi, että ne tulisi sisällyttää erikseen strategiaan tai rahoitus-suunnitelmaan. Ilmastonmuutoksen hillintää koskeva siirtymäsuunnitelma on Goforen kestävän kehityksen johtoryhmän hyväksymä vuonna 2023. Siirtymäsuunnitelmassa on vertailuvuodeksi päätetty vuosi 2023. Yrityksen edistymistä siirtymäsuunnitelman täytäntöönpa-nossa tullaan raportoimaan tästä eteenpäin vuosittain. Kuvaus ilmastoon liittyvien olennaistenvaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamis- ja arviointiprosesseista (IRO-1) Ilmastoon liittyviä vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia on tun-nistettu osana vuonna 2023 aloitettua kaksinkertaisen olennai-suuden arviointia. Prosessin aikana kuultiin yhtiön tärkeimpiä ul-koisia sidosryhmiä kyselyiden ja haastattelujen kautta. Sisäisesti järjestettiin kaksi työpajaa yhtiön avainhenkilöiden kesken, jois-sa kartoitettiin vaikutuksia, sekä taloudellisia riskejä ja mahdolli-suuksia. Koska kaksinkertaisen olennaisuuden arviointiprosessi on edelleen kesken, tarkempi kuvaus prosessista tullaan julkaise-maan vuoden 2024 kestävyysselvityksessä. Goforen kasvihuonekaasupäästöjä on laskettu vuodesta 2019 alkaen. Yhtiön suorat päästöt ovat kohtuullisen pienet ja näiden vaikutus ilmastonmuutokseen on arvioitu suhteellisen vähäiseksi. hallituksen toimintakertomus 34 että keinot tukea asiakkaiden päästövähennyk-siin tähtääviä toimia. Tämä pitää sisällään pa-nostukset osaamisen kehittämiseen siitä, miten yhtiön palvelut voivat vähentää muiden toimi-alojen kasvihuonekaasupäästöjä tai tukea da-taan perustuvaa päätöksentekoa kasvihuone-kaasupäästöjen vähentämisessä. Yhtiön ilmastonmuutokseen sopeutumiseen liittyvät toimintaperiaatteet liittyvät lähinnä välil-listen siirtymäriskien hallintaan. Yhtiö pyrkii välttämään riippuvuutta toimialoista, joilla on merkittäviä siirtymäriskejä ja kehittämään palve-luaan suuntaan, joka on resilientti ilmastonmuu-toksen muuttamassa maailmassa. Edellä mainittujen lisäksi Gofore kehittää toi-mintaperiaatteita, joita voidaan soveltaa ohjel-mistoprojekteissa näiden energiatehokkuuden parantamiseksi. Kun kehitystyö on valmis, toi-mintaperiaatteet tullaan julkaisemaan Goforen verkkosivuilla. Yhtiön tavoitteena on siirtyä omassa toimin-nassaan täysin uusiutuvan energian käyttöön vuoteen 2030 mennessä. Ilmastonmuutosta koskeviin toimintaperiaatteisiin liittyvät toimet ja resurssit (E1-3) Goforen keskeiset ilmastonmuutoksen hillintää koskevat toimet vuoden 2023 aikana ovat seu-raavat: Kasvihuonepäästöjen laskentaan ja rapor-tointiin, sekä ilmastotavoitteiden asetan-taan keskittyvä opinnäytetyö, johon vuoden aikana käytettiin noin kaksi henkilötyökuu-kautta. Ohjelmistoprojektien ja -tuotteiden ympä-ristövaikutuksiin keskittynyt projekti, jossa tuotetaan ohjeistus projektien eri elinkaaren vaiheissa huomioitavista asioista. Tämän pro-jektin vuoden 2023 työmäärä oli noin kolme henkilötyökuukautta. Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen liittyvät tavoitteet (E1-4) Goforen ilmastonmuutoksen hillintään liittyvät tavoitteet on esitetty alla olevassa taulukossa. Päästövähennystavoite tarkoittaa vähennystä vuoden 2022 tasosta. Yhtiöllä ei ole ilmastonmuutokseen sopeutu-miseen liittyviä tavoitteita. Arvoketjun alkupäässä merkittävimmät negatii-viset vaikutukset syntyvät hankittavien laittei-den elinkaaren aikana. Arvoketjun loppupäästä on tunnistettu sekä negatiivisia, että positiivisia vaikutuksia ilmastonmuutokseen. Goforen asi-akkailleen tuottamalla palvelulla on mahdolli-suus joko kasvattaa, tai vähentää asiakkaiden negatiivista vaikutusta ilmastoon. Kaksinkertai-sen olennaisuuden arvioinnin aikana toteutettu asiakkaiden kuuleminen tuki yrityksen aiemmin tekemää omaa arviota, että Goforen palvelun positiiviset vaikutukset ilmastoon ovat negatiivi-sia suuremmat. Ilmastoon liittyviä fyysisisiä riskejä on myös tunnistettu osana kaksoisolennaisuuden arvioin-tia. Nämä on arvioitu suhteellisen vähäisiksi. Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen liittyvät toimintaperiaatteet (E1-2) Goforen ilmastonmuutoksen hillintään liittyvät toimintaperiaatteet kattavat sekä oman toimin-nan kasvihuonekaasupäästöjen vähentämisen, Päästöt 2022 Tavoite 2026 Tavoite 2030 Tavoite 2035 Scope 1 29 (nettopäästöt 0) -50 % 0 (bruttotavoite) Scope 2 132 (nettopäästöt 0) -50 % 0 (bruttotavoite) Scope 3 369 -20 % -50 % 0 (nettotavoite) Goforen ilmastonmuutoksen hillintään liittyvät tavoitteet hallituksen toimintakertomus 35 Scope 3 -päästöt luokiteltuna Kasvihuonekaasujen scope 1-, scope 2- ja scope 3 -bruttopäästöt ja kokonaispäästöt (E1-6) Goforen tilikauden 2023 kasvihuonekaasupäästöt on esitet-ty oheisissa kuvissa päästöluokittain jaoteltuna. Tilikauden 2023 päästölaskentaan on sisällytetty kaikki tytäryhtiöt, jotka ovat ol-leet konsernin omistuksessa 1.1.2023. Yhtiön kokonaispäästöt ovat kasvaneet vuodesta 2022, mikä selittyy henkilöstömäärän kasvulla ja sillä, että mukaan on otettu uusia eriä. Merkittävin uusi erä on hankitut palvelut, jota kasvat-taa erityisesti alihankinnan käyttö. Vuokratut omaisuuserät tulivat mukaan uutena kategoriana ja tätä kautta osa aiemmin pääs-töluokkiin 1 ja 2 lasketuista päästöistä siirtyi päästöluokkaan 3, mikä muutti päästöluokkien keskinäisiä suhteita. Scope 3 -päästöihin on vuoden 2022 jälkeen otettu mukaan seuraavat erät: tuotantoketjun alkupään vuokratut omaisuuserät: leasing-autot, Espanjassa käytetyt laitteet ja työvälineet hankinnat: puhelinkopit ja hankitun pilvikapasiteetin käyttämä energia ostetut palvelut Goforella ei ole konsernitilinpäätökseen sisältymättömiä yrityk-siä tai sijoitusyhteisöjä, joihin yhtiöllä ei olisi operatiivista määräys-valtaa. Goforella ei myöskään ole säänneltyjen päästökauppajär-jestelmien piiriin kuuluvia scope 1 -kasvihuonekaasupäästöjä. Goforen kasvihuonekaasupäästöt tCO2-eq 4,52 Kasvihuonekaasuintensiteetti (tCO2-eq/liikevaihto MEUR) Scope 1 Scope 2 Scope 3 Jätteet Vuokrattu omaisuus Työpaikkaliikenne Liikematkustus Ostetut tavarat ja palvelut Goforen tytäryhtiö Creanex ei ole mukana tilikauden 2023 päästölaskennassa, koska laskentaan otetaan mukaan vain tytäryhtiöt, jotka ovat olleet konsernin omis-tuksessa 1.1.2023. Creanex on jätetty myös pois lasken-nan perusteena käytetystä liikevaihdosta. 29 132 383 543 yhteensä Scope 2 -päästöt on laskettu markkinaperustaisesti. 2022 2023 705,75 3,72 135,8 Scope 2 -päästöt on laskettu markkinaperustaisesti. 845,27 yhteensä 2023 93,60 189,06 14,48 705,75 yhteensä 48,87 359,74 2023 705,75 3,72 Scope 2 -päästöt on laskettu sijaintiperustaisesti. 938,42 yhteensä 228,95 hallituksen toimintakertomus 36 Päästöhyvityksillä rahoitettavat kasvihuonekaasujen poistot ja kasvihuonekaasupäästöjen hillintähankkeet (E1-7) Gofore tulee hyvittämään kasvihuonekaasupäästöjään 139,52 tonnia CO2eqv yrityksen arvoketjun ulkopuolisilla ilmastonmuu-toksen hillintähankkeilla, joita se aikoo rahoittaa ostamalla pääs-töhyvityksiä. Gofore on sitoutunut hyvittämään vuodesta 2021 eteenpäin kaikki tuottamansa scope 1- ja scope 2 -luokkiin kuuluvat kas-vihuonekaasupäästöt. Hyvitys tapahtuu kumoamalla päästöis-tä aiheutuva ilmastohaitta ostamalla sellaisia ilmastoyksiköitä, joita ei lasketa minkään maan ilmastotavoitteen seurantaan ja tilipitoon. Ostettavat ilmastoyksiköt täyttävät seuraavat Suomen ympäristöministeriön suosittelemat kriteerit: Olennaisten fyysisten ja siirtymäriskien ja mahdollisten ilmastoon liittyvien mahdollisuuksien ennakoidut taloudelliset vaikutukset (E1-9) Goforen liiketoimintaan ei liity olennaisia fyysisiä siirtymäriskejä. Ilmastoon liittyvien mahdollisuuksien osalta olennaisiksi on arvioitu mahdolliset muutokset liikevaihtoon, jotka aiheutuvat asiakkaiden ilmastotoimia tukevista konsultointi- ja järjestelmäke-hityspalveluista. Yhtiön tekemään arvioon liittyvän epävarmuu-den vuoksi taloudellisista vaikutuksista on kuitenkin mahdoton-ta esittää sellaisia määrällisiä tietoja, jotka täyttäisivät ESRS 1:n lisäyksen B vaatimusten mukaiset laadulliset ominaisuudet. Tästä syystä yhtiö jättää määrälliset arviot esittämättä. Luontokato Goforen liiketoiminnalla ei ole merkittäviä suoria biodiversi-teettivaikutuksia tai vaikutuksia maankäyttöön. Yhtiö ei omis-ta kiinteistöjä tai maa-alueita. Mahdolliset välilliset luontokatoon kohdistuvat vaikutukset ilmenevät lähinnä asiakasprojekteissa, ja ne voivat olla luontokadon kannalta positiivisia tai negatiivisia. Yhtiö tunnistaa kuitenkin biodiversiteettiin kohdistuvan uhan mer-kittäväksi ympäristöuhaksi ilmastokriisin ohella. Vuonna 2023 Gofore tuki Suomessa hyväntekeväisyysjärjestö Baltic Sea Action Groupia, joka torjuu luontokatoa muun muassa uudistavan maa- ja metsätalouden keinoin. Veden käyttö Gofore ei käytä toiminnassaan merkittäviä määriä vettä. Yhtiön käyttämä vesi kuluu toimistoilla työpäivän aikana, ja sen määrä on pieni. 1. Lisäisyys 2. Vankka perusura 3. Vankka laskentamenetelmä 4. Seuranta ja raportointi 5. Pysyvyys 6. Hiilivuodon välttäminen 7. Aitous, riippumaton todentaminen ja sertifiointi 8. Kaksoislaskennan välttäminen 9. Merkittävän haitan välttäminen (DNSH-periaate) hallituksen toimintakertomus 37 Ihmiset Ihmiset ovat Goforen toiminnan sydän, ja tämä näkyy kaikessa yhtiön toiminnassa. Omista osaajista huolehditaan ja toimintaa kehitetään jatkuvasti siten, että henkilöstö voi kokea mer-kityksellisyyttä, innostumista ja yhteisöllisyyt-tä työssään. Yhtiö tukee laaja-alaisesti henki-löstönsä hyvinvointia sekä kehittää aktiivisesti työyhteisönsä tasa-arvoa, yhdenvertaisuutta ja monimuotoisuutta. Kaikessa kehittämistyös-sä yhtiötä ohjaa vuosina 2023–2027 strategia, jonka keskiössä ovat asiakkaat ja osaajat. Goforen ei-taloudellisen tiedon raportointi on siirtymässä vaiheittain eurooppalaisten kes-tävyysraportointistandardien (ESRS) mukaiseksi. Tästä syystä yhtiön omiin työntekijöihin liittyvät tiedot vuodelta 2023 raportoidaan jo ESRS:n S1 - Omat työntekijät mukaisesti. Omat työntekijät Omiin työntekijöihin liittyvät vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet Omaan työvoimaan liittyviksi olennaisiksi kes-tävyysseikoiksi on Goforen kaksinkertaisen olennaisuuden arvioinnissa tunnistettu seuraa-vat seikat: Yhdenvertainen kohtelu ja mahdollisuudet kaikille Työntekijöiden hyvinvointi Koulutus ja osaamisen kehittäminen Yhtiön kestävyysraportointidirektiivin mukai-nen kaksinkertaisen olennaisuuden arviointi on tällä hetkellä keskeneräinen. Tarkempi arviointi omiin työntekijöihin liittyvistä vaikutuksista, ris-keistä ja mahdollisuuksista tullaan julkaisemaan tilikauden 2024 vuosiraportoinnin yhteydessä. Näiden osalta alustava lista on esitetty luvussa Kestävyysteemoihin liittyvät vaikutukset, talou-delliset riskit ja mahdollisuudet. Omaan työvoimaan liittyvät toimintaperiaatteet (S1-1) Yhdenvertaisuus ja monimuotoisuus on tärkeää Goforelle työntekijöiden hyvinvoinnin ja pätevän henkilöstön rekrytoinnin turvaamiseksi. Työnte-kijöiden hyvinvointi on keskeisellä sijalla Gofo-ren strategiassa ja avain sen menestykseen. Yhtiön työntekijät ovat sen suurin voima-vara, ja työntekijöiden hyvinvointi on suoraan yhteydessä näiden suorituskykyyn, yhtiön talou-delliseen tulokseen ja kykyyn rekrytoida uusia työntekijöitä. Säilyäkseen mukana kehityksessä ja menestyäkseen Goforen on jatkuvasti panos-tettava työntekijöiden osaamisen ja kyvykkyy-den kehittämiseen. Merkittävimmät tunnistetut positiiviset vai-kutukset omiin työntekijöihin ovat tasa-arvon yhdenvertaisuuden ja osallisuuden turvaami-nen, työntekijöiden hyvinvoinnin edistäminen ja näiden osaamisen kehittäminen. Mahdollinen negatiivinen vaikutus on tunnis-tettu kohdistuvan työntekijöihin, joiden työkuor-ma jostakin syystä on päässyt kasvamaan liian suureksi. Näihin tilanteisiin pyritään puuttumaan aikaisessa vaiheessa. Gofore on sitoutunut noudattamaan YK:n yrityksiä ja ihmisoikeuksia koskevia perusperi-aatteita, mukaan lukien YK:n ihmisoikeusjulis-tus, YK:n yleissopimus kansalais- ja poliittisista oikeuksista ja YK:n yleissopimus taloudellisista, sosiaalisista ja sivistyksellisistä oikeuksista, sekä kansainvälisen työjärjestön ILO:n työelämän perusperiaatteita ja -oikeuksia koskevaa julis-tusta kaikissa maissa, joissa se toimii. Kaikkea toimintaa ohjaa aina kansallinen lainsäädäntö sekä kansainvälisesti tunnustetut ihmisoikeu-det. Lisäksi yhtiö on sitoutunut YK:n Global Compact-aloitteeseen ja noudattamaan sen periaatteita. Yhtiö vaalii yhdistymisvapautta ja tunnustaa työntekijöiden kollektiivisen neuvot-teluoikeuden kaikissa maissa. Yhtiö ei hyväksy minkäänlaista pakkotyötä tai lapsityövoiman käyttöä. Gofore tukee yleismaailmallisia ihmisoikeuk-sia sekä kaiken työmarkkinoilla ja ammatin-harjoittamisen yhteydessä tapahtuvan syrjin-nän poistamista. Yhtiön eettinen toimintaohje hallituksen toimintakertomus 38 taisuussuunnitelmassa. Lisäksi syrjintää ehkäise-vät menettelyt on kuvattu erillisessä dokumen-tissa ”Ohje häirinnän ja epäasiallisen kohtelun torjumiseksi”. Prosessit, jotka koskevat yhteydenpitoa vaikutuksista oman työvoiman ja työntekijöiden edustajien kanssa (S1-2) Goforella on aktiivinen yhteistyö henkilöstön edustajien kanssa. Gofore ja henkilöstön edus-tajat ovat perustaneet yhteistoimintaryhmän, jossa toteutetaan Suomen yhteistoimintalain 2 luvun mukainen vuoropuhelu. Vuoropuhelu toteutetaan yhteistoimintaryhmän vuoropuhelu-kokouksissa, joita järjestetään vähintään neljä kertaa vuodessa. Vuoropuhelussa käsitellään yhdessä asioita, joilla voi olla vaikutusta työnte-kijöiden työhön, työoloihin ja asemaan. Lisäksi työnantajan ja henkilöstön edustajil-la on käytössä yhteinen sähköinen keskustelu-kanava, jonne kukin henkilöstön tai työnantajan edustaja voi tehdä esityksiä vuoropuheluko-kouksiin tai nostaa esiin muita ajankohtaisia aiheita. Yhtiöllä on työyhteisön kehittämissuun-nitelma, jota päivitetään tarpeen mukaan vuoro-puhelukokouksissa. Työyhteisön kehittämissuun-nitelma on koko henkilöstön saatavilla yhtiön intranetissä. Vuoropuhelussa käsitellyistä asiois-ta tiedotetaan henkilöstöä avoimesti ja ajanta-saisesti. Jotta sellaisten henkilöiden näkökannoista, jotka voivat olla erityisen alttiita vaikutuksil-le tai syrjäytyneitä, saataisiin käsitys, Goforen puolivuosittain tehtävässä henkilöstökyselys-sä mitataan vähemmistöjen kokemusta kaikilla osa-alueilla ja verrataan sitä enemmistön koke-mukseen. Kyselystä nousevat sellaiset teemat tai osa-alueet, missä eriarvoisuutta on nähtä-vissä, johtavat parannustoimenpiteisiin. Myös näiden parannustoimenpiteiden etenemistä käy-tännössä seurataan saman kyselyn avulla. Prosessit kielteisten vaikutusten korjaamiseksi ja kanavat yrityksen omalle työvoimalle huolenaiheiden esiin tuomiseksi (S1-3) Yhtiön henkilöstökäsikirjassa sekä uusien työn-tekijöiden perehdytysmateriaaleissa on selkeät ohjeistukset tilanteisiin, joissa henkilöstöllä on tarvetta nostaa esiin kielteisiin vaikutuksiin liit-tyviä huolenaiheitaan. Epäillyssä häirinnän, kiu-saamisen tai epäasiallisen käytöksen tilanteissa, henkilö voi haluamallaan tavalla olla yhteydessä esihenkilöönsä, esihenkilön esihenkilöön, people operations -tiimiin tai luottamushenkilöi-hin. Tiimin ja luottamushenkilöiden yhteystiedot ovat helposti löydettävissä henkilöstökäsikir-jasta. Epäkohtien vastaanottamiseen ja rapor-tointiin tiimillä on vakiintuneet toimintatavat. Työntekijät ovat tietoisia, että yhtiöllä on välittä-vä kulttuuri ja epäkohdista saa ja pitää puhua. Apua on saatavilla ja tahoja, jolta voi kysyä, löytyy useita. Henkilöstöhallinto varmistaa, että tiedot jäävät vain asioihin perehtyvien ihmisten tietoon eikä vastatoimille jätetä sijaa. Edellä mainittujen kanavien lisäksi henki-löstöllä on mahdollisuus olla yhteydessä yhtiön velvoittaa ihmisoikeuksien ja kansainvälisten työntekijöiden oikeuksien noudattamiseen. Yhtiön toimittajia koskevissa käytännesään-nöissä velvoitetaan toimittajia kunnioittamaan kansainvälisesti tunnustettuja ihmisoikeuksia, mukaan lukien ILO:n työelämän perusperiaattei-ta ja -oikeuksia koskeva julistus. Työtapaturmien ehkäisemiseksi yhtiössä toimii kaikissa maissa, Espanjaa lukuun otta-matta, työsuojeluorganisaatio, jossa on mukana työntekijöiden keskuudestaan valitsema edus-taja tai edustajat. Työsuojelutoiminta keskittyy työsuojeluorganisaation laatimassa riskiarvioin-nissa tunnistettujen työn vaarojen minimointiin sovittavien toimenpiteiden kautta. Espanjassa työsuojelusta vastaavaa henkilöstön edusta-jaa ei ole toistaiseksi nimetty toimistojen pienen koon vuoksi ja siksi, että henkilöstö työsken-telee kyseisessä maassa merkittävässä osin etänä. Näistä syistä työsuojeluriskien tunnis-taminen ja estäminen on ulkoistettu erilliselle ammattimaiselle palveluntarjoajalle. Gofore on määritellyt syrjintää koskevat perusperiaatteet Code of Conductissa (https://gofore.com/en/join-the-crew/code-of-ethics/) ja yhtiön tasa-arvo- ja yhdenver- Gofore tukee yleismaailmal-lisia ihmisoikeuksia sekä kaiken työmarkkinoilla ja ammatinharjoittamisen yhtey-dessä tapahtuvan syrjinnän poistamista. Yhtiön eettinen toimintaohje velvoittaa ihmis-oikeuksien ja kansainvälisten työntekijöiden oikeuksien noudattamiseen. hallituksen toimintakertomus 39 eettisiä kysymyksiä käsittelevään Ethics Desk -työryhmään. Ethics Desk käsittelee sellaiset huolenaiheet, jotka eivät liity suoraan henkilös-töasioihin. Toimien toteuttaminen omaan työvoimaan kohdistuvien olennaisten vaikutusten suhteen ja toimintatavat omaan työvoimaan liittyvien olennais-ten riskien hallitsemiseksi ja olennaisten mahdollisuuksien hyödyntämiseksi sekä kyseisten toimien vaikuttavuus (S1-4) Gofore varmistaa henkilöstöjohtamisen keinoin myönteisten vaikutusten edistämisen sekä kiel-teisten ehkäisemisen neljällä eri osa-alueella: 1) henkilöstön työkyky ja hyvinvointi 2) ammatillinen kehittyminen 3) yhdenvertainen kohtelu 4) vaurastuminen. Keskeiset toimet näistä näkökulmista ensimmäi-sen, eli henkilöstön työkyvyn ja hyvinvoinnin tueksi ovat a) laadukkaan lähijohtamisen kehit-täminen, jossa varmistetaan inhimillinen dialogi, kokemus nähdyksi ja kuulluksi tulemisesta. Lähijohtaminen on työhyvinvoinnin perusta, ja siinä tavoitteena on varmistaa yksilöllinen tuki ja palvelut kunkin työ- ja elämäntilanteet huomi-oiden. Toinen keskeinen toimi on b) laaja työter-veysyhteistyö ja sen rinnalla yhteistyö eläkeva-kuuttajan kanssa. Goforen työterveyspalvelu on laajin markkinoilla tarjolla oleva, ja sen erityiset toimet keskittyvät tietotyön keskeisimpiin työky-kyriskeihin, eli mielenterveyshaasteiden ennal-taehkäisyyn ja laadukkaaseen hoitoon. Kolmas keskeinen keino on jatkuva, c) reaaliaikainen työkuorman seuranta ja siihen liittyvät erilli-set kyselyt. Gofore kannustaa työ- ja vapaa-ajan terveeseen tasapainoon. Lähijohtamises-sa tämän toteutumista seurataan tarkasti, kuten myös muutaman kerran vuodessa laajemmissa työntekijäkokemusta ja hyvinvointia mittaavissa kyselyissä. Toinen keskeinen näkökulma eli ammatilli-nen kehittyminen varmistetaan Goforella ensi-sijaisesti laaja-alaisen projektityön ansiosta. Goforen tapa toimia mahdollistaa työntekijöille poikkeuksellisen laajan näköalan useille eri toi-mialoille sekä toimimiseen eri substanssialuei-den osaajien kanssa yhdessä. Kertyvä kokemus on osaajalle merkittävän arvokasta osaamis-pääomaa ja vahvistaa osaajan arvoa kilpaillussa IT-alan työmarkkinassa. Lisäksi Gofore tarjoaa osaajilleen Gofore Academyn kautta useita eri-laisia kehittymisen ja kouluttautumisen polkuja. Suosituksena on laatia työntekijän kehittymi-sen tueksi osaamisen kehittymisen suunnitelma, jossa esihenkilön ja kollegojen kanssa sparrail-len voi pohtia oman ammatillisen profiilin vah-vistamisen keinoja. Kolmantena tärkeänä osa-alueena mainittu yhdenvertaisuuden kokemus on Goforen kult-tuurin ydintä, ja työyhteisön moninaisuudel-le on asetettu useita tavoitteita. Inklusiivisuu-den kokemusta mitataan säännöllisesti. Yhtiölle on itseisarvoisen tärkeää, että jokainen kokee voivansa olla oma itsensä. Henkilöstön moni-naisuuden ymmärrys ei rajoitu koskemaan vain kansallisuuksia, seksuaalista suuntautumista tai uskontoja, vaan Goforessa se nähdään myös erilaisten elämäntilanteiden tuomana erilaisuu-tena, jonka huomioiminen Goforella sisäises-ti sekä asiakastyössä on tärkeää. Vuonna 2023 Gofore on tuonut yleiseen keskusteluun neuro-diversiteetin käsitteen, joka myös edustaa moni-naisuuden ja yhdenvertaisuuden keskustelussa uudempia näkökulmia. Konkreettisena asiana Gofore tähtää miesten ja naisten väliseen palk-ka-tasa-arvoon ja jakaa säännöllisesti koko henkilöstölle palkkatietoa, jonka perusteella on mahdollista arvioida kompensaatiota eri tehtä-väryhmien, paikkakuntien, kokemusvuosien sekä muiden ominaisuuksien valossa. Vaurastumisen osalta Gofore on kehittänyt oman palkankorotusmallin, jossa yhtiön talou-dellista menestystä arvioidaan kvartaaleittain, ja sen perusteella määräytyy ns. palkkojen yleis-korotus. Palkka ei voi laskea, mutta korotuksen suuruus peilaa yhteistä taloudellista menestys-tä. Lisäksi henkilöstö hyötyy erityisestä mah-dollisuudesta osallistua osakesäästöohjelmaan, Vuonna 2023 Gofore on tuonut yleiseen keskus-teluun neurodiversiteetin käsitteen, joka myös edustaa moninaisuuden ja yhdenvertaisuuden keskustelussa uudempia näkökulmia. hallituksen toimintakertomus 40 jossa henkilöstö voi palkastaan merkitä yhtiön osakkeita alennettuun hintaan. Ohjelma palkit-see sitoutumisesta ja siitä mikäli yhtiö saavut-taa tulostavoitteensa. Ohjelma kannustaa koko henkilöstöä yhteisten taloudellisten tavoittei-den saavuttamiseen, sitouttaa yhtiöön, lisää vetovoimaa uusien työntekijöiden silmissä ja tukee yhtiön ja sen omistajien yhteistä käsitystä tavoitteista. Työvoiman kannalta tärkeitä vaikutuksia johdetaan People Operations -toiminnossa. Yhteensä toiminnossa työskenteli Goforella vuoden 2023 lopussa 32 henkilöä. Toiminnon vastuulla on estää omaan työvoimaan liittyviä kielteisiä vaikutuksia sekä edistää myönteisiä vaikutuksia. Lisäksi Goforen esihenkilö- ja joh-tamisjärjestelmän piirissä työskenteli noin 120 lähijohtamisen tukea tarjoavaa esihenkilöä, jotka osaltaan toteuttavat hyvän henkilöstöhallinnon käytäntöjä jokaisessa liiketoiminta- ja tukipalve-luyksikössä. Yhtiön kaksinkertaisen olennaisuuden arvi-ointi on tällä hetkellä kesken. Kun se valmis-tuu vuoden 2024 alussa, suunnitellaan sen pohjalta toimet, joilla olennaisuusarvioinnissa tunnistettuja negatiivisia vaikutuksia ja riskejä tullaan torjumaan ja positiivisia vaikutuksia ja mahdollisuuksia vahvistamaan. Tavoitteet, jotka liittyvät olennaisten kielteisten vaikutusten hallintaan, myönteisten vaikutusten edistämiseen sekä olennaisten riskien ja mahdolli-suuksien hallintaan (S1-5) Goforen tavoitteet työkyvyn ja hyvinvoinnin joh-tamisessa liittyvät työkykytapausten lukumää-rän ja laadun tarkkaan seurantaan, sairauspois-saolojen (pvä/hlö, poissaolon kesto) seurantaan diagnoosriryhmittäin ja yksiköittäin sekä henki-löstön oman kokemuksen seurantaan säännöl-listen kyselyjen avulla. Yhtiön sairauspoissaolot ovat keskimäärin toimialalle tyypillisellä tasolla. Tavoitteena on pitää sairauspoissaoloprosentti nykyisellä tasol-laan. Kehittymisen osalta tärkein mittari on hen-kilöstön kokemus jatkuvasta ja itselle sopi-vasta kehittymisestä. Gofore ei halua mitata kehittymistä ulkopuolisten koulutusten määrän avulla, koska useiden tutkimustenkin mukaan kehittymisessä vaikuttavampiin tuloksiin pääs-tään usein työssä oppimisen menetelmillä ja yhteisössä osaamista jakaen. Oma osaamisen hallinnan järjestelmä tarjoaa läpinäkyvyyden jokaisen työntekijän osaamiseen, projektikoke-mukseen sekä kehittymisen ja kiinnostuksen kohteisiin. Oheisessa taulukossa on esitetty Goforen merkittävimmät henkilöstön tasa-arvoon ja yhdenvertaisuuteen liittyvät tavoitteet vuonna 2023. Vaurastumisen osalta Gofore raportoi kvartaaleittain henkilöstölle ja sijoittajilleen keskimääräisen palkan kehityksen. Tavoite on mahdollisimman pieni palkkaero miesten ja naisten roolikohtaisessa ja keskimääräisessä palkassa. Lisäksi tavoitteena on kertoa henki-löstölle säännöllisesti roolikohtaisten palkkojen toteutunut vaihteluväli. Omaan henkilöstöön liittyviin vaikutuksiin, riskeihin ja mahdollisuuksiin liittyvät tavoitteet suunnitellaan People Operations -toiminnossa ja johtoryhmä hyväksyy tai palauttaa ehdotuk-sen. Johtoryhmän jälkeen hallitus viime kädessä seuraa toimintasuunnitelman laatua ja tuloksia strategiassa asetettujen tavoitteiden osalta. Osallisuus Yhdenvertaisuus ja moninaisuus Yleinen tietoisuus Henkilöstön kokemus siitä, että he voivat olla oma autenttinen itsensä työpaikalla, yli 90 % (henkilöstökysely). Naisten osuus henkilöstöstä vähintään 33 % ja johtoryhmästä vähintään sama kuin naisten osuus henkilöstöstä. Naisten osuus hallituksesta 33 %. 90 % uusista työntekijöistä ja 60 % muista ovat katsoneet yhdenvertaisuus-tietoiskun. Henkilöstön kokemus siitä, että he kokevat kuuluvansa osaksi yhteisöä, yli 60 % (henkilöstökysely). Vähintään 35 % uusista rekrytoinneista naisia. Vähintään 20 % uusista rekrytoinneista kuuluu ikäryhmään 20–29 vuotta. Kaikki rekrytointiin osallistuvat ovat saaneet yhdenvertaisuuskoulutuksen. Häirintätapauksia 0 (työterveyskysely). Vähemmistöihin kuuluvien henkilöstö-tyytyväisyys samalla tasolla kuin muiden (henkilöstökysely). Osallisuuteen ja yhdenvertaisuuteen liittyvät, vuonna 2023 asetetut tavoitteet hallituksen toimintakertomus 41 Yrityksen työsuhteisten työntekijöiden ominaisuudet (S1-6) Oheisissa kuvissa on esitetty Goforen työsuh-teisten työntekijöiden ominaisuuksia vuoden 2023 lopussa. Tiedot on koottu yhtiön henkilös-töhallinnan järjestelmästä. Tässä yhteydessä il-moitettu henkilöstömäärä on sama kuin tilinpää-töksessä ilmoitettu. Molemmat luvut pohjaavat 31.12.2023 tilanteeseen. Työntekijöiden kokonaismäärä Työntekijät maittain niissä maissa, joissa yhtiöllä on vähintään 50 työntekijää Työntekijät Suomessa Työntekijät Saksassa Määräaikaiset työntekijät Vaihtelevalla työajalla työskentelevät työntekijät Vakinaiset työsuhteiset työntekijät 136 9,3 % lähteneiden työsuhteisten työntekijöiden kokonais-määrä työsuhteisten työntekijöiden vaihtuvuus 33 % 67 % yhteensä 1465 Miehet Naiset 39 % 61 % yhteensä 158 Miehet Naiset 33 % 67 % yhteensä 9 Miehet Naiset Miehet Naiset 32 % 68 % yhteensä 1298 Miehet Naiset 34 % 66 % yhteensä 1296 23 % 77 % yhteensä 94 Miehet Naiset hallituksen toimintakertomus 42 Yrityksen omaan työvoimaan kuuluvien muiden kuin työsuhteisten työntekijöi-den ominaisuudet (S1-7) Yhtiö ei ole toistaiseksi määritellyt missä mää-rin sen käyttämät alihankkijat kuuluvat ESRS:n määritelmän mukaisten omaan työvoimaan kuu-luvien, ei-työsuhteisten työntekijöiden ryhmään. Tästä syystä tämän julkistamisvaatimuksen mu-kaisia tietoja ei ole toistaiseksi kerätty. Tiedot raportoidaan tilikauden 2024 vuosikertomuksen yhteydessä. Työehtosopimusneuvottelujen kattavuus ja työmarkkinaosapuolten vuoropuhelu (S1-8) Goforen työntekijät ETA-alueella ovat useam-man kuin yhden työehtosopimuksen piirissä. Yhtiöllä ei ole toistaiseksi riittävää tietoa siitä, kuinka moni työntekijöistä Suomen ulkopuolella on työehtosopimusten piirissä. Goforella on kaikissa ETA-alueen maissa Suomea lukuun ottamatta henkilöstön lukumää-rä alle 10 % yhtiön kokonaishenkilöstömääräs-tä. Yhtiöllä ei ole työsuhteisia työntekijöitä ETA-alueen ulkopuolella. Monimuotoisuuden mittarit (S1-9) Riittävä palkka (S1-10) Yhtiössä maksetaan kaikille työsuhteessa ole-ville vähintään Goforen työehtosopimuksen tai kunkin maan lainsäädännön mukaista minimi-palkkaa. Goforen Suomen työehtosopimukses-sa määritelty minimipalkka on sidottu Suomessa laajasti käytössä olevaan tietotekniikan palve-lualan valtakunnallisen työehtosopimuksen mini-mipalkkoihin. Sosiaalinen suojelu (S1-11) Kaikki Goforen työsuhteiset työntekijät asu-vat Euroopan Unionin alueella ja ovat asuinmai-densa kansallisen lainsäädännön pohjalta mää-räytyvän sosiaaliturvan piirissä. Goforella on työntekijöitä Suomessa, Virossa, Saksassa, Itä-vallassa, Italiassa ja Espanjassa. Näiden maiden sosiaaliturvan taso on kansainvälisessä vertai-lussa korkea ja yhtiön arvion mukaan kaikki sen työntekijät ovat tätä kautta sosiaalisen suojelun piirissä suurista elämäntapahtumista johtuvien tulonmenetysten varalta. Vammaiset henkilöt (S1-12) Yhtiöllä ei toistaiseksi ole käytössään tietoa siitä mikä prosenttiosuus sen omista työsuhteisista 90 % Työehtosopimusten piiriin kuuluvien työsuhteisten työntekijöiden osuus kaikista työsuhteisista työntekijöistä Suomessa Johtoryhmän jäsenet työntekijöiden ikäjakauma työntekijöistä on vammaisia. Mahdollisuutta ky-seisen tiedon keräämiseen selvitetään vuoden 2024 aikana. Koulutusta ja taitojen kehittämistä koskevat mittarit (S1-13) Gofore seuraa puolivuosittain kyselyllä ihmisten kokemusta oman esihenkilön kanssa käytävien urakehityskeskusteluiden hyödyllisyydestä. Go-foren vuonna 2023 tehdyssä henkilöstökyselys-sä kysyttiin, miten paljon henkilö on yhtä mieltä väitteestä ”Minulla on ollut hyödyllisiä keskus-teluja esihenkilöni kanssa ammatillisesta kehit-tymisestäni”. Asteikolla 1–5 naisten vastauksien keskiarvo oli 3.6, miesten 3.7. Toistaiseksi yhti-öllä ei ole tietoa siitä mikä osuus työntekijöistä on osallistunut varsinaisiin säännöllisiin tulos- ja urakehitysarviointeihin, mutta tieto tullaan ke-räämään vuoden 2024 aikana. Kuten kuvattu olennaisten myönteisten vai-kutusten edistämistä käsittelevässä kohdas-sa (S1-5), kehittymisen osalta tärkein mittari on henkilöstön kokemus jatkuvasta ja itselle sopi-vasta kehittymisestä. Gofore ei halua mitata kehittymistä ulkopuolisten koulutusten määrän avulla, koska useiden tutkimustenkin mukaan 27 % 3 8 Naisten osuus johto-ryhmän jäsenistä Naiset Miehet 10 % alle 30v 74 % 30–50v 16 % yli 50v hallituksen toimintakertomus 43 kehittymisessä vaikuttavampiin tuloksiin pääs-tään usein työssä oppimisen menetelmillä ja yhteisössä osaamista jakaen. Yhtiön oma osaa-misen hallinnan järjestelmä tarjoaa läpinä-kyvyyden jokaisen työntekijän osaamiseen, projektikokemukseen sekä kehittymisen ja kiin-nostuksen kohteisiin. Gofore seuraa puolivuosit-tain henkilöstön kokemusta jatkuvasta ja itselle sopivasta kehittymisestä eri näkökulmista, esi-merkiksi oppimisyhteisöstä, työn haastavuudes-ta, palautteesta ja yhtiön tarjoamasta koulutus-tarjonnasta. Edellä mainituista syistä ESRS S1:n julkistamisvaatimus liittyen työsuhteisten työnte-kijöiden koulutustuntien keskimääräiseen luku-määrään ei ole yhtiölle olennainen. Terveyttä ja turvallisuutta koskevat mittarit (S1-14) Oheisissa kuvissa, jotka kuvaavat Goforella käy-tössä olevia terveyttä ja turvallisuutta koskevia mittareita, luvut on esitetty ainoastaan omaan työvoimaan kuuluvien työsuhteisten työntekijöi-den osalta. Yhtiöllä on kesken määrittely siitä miltä osin ei-työsuhteiset työntekijät tulisi lukea omaan työvoimaan kuuluviksi, eikä heistä tämän takia ole toistaiseksi kerätty tässä tiedonanto-velvoitteessa edellytettyjä tietoja. Työtapaturmien LUKUmäärä 20 0 100 % 0 Työperäisistä vammoista ja työperäisistä terveysongelmista johtuvien kuolemantapausten lukumäärÄ Yrityksen omaan työvoimaan kuuluvien henkilöiden prosentti-osuus, jotka kuuluvat yrityksen työterveyden ja työturvallisuu-den hallintajärjestelmän piiriin Työperäisten terveysongelmien (ammattitaudit) lukumäärä Työ- ja yksityiselämän tasapainoa koskevat mittarit (S1-15) Alla esitetystä perhevapaita ottaneiden työnte-kijöiden osuudesta on rajattu ulkopuolelle Gofo-ren tytäryhtiöt Creanex, eMundo GmbH Austria ja eMundo GmbH Germany, joiden osalta tietoa ei ole käytettävissä tilikaudelta 2023. 100 % Perhevapaaseen oikeutettujen työntekijöiden osuus Perhevapaata ottaneiden työntekijöiden osuus kaikista työntekijöistä ja sukupuolen mukaan eriteltynä 6,3 % 4,5 % 7,2 % Naisten keskimääräinen palkka suhteessa miesten keskimää-räiseen palkkaan Suomessa 99,9 % Yrityksestä korkeinta ansiota saavan henkilön ja kaikille muille työsuhteisille työntekijöille yrityksen maksamien vuotuisten kokonaisansioiden mediaanin välinen suhde 5,1 % ulkopuolisten yhtiöiden palkkatietoja, koska muiden maiden osalta ei toistaiseksi ole käy-tettävissä sukupuolen mukaan eriteltyä tietoa maksetuista palkoista, jotka sisältäisivät sekä kiinteän palkan ja muuttuvat palkan osat. Muut-tuvat palkanosat ovat olennainen osa kokonais-palkan muodostumista Goforella. Mittarissa, joka kuvaa korkeinta ansiota saavan henkilön ansion suhdetta muiden hen-kilöiden ansion mediaaniin, mediaaniansion las-kennassa on huomioitu koko konserni. Kaikki Naiset Miehet Ansiotuloa koskevat mittarit (palkkaero ja kokonaisansiot) (S1-16) Alla esitetyssä naisten ja miesten palkkaeroa koskevassa luvussa ei ole mukana Suomen hallituksen toimintakertomus 44 Tapaukset, valitukset ja vakavat ihmisoikeusvaikutukset (S1-17) Goforella ei ole raportointijaksolla ilmoitettu-ja syrjintätapauksia, eikä myöskään omaan työ-voimaan kuuluvien henkilöiden käytössä olevien kanavien kautta tehtyjä valituksia. Raportointijaksolta ei ole tiedossa havaintoja vakavista ihmisoikeusrikkomuksista. Ihmisoikeuksien kunnioittaminen Gofore toimii maissa, jotka ovat kattavasti sitou-tuneet kansainvälisiin ihmisoikeuksiin. Goforen vaatimus ihmisoikeuksien kunnioittamisesta kos-kee henkilöstön lisäksi kaikkia yhteistyökump-paneita. Goforen eettiset toimintaohjeet sisältä-vät ihmisoikeuksien kunnioittamiseen liittyvien tapausten käsittelemisen. Vuoden 2023 aikana ei yhtiön arvoketjussa raportoitu epäilyjä ihmis-oikeuksiin, työntekijöiden syrjintään tai muuhun epäasialliseen kohteluun liittyvistä tapauksista. Yhtiön eettinen toimintaohje velvoittaa ihmisoikeuksien ja kansainvälisten työntekijöi-den oikeuksien noudattamiseen. Kaikkea toi-mintaa ohjaa aina kansallinen lainsäädäntö sekä kansainvälisesti tunnustetut ihmisoikeudet. Gofore tukee yleismaailmallisia ihmisoikeuksia sekä kaiken työmarkkinoilla ja ammatinharjoitta-misen yhteydessä tapahtuvan syrjinnän poista-mista. Gofore varmistaa tuotantoketjunsa loppu-pään vastuullisuuden eettisen arvioinnin pro-sessin avulla. Yhtiö ei työskentele asiakas-projekteissa, joilla on negatiivisia vaikutuksia ihmisoikeuksien toteutumiselle. Lapsi- ja pakkotyöhön liittyvät riskit Gofore tukee pakkotyön ja lapsityön poistamis-ta globaalisti. Gofore työllistää suoraan tai ali-hankinnan kautta lähes poikkeuksetta korkeas-ti koulutettuja henkilöitä ja pelkästään aikuisia, joten lapsi- tai pakkotyön riski on yhtiön liiketoi-minnassa hyvin pieni. Mahdolliset lapsi- tai pak-kotyöhön liittyvät riskit voivat ilmetä lähinnä vä-lillisesti, palvelujen ostamisen yhteydessä. Suurin osa yhtiön hankkimista palveluista tuotetaan Suomessa ja loputkin pääsääntöises-ti EU:n alueella. Suomessa lapsityötä ei käytän-nössä esiinny, mutta pakkotyöhön liittyviä tapa-uksia on esiintynyt jonkin verran siivous- tai ravintola-alalla. Pakkotyön riskiä pystytään näiden osalta minimoimaan yhtiön hankintaoh-jeistuksella, joka edellyttää palveluiden hankki-mista vastuulliseksi tunnetuilta toimijoilta. Tois-taiseksi missään Goforen hankintaketjussa ei ole ilmennyt lapsi- tai pakkotyöhön liittyviä rik-komuksia. Ulkomaisen alihankinnan osalta yhtiö pyrkii minimoimaan työsuojelullisia ja työntekijöiden oikeuksiin liittyviä riskejä hankkimalla alihankin-taa suoraan yrityksiltä, joiden kanssa Goforella on pitkäaikainen yhteistyösuhde ja joiden tie-detään toimivan vastuullisesti. Pitkissä yhteis-työprojekteissa myös ulkomaisten alihankkijoi-den asiantuntijat tulevat Goforen henkilöstölle tutuiksi ja sitä kautta saadaan hyvä käsitys heidän työoloistaan. Lapsi- ja pakkotyön riskit on huomioitu yhtiön alihankinnan Code of Conductissa, jota kaikki alihankkijat ovat sitoutuneet noudatta-maan. Alihankinta Goforen alihankkijaverkosto on yhtiölle tärkeä sidosryhmä. Alihankkijoina toimii monenlaisia ja erikokoisia yrityksiä sekä Suomessa että ulkomailla. Alihankkijaverkosto lisää Goforen työyhteisön moninaisuutta. Tavoitteena on ali-hankinnan avulla tukea monien asiantuntijoiden halua työskennellä pienissä yrityksissä tai tehdä töitä freelancer-mallilla. Hyvän asiakas- ja työntekijäkokemuksen lisäksi Gofore pyrkiikin hyvään alihankkijako-kemukseen ja siihen, että alihankkijat tuntevat saavansa yhtiön kanssa työskentelystä muuta-kin kuin pelkkää taloudellista arvoa. Parhaim-millaan Gofore pystyy tarjoamaan pienille tai freelancer-mallilla toimiville alihankkijoille turval-lisen ja vakaan asiakkuuden, jonka kautta nämä pystyvät työskentelemään haluamallaan jousta-valla mallilla kiinnostavien, kehittävien ja vaihte-levien toimeksiantojen parissa. Alihankintaketjun vastuullisuuden varmista-miseksi kaikkiin alihankintasopimuksiin liitetään erillinen alihankinnan Code of Conduct. Alihankinnan osuus liikevaihdosta 18 % hallituksen toimintakertomus 45 Vaurauden luonti Goforelle hyvä yrityskansalaisuus tarkoittaa sitä, että yhtiös-sä ymmärretään yritysten olevan osa yhteiskuntaa ja että tämä suhde on vastavuoroinen. Yhtiö on riippuvainen vakaasta, demo-kraattisesta yhteiskunnasta ja sen tarjoamista palveluista. Erityi-sesti koulutuksella on Goforen kaltaiselle asiantuntijayritykselle keskeinen merkitys. Näistä syistä yhtiö kokee velvollisuudekseen tukea yhteiskunnan taloudellista hyvinvointia, vakautta ja positii-vista kehitystä kaikissa toimintamaissaan. Gofore tuottaa taloudellista hyötyä työntekijöilleen, asiak-kailleen, omistajilleen, kumppaneilleen ja yhteiskunnalle. Kestävä kasvu ja vahva kannattavuus muodostavat perustan, jonka varassa yhtiö toimii. Hyväntekeväisyyslahjoitukset Gofore on jo vuosia tukenut vuosittain rahalahjoituksin tärkeiksi tunnistamiaan hyväntekeväisyyskohteita hallituksen vahvistaman hyväntekeväisyysbudjetin mukaisesti. Vuoden 2023 aikana yhti-ön hyväntekeväisyystoiminta uudistui uuden Gofore Impact -sää-tiön perustamisen myötä. Yhtiökokouksen päätöksellä säätiölle siirrettiin 50 000 euron aloituspääoma ja säätiö aloitti toimin-tansa vuoden lopussa. Säätiön tarkoituksena on tukea digitali-saation keinoin positiivisia yhteiskunnallisia vaikutuksia kuten ih-misten ja luonnon hyvinvointia, demokratiaa ja tasa-arvoa, sekä ympäristönsuojelua, sekä torjua digitalisaatiokehityksestä aiheu-tuvia haittavaikutuksia. Osana työntekijöiden oppimista ja kehittymistä Gofore käyn-nisti vuoden 2023 aikana uuden pro bono -työn mallin tuke-maan yhtiön kolmannen sektorin järjestöjen parissa tekemää hyväntekeväisyystyötä. Goforen kaltaisessa konsulttiyrityksessä työntekijät ovat toisinaan pienen osan ajasta ilman laskutettavaa asiakastyötä, esimerkiksi odottaessaan edellisen projektin pää-tyttyä uuden käynnistymistä. Yhtenä uuden mallin tavoitteena oli hyödyntää tätä aikaa mahdollisimman tehokkaasti yhteiskun-nallisesti merkittävässä hyväntekeväisyystyössä ja samalla tukea työntekijöiden oppimista käytännön järjestökentälle tehtävän työn kautta. Mallia pilotoitiin vuoden 2023 aikana ja tällöin siitä saatiin erittäin hyviä kokemuksia. Lisäksi Gofore tuki rahalahjoituksin seuraavia kohteita: Suomen Punainen Risti – Ukraina-apu Mieli ry – mielenterveyden edistämistyö Baltic Sea Action Group – vesistönsuojelu, ilmastonmuutok-sen ja luontokadon torjunta Yhteiskunnan tuki vuoden 2023 aikana Vuoden 2023 julkiset avustukset liittyvät pääosin tutkimus- ja kehityshankkeisiin. Gofore konserniyhtiöt kirjasivat tilikaudelta tukia yhteensä 336 tuhatta euroa. Innovaatiot ja tuotekehitys Goforen tytäryhtiö Creanex tekee tuotekehitystä kehittäessään simulaattoriratkaisuja ja koulutusympäristöjä. Pääosin Gofore on kuitenkin asiantuntijapalveluyritys, joka ei tee tuotekehitystä vaan tarjoaa asiantuntijoidensa osaamista asiakkaiden tuote- ja palvelukehityksen käyttöön. Yhteiskunta Goforen yhteiskunnalle tuottama taloudellinen hyöty konkretisoi-tuu muun muassa yhtiön tuottamaan verojalanjälkeen. Yhtiö ei hyväksy eikä koskaan ole tehnyt minkäänlaista veronkiertoa tai harmaan alueen verosuunnittelua. hallituksen toimintakertomus 46 Euroopan unionin kestävän rahoituksen taksonomia Euroopan unioni hyväksyi vuonna 2020 niin kutsutun kestä-vän rahoituksen taksonomian, joka on merkittävä uudistus myös Goforen vastuullisuustyön kannalta. Taksonomia-asetuk-sen (2020/852) artiklassa 3 ympäristön kannalta kestäväksi toi-minnaksi määritellään toiminta, joka edistää merkittävästi yhtä tai useampaa asetuksessa määriteltyä ympäristötavoitetta, ei ai-heuta merkittävää haittaa ympäristötavoitteille, toteutetaan YK:n, OECD:n ja ILO:n eettisten työ- ja ihmisoikeusperiaatteiden mu-kaisesti ja täyttää komission delegoiduissa säädöksissä asetta-mat tekniset arviointikriteerit. Kesäkuussa 2023 julkaistiin komission delegoitu asetus, jolla täydennettiin aiempaa asetusta antamalla uudet tekniset arvioin-tikriteerit, joilla määriteltiin, millä edellytyksillä taloudellisen toi-minnan katsotaan edistävän merkittävästi vesivarojen ja merten luonnonvarojen kestävää käyttöä ja suojelua, siirtymistä kiertota-louteen, ympäristön pilaantumisen ehkäisemistä ja vähentämis-tä tai biologisen monimuotoisuuden ja ekosysteemien suojelua ja ennallistamista. Lisäksi lokakuussa 2023 annettu komission Verojalanjälki Verot- ja veronalaiset maksut tiedonanto antoi ohjeita säännösten tulkinnasta ja täytäntöönpa-nosta raportoinnin osalta. Kyseinen tiedonanto muutti Goforen tulkintaa siitä miltä osin sen toiminta tulisi nähdä luokitusjär-jestelmäkelpoisena ja luokitusjärjestelmän mukaisena ja tämän takia vuonna 2022 raportoituihin lukuihin on tullut muutoksia. Taksonomiakriteereiden mukaiset pääomamenot on arvioitu konsernin pääomamenoja vasten. Yhtiöllä ei arvioida olevan tak-sonomiakelpoisia tai taksonomianmukaisia pääomainvestointe-ja yhtiö ei myöskään katso, että sillä on taksonomiakelpoisia tai taksonomianmukaisia toimintamenoja. Aiemmin vuodelta 2022 raportoidut taksonomianmukaiset toimintamenot perustuivat virheelliseen taksonomia-asetuksen tulkintaan. Toimintamenoi-hin oli tällöin laskettu palkkakuluja. Kuitenkin heinäkuussa 2021 annetun delegoidun asetuksen (2021/2178) mukaan toiminta-menoihin tulee sisällyttää ainoastaan menoja, jotka liittyvät tut-kimukseen ja kehittämiseen, rakennusten perusparantamiseen, lyhytaikaisiin vuokrasopimuksiin, kunnossapitoon ja korjauksiin. Tämän kaltaisia taksonomiakelpoisia toimintamenoja yhtiöllä ei ole. Taksonomianmukainen liikevaihto, pääomamenot ja toiminta-menot ovat tarkemmin eritelty luvun lopussa olevissa taulukois-sa. Asiakastyytyväisyys Goforen vuoden 2023 keväällä ja syksyllä toteuttamissa asiakas-tyytyväisyystutkimuksissa asiakkaiden kokonaistyytyväisyys oli läpi vuoden korkealla tasolla. Asiakkaat arvostivat erityisesti Go-foren korkeaa laatua, luotettavuutta sekä yhtiön asiantuntijoiden osaamista, asennetta ja asiakaslähtöisyyttä. Syksyn tutkimukses-sa nettosuositteluindeksi (NPS) oli 55 (43) (asteikko -100 / +100) ja kevään tutkimuksessa 56 (52). Asiakastyytyväisyys pysyi niin ikään hyvällä tasolla ollen keväällä teetetyssä tutkimuksessa 4,3 ja vastaavasti syksyllä 4,1 (asteikko 1–5). Tyytyväisimpien asiak-kaiden vastauksissa korostui kokemus Goforesta inspiroivana ja näkemyksellisenä kumppanina. Verojalanjälki Verot- ja veronalaiset maksut Tuhatta euroa 2023 2022 Yhteisöverot 5 482 4 483 Muut välittömät verot 1 132 1 187 Välilliset verot 30 962 23 174 Ennakkopidätys palkoista 24 239 18 288 Sosiaaliturvamaksut 3 098 1 858 Yhteensä 64 912 48 990 hallituksen toimintakertomus 47 Luokitusjärjestelmäkelpoinen liikevaihto Gofore arvioi, että osa sen toiminnasta täyttää luokitusjärjestel-mäkelpoisen toiminnan määritelmän seuraavien ympäristötavoit-teiden osalta: Ilmastonmuutoksen torjunta Kiertotalouden edistäminen Edellä mainittujen lisäksi yhtiön toiminta ei vastaa millekään muulle ympäristötavoitteelle annetun luokitusjärjestelmäkelpoi-sen toiminnan kuvausta. Gofore on raportoinut vuodesta 2021 lähtien arvion siitä, miten suuri osuus yrityksen liiketoiminnasta kuuluu taksonomia-kelpoisen liiketoiminnan piiriin perustuen delegoituun asetukseen (2021/2139). Yhtiön aiemman tulkinnan mukaan kaikki asiantuntemuksen tarjoaminen tietotekniikan alalla, ohjelmistojen laatiminen, muut-taminen, testaus ja tuki, tietokonelaitteistoja, ohjelmistoja ja vies-tintäteknologiaa yhdistävien tietokonejärjestelmien suunnittelu, asiakkaiden tietokonejärjestelmien tai tietojenkäsittelylaitteiden hallinnointi ja käyttö paikan päällä sekä muu tietokoneisiin liit-tyvä ammatillinen ja tekninen toiminta olisi luokiteltu taksono-miakelpoiseksi toiminnaksi Informaatio ja viestintä -toimialal-le annetun ilmastonmuutoksen torjuntaan liittyvän kuvauksen 8.2. ”Datavetoiset ratkaisut kasvihuonekaasujen vähentämistä varten” perusteella. Yhtiö on kuitenkin muuttanut tulkintaansa komission uuden delegoidun asetuksen, sekä uusien ohjeistus-ten myötä ja laskee vuodesta 2023 eteenpäin ilmastonmuutok-sen torjunnan kriteerin mukaiseksi luokitusjärjestelmäkelpoisek-si toiminnaksi edellä kuvatun mukaisen toiminnan ainoastaan silloin, kun toiminta mahdollistaa kasvihuonekaasupäästöjen vähentämisen. Toiminnan kuvausta vastaavien palveluiden tar-joamisesta aiheutuva liikevaihto lasketaan taksonomiakelpoiseksi liikevaihdoksi. Tämä tulkintatavan muutos on johtanut ilmaston-muutoksen torjuntaan liittyvän taksonomiakelpoisen liikevaihdon osuuden merkittävään vähenemiseen vuoden 2023 raportoinnis-sa, vuoteen 2022 verrattuna. Ilmastonmuutoksen torjunnan mää-ritelmän mukaisen taksonomiakelpoinen liikevaihto on vähenty-nyt kymmeneen prosenttiin, kun se vuonna 2022 oli 94 %. Ilmastonmuutokseen sopeutumisen osalta yhtiö tulkitsee komission lokakuun 2023 tiedonantoa siten, että sopeutumisen aktiviteetit eivät voi olla liikevaihdoltaan taksonomian mukaisia, ainoastaan toimintamenoiltaan ja pääomamenoiltaan. Yhtiöllä ei ole luokituksen ilmastonmuutokseen sopeutumisen toiminnan kuvausta vastaavia pääomamenoja tai toimintamenoja. Tästä syystä luokitusjärjestelmäkelpoiset toimintamenot, jotka vuonna 2022 on ilmoitettu olevan 85 %, on nyt arvioitu olevan 0 %. Vuonna 2023 annetun delegoidun asetuksen (2023/2486) myötä Gofore on arvioinut luokitusjärjestelmäkelpoisuuttaan myös vesivarojen ja merten luonnonvarojen kestävää käyttöä ja suojelua, siirtymistä kiertotalouteen, ympäristön pilaantumisen ehkäisemistä ja vähentämistä tai biologisen monimuotoisuuden hallituksen toimintakertomus 48 ja ekosysteemien suojelua ja ennallistamista määritteleviä toi-minnan kuvauksia vasten. Näiden osalta yhtiö katsoo, että osa sen toiminnasta on Informaatio ja viestintä -toimialalle annetun kiertotalouden edistämisen ympäristötavoitteeseen liittyvän toi-minnan kuvauksen Datavetoisten IT/OT-ratkaisujen tarjoaminen (4.1) mukaista. Goforen toiminta katsotaan tämän kuvauksen mukaiseksi luokitusjärjestelmäkelpoiseksi toiminnaksi silloin, kun toiminnassa kehitetään tai tarjotaan asiantuntijapalveluja etäseu-rantaan tai ennustavaan kunnossapitoon tai materiaalien, tuottei-den ja omaisuuden tunnistamiseen, seurantaan ja jäljittämiseen niiden arvoketjujen välityksellä, tuotetaan elinkaariarviointia tai ekologista suunnittelua tai tuetaan laitteiden elinkaaren aikaista suorituskyvyn arviointia. Yhtiö katsoo, että kaikki sen Intelligent Industry -vertikaalille tarjoamat palvelut vastaavat delegoidus-sa asetuksessa annettua luokitusjärjestelmäkelpoisen toiminnan kuvausta ja näin ollen kaikki näiden palveluiden tuottamisesta aiheutuva liikevaihto on laskettu taksonomiakelpoiseksi. Luokitusjärjestelmän mukainen liikevaihto Goforen taksonomianmukaisen liikevaihdon laskenta perustuu ti-likauden 2023 konsernitilinpäätöksen lukuihin. Konsernin liike-vaihto on määritelty IFRS standardien mukaisesti. Taksonomi-alaskennassa käytetään konsernitilinpäätöksen liikevaihto- ja projektiseurantalukuja, joista luvut ovat suoraan, yksiportaisesti johdettavissa ja sijoitettavissa konsernituloslaskelmaan. Gofore on arvioinut vuoden 2023 liiketoiminnan luokitusjär-jestelmän mukaisuutta delegoidussa asetuksessa (2021/2139) määriteltyjen vähimmäistason suojatoimien, teknisten arviointikri-teerien ja Ei merkittävää haittaa -kriteerien kautta. Yhtiö tulkitsee, että kaikki sen liiketoiminta täyttää asetuk-sessa määritellyt vähimmäistason suojatoimet koska se toimii YK:n, OECD:n ja ILO:n eettisten työ- ja ihmisoikeusperiaatteiden mukaisesti ja seuraa aktiivisesti ihmisoikeusriskien toteutumis-ta osana riskienhallintaprosessiaan. Hankintojen vastuullisuuteen kiinnitetään hankintavaiheessa erityistä huomiota. Tuotantoket-jun loppupään mahdolliset ihmisoikeusriskit taas varmistetaan asiakasprojektien eettisen arvioinnin prosessissa. Gofore ei työs-kentele asiakasprojekteissa, joilla voi olla negatiivisia vaikutuksia ihmisoikeuksien toteutumiselle. Yhtiön toiminta ei aiheuta merkittävää haittaa asetukses-sa määritellyille ympäristötavoitteille. Goforen käyttämät laitteet täyttävät direktiivin 2009/125/EY mukaisesti vahvistetut palve-limia ja tiedontallennustuotteita koskevat vaatimukset, eivätkä sisällä direktiivin 2011/65/EU liitteessä II lueteltuja rajoitusten kohteena olevia aineita. Käyttöiän päättyessä laitteet valmistel-laan uudelleenkäyttöön, hyödynnetään tai kierrätetään tai käsi-tellään asianmukaisesti tästä vastaavan palveluntarjoajan toi-mesta. Koska yhtiön liiketoiminnan katsotaan täyttävän kokonaisuudessaan edellä kuvatut Ei merkittävää haittaa -kritee-rit, sen liiketoiminnan taksonomianmukaisuutta rajaavat ainoas-taan delegoidussa asetuksessa (2021/2139) määritellyt tekniset arviointikriteerit, joiden perusteella eri liiketoimintojen katsotaan edistävän merkittävästi ilmastonmuutoksen hillintää. Osa yhtiön liiketoiminnasta osuu seuraavaan asetuksessa määriteltyyn kate-goriaan: Liite 1, ilmastonmuutoksen hillintä, kohta 8.2.: Datavetoiset rat-kaisut kasvihuonekaasupäästöjen vähentämistä varten Taksonomiakelpoisen liiketoiminnan osuus liikevaihdosta on las-kettu tunnistamalla sellaiset Goforen asiakasprojektit, jotka täyt-tävät yhtiön näkemyksen mukaan asetuksen ilmastonmuutoksen hillinnälle annetun kriteerin vaatimukset. Kriteeri on asetuksessa määritelty seuraavasti: ”Tieto- ja viestintäteknisiä ratkaisuja käy-tetään pääasiassa sellaisten tietojen ja analyysien tuottamiseen, jotka mahdollistavat kasvihuonekaasupäästöjen vähentämisen.” Tämän osuuden yhtiön liiketoiminnasta voidaan katsoa olevan komission asetuksen tarkoittamalla tavalla ilmastonmuutoksen hillinnän mahdollistavaa. Lisäksi asetuksessa edellytetään, että jos markkinoilla on jo saatavilla vaihtoehtoinen ratkaisu tai teknologia, tulee las-kennallisesti pystyä osoittamaan, että uudella ratkaisulla pysty-tään osoitettavasti vähentämään merkittävästi elinkaaren aikai-sia kasvihuonekaasupäästöjä verrattuna parhaiten toimivaan hallituksen toimintakertomus 49 vaihtoehtoiseen ratkaisuun tai teknologiaan. Koska Gofore toi-mittaa räätälöityjä ohjelmistoratkaisuja, jotka on kehitetty yksi-löllisesti kuhunkin asiakkaan tarpeeseen, ei ole realistista syytä olettaa, että markkinoilla olisi saatavilla vertailukelpoinen vaihto-ehtoinen ratkaisu. Tästä syystä yhtiö tulkitsee, että laskennallis-ta vertailua eri vaihtoehtojen välillä ei ole mahdollista tehdä, ja tämä kohta voidaan jättää huomiotta taksonomianmukaisuutta arvioitaessa. Taksonomianmukainen liiketoiminta määriteltiin käymällä läpi Goforen asiakasprojektit ja tunnistamalla niiden joukosta sellai-set, joissa aiemmin mainittu ilmastonmuutoksen hillinnän kriteeri täyttyi. Projektit jakautuivat tyypillisesti kahteen kategoriaan: Hankkeet, joissa kerättiin, jalostettiin tai jaettiin eteenpäin dataa, jota voidaan käyttää ilmastonmuutoksen hillintään. Data saattoi olla esimerkiksi ympäristön tilaan liittyvää dataa tai ajoneuvojen päästödataa. Päästövähennykset mahdollis-tuivat sitä kautta, että tuotettua tietoa käytettiin esimerkiksi lainsäädännön kehittämiseen tai muunlaiseen tietoon pohjau-tuvaan päätöksentekoon, joka mahdollistaa kasvihuonekaasu-päästöjen vähentämisen. Hankkeet, joissa Gofore kehitti datavetoista ratkaisua, joka mahdollisti sen, että asiakas puolestaan kykeni valmistamaan omaa tuotettaan, joka on aiemmin markkinoilla olevaa vastaa-vaa ratkaisua vähäpäästöisempi tai kyseisen asiakkaan tuotta-ma ratkaisu muulla tavalla mahdollisti muiden alojen kasvihuo-nekaasupäästöjen vähennyksen. Koska komission asetuksessa annettu ilmastonmuutoksen hil-linnän kriteeri edellyttää, että kasvihuonekaasupäästöjen vä-hentäminen tapahtuu tietoja ja analyyseja hyödyntämällä, tak-sonomianmukaisuuden arvioinnissa rajattiin pois sellaiset asiakasprojektit, joissa kylläkin tapahtuu päästöjen vähenemi-nen, mutta se ei tapahdu tietoja tai analyyseja hyödyntämällä, vaan esimerkiksi asiakasorganisaation toiminnan tehostamisen myötä (esimerkiksi sähköistämällä aiemmin fyysinen prosessi) tai Goforen toteuttaman tietojärjestelmän suoria ilmastopäästöjä vä-hentämällä (vihreä koodaus/ vihreä ICT -ratkaisut). Taksonomianmukaisuuden osalta liikevaihto on tarkasteltu projektitasoisesti suhteessa taksonomiakriteereihin. Yhtiö arvioi, että kaikki projektit, jotka täyttävät delegoidun asetuksen ilmas-tonmuutoksen hillintää koskevan taksonomiakelpoisuuden määri-telmän, täyttävät myös vastaavan taksonomianmukaisuuden kri-teerin. hallituksen toimintakertomus 50 GOFORE OYJ, 2023 Liikevaihto Tilikausi 2023 2023 Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) Taloudelliset toiminnat (1) Koodi (2) Liikevaihto (3) Osuus liikevaih-dosta (4) Ilmaston-muutoksen hillintä (5) Ilmaston-muutokseen sopeutuminen (6) Vesi (7) Ympäristön pilaantumi-nen (8) Kiertotalous (9) Bioekologi-nen moni-muotoisuus (10) Ilmaston-muutoksen hillintä (11) Ilmaston-muutokseen sopeutumi-nen (12) Vesi (13) Ympäristön pilaantuminen (14) Kiertotalous (15) Bioekologi-nen moni-muotoisuus (16) Vähimmäis-tason suoja-toimet (17) Luokitusjär-jestelmän mukaisten (A.1) tai luo-kitusjärjestel-mäkelpoisten (A.2.) osuus liikevaihdos-ta, 2022 (18) Luokka mahdollista-va toiminta (20) Luokka siirtymä toiminta (21) A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄ-KELPOISET TOIMINNAT A.1. Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Datavetoiset ratkaisut kasvihuonekaasupäästöjen vähentämistä varten CCM 8.2 19 469 458 10 % K E E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 3 % Ympäristön kannalta kestävistä (luokitusjärjestelmän mukaisis-ta) toiminnoista saatu liikevaihto (A.1) 19 469 458 10 % 10 % 0 % K K K K K K K 3 % Josta mahdollistavat toiminnat 19 469 458 10 % 100 % 0 % K K K K K K K 100 % M Josta siirtymätoiminnat 0 0 % 0 % 0 % K K K K K K K 0 % S A.2. Luokitusjärjestelmäkelpoi-set mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjär-jestelmän mukaiset) toiminnat Datavetoisten IT/OT-ratkaisujen tarjoaminen CE 4.1 29 622 399 16 % E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL KEL E/KEL 0 % Luokitusjärjestelmäkelpoisis-ta muttei ympäristön kannalta kestävistä (muista kuin luokitus-järjestelmän mukaisista) toimin-noista saatu liikevaihto (A.2) 29 622 399 16 % 0 % 0 % 0 % 0 % 16 % 0 % 0 % A. Luokitusjärjestelmäkelpoisis-ta toiminnoista saatu liikevaihto (A.1+A.2) 49 091 857 26 % 10 % 0 % 0 % 0 % 16 % 0 % 3 % B. EI-LUOKITUS-JÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto 140 149 543 74 % YHTEENSÄ (A+B) 189 241 400 100 % K Kyllä, luokitusjärjestelmäkelpoinen ja luokitusjärjestelmän mukainen toiminta kyseisen ympäristötavoitteen osalta E Ei, luokitusjärjestelmäkelpoinen muttei luokitusjärjestelmän mukainen toiminta kyseisen ympäristötavoitteen osalta E/S Ei sovelleta, ei-luokitusjärjestelmäkelpoinen toiminta kyseisen tavoitteen osalta KEL Luokitusjärjestelmäkelpoinen toiminta tavoitteen osalta E/KEL Ei-luokitusjärjestelmäkelpoinen toiminta tavoitteen osalta M Mahdollistava toimintaS Siirtymätoiminta CCM Ilmastonmuutoksen hillintä CE Kiertotalous hallituksen toimintakertomus 51 Pääomamenot Tilikausi 2023 2023 Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) Taloudelliset toiminnat (1) Koodi (2) Pääoma-menot yhteensä (3) Osuus pääoma-menoista (4) Ilmaston-muutoksen hillintä (5) Ilmaston-muutokseen sopeutuminen (6) Vesi (7) Ympäristön pilaantumi-nen (8) Kiertotalous (9) Bioekologi-nen moni-muotoisuus (10) Ilmaston-muutoksen hillintä (11) Ilmaston-muutokseen sopeutumi-nen (12) Vesi (13) Ympäristön pilaantuminen (14) Kiertotalous (15) Bioekologi-nen moni-muotoisuus (16) Vähimmäis-tason suoja-toimet (17) Luokitusjär-jestelmän mukaisten (A.1) tai luo-kitusjärjestel-mäkelpoisten (A.2.) osuus liikevaihdos-ta, 2022 (18) Luokka mahdollista-va toiminta (20) Luokka siirtymä toiminta (21) A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄ-KELPOISET TOIMINNAT A.1. Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.1) 0 0 % 0 % 0 % E E E E E E E 0 % Josta mahdollistavat toiminnat 0 0 % 0 % 0 % E E E E E E E 0 % M Josta siirtymätoiminnat 0 0 % 0 % E E E E E E E 0 % S Luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin luokitus-järjestelmän mukaisten) toimin-tojen pääomamenot (A.2) 0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % A. Luokitusjärjestelmäkelpois-ten toimintojen pääomamenot (A.1+A.2) 0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % B. EI-LUOKITUS-JÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitusjärjestelmä-kelpoisten toimintojenpääomamenot 17 907 000 100 % YHTEENSÄ (A+B) 17 907 000 100 % hallituksen toimintakertomus 52 Toimintamenot Tilikausi 2023 2023 Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) Taloudelliset toiminnat (1) Koodi (2) Toiminta-menot (3) Osuus toiminta-menoista (4) Ilmaston-muutoksen hillintä (5) Ilmaston-muutokseen sopeutuminen (6) Vesi (7) Ympäristön pilaantumi-nen (8) Kiertotalous (9) Bioekologi-nen moni-muotoisuus (10) Ilmaston-muutoksen hillintä (11) Ilmaston-muutokseen sopeutumi-nen (12) Vesi (13) Ympäristön pilaantuminen (14) Kiertotalous (15) Bioekologi-nen moni-muotoisuus (16) Vähimmäis-tason suoja-toimet (17) Luokitusjär-jestelmän mukaisten (A.1) tai luo-kitusjärjestel-mäkelpoisten (A.2.) osuus liikevaihdos-ta, 2022 (18) Luokka mahdollista-va toiminta (20) Luokka siirtymä toiminta (21) A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄ-KELPOISET TOIMINNAT A.1. Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen toimintamenot (A.1) 0 0 % 0 % 0 % E E E E E E E 0 % Josta mahdollistavat toiminnat 0 0 % 0 % 0 % E E E E E E E 0 % M Josta siirtymätoiminnat 0 0 % 0 % E E E E E E E 0 % S A.2. Luokitusjärjestelmäkelpoi-set mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjär-jestelmän mukaiset) toiminnat Luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin luokitus-järjestelmän mukaisten) toimin-tojen toimintamenot (A.2) 0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % A. Luokitusjärjestelmäkelpois-ten toimintojen toimintamenot (A.1+A.2) 0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % B. EI-LUOKITUS-JÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitusjärjestelmä-kelpoisten toimintojentoimintamenot 1 484 000 100 % YHTEENSÄ (A+B) 1 484 000 100 % hallituksen toimintakertomus 53 Lomake 1: Ydinvoimaan ja fossiilisiin kaasuihin liittyvät toiminnot Rivi Ydinenergiaan liittyvät toiminnot 1. Yritys toteuttaa tai rahoittaa sellaisiin innovatiivisiin sähköntuotantolaitoksiin liittyvää tutkimusta, kehittämistä, demonstrointia ja käyttöönottoa, jotka tuottavat energiaa ydinreaktion avulla siten, että polttoainekierrosta aiheutuu mahdollisimman vähän jätettä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. EI 2. Yritys toteuttaa tai rahoittaa sähkön tai prosessilämmön tuottamiseen tarkoitettujen uusien ydinlaitosten rakentamista ja turvallista käyttöä, myös kaukolämpöä tai teollisia prosesseja, kuten vedyn tuotantoa, varten sekä niiden turvallisuuden parantamista, käyttäen parasta käytettävissä olevaa teknologiaa, tai sillä on tällai-seen toimintaan liittyviä vastuita. EI 3. Yritys toteuttaa tai rahoittaa olemassa olevien sähköä tai prosessilämpöä tuottavien ydinlaitosten turvallista toimintaa, myös kaukolämpöä tai teollisia prosesseja, kuten vedyn tuotantoa ydinenergiasta, varten sekä niiden turvallisuuden parantamista, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. EI Fossiiliseen kaasuun liittyvät toiminnot 4. Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien sähköntuotantolaitosten rakentamista tai toimintaa, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. EI 5. Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien yhdistettyjen lämpöä tai jäähdy-tystä ja sähköä tuottavien laitosten rakentamista, kunnostamista ja käyttöä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. EI 6. Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien lämpöä tai jäähdytystä tuottavien laitosten rakentamista, kunnostamista ja käyttöä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. EI hallituksen toimintakertomus 54 Vaihtoehtoiset tunnusluvut (APM) Gofore käyttää ja julkaisee vaihtoehtoisia tunnuslukuja kuvatakseen paremmin liiketoiminnan operatiivista kehitystä. Niitä ovat muun muassa oikaistu EBITA, EBITA, EBITDA, ROI, ROE, omavaraisuusaste, nettovelkaisuusaste, osakekohtainen kassa-virta, osinkosuhde, efektiivinen osinkotuotto ja P/E-luku. EBITA on liiketulos ennen yrityshankintoihin liittyvien aineettomien hyödykkeiden poistoja (PPA – Purchase Price Allocation), jotka johtuvat yrityskauppojen yhteydessä tehtyjen omaisuuserien arvostamisesta käypään arvoonsa. Erät, jotka vaikuttavat EBITA:n ja oikaistun EBITA:n laskentaan, ovat seuraavat: Tunnusluvut (IFRS) Tuhatta euroa, ellei toisin mainittu 2023 2022 2021 Liikevaihto 189 241 149 921 104 509 Liikevaihdon kasvu % 26,2 % 43,5 % 34,1 % Käyttökate (EBITDA) 30 428 22 736 17 062 Käyttökate (EBITDA), % 16,1 % 15,2 % 16,3 % Oikaistu EBITA 26 704 21 987 14 646 Oikaistu EBITA, % 14,1 % 14,7 % 14,0 % EBITA 27 090 20 426 14 451 EBITA, % 14,3 % 13,6 % 13,8 % Liiketulos (EBIT) 23 019 16 637 12 197 Liiketulos (EBIT), % 12,2 % 11,1 % 11,7 % Tilikauden tulos 18 263 12 223 9 073 Osakekohtainen tulos (EPS), laimentamaton 1,15 0,78 0,61 Osakekohtainen tulos (EPS), laimennettu 1,15 0,78 0,61 Kassavirta per osake 1,23 1,41 0,96 Osakekohtainen oma pääoma 5,98 5,11 4,05 Osinko per osake 0,47 0,34 0,28 Osinkosuhde, % 40,9 % 43,6 % 45,9 % Efektiivinen osinkotuotto, % 2,1 % 1,5 % 1,2 % P/E-luku 19,5 28,5 39,3 Oman pääoman tuotto (ROE), % 21,1 % 17,3 % 18,6 % Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % 21,3 % 18,8 % 19,1 % Omavaraisuusaste, % 56,0 % 54,0 % 61,5 % Nettovelkaisuusaste, % -13,1 % -29,5 % -41,1 % Työntekijöiden lukumäärä kauden lopussa 1 465 1 297 852 Keskimääräinen kokonaiskapasiteetti, FTE 1 322 1 035 745 Keskimääräinen alihankinta, FTE 172 159 113 Tuhatta euroa, ellei toisin mainittu 2023 2022 EBITA, Oikaistu EBITA ja EBITDA EBIT 23 019 16 637 Yrityshankintoihin liittyvien aineettomien hyödykkeiden poistot 4 071 3 789 EBITA 27 090 20 426 Yrityshankintojen transaktiokulut 268 1 587 Ehdollisten vastikkeiden tulosvaikutus -611 0 Uudelleenjärjestelykulut 0 0 Käyttöomaisuuden myyntivoitot/-tappiot -43 -26 Oikaistu EBITA 26 704 21 987 EBIT 23 019 16 637 Poistot 3 338 2 310 Yrityshankintoihin liittyvien aineettomien hyödykkeiden poistot 4 071 3 789 EBITDA 30 428 22 736 hallituksen toimintakertomus 55 Tunnuslukujen laskentakaavat Liikevaihdon muutos, % Liikevaihto – liikevaihto vertailukaudella x 100 Liikevaihto vertailukaudella Käyttökate EBITDA = Liiketulos + poistot ja arvonalentumiset Käyttökate-% (EBITDA-%) = Liiketulos + poistot ja arvonalentumiset x 100 Liikevaihto Liiketulos ennen yrityshankintoihin liittyvien aineettomien hyödykkeiden poistoja ja liikearvon arvonalentumisia (EBITA) = Liiketulos + yrityshankintoihin liittyvien aineettomien hyödykkeiden poistot + liikearvon arvonalentumiset Liiketulos-% ennen yritys- hankintoihin liittyvien aineettomien hyödykkeiden poistoja ja liikearvon arvonalentumisia (EBITA-%) = Liiketulos + yrityshankintoihin liittyvien aineettomien hyödykkeiden poistot + liikearvon arvonalentumiset x 100 Liikevaihto Liiketulos-% (EBIT-%) = Liiketulos x 100 Liikevaihto Osakekohtainen tulos (EPS), laimennettu, euroa = Yhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos Painotettu keskimääräinen ulkona olevien osakkeiden lukumäärä tilikauden aikana lisättynä potentiaalisilla uusilla osakkeilla Osakekohtainen tulos (EPS), laimentamaton, euroa = Yhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos Painotettu keskimääräinen ulkona olevien osakkeiden lukumäärä tilikauden aikana Efektiivinen osinkotuotto = Osinko per osake x 100 Osakekurssi tilikauden päättyessä Hinta/ voittosuhde, P/E = Osakekurssi tilikauden päättyessä Tulos per osake, laimentamaton Kassavirta per osake = Liiketoiminnan rahavirta Painotettu keskimääräinen ulkona olevien osakkeiden lukumäärä tilikauden aikana Osakekohtainen oma pääoma = Oma pääoma ilman vähemmistöosuutta Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa ilman omia osakkeita Osinko per osake (DPS) = Tilikauden osingot Painotettu keskimääräinen ulkona olevien osakkeiden lukumäärä tilikauden aikana Osinkosuhde, %, (DPS/ EPS) = Osakekohtainen osinko x 100 Osakekohtainen tulos, laimentamaton Oman pääoman tuotto (ROE), % = Tilikauden tulos (annualisoitu) x 100 Oma pääoma yhteensä keskimäärin Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % = Tulos ennen veroja (annualisoitu) + rahoituskulut (annualisoitu) x 100 Oma pääoma yhteensä keskimäärin + korolliset rahoitusvelat keskimäärin Omavaraisuusaste, % = Oma pääoma yhteensä x 100 Taseen loppusumma – saadut ennakot Nettovelkaisuusaste, % = Pitkäaikaiset korolliset velat + Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat + Lyhytaikaiset korolliset velat + Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat – Rahat ja pankkisaamiset – Rahoitusarvopaperit - Pitkä- ja lyhytaikaisten varojen sijoitukset x 100 Oma pääoma yhteensä Keskimääräinen kokonaiskapasiteetti, FTE = Keskimääräinen kokonaiskapasiteetti, Full Time Equivalent (FTE) -luku kertoo konsernin henkilöstön kokonaiskapasiteetin määrän täysipäiväisten työntekijöi-den lukumäärää vastaavaksi arvoksi muutettuna. Lukuun lasketaan mukaan koko henkilökunta roolista riippumatta. Vuosilomat, ylityövapaat, sairauslomat tai muut lyhyemmät poissaolot eivät vaikuta lukuun. Osa-aikaisuus ja muut pitkäaikaiset normaalityöajan poikkeamat vähentävät kokonaiskapasiteetin määrää verrattuna työsuhteessa olevan henkilöstön kokonaismäärään. Yrityshankintojen henkilöstön kapasiteetti on huomioitu hankintahetkestä alkaen. Keskimääräinen alihankinta, FTE = Keskimääräinen alihankinta, Full Time Equivalent (FTE) -luku kertoo laskutettavassa työssä käytetyn alihankinnan määrän täysipäiväisten työntekijöi-den lukumäärää vastaavaksi arvoksi muutettuna. Goforen hankkimien yhtiöiden käyttämä alihankinta on laskettu mukaan hankintapäivästä alkaen. Työntekijöiden lukumäärä kauden lopussa = Henkilöstömäärä tilikauden päättyessä. Gofore määrittelee oikaistun EBITA:n seuraavasti: Oikaistu EBITA = Raportoitu EBITA + (+ liikearvon arvonalentumiset +/- liiketoimintojen yhdistämisestä aiheutuvat hankintaan liittyvät välittömät kulut/ tuotot +/- kulut/ tuotot ehdollisten vastikkeiden muutoksista + liiketoiminnan uudelleenjärjestelykulut – käyttöomaisuuden luovutusvoitot + käyttöomaisuuden luovutustappiot). tilinpäätös 56 Tilinpäätös 2023 Konsernitilinpäätös 57 Konsernitase 57 Konsernin laaja tuloslaskelma 58 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista 59 Konsernin rahavirtalaskelma 61 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 62 1. Laatimis- ja yhdistelyperiaatteet 62 2. Goforen taloudellinen kehitys 65 3. Käyttöpääoma 72 4. Pääomarakenne ja sen hallinta 80 5. Muut liitetiedot 91 Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) 92 Hallituksen toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset 103 Tilintarkastuskertomus 104 tilinpäätös 57 Konsernitilinpäätös (IFRS) Tilinpäätöstä tulee lukea yhdessä liitetietojen kanssa. Konsernitase Tilinpäätös 2023 Tuhatta euroa Liite 31.12.2023 31.12.2022 Varat Pitkäaikaiset varat Liikearvo 3.2 49 055 47 694 Muut aineettomat hyödykkeet 3.3 21 700 22 465 Aineelliset hyödykkeet 3.4 2 048 751 Käyttöoikeusomaisuuserät 3.5 13 455 3 564 Muut saamiset 4.2 685 917 Laskennalliset verosaamiset 2.7 152 147 Pitkäaikaiset varat yhteensä 87 096 75 537 Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus 3.6 472 0 Myyntisaamiset 3.7;4.4 36 658 24 248 Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät 3.7;4.4 516 465 Muut lyhytaikaiset varat 4.2 3 085 2 826 Tuloverosaamiset 2.7 46 140 Rahoitusarvopaperit 4.2 762 1 077 Rahat ja pankkisaamiset 4.2;4.4 38 450 44 135 Lyhytaikaiset varat yhteensä 79 989 72 890 Varat yhteensä 167 085 148 427 Tuhatta euroa Liite 31.12.2023 31.12.2022 Oma pääoma ja velat Oma pääoma Osakepääoma 4.6 80 80 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 53 448 49 897 Muut rahastot 306 542 Kertyneet voittovarat 39 153 28 764 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä 92 986 79 283 Määräysvallattomien omistajien osuus 1.1;1.2 510 475 Oma pääoma yhteensä 93 495 79 759 Pitkäaikaiset velat Korolliset rahoitusvelat 4.1;4.4 8 976 13 464 Muut velat 3.8;4.2 868 3 196 Vuokrasopimusvelat 3.5;4.3 10 789 1 464 Laskennalliset verovelat 2.7 4 452 4 664 Pitkäaikaiset velat yhteensä 25 086 22 788 Lyhytaikaiset velat Ostovelat ja muut velat 3.8 21 718 21 480 Sopimuksiin perustuvat velat 3.7;3.8 80 688 Korolliset rahoitusvelat 4.1;4.4 4 443 4 593 Vuokrasopimusvelat 3.5;4.3 2 744 2 141 Siirtovelat 3.8 18 658 15 750 Tuloverovelat 2.7 862 1 229 Lyhytaikaiset velat yhteensä 48 504 45 881 Velat yhteensä 73 590 68 668 Oma pääoma ja velat yhteensä 167 085 148 427 tilinpäätös 58 Tuhatta euroa Liite 2023 2022 Liikevaihto 2.1 189 241 149 921 Valmistus omaan käyttöön 254 305 Liiketoiminnan muut tuotot 2.3 1 255 126 Materiaalit ja palvelut 2.2 -28 736 -25 073 Henkilöstökulut 2.4–2.5 -112 688 -85 150 Poistot ja arvonalentumiset 3.3–3.5 -7 409 -6 099 Liiketoiminnan muut kulut 2.3 -18 900 -17 394 Liikevoitto (EBIT) 23 019 16 637 Rahoituskulut 2.6 -725 -824 Rahoitustuotot 2.6 615 60 Tulos ennen veroja 22 909 15 873 Tuloverot 2.7 -4 646 -3 650 Tilikauden tulos 18 263 12 223 Muut laajan tuloksen erät Erät verojen jälkeen, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi Rahavirran suojaus -237 542 Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen -237 542 Tilikauden laaja tulos 18 027 12 765 Tilikauden tuloksen jakautuminen: Emoyhtiön omistajille 17 923 11 954 Määräysvallattomille omistajille 1.1–1.2 340 269 Yhteensä 18 263 12 223 Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen: Emoyhtiön omistajille 2.8 17 686 12 496 Määräysvallattomille omistajille 2.8 340 269 Yhteensä 18 027 12 765 Osakekohtainen tulos, EPS (laimentamanton)2.8 1,15 0,78 Osakekohtainen tulos, EPS (laimennettu)2.8 1,15 0,78 Konsernin laaja tuloslaskelma tilinpäätös 59 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista 2023 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Tuhatta euroa Liite Osakepääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Käyvän arvon rahasto Muuntoerot Kertyneet voittovarat Yhteensä Määräys-vallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä Oma pääoma 1.1.2023 80 49 897 542 0 28 764 79 283 475 79 759 Tilikauden tulos 17 923 17 923 340 18 263 Muut laajan tuloslaskelman erät -237 -237 -237 Tilikauden laaja tulos 0 0 -237 0 17 923 17 686 340 18 027 Tapahtumat osakkeenomistajien ja määräysvallattomien omistajien kanssa: Osakeperusteiset maksut 2.5 1 458 707 2 165 2 165 Osingot 4.6 -5 283 -5 283 -195 -5 478 Osakeanti 97 97 33 130 Omien osakkeiden hankinta 4.6 -2 318 -2 318 -2 318 Osakkeina maksettu osuus yrityshankinnoista 3.1 1 981 1 981 1 981 Muutos määräysvallattomien omistajien osuuksissa 1.2 15 -641 -626 -144 -769 Oma pääoma 31.12.2023 80 53 448 306 0 39 153 92 986 510 93 495 tilinpäätös 60 2022 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Tuhatta euroa Liite Osakepääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Käyvän arvon rahasto Muuntoerot Kertyneet voittovarat Yhteensä Määräys-vallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä Oma pääoma 1.1.2022 80 40 103 0 0 20 822 61 005 304 61 309 Tilikauden tulos 11 954 11 954 269 12 223 Muut laajan tuloslaskelman erät 542 542 542 Tilikauden laaja tulos 0 0 542 0 11 954 12 496 269 12 765 Tapahtumat osakkeenomistajien ja määräysvallattomien omistajien kanssa: Osakeperusteiset maksut 2.5 1 042 297 1 340 1 340 Osingot -4 304 -4 304 -131 -4 434 Osakeanti 0 0 0 Omien osakkeiden hankinta 4.6 0 0 Osakkeina maksettu osuus yrityshankinnoista 8 715 8 715 8 715 Muutos määräysvallattomien omistajien osuuksissa 37 -6 31 34 65 Oma pääoma 31.12.2022 80 49 897 542 0 28 764 79 283 475 79 759 tilinpäätös 61 Tuhatta euroa 2023 2022 Liiketoiminnan nettorahavirta Tulos ennen veroja 22 909 15 873 Tulos ennen veroja, rahavirtaoikaisut: Poistot ja arvonalentumiset 7 409 6 099 Rahoitustuotot ja -kulut 110 764 Muut oikaisut 1 504 1 406 Käyttöpääoman muutokset -6 994 1 799 Saadut ja maksetut korot 17 -210 Muut rahoituserät -31 -79 Maksetut tuloverot -5 755 -3 911 Liiketoiminnan nettorahavirta 19 168 21 740 Investointien nettorahavirta Aineellisten omaisuuserien myynnit 80 65 Investoinnit aineettomiin omaisuuseriin -254 -312 Investoinnit aineellisiin omaisuuseriin -1 602 -355 Yrityshankinnat vähennettynä hankintahetken rahavaroilla -9 114 -17 486 Investointien nettorahavirta -10 889 -18 089 Rahoituksen nettorahavirta Omien osakkeiden hankinta -2 318 0 Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut -2 706 -1 949 Lainojen nostot 0 11 500 Lainojen takaisin maksut -4 637 -3 802 Rahoitusinstrumentit 1 026 -10 Osakeanti 97 0 Emoyhtiön osakkeenomistajille maksetut osingot -5 283 -4 304 Määräysvallattomille omistajille maksetut osingot -195 -131 Muutokset määräysvallattomien omistajien osuudessa 53 65 Rahoituksen nettorahavirta -13 964 1 370 Rahavarojen muutos -5 685 5 021 Rahavarat kauden alussa 44 135 39 114 Rahavarat kauden lopussa 38 450 44 135 Konsernin rahavirtalaskelma tilinpäätös 62 1 Laatimis- ja yhdistelyperiaatteet 1.1. Perustiedot Yhtiötiedot Gofore on kasvua tavoitteleva digitalisaatiopalveluyritys. Gofore-konsernin emoyhtiö Gofore Oyj on Suomen lainsäädännön mukaisesti perustettu osakeyhtiö, jonka Y-tunnus on 1710128-9. Gofore on perustettu Tampereella, ja sen rekisteröity osoite on Peltokatu 34, 33100 Tampere. Gofore Oyj:n osakkeet on listattu Nasdaq Helsinki -markkinapaikalla. Yhtiön hallitus on hyväksynyt 8.3.2024 konsernitilinpäätöksen 31.12.2023 päätty-neeltä tilikaudelta. Goforen tilinpäätös, toimintakertomus ja tilintarkastuskertomus Konsernirakenne Tietoja tytäryhtiöistä Konsernitilinpäätös sisältää seuraavat yhtiöt: Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Konsernirakennetaulukon lisätiedot: 1) Sleek Oy on perustettu 13.1.2022. 2) Gofore Drive Oy on konsolidoitu Gofore konserniin 3.1.2022 alkaen. Devecto Oy:n nimi on muutettu Gofore Drive Oy:ksi 23.2.2023. 3) eMundo GmbH (Germany) on konsolidoitu Gofore konserniin 1.11.2022 alkaen. eMundo GmbH (Austria) on eMundo GmbH:n (Germany) 100 % omistama tytäryhtiö. Yhtiöllä on myös sivuliike Italiassa. 4) Creanex Oy on konsolidoitu Gofore konserniin 3.7.2023 alkaen. ovat saatavilla yhtiön internetsivuilla www.gofore.com ja konsernin pääkont-torissa osoitteessa Peltokatu 34, 33100 Tampere. Osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajat voivat vahvistaa tai hylätä tilinpäätöksen sen julkistamisen jälkeen pidettävässä varsinaisessa yhtiökokouksessa. Gofore-konserniin kuuluvat emoyhtiö Gofore Oyj ja sen tytäryhtiöt. Tiedot konsernin rakenteesta on esitetty liitetiedossa 1.1. Tiedot konsernin muista lähipiirisuhteista on esitetty liitetiedossa 5.1. % omistusosuus Nimi Perustoiminnallisuus Maa 2023 2022 Gofore Oyj Emoyhtiö / tuotannollinen yhtiö Suomi Ccea Oy Tuotannollinen yhtiö Suomi 100 % 95 % Gofore Spain SL Tuotannollinen yhtiö Espanja 100 % 100 % Gofore Germany GmbH Tuotannollinen yhtiö Saksa 100 % 100 % Gofore Estonia OÜ Tuotannollinen yhtiö Viro 100 % 100 % Gofore Lead Oy Tuotannollinen yhtiö Suomi 100 % 100 % Rebase Consulting Oy Tuotannollinen yhtiö Suomi 66 % 66 % Gofore Verify Oy Tuotannollinen yhtiö Suomi 100 % 100 % Sleek Oy 1) Tuotannollinen yhtiö Suomi 69 % 70 % Gofore Drive Oy 2) Tuotannollinen yhtiö Suomi 100 % 100 % eMundo GmbH (Germany) 3)⁾ Tuotannollinen yhtiö Saksa 100 % 100 % eMundo GmbH (Austria) 3)⁾ Tuotannollinen yhtiö Itävalta 100 % 100 % Creanex Oy 4)⁾ Tuotannollinen yhtiö Suomi 100 % - tilinpäätös 63 1.2. Laatimisperusta LAATIMISPERIAATTEET JA IFRS STANDARDIEN NOUDATTAMINEN Goforen konsernitilinpäätös on laadittu noudattaen 31.12.2023 voimassa olevia Euroopan Unionin hyväksymiä kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja (International Financial Reporting Standards, IFRS) ja niiden tulkintaohjeita (SIC ja IFRIC). Tilin-päätöksen liitetiedot ovat myös Suomen kirjanpito- ja yhtiölainsäädännön mukaisia. Konsernitilinpäätös perustuu alkuperäisiin hankintamenoihin, ellei jäljempänä olevissa tilinpäätöksen laatimisperiaatteissa toisin mainita. Konsernitilinpäätös esitetään euroina ja kaikki arvot on pyöristetty lähimpään tuhanteen, ellei toisin ilmoiteta. Pyöristyserojen vuoksi yksittäisten lukujen summa voi poiketa esitetystä summasta. Vertailuvuoden tiedot esitetään suluissa kuluvan tilikauden tietojen jälkeen. Yhdistelyperiaatteet Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiön lisäksi kaikki ne yhtiöt, joissa Goforella on määräysvalta (tytäryhtiöt). Goforella on määräysvalta yhtiössä, kun se altistuu sijoituskohteen muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja pystyy vaikuttamaan saamansa tuoton määrään käyttämällä sijoituskohdetta koskevaa valtaansa. Tilikauden aikana hankitut yhtiöt on yhdistelty konsernitilin-päätökseen niiden hankintahetkestä lähtien ja yhdistely lopetetaan, kun Gofore menettää määräysvallan yhtiössä. Tytäryhtiöiden tilinpäätökset oikaistaan tarvittaessa vastaamaan konsernin tilinpää-töksen laatimisperiaatteita. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset ja velat, sekä tuotot ja kulut liiketoimista konserniyhtiöiden välillä, eliminoidaan osana yhdistelyprosessia. Määräysvallattomien omistajien osuus tytäryhtiöistä esitetään konsernitaseessa osana omaa pääomaa, erillään osakkeenomistajille kuuluvasta pääomasta. Määräysvallattomien omistajien osuus tilikauden tuloksesta ilmoitetaan laajassa tuloslaskelmassa erikseen. Määräysvallattomien omistajien osuus Tapahtumat määräysvallattomien omistajien kanssa käsitellään kuten omistajien kanssa tehdyt. Määräysvallattomilta omistajilta hankitun omistusosuuden kauppa-hinnan ja saadun nettovarallisuuden käyvän arvon välinen ero kirjataan suoraan konsernin omaan pääomaan. Määräysvallattomille omistajille myydyn osuuden luovutusvoitto tai -tappio kirjataan myös suoraan omaan pääomaan. Gofore on perustanut Rebase Consulting Oy:n helmikuussa 2020. Gofore omistaa yhtiöstä 66 prosenttia. Rebase Consulting Oy:n liikevaihto tilikaudella oli 7 808 tuhatta euroa. Taseen loppusumma oli 2 934 tuhatta euroa. Gofore on hankkinut Ccea Oy:n maaliskuussa 2021. Gofore omisti yhtiöstä 95 prosenttia 1.11.2023 saakka, jolloin Gofore lunasti Ccea Oy:n 5 % vähemmistö-osuuden. Lunastuksen jälkeen Gofore omistaa yhtiön koko osakekannan. Tili-kauden jälkeen Ccea Oy sulautui 1.1.2024 Gofore Lead Oy:hyn. Gofore on perustanut Sleek Oy:n tammikuussa 2022. Gofore omistaa yhtiöstä 69 prosenttia. Sleek Oy:n liikevaihto oli tilikaudella 3 376 tuhatta euroa. Taseen loppu-summa oli 1 305 tuhatta euroa. Segmenttiraportointi Gofore Oyj:llä on vain yksi raportoitava segmentti ja segmenttiluvut ovat yhdenmu-kaisia Gofore-konsernin lukujen kanssa, katso tarkemmin liitetieto 2.1 Myyntituotot asiakassopimuksista. Valuuttakurssit ja ulkomaiset konserniyhtiöt Konserniyhtiöiden kirjanpito ja raportointi tehdään niiden toimintaympäristön valuutassa (”toiminnallinen valuutta”). Konsernitilinpäätös esitetään euroina, emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutassa. Vuosien 2022 ja 2023 aikana Goforella ei ole ollut tytäryhtiöitä, joiden toimintavaluutta olisi ollut muu kuin euro. Konsernin tilinpäätöksessä ulkomaisten tytäryhtiöiden tuloslaskelmat muunnetaan euroiksi tilikauden keskikurssilla ja taseet tilinpäätöspäivän valuuttakurssilla. Laajan tuloksen ja taseen eri valuuttakursseista johtuva keskikurssiero kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Ulkomaisten tytäryhtiöiden yhdistelystä johtuvat muuntoerot ja hankinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Valuuttamääräiset tuotot ja kulut rahamääräisistä eristä, jotka kuuluvat ulkomaiseen yksikön nettosijoitukseen, huomioidaan muissa laajan tuloksen erissä ja kirjataan laajaan tuloslaskelmaan, kun ulkomaisesta yksi-köstä luovutaan. Ulkomaan valuuttoina olevat transaktiot kirjataan toimintavaluuttana transaktio-päivän vaihtokurssin perusteella. Rahamääräiset erät muunnetaan toimintavaluu-taksi raportointikauden lopun valuuttakurssien perusteella. Muut kuin rahamää-räiset erät arvostetaan transaktiopäivän vaihtokurssiin. MUUTOKSET LAATIMISPERIAATTEISSA Gofore Oyj:n laskentaperiaatteissa ei ole tapahtunut muutoksia vuoden 2023 aikana. MAKROEKONOMIAN VAIKUTUKSET Taloudellinen epävarmuus on jatkunut vuoden 2024 puolelle ja vaikuttaa vuoden alussa edelleen koko IT-toimialaan. Näkymämme koko vuodelle perustuvat talou-dellisiin ennusteisiin, joiden mukaan Suomen ja Saksan taloudet kasvaisivat vuoden aikana edellisvuotta nopeammin. Mahdollinen taloudellisen tilanteen heikentyminen vaikuttaisi negatiivisesti Goforen asiakkaiden kykyyn investoida digikehitykseen erityisesti yksityisellä sektorilla. tilinpäätös 64 Muutokset selventävät olennaisuuden periaatteen soveltamista laatimisperiaatteista annettaviin liitetietoihin. Kirjanpidollisten arvioiden määritelmä – Muutokset IAS 8:aan Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet, kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet (Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua) Muutokset selventävät, kuinka yhtiöiden tulisi erottaa laatimisperiaatteiden muutokset kirjanpidollisten arvioiden muutoksista, ja keskittyvät kirjanpidollisen arvion määritelmään ja sen selventämiseen. Yhdestä liiketoimesta aiheutuviin varoihin ja velkoihin liittyvä laskennallinen vero – Muutokset IAS 12:een Tuloverot (Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tili-kausilla) Muutokset kaventavat alkuperäistä kirjaamista koskevaa poikkeussääntöä ja selventävät, ettei poikkeussääntö sovellu yksittäisiin tapahtumiin, kuten vuokraso-pimukset ja purkuvelvoitteet, joista syntyy yhtä suuret ja vastakkaiset väliaikaiset erot. Tulevilla tilikausilla sovellettavat uudet ja muutetut standardit Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen *: Classification of Liabilities as Current or Non-current Date; Classification of Liabilities as Current or Non-current – Deferral of Effective Date; Non-current Liabilities with Covenants (sovellettava 1.1.2024 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua) Muutosten tavoitteena on yhdenmukaistaa soveltamiskäytäntöä sekä selventää vaatimuksia velkojen luokittelemiseksi lyhyt- tai pitkäaikaisiksi. Muutokset täsmen-tävät, että sellaiset kovenantit, joiden on täytyttävä raportointipäivän jälkeen, eivät vaikuta velan luokitteluun lyhyt- tai pitkäaikaiseksi raportointipäivänä. Muutokset edellyttävät, että tällaisista kovenanteista kerrotaan tilinpäätöksen liitetiedoissa. 1.3. JOHDON HARKINTAA EDELLYTTÄVÄT KESKEISET ARVIOT JA OLETUKSET Johdon edellytetään käyttävän konsernitilinpäätöksen laatimisessa harkintaa, arvioita ja oletuksia, jotka vaikuttavat raportoituihin tuottojen, kulujen, varojen ja velkojen määriin sekä niihin liittyviin tilinpäätöksessä esitettäviin liitetietoihin. Toteumat voivat poiketa näistä arvioista. Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltaminen vaatii johdolta erilaisia arvioita. Merkittävimmät johdon harkintaa ja arvioita sisältävät erät, sekä näihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät esitetään seuraavissa liitetiedoissa: Osakeperusteiset maksut (liitetieto 2.5) Liiketoimintojen yhdistämiset, hankitun nettovarallisuuden arvo ja ehdolliset vastikkeet (liitetieto 3.1) Arvonalentumistestaus (liitetieto 3.2) Odotettavissa olevat luottotappiot (liitetieto 4.4) Vuokrasopimukset (liitetieto 3.5) 1.4. UUDET TAI MUUTETUT IFRS-STANDARDIT Gofore soveltaa uusia ja muutettuja standardeja ja tulkintoja niiden tullessa voimaan. Tilikaudella 2023 ei tullut voimaan uusia standardeja, joilla olisi ollut olennaista vaikutusta Gofore-konsernin tilinpäätökseen. Seuraavat uudet standardit ja standardien muutokset tulevat voimaan 1.1.2024 alkavalla tilikaudella tai myöhemmin. Ainoastaan sellaiset muutokset on sisällytetty alla olevaan yhteenvetoon, joilla arvion mukaan saattaisi olla vaikutusta Goforen tuleviin tilinpäätöksiin. Sovellettavat uudet ja muutetut standardit 31.12.2023 * = Kyseistä säännöstä ei ole hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa 31.12.2023 mennessä. Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden esittäminen – Muutokset IAS 1:een Tilinpää-töksen esittäminen ja IFRS Practice Statement 2 Making Materiality Judgements (Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua) tilinpäätös 65 2 Goforen taloudellinen kehitys 2.1 Myyntituotot asiakassopimuksista Laatimisperiaatteet Segmenttitieto Konsernin liiketoimintana on digitaalisiin ratkaisuihin liittyvien palveluiden ja digi-talisaatioon liittyvien konsultointipalvelujen tarjoaminen. Goforen palvelut koos-tuvat digitaalisen muutoksen palveluista, palvelumuotoilusta, sovelluskehityksestä ja testauksesta sekä konsultoinnista, joka liittyy pilvipalveluiden hyödyntämiseen. Lisäksi Gofore välittää kolmansien osapuolten pilvikapasiteettia ja lisenssejä. Palveluiden luonne on kaikilla osa-alueilla samankaltaista asiantuntijatyötä. Palve-luprosessissa eri osaamisalueiden asiantuntijatyötä yhdistellään joustavasti asia-kastarpeiden mukaan. Resursointiprosessi on kaikilla osa-alueilla yhteinen. Ylin operatiivinen päätöksentekijä kohdistaa resursseja konsernitasolla. Palveluiden taloudelliset ja rahoitukselliset ominaispiirteet eivät eroa toisistaan ja ne ovat yhte-nevät myös palvelujen tuotantoprosessien luonteen, asiakastyypin ja palvelujake-lussa käytettävien menetelmien osalta. Gofore määrittelee liiketoimintansa yhdeksi segmentiksi. Tuloutusperiaatteet IFRS 15 -standardin mukaisesti asiakkaiden kanssa tehtyjen sopimusten tuotot kirjataan, kun palvelut siirtyvät asiakkaan määräysvaltaan sen vastikkeen määrää vastaavasti, johon konserni odottaa olevansa oikeutettu vastineena tavaroista tai palveluista. Tuotoksi kirjaaminen tapahtuu yhtenä ajankohtana tai ajan kuluessa. Gofore toimii pääasiassa myytyjen tuotteiden päämiehenä, koska asiakkaalle siir-rettävien tuotteiden ja palvelujen hallinta on tyypillisesti sillä. Joissakin palveluissa Gofore toimii agenttina kolmansien osapuolten puolesta. Näitä palveluja on kuvattu tarkemmin jäljempänä. Suoritevelvoitteet Gofore kirjaa tuotot eri tulolajeista ajan kuluessa, lukuun ottamatta tuotemyyntejä, pilvikapasiteetin palkkioita ja lisenssien palkkioita, jotka kirjataan yhtenä ajankoh-tana. Tunti- tai päiväperusteisiin veloituksiin perustuvat aikapohjaiset projektit kirja-taan tuotoiksi kustannusperusteisesti. Projektien työsuoritukset ja juoksevat kulut laskutetaan kuukausittain. Jos Gofore on saanut ennakkomaksuja, ne kirjataan saaduiksi ennakoiksi ja tuotot kirjataan, kun palvelut on toimitettu. Suoritevelvoit-teet täytetään tehdyn työn mukaisesti. Kiinteähintaisissa projekteissa tuotot kirjataan ajan kuluessa projektiin kirjattujen todellisten kulujen tai tehtyjen tuntien perusteella projektin arvioituihin kokonais-kuluihin tai arvioituihin kokonaistuntimääriin verrattuna. Yhtiön kiinteähintaiset projektit ovat alle vuoden mittaisia ja vain hyvin harvoin yli 12 kuukautta kestäviä. Suoritevelvoitteet täytetään tehdyn työn mukaisesti. Ylläpitopalveluissa tuotot kirjataan ajan kuluessa suoriteperusteisesti, kun palvelut suoritetaan. Ylläpidossa laskutussykli voi vaihdella. Kun ylläpito laskutetaan etukä-teen, se kirjataan tuotoksi kuukausittain suoriteperusteisesti toimitettuja palveluja vastaan. Gofore tarjoaa asiakkailleen myös kolmannen osapuolen pilvikapasiteettipalveluja ja lisenssejä. Näiden pilvipalveluiden myynnissä Gofore toimii agenttina ja kirjaa tuotot vain saaduista provisioista. Tarjotessaan tähän liittyviä palveluja ja lisenssejä Gofore ostaa SaaS-pohjaisen pilvikapasiteetin ja lisenssit kolmannen osapuolen toimittajalta ja toimittaa ne loppuasiakkaalle. Gofore saa kolmannen osapuolen SaaS-pohjaisten pilvikapasiteettipalvelujen ja lisenssien myynnistä provision. Kun Gofore toimii agenttina, se kirjaa myyntituotoiksi palkkion tai provision, johon se odottaa olevansa oikeutettu sitä vastaan, että se järjestää toisen osapuolen toimit-tamaan määritellyt palvelut. Muuttuva vastike Palvelujen toimittamiseen voi sisältyä muuttuva vastike, kuten alennus, viiväs-tysseuraamus ja asiakkaan esittämä vaatimus. Jos sopimukseen sisältyy muut-tuva summa, konserni arvioi vastikkeen määrän, johon sillä on oikeus vastineeksi tavaroiden luovuttamisesta asiakkaalle. Muuttuva vastike arvioidaan sopimuksen alussa, ja sille asetetaan rajoite kunnes on erittäin todennäköistä, että kirjattujen kumulatiivisten tuottojen määrässä ei tapahdu merkittävää tuottojen peruutusta, kun muuttuvan vastikkeen aiheuttama epävarmuus on myöhemmin ratkaistu. Goforella on joidenkin yksittäisten asiakkaiden kanssa muuttuvia vastikkeita. Sopimukseen perustuvat taseeseen merkityt määrät Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät Sopimuksiin perustuvilla omaisuuserillä tarkoitetaan oikeutta vastikkeeseen asiak-kaalle luovutetuista tavaroista tai palveluista. Koska laskutuksen aikataulu voi poiketa tuoton kirjaamisen aikataulusta, Gofore kirjaa sopimukseen perustuvan omaisuuserän, kun tuotto kirjataan ennen asiakkaan laskutusta. Myyntisaamiset Saaminen edustaa konsernin oikeutta vastikkeen määrään, joka on ehdoton, eli vain ajan kuluminen on tarpeen ennen vastikkeen erääntymistä maksettavaksi. Rahoitusvaroja koskevat tilinpäätöksen laatimisperiaatteet on esitetty liitetiedossa 4.2. Rahoitusvarat ja -velat. Sopimuksiin perustuvat velat Sopimuksiin perustuvilla veloilla tarkoitetaan velvollisuutta luovuttaa tavaroita tai palveluita asiakkaalle, jolta konserni on saanut vastikkeen (tai jonka on makset-tava vastike). Kun Gofore kirjaa tuotot asiakkaan laskuttamisen jälkeen, sopimuk-seen perustuva velka kirjataan, kun maksu on suoritettu tai maksu erääntyy (sen mukaan, kumpi tapahtuu aikaisemmin). Konserni tulouttaa saadut ennakot, kun konserni on täyttänyt suoritevelvoitteensa. Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät ja velat on esitetty tämän liitetiedon lopussa olevissa taulukoissa. Muut periaatteet Goforen asiakkaiden kanssa tekemät sopimukset eivät sisällä merkittäviä rahoitus-komponentteja. Goforen asiakkaiden kanssa tekemät sopimukset eivät sisällä muita kuin raha-vastikkeita. Gofore ei anna toimitustakuita, jotka voitaisiin katsoa erillisiksi suorite-velvoitteiksi. Goforen normaalit takuuehdot koskevat vain suoritettujen palveluiden määrittelyjen mukaisuutta. tilinpäätös 66 Liikevaihdon jakauma SOPIMUKSIIN PERUSTUVAT OMAISUUSERÄT JA VELAT Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät ja velat Liite 2023 2022 Myyntisaamiset 3.7 36 658 24 248 Lyhytaikaiset sopimuksiin perustuvat omaisuuserät 3.7 516 465 Lyhytaikaiset sopimuksiin perustuvat velat 3.8 80 688 Myyntisaamiset ovat korottomia ja yleensä niiden maksuehto vaihtelee 14 ja 60 päivän välillä. 31.12.2023 myyntisaamisten ja sopimuksiin perustuvien omaisuuse-rien odotettavissa olevista luottotappioista oli kirjattu 84 tuhannen euron varaus (2022: 58 tuhatta euroa). Tulosvaikutus odotettavissa olevien luottotappioiden varauksen muutoksesta oli vuonna 2023 23 tuhatta euroa (2022: 16 tuhatta euroa). Lisätietoja liitetiedossa 4.4 Rahoitusriskien hallinta. Tuhatta euroa 2023 2022 Tilikaudella kirjatut myyntituotot, jotka kauden alussa sisältyivät sopimuksiin perustuviin velkoihin 598 2 042 Sopimuksiin perustuvat velat koostuvat pääasiallisesti lyhytaikaisista asiakassopi-muksista, jotka kirjataan tuotoiksi seuraavan tilikauden aikana. Materiaalit ja palvelut koostuvat pääasiallisesti alihankinnan ulkopuolisista palve-luista. 2.3. Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut Liiketoiminnan muut tuotot Liiketoiminnan muut tuotot sisältävät tuotot, jotka eivät synny suoraan Goforen operatiivisesta liiketoiminnasta. Julkiset avustukset kirjataan, jos avustuksen saaminen on kohtuullisen varmaa ja kaikkia siihen liittyviä ehtoja noudatetaan. Kun avustus liittyy kuluerään, se kirja-taan systemaattisesti tuotoksi kausilla, joilla siihen liittyvät kulut, jotka sillä on tarkoitus korvata, kirjataan kuluiksi. Kun avustus liittyy omaisuuserään, se vähentää omaisuuserän kirjanpitoarvoa ja kirjataan tulosvaikutteisesti omaisuuserän talou-delliselle vaikutusajalle alhaisempien poistojen kautta. 2.2. MATERIAALIT JA PALVELUT Tuhatta euroa 2023 2022 Julkiset avustukset 336 79 Ehdolliset vastikkeet 815 0 Muut tuotot 104 48 Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 1 255 126 Tuhatta euroa 2023 2022 Materiaalit ja tarvikkeet -1 233 -231 Varaston muutos 89 Ulkopuoliset palvelut -27 591 -24 841 Materiaalit ja palvelut -28 736 -25 073 Tuhatta euroa 2023 2022 Odotettavissa olevien luottotappioiden (ECL) muutos -26 -16 Transaktiokulut liiketoimintojen yhdistämisistä -268 -1 587 Lyhytaikaiset vuokrasopimukset -639 -577 Vähäarvoiset vuokrasopimukset -1 946 -663 Vapaaehtoiset henkilöstökulut -4 700 -3 414 Muut kulut -11 320 -11 137 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä -18 900 -17 394 Tuhatta euroa 2023 2022 Tilintarkastuspalvelut -184 -153 Tilintarkastajan todistukset ja lausunnot -26 -18 Veroneuvontapalvelut -14 -6 Muut palvelut -13 0 Tilintarkastuspalkkiot yhteensä -237 -177 Liiketoiminnan muut kulut Lisätietoa odotetuista luottotappioista on esitetty liitetiedossa 4.4. Rahoitusriskien hallinta. Taulukon Muut kulut -rivi koostuu pääasiassa ICT-kuluista 6 505 tuhatta euroa (4 843 tuhatta euroa), ulkopuolisista palveluista 2 713 tuhatta euroa (2 031 tuhatta euroa), myynnin ja hallinnon kuluista 1 140 tuhatta euroa (1 478 tuhatta euroa) ja Goforen toimitilojen ylläpitokuluista 830 tuhatta euroa (597 tuhatta euroa). Vuoden 2023 julkiset avustukset liittyvät pääosin tutkimus- ja kehityshankkeisiin. Muut tuotot muodostuvat pääasiassa käyttöomaisuuden myyntivoitoista. Tuotot ehdollisista vastikkeista liittyvät eMundon hankinnan ehdollisen kauppasumman osittainen purkautumiseen. Tuhatta euroa, ellei toisin mainittu 2023 2022 Liikevaihto asiakassektoreittain Yksityinen sektori 80 531 59 840 Julkinen sektori 108 710 90 081 Liikevaihto myyntimaan mukaan Suomi 159 714 133 955 Muut maat 29 528 15 966 Liikevaihto luokittain Liikevaihto, oma työ 154 229 120 291 Liikevaihto, alihankinta 33 412 29 630 Liikevaihto, tuotemyynti 1 600 Tuloutusajankohta Palvelut luovutettu yhtenä ajankohtana 1 683 110 Palvelut luovutettu ajan kuluessa 187 558 149 811 Liikevaihto sopimustyypeittäin Aikapohjaiset projektit 176 433 139 261 Kiinteähintaiset projektit 7 919 8 004 Ylläpitopalvelut 3 206 2 546 Kolmannen osapuolen välityspalkkiot 83 110 Tuotemyynti 1 600 Konsernin liikevaihto yhteensä 189 241 149 921 tilinpäätös 67 2.4. Henkilöstökulut Henkilöstön lukumäärä keskimäärin 2023 2022 Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana 1 411 1 106 Laatimisperiaatteet Goforen työsuhde-etuuksiin sisältyvät palkat, palkkiot, luontaisedut, työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet ja osakeperusteiset maksut. Goforen työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet muodostuvat eläkkeistä. Konsernilla on eläkejärjes-telyitä toimipaikkojensa paikallisen lainsäädännön mukaisesti ja ne on hoidettu ulkopuolisissa vakuutusyhtiöissä. Nykyiset eläkejärjestelyt ovat maksuperus-teisia eläkejärjestelyjä, ja niistä suoritettavat maksut kirjataan kuluiksi sen kauden tuloslaskelmaan, johon ne kohdistuvat. Tuhatta euroa 2023 2022 Palkat ja palkkiot -92 434 -69 916 Henkilösivukulut -4 907 -3 048 Eläkekulut -14 528 -11 756 Osakeperusteiset maksut -818 -430 Henkilöstökulut yhteensä -112 688 -85 150 Osakeperusteiset maksut Osakeperusteisista maksuista annetaan lisää tietoa liitetiedossa 2.5; Osakeperus-teiset maksut. Johdon palkat ja palkkiot Avainhenkilöt koostuvat hallituksen jäsenistä, konsernin toimitusjohtajasta ja konsernin johtoryhmän jäsenistä. Hallituksen jäsenille ei maksettu tilikaudella osakeperusteisia maksuja. Lisätietoa osakeperusteisista maksuista on esitetty liitetiedossa 2.5. Hallituksen palkat ja palkkiot Tuhatta euroa 2023 2022 Timur Kärki 75 92 Sami Somero 35 26 Juha Eteläniemi (25.3.2022 saakka) 0 6 Mammu Kaario 38 28 Piia-Noora Kauppi 35 26 Eveliina Huurre (25.3.2023 alkaen) 34 18 Tapani Liimatta (25.3.2022 alkaen) 33 18 Yhteensä 252 214 Konsernin toimitusjohtaja Tuhatta euroa 2023 2022 Mikael Nylund Palkat ja palkkiot 265 251 Yhteensä 265 251 Henkilöstökulut Konsernin johtoryhmä Tuhatta euroa 2023 2022 Palkat ja palkkiot 1 867 1 786 Osakeperusteiset maksut 4 10 Yhteensä 1 871 1 796 tilinpäätös 68 2.5. Osakeperusteiset maksut Laatimisperiaatteet Osakeperusteisille maksuille kirjataan standardin IFRS 2 -standardin mukainen kompensaatiokulu sillä perusteella, että koko ohjelma maksetaan omana pääomana. Osakeperusteiset kannustinohjelmat arvostetaan niiden ansaintapäivän käypään arvoon annettujen osakkeiden bruttomäärän perusteella ja kirjataan kuluiksi tuloslaskelmaan sen kauden aikana, jona edellytykset täyttyvät (ansain-ta-aika) sekä vastaavalla oikaisulla omaan pääomaan. Ennakonpidätyksen maksaa yhtiö, ja osallistujat saavat osakkeet siten verottomina. Nettomaksuominaisuutta sovelletaan ja osakeperusteiset maksut luokitellaan kokonaisuudessaan omana pääomana maksettaviin osakeperusteisiin liiketoimiin, kuten ne luokiteltaisiin ilman nettomaksuominaisuutta. Konsernin työntekijät saavat palkkioita osakeperusteisten maksujen muodossa, jolloin työntekijät tekevät palveluja vastikkeena oman pääoman ehtoisille instru-menteille (omana pääomana maksettavat liiketoimet). Konserni tarkistaa jokaisena raportointipäivänä arviotaan toteutuvista osakepe-rusteisista maksuista. Aiempien arvioiden tarkistuksen vaikutus kirjataan muuksi henkilöstökuluksi sekä omaan pääomaan. Käyvän arvon laskemisessa on otettu huomioon Goforen osakekurssin ja odotettujen osinkojen historiallinen kehitys. Omana pääomana maksettavat liiketoimet Omana pääomana maksettavien liiketoimien kulu määräytyy sen päivän käyvän arvon mukaan, jona myöntäminen tehdään asianmukaista arvostusmallia käyttäen. Tämä kulu kirjataan henkilöstökuluihin (liitetieto 2.4) yhdessä vastaavan oman pääoman kasvun (osakeperusteiset maksut) kanssa sille kaudelle, jona palvelu ja tarvittaessa toteuttamisen ehdot täytetään (oikeuden syntymisajanjakso). Omana pääomana maksettaviin liiketoimiin kuhunkin raportointipäivään asti kirjatut kumu-latiiviset kulut vastaavat sitä, missä määrin oikeuden syntymisajanjakso on päät-tynyt, ja johdon parasta arviota niiden oman pääoman ehtoisten instrumenttien määrästä, joihin viime kädessä syntyy oikeus. Kauden tuloslaskelmassa oleva kulu tai hyvitys edustaa muutosta kertyneissä kuluissa, jotka on kirjattu kauden alussa ja lopussa. Palvelu- ja ei-markkinaperusteisia ehtoja ei oteta huomioon määritettäessä palkki-oiden myöntämispäivän käypää arvoa, mutta ehtojen täyttymisen todennäköisyyttä arvioidaan osana konsernin parasta arviota niiden oman pääoman ehtoisten instru-menttien määrästä, joihin viime kädessä syntyy oikeus. Markkinoilla suoriutumisen ehdot heijastuvat myöntämispäivän käyvässä arvossa. Muita palkkioon liittyviä ehtoja, joihin ei liity palveluvaatimusta, pidetään oikeuksia synnyttämättöminä ehtoina. Oikeuksia synnyttämättömät ehdot heijastuvat palkkion käyvässä arvossa ja johtavat palkkion välittömään kuluiksi kirjaamiseen, ellei ole olemassa myös palvelu- ja/tai suoritusehtoja. Kuluja ei kirjata palkkioista, joihin ei viime kädessä synny oikeutta, koska ei-mark-kinaperusteiset suoritus- ja/tai palveluehdot eivät täyty. Jos palkkioihin sisältyy markkinaperusteinen ehto tai oikeuksia synnyttämätön ehto, transaktiot käsitel-lään saavutettuina oikeuksina riippumatta siitä, täyttyykö markkinaperusteinen tai oikeuksia synnyttämätön ehto, edellyttäen, että kaikki muut suoritus- ja/tai palve-luehdot täyttyvät. Kun omana pääomana maksettavan palkkion ehtoja muutetaan, kirjattu vähimmäis-kulu on muuttamattoman palkkion myöntämispäivän käypä arvo, edellyttäen, että palkkion alkuperäiset ehdot täyttyvät. Muutospäivänä määritetty lisäkulu kirjataan kaikista muutoksista, jotka lisäävät osakeperusteisen maksutapahtuman käyvän arvon kokonaismäärää tai ovat muutoin työntekijälle edullisia. Jos yhteisö tai vasta-puoli peruuttaa palkkion, kaikki jäljellä olevat palkkion käyvän arvon osatekijät kirjataan välittömästi kuluiksi tulosvaikutteisesti. Ulkona olevien optioiden laimennusvaikutus näkyy ylimääräisenä osakelaimen-nuksena laimennusvaikutuksella oikaistun osakekohtaisen tuloksen laskennassa. Hallitus päättää tapauskohtaisesti, lasketaanko liikkeelle uusia osakkeita vai oste-taanko omia osakkeita. Näin ollen PSP- ja CrewShare-osakesäästöohjelmista mahdollisesti aiheutuvaa laimennusvaikutusta ei ole otettu huomioon. Kuvaus osakeperusteisista maksuista Goforella on kaksi osakeperusteista maksuohjelmaa, jossa työntekijöille annetaan palkkiona (lisä)osakkeita: Avainhenkilöiden PSP-ohjelma sekä kaikille työnteki-jöille avoin CrewShare-ohjelma. Nämä molemmat ohjelmat ovat omana pääomana maksettavia liiketoimia, joten konsernilla ei ole käteisvaroina maksettavia liike-toimia. PSP-ohjelma Gofore Oyj:n hallitus päätti keväällä 2022 perustaa uuden konsernin avainhenki-löiden osakepohjaisen kannustinjärjestelmän (”PSP 2022”). Järjestelmän tarkoi-tuksena on yhdistää omistajien ja avainhenkilöiden tavoitteet yhtiön arvon kehit-tämiseksi pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa avainhenkilöt yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyinen yhtiön osakkeiden ansaintaan ja kertymiseen perustuva palkki-ojärjestelmä. Gofore Oyj:n hallitus päätti lisäksi maaliskuussa 2023 käynnistää uuden, osakepohjaisen kannustinjärjestelmän (”PSP 2023”) yhtiön avainhenki-löille. Ohjelma on jatkoa vuoden 2022 ohjelmalle. Järjestelmässä on kaksi kolmen vuoden mittaista ansaintajaksoa, tilikaudet 2022–2024 ja 2023–2025. Hallitus voi päättää vuosittain uusista ansaintajaksoista. Järjestelmässä kohderyhmällä on mahdollisuus ansaita Gofore Oyj:n osakkeita suoriutumisen perusteella. Järjestelmän mahdollinen palkkio maksetaan ansain-tajakson päättymisen jälkeen. Palkkio maksetaan osittain Gofore Oyj:n osakkeina ja osittain rahana. Palkkion rahaosuudella on tarkoitus kattaa palkkiosta osallistu-jalle aiheutuvat verot ja veronluonteiset maksut. Jos osallistujan työ- tai johtajaso-pimus päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta. Ansaintajakson palkkiot perustuvat konsernin keskimääräiseen oikaistuun liikevoit-toprosenttiin ennen poistoja ja arvonalentumisia (oikaistu EBITA) sekä konsernin liikevaihdon keskimääräiseen kasvuun tilikausilta 2022–2024 ja 2023–2025, joita mitataan kumulatiivisesti. PSP 2022 ansaintajakson perusteella maksettavien palkkioiden tavoitteiden mukainen enimmäismäärä vastaa arviolta yhteensä enintään 21 500 Gofore Oyj:n osakkeen arvoa, mukaan lukien myös rahana maksettava osuus. Riippuen oikaistun liikevoittoprosentin kehityksestä, ohjelman palkkioiden enimmäismäärä voi vastata enimmillään 33 300 Gofore Oyj:n osakkeen arvoa, mukaan lukien myös rahana maksettava osuus. Ansaintajakson kohderyhmään kuuluu noin 25 henkilöä mukaan lukien toimitusjohtaja ja muut Goforen johtoryhmän jäsenet. Vastaavasti PSP 2023 palkkioiden tavoitteiden mukainen enimmäismäärä vastaa arviolta yhteensä enintään 25 000 Gofore Oyj:n osakkeen arvo ja enimmäismäärä voi vastata enim-millään 38 550 osakkeen arvoa, mukaan lukien myös rahana maksettava osuus. Ansaintajakson kohderyhmään kuuluu noin 30 avainhenkilöä. tilinpäätös 69 CrewShare Goforen hallitus päätti syksyllä 2018 konsernin koko henki-löstön osakesäästöohjelman käyttöönottamisesta. Ohjelman tavoitteena on motivoida henkilöstöä sijoittamaan yhtiön osakkeisiin ja ryhtymään osakkeenomistajiksi. Tarkoituksena on lisäksi yhdistää työntekijöiden ja johdon tavoitteet ja sitoutuminen yrityksen arvon kehitykseen ja omistaja-arvon kasvattamiseen pitkällä aikavälillä. Hallitus päättää vuosit-tain ohjelman nojalla käynnistettävistä säästökausista. Ohjelma on tarjolla kaikille Gofore-konsernin työntekijöille, joille tarjotaan mahdollisuus säästää osa säännöllisistä palkoistaan ja käyttää säästöt yhtiön osakkeiden hankin-taan 10 prosentin alennuksella. Kertyneet säästöt käytetään Goforen osakkeiden hankintaan säästökauden päättymisen jälkeen. Ohjelmaan osallistuminen on vapaaehtoista, ja työn-tekijä osallistuu ohjelmaan yhden säästökauden kerrallaan. Kahden vuoden mittaisen osakkeiden omistusjakson jälkeen Gofore antaa ohjelmaan osallistuneille työntekijöille brut-topalkkiona yhden lisäosakkeen kutakin kolmea säästöillä hankittua osaketta kohden. Lisäosakkeiden saamisen ehtona on, että osallistuja omistaa hankkimansa osakkeet koko omistusjakson ajan ja että hänen työsuhteensa Goforessa ei ole päättynyt Bad Leaver -syystä eikä hän ole irtisanoutunut ennen omistusjakson loppua. Säästöillä hankituille osakkeille maksettavat osingot käytetään automaattisesti osakkeiden hankkimiseen seuraavana mahdollisena osakkeiden hankin-tapäivänä. Viimeiseen, vuoden 2023 säästöohjelmaan liittyy lisäys, jossa osallistuja voi lisäksi saada 1–1,5 suoriteperusteista lisäosaketta bruttopalkkiona jokaista säästöillä hankittua kolmea osaketta kohden, mikäli hallituksen tilikaudelle 2023 asettama konsernin EBITA-tavoite, oikaistu liikevoitto ennen poistoja ja arvonalentumisia, saavutetaan. Näin ollen osallis-tujan saama lisäosakkeiden enimmäismäärä voi säästökau-della 2023–2024 olla 2,5 osaketta jokaista hankittua kolmea osaketta kohden. Raportointikauden päättyessä Goforella on kolme osake-säästöohjelmaa ja kaksi PSP-ohjelma. Näihin liittyvät tiedot on esitetty seuraavissa taulukoissa. Järjestelmä Osakesäästöohjelma henkilöstölle (CrewShare) Osakepohjainen kannustin-järjestelmä (PSP) Tyyppi Oma pääoma Oma pääoma Oma pääoma Oma pääoma Oma pääoma Oma pääoma Oma pääoma Oma pääoma Instrumentti CrewShare 2020 CrewShare 2021 CrewShare 2022 CrewShare 2022 (Bonusosakkeet) CrewShare 2023 CrewShare 2023(Bonusosakkeet) PSP 2022 PSP 2023 Palvelusajan alkamispäivä 1.3.2020 9.3.2021 4.3.2022 4.3.2022 9.3.2023 9.3.2023 25.3.2022 30.4.2023 Oikeuden syntymispäivä 28.2.2023 29.2.2024 28.2.2025 28.2.2025 28.2.2026 28.2.2026 31.5.2025 31.5.2026 Enimmäisvoimassaoloaika (v, kk) 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.4 3.4 Jäljellä oleva voimassaoloaika (v,kk) 0 0.2 1.2 1.2 2.2 2.2 1.4 2.4 Henkilöiden lukumäärä tilikauden lopussa 0 308 506 506 671 671 25 30 Maksun suorittamistapa Osakkeet Osakkeet Osakkeet Osakkeet Osakkeet Osakkeet Osakkeet Osakkeet Osakemäärät, kpl CrewShare 2020 CrewShare 2021 CrewShare 2022 CrewShare 2022 (Bonusosakkeet) CrewShare 2023 CrewShare 2023 (Bonusosakeet) PSP 2022 PSP 2023 1.1.2023 Ulkonaolevat ohjelman osakkeet tilikauden alussa 9 104 11 516 9 243 13 865 0 0 22 200 0 Muutokset kauden aikana Myönnetyt 9 129 13 696 14 453 21 680 25 700 Menetetyt 352 542 887 12 175 353 530 700 700 Toteutetut 8 752 31.12.2023 Ulkonaolevat ohjelman osakkeet tilikauden lopussa 0 10 974 17 485 15 386 14 099 21 150 21 500 25 000 Käyvän arvon määrittäminen Osakepalkkiojärjestelmän arvo on määritetty allokaatiopäivänä ja jaksotettu erääntymishetkeen. Osakepalkkiojärjestelmän käyvän arvon määrityksessä on käytetty seuraavia oletuksia, ja niillä on ollut seuraava vaikutus: Osakepalkkiojärjestelmien vaikutus tilikauden tulokseen ja taseeseen: Tuhatta euroa 2023 2022 Tilikauden kulut osakeperusteisista maksuista, omana pääomana maksettavat ohjelmat -818 -430 Johdon harkintaa edellyttävät keskeiset arviot ja oletukset Myönnettävien osakkeiden määrää arvioidaan aina tilinpäätöksen yhteydessä. Arvioinnissa otetaan huomioon muutokset Goforen tulosennusteissa, osakepalkkiojärjestelmien piirin kuuluvan henkilöstön vaihtuvuus ja muut myönnettävien osakkeiden määrään vaikuttavat tekijät. CrewShare 2020 CrewShare 2021 CrewShare 2022 CrewShare 2022 (Bonusosakkeet) CrewShare 2023 CrewShare 2023 (Bonusosakeet) PSP 2022 PSP 2023 Osakekurssi myöntämishetkellä, euroa 14,62 21,36 24,13 24,13 21,18 21,18 22,00 26,50 Odotettavissa olevat osingot, euroa 0,49 0,57 0,71 0,71 0,90 0,90 0,92 0,93 Käypä arvo 31.12.2023, euroa 14,13 20,78 23,43 23,43 20,28 20,28 21,08 25,57 tilinpäätös 70 2.6. Rahoitustuotot ja -kulut Laatimisperiaatteet Rahoitustuotot ja -kulut kirjataan kaudelle, jonka aikana ne ovat syntyneet. Yhtiö suojaa vaihtuva korkoisia lainojaan korkosuojausinstrumenteilla. Niistä on kerrottu lisää liitetiedoissa 4.4 Rahoitusriskien hallinta ja 4.5 Johdannaiset. 2.7. Tuloverot Laatimisperiaatteet Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero Tuloverot muodostuvat verotettavaan tuloon perustuvasta verosta sekä lasken-nallisista veroista. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero kirjataan tuloslas-kelmaan. Laajaan tuloslaskelmaan kirjattavien erien osalta verovaikutus kirjataan laajan tuloslaskelman kautta. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero laske-taan kunkin maan säännösten mukaisesti voimassa olevan verokannan mukaisesti. Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat tai -saamiset kirjataan määrään, joka odotetaan suoritettavan veronsaajalle tai saatavan siltä hyvityksenä. Määrä määritetään käyttäen niitä verokantoja ja verolakeja, joista on säädetty tai jotka on käytännössä hyväksytty tilinpäätöspäivään mennessä maissa, joissa konserni toimii ja tuottaa verotettavaa tuloa. Kun tuloveromääräyksien tulkintaan sisältyy epävar-muutta, Gofore arvioi pystyykö yhtiö täysin hyödyntämään tuloveroilmoituksen mukaisen verotuksellisen aseman. Gofore oikaisee tarvittaessa verokirjauksia kuvastamaan muuttunutta tilannetta. Laskennallinen vero Laskennalliset verot lasketaan kaikista väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja vero-tuksellisen arvon välillä käyttämällä tilinpäätöshetkellä hyväksyttyjä verokantoja. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan se voidaan hyödyntää. Merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät vuokrasopimuksista, liiketoimintojen hankinnasta, osakeperusteisista maksuista, rahavirran suojauksesta, aineettomista hyödykkeistä ja käypään arvoon tuloslaskelman kautta arvostettavista eristä. Laskennallisten verosaamisten kirjanpitoarvoa tarkastellaan uudelleen jokaisena raportointipäivänä, ja sitä vähennetään siltä osin kuin ei ole enää todennäköistä, että käytettävissä on riittävästi verotettavaa tuloa laskennallisten verosaamisten käyttämiseen kokonaisuudessaan tai osittain. Kirjaamattomat laskennalliset vero-saamiset arvioidaan uudelleen jokaisena raportointipäivänä, ja ne kirjataan siltä osin kuin on todennäköistä, että tulevat verotettavat tulot mahdollistavat laskennal-lisen verosaamisen kirjaamisen. Laskennalliset verosaamiset ja -velat vähennetään toisistaan silloin, kun on olemassa laillisesti toimeenpantavissa oleva oikeus kuitata kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset ja -velat keskenään. Tuloverot Tuhatta euroa 2023 2022 Tuloverot varsinaisesta toiminnasta -5 473 -4 463 Aikaisempien tilikausien verot -9 -21 Laskennalliset verot 836 834 Tuloverot yhteensä -4 646 -3 650 Verokannan täsmäytys Tuhatta euroa 2023 2022 Tulos ennen veroja 22 909 15 873 Vero laskettuna emoyhtiön verokannalla 20 % -4 582 -3 175 Aikaisempien tilikausien vero -9 -21 Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavat verokannat -117 111 Vähennyskelvottomat menot -24 -598 Verovapaat tuotot 86 26 Muut -1 6 Verokulu tuloslaskelmassa -4 646 -3 650 Tuloverosaamiset ja -velat Tuhatta euroa 2023 2022 Tuloverosaamiset 46 140 Tuloverovelat 862 1 229 Rahoitustuotot Tuhatta euroa 2023 2022 Tuotot rahoitusinstrumenttien käyvän arvon muutoksista 49 7 Muut rahoitustuotot 566 54 Rahoitustuotot yhteensä 615 60 Rahoituskulut Tuhatta euroa 2023 2022 Korkokulut -354 -187 Korkokulut vuokrasopimusvelasta -140 -48 Korkokulut yhteensä -494 -235 Kulut rahoitusinstrumenttien käyvän arvon muutoksista -14 -76 Korkokulut ehdollisista vastikkeista -156 -412 Muut rahoituskulut -61 -101 Rahoituskulut yhteensä -231 -590 Korko- ja rahoituskulut yhteensä -725 -824 Korkokulut ehdollisista vastikkeista liittyvät Devecton ja eMundon hankintoihin. Lisätietoa konsernin rahoitusinstrumenteista on esitetty liitetiedoissa 4.1, 4.2 ja 4.4. Gofore soveltaa 1.1.2023 alkaen Yhdestä liiketoimesta aiheutuviin varoihin ja velkoihin liittyvä laskennallinen vero – Muutokset IAS 12:een Tuloverot. Muutoksen jälkeen Gofore kirjaa erikseen laskennallisen verosaamisen vuokrasopimusveloista sekä laskennallisen verovelan käyttöoikeusomaisuuseristä. Muutoksella ei ollut vaikutusta konsernitaseeseen, sillä verosaamiset ja -velat voidaan vähentää toisis-taan. Muutoksella ei myöskään ollut vaikutusta 1.1.2022 kertyneisiin voittovaroihin. Vaikutus on kerrottu tämän liitetiedon lopussa laskennallisten verojen taulukoiden yhteydessä. tilinpäätös 71 Laskennalliset verot v Laskennallisten verosaamisten erittely 2023 Tuhatta euroa 1.1.2023 Kirjattu tulosvaikutteisesti Liiketoimintojen yhdistäminen 31.12.2023 Vuokrasopimukset 9 5 0 13 Odotettavissa olevat luottotappiot 12 5 0 17 Aineettomat hyödykkeet 126 -4 0 122 Yhteensä 147 6 0 152 Laskennallisten verosaamisten erittely 2022 Tuhatta euroa 1.1.2022 Kirjattu tulosvaikutteisesti Liiketoimintojen yhdistäminen 31.12.2022 Vuokrasopimukset 9 -1 0 9 Odotettavissa olevat luottotappiot 8 3 0 12 Aineettomat hyödykkeet 19 48 59 126 Yhteensä 37 51 59 147 Laskennallisten verovelkojen erittely 2023 Tuhatta euroa 1.1.2023 Kirjattu tulosvaikutteisesti Kirjattu muihin laajan tuloslaskelman eriin Liiketoimintojen yhdistäminen 31.12.2023 Käypään arvoon tuloksen kautta arvostettavien rahoitusinstrumenttien uudelleenarvostaminen -2 -7 0 -4 -12 Rahavirran suojaus -136 0 59 0 -76 Yrityshankintojen käyvän arvon kohdistukset -4 525 864 0 -674 -4 335 Aineelliset hyödykkeet -2 -27 0 0 -29 Yhteensä -4 664 830 59 -677 -4 452 Laskennallisten verovelkojen erittely 2022 Tuhatta euroa 1.1.2022 Kirjattu tulosvaikutteisesti Kirjattu muihin laajan tuloslaskelman eriin Liiketoimintojen yhdistäminen 31.12.2022 Käypään arvoon tuloksen kautta arvostettavien rahoitusinstrumenttien uudelleenarvostaminen -16 14 0 0 -2 Rahavirran suojaus 0 0 -136 0 -136 Yrityshankintojen käyvän arvon kohdistukset -2 095 770 0 -3 200 -4 525 Aineelliset hyödykkeet 0 -2 0 0 -2 Yhteensä -2 111 782 -136 -3 200 -4 664 2.8. Osakekohtainen tulos Laatimisperiaatteet Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen osakkeen-omistajille kuuluva tilikauden voitto tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla. Laimennettu osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen osakkeen-omistajille kuuluva voitto tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla lisättynä osakkeiden määrällä, jotka laskettaisiin liikkee-seen, jos kaikki laimentavat potentiaaliset osakkeet vaihdettaisiin osakkeisiin. Alla olevan taulukon osakkeiden lukumäärät esitetty tuhansina osakkeina ja osake-kohtaiset tulokset euroina. 2023 2022 Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos, tuhatta euroa 17 923 11 954 Määräysvallattomille omistajille kuuluva tilikauden tulos, tuhatta euroa 340 269 Osakkeiden painotettu lukumäärä, laimentamaton 15 571 15 388 Osakkeiden painotettu lukumäärä, laimennettu 15 579 15 405 eMundo bonusosakkeet 7 17 Osakekohtainen tulos (EPS), laimentamaton 1,15 0,78 Osakekohtainen tulos (EPS), laimennettu 1,15 0,78 Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo huomioi myös omien osakkeiden vaikutuksen tilikauden aikana. eMundo-yrityskaupan myötä Gofore sopi hankitun yhtiön johdon kanssa tulok-seen ja kasvuun perustuvasta tulospalkkiojärjestelystä, johon sisältyy suunna-tulla osakeannilla toteutettava takaisinsijoitus Goforen osakkeisiin. Tuon maksi-misumman tilinpäätöspäivän kurssin mukainen osakemäärä on laskettu mukaan laimennusvaikutukseen. Raportointikauden lopussa, laskennallisten verosaamisten saldo 13 (9) tuhatta euroa oli netto käyttöoikeusomaisuuseriin liittyvistä laskennallisista veroveloista -2 691 (-713) tuhatta euroa sekä vuokrasopimusvelkoihin liittyvistä laskennallisista verosaamisista 2 706 (721) tuhatta euroa. tilinpäätös 72 3. Käyttöpääoma 3.1. Liiketoimintojen yhdistäminenLaatimisperiaatteet Hankitut tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä päivästä alkaen, jona Gofore saa määräysvallan yhtiössä. Liiketoimintojen yhdistämiset käsitellään käyttämällä IFRS 3 -standardin mukaista hankintamenetelmää. Hankintameno on luovutettu vastikkeen arvo hankinta-ajankohdan käypään arvoon arvostettuna, ja mahdollinen määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa huomioi-tuna. Konserni päättää kunkin liiketoimintojen yhdistämisen osalta, arvostetaanko määräysvallattomat osuudet hankinnan kohteessa käypään arvoon vai suhteel-liseen osuuteen hankinnan kohteen yksilöitävissä olevista nettovaroista. Gofore arvostaa hankitut yksilöitävissä olevat varat ja vastattaviksi otetut velat niiden hankinta-ajankohdan käypiin arvoihin. Hankintaan liittyvät kulut kirjataan tuloslaskelman liiketoiminnan muihin kuluihin. Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen liikearvo arvostetaan hankintamenoon vähen-nettynä mahdollisilla kertyneillä arvonalentumistappioilla. Liiketoimintojen yhdis-tämisessä hankittu liikearvo on kohdistettava arvonalentumistestausta varten hankinta-ajankohdasta lähtien sille konsernin rahavirtaa tuottavalle yksikölle, jonka odotetaan hyötyvän liiketoimintojen yhdistämisestä, riippumatta siitä, kohdiste-taanko tälle yksikölle muita hankinnan kohteen varoja tai velkoja. Lisätietoja liikear-vosta ja arvonalentumistestauksesta on liitetiedoissa 3.2. Liikearvo ja arvonalentu-mistestaus. Liiketoimintojen yhdistämisessä kirjattu ehdollinen vastike arvostetaan alun perin käypään arvoon. Yrityshankinnat 2023 Creanex Oy:n hankintamenolaskelma Gofore hankki 3.7.2023 koko Creanex Oy:n osakekannan 6,4 miljoonan euron kokonaiskauppahinnalla. Transaktioon ei sisältynyt lisäkauppahintaa. Kauppa-hinnasta suoritettiin 70 prosenttia käteisvastikkeena ja 30 prosenttia osakkeina suunnatulla annilla. Yksityisessä omistuksessa olleen yhtiön kotipaikka on Suomi. Creanex Oy suunnittelee ja valmistaa liikkuvien koneiden simulaatiolaitteita ja ohjelmistoja. Hankitut yksilöitävissä olevat varat ja vastattaviksi otetut velat on arvostettu niiden hankinta-ajankohdan käypiin arvoihin. Osana käypien arvojen kohdistamista, taseeseen merkittiin Creanex Oy:n hankinnasta aineettomina hyödykkeinä asiakassuhteita, teknologiaa, tavaramerkkejä ja kilpailukieltosopi-muksia. Jäljellä oleva liikearvo 1,4 miljoonaa euroa sisältää esimerkiksi työvoiman, tulevat asiakassuhteet ja ostajakohtaiset synergiaedut, kuten ristiin myynnin Goforen nykyisille asiakkaille. Gofore-konserni on kirjannut hankintaan liittyviä transaktiokuluja 249 tuhatta euroa. Transaktiokulut sisältyvät liiketoiminnan muihin kuluihin. Konsernin tuloslaskelmaan sisältyvän hankitun liiketoiminnan liikevaihto hankin-ta-ajankohdasta alkaen oli 2 190 tuhatta euroa ja kauden liiketulos oli 473 tuhatta euroa. Mikäli yhtiö olisi kuulunut konserniin vuoden alusta asti, Creanex Oy:n vaikutus konsernin liikevaihto olisi ollut 5 199 tuhatta euroa ja liiketulokseen 1 244 tuhatta euroa. Yksilöitävissä olevien varojen ja velkojen käyvät arvot hankinta-ajankohtana on esitetty seuraavassa taulukossa. Tuhatta euroa Creanex Oy Hankintahinta Kauppahinta rahana 4 450 Kauppahinta osakkeina 1 981 Hankintahinta yhteensä 6 431 Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen käyvät arvot hankintahetkellä Vastaavaa Aineettomat omaisuuserät Asiakassuhteet 1 528 Tuotemerkit 94 Kilpailukieltosopimukset 298 Teknologiat 1 449 Aineettomat omaisuuserät yhteensä 3 370 Aineelliset omaisuuserät 10 Käyttöoikeusomaisuuserät 224 Laskennalliset verosaamiset 0 Rahoitusarvopaperit 668 Muut varat 1 853 Rahavarat 998 Vastaavaa yhteensä 7 124 Vastattavaa Korolliset ja korottomat velat 1 152 Vuokrasopimusvelat 224 Laskennallinen verovelka 677 Vastattavaa yhteensä 2 054 Käypään arvoon arvostettu nettovarallisuus yhteensä 5 070 Liikearvo 1 361 Kauppahinta 6 431 Hankintojen kassavirtavaikutus Rahana maksettava kauppahinta 4 450 Rahavarat -998 Hankinnan nettokassavirta 3 451 tilinpäätös 73 Tuhatta euroa Devecto Oy (2022) Hankintahinta Kauppahinta rahana 19 085 Kauppahinta osakkeina 6 315 Hankintahinta yhteensä 25 400 Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen käyvät arvot hankintahetkellä Vastaavaa Aineettomat omaisuuserät Asiakassuhteet 9 833 Tuotemerkit 197 Kilpailukieltosopimukset 1 298 Aineettomat omaisuuserät yhteensä 11 329 Aineelliset omaisuuserät 64 Käyttöoikeusomaisuuserät 89 Muut varat 2 852 Rahavarat 1 366 Vastaavaa yhteensä 15 699 Vastattavaa Korolliset ja korottomat velat 2 092 Vuokrasopimusvelat 89 Laskennallinen verovelka 2 266 Vastattavaa yhteensä 4 447 Käypään arvoon arvostettu nettovarallisuus yhteensä 11 252 Liikearvo 14 148 Kauppahinta 25 400 Hankintojen kassavirtavaikutus Rahana maksettava kauppahinta 19 085 Rahavarat -1 366 Hankinnan nettokassavirta 17 719 YRITYSHANKINNAT 2022 Devecto Oy:n hankinta Gofore hankki 3.1.2022 100 prosenttia Devecto Oy:n (nykyinen Gofore Drive Oy) osakkeista maksaen kauppahinnasta 70 prosenttia käteisvastikkeena ja 30 prosenttia osakevastikkeena. Yksityisessä omistuksessa olleen yhtiön kotipaikka on Suomi ja se on erikoistunut älykkäiden laitteiden ja koneiden ohjelmistokehi-tykseen ja -testaukseen sekä testausjärjestelmiin. Hankitut yksilöitävissä olevat varat ja vastattaviksi otetut velat on arvostettu niiden hankinta-ajankohdan käypiin arvoihin. Osana käypien arvojen kohdistamista, taseeseen merkittiin Devecto Oy:n hankinnasta aineettomina hyödykkeinä asiakassuhteita, tavaramerkkejä ja kilpai-lukieltosopimuksia alla esitetyn taulukon mukaisesti. Jäljellä oleva liikearvo 14,1 miljoonaa euroa sisältää esimerkiksi työvoiman, tulevat asiakassuhteet ja ostaja-kohtaiset synergiaedut, kuten ristiinmyynnin Goforen nykyisille asiakkaille. Gofore-konserni on kirjannut hankintaan liittyviä transaktiokuluja 551 tuhatta euroa. Transaktiokulut sisältyvät liiketoiminnan muihin kuluihin tuloslaskelmassa. Konsernin tuloslaskelmaan sisältyvän hankitun liiketoiminnan liikevaihto hankin-ta-ajankohdasta alkaen oli 14 060 tuhatta euroa ja kauden tulos oli 1 415 tuhatta euroa. Devecton nettovarallisuus on kirjattu käypään arvoon hankinta-ajankohtana 3.tammikuuta 2022. Hankinnan kirjanpitokäsittelyä on muokattu alustavien hankintamenolaskelmien jälkeen perustuen uuteen tietoon hankinta-ajankohtana vallinneista tosiseikoista ja olosuhteista. Tarkastelujaksoon liittyviä käyvän arvon muutoksia tehtiin asiakassuhteisiin, 1,5 miljoonaa euroa, kilpailukieltosopimuksiin, 0,1 miljoonaa euroa, laskennalliseen verovelkaan, 0,3 miljoonaa euroa verrattuna alustaviin käyvän arvon oikaisuihin hankintahetkellä. Diskontattua lisäkauppahintaa oikaistiin 1,1 miljoonaa euroa liittyen uuteen tietoon hankinta-ajankohdan tilan-teesta. Hankittuun avaavaan taseeseen liittyvien tarkastelujakson käyvän arvon oikaisujen muutoksista johtuen liikearvo pieneni 0,3 miljoonaa euroa. Seuraavassa taulukossa esitetään hankittujen omaisuuserien ja velkojen käyvät arvot. tilinpäätös 74 Tuhatta euroa eMundo (2022) Hankintahinta Kauppahinta rahana 7 883 Kauppahinta osakkeina 2 400 Hankintahinta yhteensä 10 283 Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen käyvät arvot hankintahetkellä Vastaavaa Aineettomat omaisuuserät Asiakassuhteet 2 204 Tuotemerkit 360 Kilpailukieltosopimukset 552 Muut aineettomat omaisuuserät 396 Aineettomat omaisuuserät yhteensä 3 512 Aineelliset omaisuuserät 150 Käyttöoikeusomaisuuserät 345 Laskennalliset verosaamiset 59 Rahoitusarvopaperit 578 Muut varat 1 577 Rahavarat 785 Vastaavaa yhteensä 7 007 Vastattavaa Korolliset ja korottomat velat 2 093 Vuokrasopimusvelat 345 Laskennallinen verovelka 935 Vastattavaa yhteensä 3 373 Käypään arvoon arvostettu nettovarallisuus yhteensä 3 634 Liikearvo 6 649 Kauppahinta 10 283 Hankintojen kassavirtavaikutus Rahana maksettava kauppahinta 7 883 Rahavarat -785 Hankinnan nettokassavirta 7 097 eMundo GmbH:n (Saksa) hankinta Gofore hankki 1.11.2022 100 prosenttia eMundo GmbH:n osakkeista maksaen kauppahinnasta 70 prosenttia käteisvastikkeena ja 30 prosenttia osakevastikkeena. Yksityisessä omistuksessa olleen yhtiön kotipaikka on Saksa ja se suunnittelee ja toteuttaa digitalisaatiohankkeita ja kehittää räätälöityjä ohjelmistoja strategisiin toimintoihin kuten kyberturvallisuuteen, palveluprosesseihin, julkiseen liikentee-seen ja autoteollisuuteen. Hankitut yksilöitävissä olevat varat ja vastattaviksi otetut velat on arvostettu hankintamenolaskelmassa niiden hankinta-ajankohdan käypiin arvoihin. Osana käypien arvojen kohdistamista, taseeseen merkittiin eMundo GmbH:n hankinnasta aineettomina hyödykkeinä asiakassuhteita, tavaramerk-kejä ja kilpailukieltosopimuksia sekä teknologiapohjaisia konsepteja alla esitetyn taulukon mukaisesti. Jäljellä oleva liikearvo 6,6 miljoonaa euroa sisältää esimer-kiksi työvoiman, tulevat asiakassuhteet ja ostajakohtaiset synergiaedut, kuten ristiinmyynnin Goforen nykyisille asiakkaille. eMundo GmbH (Itävalta) on eMundo GmbH:n (Saksa) sataprosenttisesti omistama tytäryhtiö ja se sisältyi hankintaan (eMundo konserni). Konserni on kirjannut hankintaan liittyviä transaktiokuluja 1 026 tuhatta euroa. Transaktiokulut sisältyvät liiketoiminnan muihin kuluihin tuloslaskelmassa. Konsernin tuloslaskelmaan sisältyvän hankitun liiketoiminnan liikevaihto hankin-ta-ajankohdasta alkaen oli 1 143 tuhatta euroa ja kauden liiketulos oli -186 tuhatta euroa. eMundo konsernin liikevaihto vuonna 2022 olisi ollut 7 112 tuhatta euroa jos yhtiö olisi kuulunut konserniin vuoden alusta asti. Yksilöitävissä olevien varojen ja velkojen käyvät arvot hankinta-ajankohtana on esitetty seuraavassa taulukossa. tilinpäätös 75 Ehdolliset vastikkeet eMundo-yrityskaupassa sovittiin korkeintaan 2,8 miljoonan euron ehdollisesta vastikkeesta, joka on sidottu vuosien 2022–2024 liikevaihdon kasvun ja kannat-tavuuden kehitykseen. Ehdollinen vastike suoritetaan toteutuessaan käteisvastik-keena vuosien 2023–2025 aikana. Ehdollista kauppahintaa maksettiin tilikaudella 0,7 miljoonaa ja ehdollinen velka tilinpäätöshetkellä on 745 tuhatta euroa. Tilikau-della tuloutettiin ehdollisen vastikkeen osittaista purkautumisesta 0,9 miljoonaa euroa liiketoiminnan muihin tuottoihin sekä rahoituseriin. Gofore Drive Oy:n (Devecto Oy) hankintaan sisältyi enintään 5 miljoonan ehdol-linen kauppahinta. Ehdollisesta kauppahinnasta realisoitui 4,9 miljoonaa. Johdon harkintaa edellyttävät keskeiset arviot ja oletukset Liiketoimintojen yhdistämisissä hankittu nettovarallisuus arvostetaan käypään arvoon, joka määritetään vastaavien omaisuuserien (aineelliset hyödykkeet) mark-kina-arvon tai odotettavissa olevien tulevien kassavirtojen (aineettomat hyödyk-keet) arvion perusteella. Tämä arvostus perustuu lyhytaikaisiin takaisinostoarvoihin, odotettuihin rahavirtoihin tai arvioituihin myyntihintoihin, ja se on edellyttänyt johdon tekemää arviota. Goforen johto on arvioinut käytettyjen oletusten olevan riittävän luotettavia käypien arvojen määrittämiseen. 3.2. Liikearvo ja arvonalentumistestaus Laatimisperiaatteet Liikearvo syntyy liiketoimintojen yhdistämisestä, ja se vastaa määrää, jonka verran luovutettu hankintavastike ylittää yksilöitävissä olevien netto-omaisuuserien hankinta-ajankohdan käyvän arvon. Liiketoimintojen yhdistämisistä syntyvä liikearvo kohdistetaan arvonalentumistesta-usta varten rahavirtaa tuottavalle yksikölle, jonka odotetaan hyötyvän liiketoimin-tojen yhdistämisen synnyttämistä synergioista. Liikearvo testataan arvonalentumisten varalta vuosittain tai aina, kun tapahtumat tai olosuhteiden muutokset antavat viitteitä mahdolliseen arvonalentumiseen. Rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvoa, liikearvo mukaan luettuna, verrataan kerrytettävissä olevaan määrään, joka on korkeampi seuraavista: käyttöarvo tai käypä arvo vähennettynä luovutuksesta johtuvilla menoilla. Mahdollinen arvon-alentuminen kirjataan välittömästi kuluksi tuloslaskelmaan, eikä sitä peruuteta myöhemmin. Goforella ei ole aineetonta omaisuutta, jolla on rajoittamaton talou-dellinen vaikutusaika. Arvonalentumistestaus tehdään konsernitasolla, koska Gofo-re-konsernilla on keskitetty ohjausmalli ja raportointirakenne, ja yksilöity rahavirtaa tuottava yksikkö noudattaa myös menetelmää, jonka avulla johto seuraa operatii-vista liiketoimintaa. Näin ollen kaikki kirjattu liikearvo kohdistetaan tähän yhteen rahavirtaa tuottavaan yksikköön. Segmenttimäärittelystä on kerrottu lisää liitetie-dossa 2.1. Siinä tapauksessa, että omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä on pienempi kuin omaisuuserän kirjanpitoarvo, omaisuuserästä kirjataan arvonalentu-mistappio, jotta kirjanpitoarvo vastaa kerrytettävissä olevaa rahamäärää. Tuhatta euroa 2023 2022 Hankintameno 1.1. 47 694 26 897 Liikearvo yrityshankinnoista 1 361 20 797 Hankintameno 31.12. 49 055 47 694 Arvioidessaan rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä olevia rahamääriä johto uskoo, että mikään jokseenkin mahdollinen muutos käytettyyn keskeiseen oletuk-seen ei johtaisi tilanteeseen, jossa yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä alittaisi sen kirjanpitoarvon. Herkkyysanalyysin mukaan, mikäli liikevaihto ei kasva tarkas-telujaksolla vuoden 2023 lopun tasosta, käyttöarvoylijäämä pienenee 46 % ollen silti positiivinen. Mikäli käyttökate pysyy vuoden 2023 tasolla, käyttöarvoylijäämä pienenee 67 % ollen silti positiivinen. Mikäli terminaalikasvu on nolla, käyttöarvo-ylijäämä pienenee 11 % ollen silti positiivinen. Johdon harkintaa edellyttävät keskeiset arviot ja oletukset Johto käyttää merkittäviä arviointeja ja harkintaa määrittäessään, onko liikearvon alentumisesta viitteitä. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden määrän määrittämisessä on myös käytetty johdon harkintaa, mutta koska on tunnistettu vain yksi rahavirtaa tuottava yksikkö, liikearvoa ei tarvitse kohdistaa enempää. Lisää segmenttimäärit-telystä on kerrottu liitetiedossa 2.1 Myyntituotot asiakassopimuksista. Kassavirtaennusteet perustuvat johdon hyväksymiin budjetteihin ja rahoitusar-vioihin, jotka kattavat viiden vuoden ajanjakson. Kassavirtaennusteet perustuvat Gofore-konsernin olemassa olevaan liiketoimintarakenteeseen, todellisiin tuloksiin ja johdon parhaisiin arvioihin tulevasta myynnistä, kustannuskehityksestä, ylei-sistä markkinaolosuhteista ja sovellettavista verokannoista. Kasvuluvut perustuvat johdon arvioihin liiketoiminnan tulevasta kasvusta. 3.3. Aineettomat hyödykkeet Laatimisperiaatteet Erikseen hankitut aineettomat hyödykkeet arvostetaan ensimmäisen kirjanpi-toon merkitsemisen yhteydessä hankintamenoon. Liiketoimintojen yhdistämisessä hankittujen aineettomien hyödykkeiden hankintameno on niiden käypä arvo hankinta-ajankohtana. Ensimmäisen kirjaamisen jälkeen aineettomat hyödykkeet kirjataan hankintamenoon, josta on vähennetty kertyneet poistot ja kertyneet arvonalentumistappiot. Sisäisesti aikaansaatuja aineettomia hyödykkeitä, pois lukien aktivoidut kehittämismenot, ei aktivoida, ja niihin liittyvät menot heijastuvat tulosvaikutteisesti kaudelle, jolla menot ovat syntyneet. Aineettomien hyödykkeiden taloudellinen vaikutusaika arvioidaan joko rajalliseksi tai rajoittamattomaksi ajaksi. Gofore on tehnyt raportointikaudella liikearvon arvonalentumistestaukset 31.12.2023. Rahavirtaa tuottavasta yksiköstä kerrytettävä summa määritetään käyttöarvolaskelmien perusteella. Laskelmat laaditaan noudattamalla diskontattua kassavirtamenetelmää, jossa käytetään johdon hyväksymiä arvioita seuraavalle vuodelle ja strategisista suunnitelmista johdettua myöhempää kehitystä. Terminaa-livuoden arvo on määritelty pitkän aikavälin strategisten suunnitelmien perusteella. Ajalta, jota viiden vuoden ajanjakso ei kata, rahavirrat lasketaan terminaali-arvomenetelmällä. Terminaalinen kasvuvauhti 1,0 prosenttia (1,0 %) perustuu johdon arvioon varovaisesta pitkän aikavälin kasvusta. Arvostuksen avaintekijä on konsernin tulokseen ja tuleviin strategisiin kasvusuunnitelmiin perustuva liike-vaihdon kasvu, markkina-asema sekä potentiaali keskeisillä markkinoilla. Diskonttauskorkona on käytetty painotettua pääoman kustannusta verojen jälkeen (WACC), jonka osatekijöitä ovat riskitön korko, markkinariskipreemio, yhtiökoh-tainen tekijä ja toimialakohtainen beeta-arvo, velkakustannukset sekä velan ja oman pääoman suhde. Laskelmissa käytetty WACC on 8,44 prosenttia (9,48 %). Arvonalentumistestauksen tuloksena rahavirtaa tuottavalle yksikölle ei kirjattu arvonalentumistappiota 31.12.2023. tilinpäätös 76 Aineettomat hyödykkeet, joiden vaikutusaika on rajallinen, kirjataan kuluksi taloudellisena vaikutusaikana ja arvioidaan arvonalentumisten varalta aina, kun on viitteitä siitä, että aineettoman hyödykkeen arvo voi olla alentunut. Aineettoman hyödykkeen, jonka taloudellinen vaikutusaika on rajallinen, poistoaikaa ja -menetelmää tarkastellaan uudelleen viimeistään kunkin raportointikauden lopussa. Poistoajan tai -menetelmän muuttamiseksi otetaan tarvittaessa huomioon muutokset odotetussa taloudellisessa vaiku-tusajassa tai hyödykkeen ilmentämän taloudellisen hyödyn hyväksikäytön odotetussa jakautumisessa, ja niitä käsitellään kirjanpidollisten arvioiden muutoksina. Pilvipalvelujärjestelyjen kirjanpitokäsittely riippuu siitä, luokitellaanko pilvi-pohjainen ohjelmisto aineettomaksi hyödykkeeksi vai palvelusopimukseksi. Ne järjestelyt, joissa yhtiöllä ei ole määräysvaltaa kyseiseen ohjelmistoon, käsitellään kirjanpidossa palvelusopimuksina, jotka antavat yhtiölle oikeuden käyttää pilvipalveluntarjoajan sovellusohjelmistoa sopimuskauden aikana. Sovellusohjelmiston jatkuvat käyttöoikeusmaksut sekä ohjelmistoon liittyvät konfigurointi- tai räätälöintimenot kirjataan liiketoiminnan muihin kuluihin silloin, kun palvelut vastaanotetaan. Pilvipalveluntarjoajalle maksettavat ennakkomaksut ohjelmiston räätälöinnistä, jotka eivät ole erotettavissa olevia, kirjataan kuluksi sopimuskauden aikana. Konsernin liikearvon arvonalentumistestausta koskevat tilinpäätöksen laati-misperiaatteet on esitetty liitetiedoissa 3.2. Liikearvo ja arvonalentumistes-taus. Konsernilla ei ole aineettomia hyödykkeitä, joiden taloudellinen vaiku-tusaika on rajoittamaton. Aineeton hyödyke kirjataan pois taseelta, kun se luovutetaan (eli sinä päivänä, jona vastaanottaja saa määräysvallan) tai kun sen käytöstä tai luovutuksesta ei odoteta koituvan tulevaisuudessa taloudellista hyötyä. Omaisuuserän poiskirjauksesta johtuva voitto tai tappio (laskettuna netto-määräisen luovutustulon ja omaisuuserän kirjanpitoarvon erotuksena) kirja-taan tuloslaskelmaan. Tuhatta euroa Tavara-merkit Asiakas-suhteet Kilpailu-kielto-sopimukset Teknologiat Liike-toiminta-mallit Kehittämis-menot Muut aineettomat omaisuuserät Muut aineettomat hyödykkeet yhteensä Liikearvo Aineettomat hyödykkeet yhteensä Hankintameno 1.1.2023 1 228 22 069 5 288 66 200 101 1 726 30 679 47 694 78 373 Lisäykset 0 0 0 0 0 0 254 254 0 254 Liiketoimintojen yhdistäminen 94 1 528 298 1 449 0 0 0 3 370 1 361 4 730 Uudelleenryhmittelyt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31.12.2023 1 322 23 597 5 586 1 516 200 101 1 980 34 302 49 055 83 357 Poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 -788 -5 137 -1 806 -24 -122 -49 -286 -8 214 0 -8 214 Poistot -229 -2 696 -993 -86 -67 -13 -305 -4 388 0 -4 388 31.12.2023 -1 018 -7 834 -2 799 -110 -189 -62 -591 -12 602 0 -12 602 Tasearvo 1.1.2023 440 16 932 3 482 42 78 52 1 440 22 465 47 694 70 159 31.12.2023 305 15 763 2 787 1 406 11 39 1 389 21 700 49 055 70 755 Konsernin aineettomien omaisuuserien poistoperiaatteet: Poistoperiaate Poistoaika (vuosia) Tavaramerkit Tasapoisto 2 Asiakassuhteet Tasapoisto 5–10 Teknologiat Tasapoisto 5 Liiketoimintamallit Tasapoisto 3 Kilpailukieltosopimukset Tasapoisto 6 Kehittämismenot Tasapoisto 6–10 Muut aineettomat omaisuuserät Tasapoisto 5 Tuhatta euroa Tavara-merkit Asiakas-suhteet Kilpailu-kielto-sopimukset Teknologiat Liike-toiminta-mallit Kehittämis-menot Muut aineettomat omaisuuserä Muut aineettomat hyödykkeet yhteensä Liikearvo Aineettomat hyödykkeet yhteensä Hankintameno 1.1.2022 672 10 031 3 438 66 200 101 1 018 15 526 26 897 42 423 Lisäykset 0 0 0 0 0 0 312 312 0 312 Liiketoimintojen yhdistäminen 557 12 037 1 850 0 0 0 396 14 841 20 797 35 638 Uudelleenryhmittelyt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31.12.2022 1 228 22 069 5 288 66 200 101 1 726 30 679 47 694 78 373 Poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 -348 -2 720 -955 -11 -56 -36 -143 -4 268 0 -4 268 Poistot -441 -2 417 -851 -13 -67 -13 -143 -3 946 0 -3 946 31.12.2022 -788 -5 137 -1 806 -24 -122 -49 -286 -8 214 0 -8 214 Tasearvo 1.1.2022 324 7 311 2 483 55 144 64 875 11 257 26 897 38 154 31.12.2022 440 16 932 3 482 42 78 52 1 440 22 465 47 694 70 159 tilinpäätös 77 Tavaramerkit Goforella on oikeus käyttää Creanexin, Ccea:n, Qentinelin ja eMundon tavaramerk-kejä maksutta. Tavaramerkit on arvostettu käyttämällä royalty-säästömenetelmää. Asiakassuhteet Hankittujen yhtiöiden asiakassuhteet on yritysostojen yhteydessä kirjattu tärkeim-mäksi aineettomaksi hyödykkeeksi. Kilpailukieltosopimukset Kilpailukieltosopimukset estävät hankittujen yhtiöiden avainhenkilöitä tekemästä kilpailutoimia sovitun ajan kaupan jälkeen. Teknologia Creanex-hankinnassa Gofore sai oikeuden käyttää liikkuvien työkone simulaattorien kehittämisen ohjelmistoteknologiaa. Goforella on oikeus käyttää “Celkee Insight”-työkalua veloituksetta. ”Celkee Insight” on arvostettu käyttäen royalty-säästömene-telmää. Mallit ja mallipohjat Ccea:lla on merkittävä kirjasto sisäisesti kehitettyjä malleja ja mallipohjia. Näillä malleilla ja mallipohjilla on merkittävää arvoa koska ne säästävät kustannuksia tehostamalla liiketoimintaprosesseja palveluiden tarjoamassa. Muut aineettomat omaisuuserät Muita aineettomia omaisuuseriä ovat pääasiassa ERP-järjestelmien taseeseen kirjatut kehittämismenot. 3.4. Aineelliset hyödykkeet Laatimisperiaatteet Aineelliset hyödykkeet arvostetaan hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja mahdollisella arvonalentumisella. Aineellisen hyödykkeen taloudel-linen vaikutusaika on 3–10 vuotta. Aineelliset hyödykkeet koostuvat pääasiassa ICT-laitteista, toimistokalusteista ja vuokrahuoneistojen perusparannusmenoista. Hyödykkeen taloudellista vaikutusaikaa tarkastellaan uudelleen vähintään kunkin tilikauden lopussa ja oikaistaan tarvittaessa. Aineellisten hyödykkeiden luovutuk-sesta tai siirrosta johtuvat myyntivoitot ja -tappiot esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa ja kuluissa. Myyntivoitot tai -tappiot lasketaan myyntihinnan ja jäljellä olevan hankintamenon erotuksena. Tuhatta euroa Koneet ja kalusto Muut aineelliset omaisuuserät Yhteensä Hankintameno 1.1.2023 1 328 680 2 007 Lisäykset 461 1 141 1 602 Liiketoimintojen yhdistäminen 10 0 10 Vähennykset -39 0 -39 31.12.2023 1 759 1 821 3 580 Poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 -974 -283 -1 256 Poistot -196 -81 -278 Vähennykset 1 0 1 31.12.2023 -1 169 -364 -1 533 Tasearvo 1.1.2023 354 397 751 31.12.2023 591 1 457 2 048 Tuhatta euroa Koneet ja kalusto Muut aineelliset omaisuuserät Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 997 480 1 477 Lisäykset 167 188 355 Liiketoimintojen yhdistäminen 202 12 214 Vähennykset -39 0 -39 31.12.2022 1 328 680 2 007 Poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 -815 -235 -1 049 Poistot -159 -48 -207 Vähennykset 0 0 0 31.12.2022 -974 -283 -1 256 Tasearvo 1.1.2022 182 245 427 31.12.2022 354 397 751 tilinpäätös 78 3.5. Vuokrasopimukset Laatimisperiaatteet Konserni vuokralleottajana Käyttöoikeusomaisuuserät Goforen vuokrasopimukset koskevat lähinnä toimistotiloja ja ajoneuvoja. Käyt-töoikeusomaisuuserät arvostetaan hankintamenoon, joka koostuu vuokravelan määrästä, ja kyseisistä omaisuuseristä tehdään poistot vuokra-ajan kuluessa. Jos sopimus sisältää vuokrasopimuksen lisäksi palvelukomponentteja, ne erotetaan vuokrasopimuksesta ja kirjataan tuloslaskelmaan kuluiksi. Alkuperäisen arvostuksen jälkeen, käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan alkupe-räiseen arvoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla. Käyttöoi-keusomaisuuseristä tehdyt poistot kirjataan kuluina tuloslaskelmaan. Vuokrasopimusvelat Vuokrasopimusvelan alkuperäinen arvo on vuokrakauden aikana suoritettavien maksujen nykyarvo. Vuokramaksut sisältävät kiinteän maksun määrän ja muut-tuvat vuokramaksut, jotka perustuvat indeksiin ja vuokrasopimuksen päättämisestä aiheutuvista sanktioista johtuviin maksuihin. Konserni ei ole alttiina mahdollisille lähteville kassavirroille, jotka eivät näy vuokravelkojen arvostamisessa. Vuokramaksut diskontataan käyttämällä vuokralaisen lisäluoton korkoa, koska korkokantoja ei ole saatavilla vuokrasopimuksista. Konsernin lisäluoton korko määräytyy saatujen rahoitustarjousten ja markkinaolosuhteiden perusteella, ja sitä tarkistetaan vuosittain. Konsernilla on useita vuokrasopimuksia, jotka sisältävät jatko-optioita. Konserni käyttää harkintaa, onko kohtuullisen varmaa käyttää mahdollisuutta jatkaa näitä vuokrasopimuksia. Vuokrasopimusten jatkaminen sisältyy vuokravelkaan, kun vuokrasopimuksen jatkaminen on kohtuullisen varmaa. Tuloslaskelmaan rahoituskuluihin kirjataan myös vuokrasopimusvelasta aiheutuvat korkokulut. Vuokrasopimusvelat arvostetaan alkuperäisiin arvoihin vähennettynä vuokranmaksujen pääoman osuudella. Vuokrasopimusvelkojen maturiteettianalyysi esitetään liitetiedoissa 4.3. Lainat ja vuokrasopimusvelat. Lyhytaikaiset vuokrasopimukset ja arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä koskevat sopimukset Konserni soveltaa standardin mahdollistamia käytännön helpotuksia, joita sovelle-taan lyhytaikaisiin vuokrasopimuksiin (alle 12 kuukauden vuokra-aika) ja vuokraso-pimuksiin, joiden kohteena oleva omaisuuserä on arvoltaan vähäinen. Näitä vuok-rasopimuksia ei kirjata taseeseen, vaan ne kirjataan kuluiksi, kun kulut syntyvät standardissa IFRS 16 määritettyjen poikkeusten mukaisesti. Lyhytaikaisista vuok-rasopimuksista ja arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä koskevista vuokrasopimuksista kirjatut vuokrakulut esitetään tarkemmin liitetiedoissa 2.3. Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut. Goforella ei ole alivuokrausjärjestelyjä. Käyttöoikeusomaisuuserät Tuhatta euroa Käyttöoikeus-omaisuus, rakennukset Käyttöoikeus-omaisuus, ajoneuvot Yhteensä 1.1.2023 3 365 198 3 564 Lisäykset 12 008 438 12 447 Vähennykset 0 -37 -37 Liiketoimintojen yhdistäminen 224 0 224 Poistot -2 528 -215 -2 742 31.12.2023 13 070 385 13 455 1.1.2022 4 323 86 4 409 Lisäykset 750 152 902 Vähennykset -235 0 -235 Liiketoimintojen yhdistäminen 342 92 434 Poistot -1 815 -132 -1 947 31.12.2022 3 365 198 3 564 Johdon harkintaa edellyttävät keskeiset arviot ja oletukset Olennaisin johdon harkinta liittyy toistaiseksi voimassa oleviin vuokrasopimuksiin, joissa Goforen johdon on arvioitava vuokrakauden pituutta, millä voi olla olen-nainen vaikutus kirjattavien käyttöoikeusomaisuuserän ja vuokrasopimusvelan sekä näihin liittyvien poistojen ja korkokulujen määrään. Johdon harkinnalla on lisäksi merkitystä vuokranmaksujen nykyarvon laskemisessa käytettävän lisäluoton koron määrittelemisessä. 3.6. VAIHTO-OMAISUUS Laatimisperiaatteet Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä alempaan nettorealisointiar-voon. Hankintameno määritetään pääsääntöisesti painotetun keskihankintahinnan mukaan. Vaihto-omaisuuden nettorealisointiarvo on tavanomaisen liiketoiminnan käypä hintataso vähennettynä tavanomaisilla myyntikuluilla. Vaihto-omaisuuden hankintamenoon on sisällytetty raaka-aineiden hankintamenon ja välittömän työn kustannus. Keskeiset kirjanpidolliset arviot ja oletukset Vaihto-omaisuuden arvossa huomioidaan epäkuranttiudesta johtuva arvonalentu-minen perustuen johdon arvioon todennäköisestä nettorealisointiarvosta. Nämä tarkastelut edellyttävät arvioita tuotteiden tulevasta kysynnästä. Mahdolliset muutokset näissä arvioissa voivat aiheuttaa muutoksia vaihto-omaisuuden arvos-tukseen tulevina kausina. Vaihto-omaisuus Tuhatta euroa 2023 2022 Valmiit tuotteet 52 Aineet, tarvikkeet ja keskeneräiset tuotteet 420 Vaihto-omaisuus yhteensä 472 3.7. MYYNTISAAMISET JA SOPIMUKSIIN PERUSTUVAT OMAISUUSERÄT LAATIMISPERIAATTEET Konserni kirjaa myyntisaamisista odotettavissa olevien luottotappioiden varauksen IFRS 9 -standardin mukaisesti. Gofore soveltaa myyntisaamisia koskevien odotet-tavissa olevien luottotappioiden analysointiin ja kirjaamiseen IFRS 9 -standardin mukaista yksinkertaistettua lähestymistapaa. Tässä lähestymistavassa luottotappiot perustuvat ennalta asiakasluokittain määritettyihin luottotappioihin, jotka määrite-tään menneiden tapahtumien ja ulkoisten lähteiden mukaan. tilinpäätös 79 Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät Laatimisperiaatteet Laskutuksen aikataulu voi poiketa tuottojen kirjaamisen aikataulusta. Kun tuotot kirjataan ennen asiakkaan laskutusta, Gofore kirjaa taseelle sopimuksiin perus-tuvan omaisuuserän. IFRS 15 -standardin mukaisesti sopimuksiin perustuvat omaisuuserät esitetään taseessa erillisenä eränä. Näin ollen myynti, joka kirja-taan tuotoksi mutta jota ei ole vielä laskutettu asiakkaalta, esitetään sopimukseen perustuvana omaisuuseränä. Konsernin sopimuksiin perustuvat omaisuuserät olivat 31.12.2023 516 tuhatta euroa (2022: 465 tuhatta euroa) ilman odotettavissa olevaa luottotappiota koskevaa vähennyserää 1 tuhatta euroa (2022: 0 tuhatta euroa). Myyntisaamisten ja sopimuksiin perustuvien omaisuuserien odotettavis-sa olevia luottotappioita koskevan varauksen muutokset: Tuhatta euroa 2023 2022 1.1. -58 -42 Odotettavissa olevien luottotappioiden varauksen muutos -26 -16 31.12. -85 -58 Merkittävät muutokset myyntisaamisten ja sopimuksiin perustuvien omaisuuserien määrissä on esitetty liitetiedossa 2.1. Myyntituotot asiakassopimuksista. Liitetie-dossa 4.4. Rahoitusriskien hallinta on esitetty lisätietoa luottoriskeistä. 3.8. OSTOVELAT, MUUT VELAT JA SOPIMUKSIIN PERUSTUVAT VELAT Tuhatta euroa 2023 2022 Pitkäaikaiset velat - Muut velat Muut velat 868 3 196 Muut velat yhteensä 868 3 196 Tuhatta euroa 2023 2022 Ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat Ostovelat 9 517 7 272 Sopimuksiin perustuvat velat 80 688 Muut velat 12 201 14 208 Tuloverovelat 862 1 229 Siirtovelat 18 658 15 750 Ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat yhteensä 40 455 37 918 Muut velat sisältävät arvonlisäverovelkaa 6 617 tuhatta euroa (2022: 6 486 tuhatta euroa), Creanex Oy:n ja eMundo GmbH:n hankintoihin liittyvää velkaa 2 250 tuhatta euroa (2022: 4 963 tuhatta euroa Devecto Oy:n ja eMundo GmbH:n hankinnoista) sekä ennakonpidätys- ja sosiaaliturvavelkaa 2 751 tuhatta euroa (2 310 tuhatta euroa). Siirtovelat koostuvat pääasiassa henkilöstöön liittyvistä kuluista. Ostovelat ja muut velat sisältävät myös rahoitusvelkoja. Liitetietoon 3.8 sisältyvät rahoitusvelat 11 767 tuhatta euroa (12 235 tuhatta euroa) on esitetty rahoitusvelkojen maturiteettijakaumassa (liitetieto 4.3). Sopimuksiin perustuvien velkojen määrä on esitetty liitetiedossa 2.1 Myyntituotot asiakassopimuksista. Myyntisaamiset Tuhatta euroa 2023 2022 Myyntisaamiset ulkoisilta asiakkailta 36 743 24 306 Odotettavissa olevien luottotappioiden varaus -85 -58 Myyntisaamiset yhteensä 36 658 24 248 Myyntisaatavien maksuehdot ovat yleensä 14 ja 60 päivän välillä ja ovat korot-tomia. Lisää odotettavissa olevien luottotappioiden määrittämisestä on liitetiedossa 4.4. Rahoitusriskien hallinta. Lähipiirisaatavien ehdot on esitetty liitetiedossa 5.1. Tilinpäätöspäivänä ei ollut avoimia lähipiirisaamisia. Luottotappiovarausta kirjataan myyntisaamisen koko voimassaoloajalta odotet-tavissa olevien luottotappioiden perusteella. Konserni käyttää myyntisaamisten odotettavissa olevan luottotappioiden määrittämiseen varausmatriisia, jossa sillä on kiinteät varausprosentit sen mukaan, kuinka monta päivää myyntisaamiseen liittyvä maksu on viivästynyt. Varausmatriisi perustuu myyntisaamisten voimassaoloaikana toteutuneisiin luottotappioihin, ja sitä oikaistaan asiakasryhmäkohtaisella riskiana-lyysillä. Jokaisena raportointipäivänä historiallisten tappioiden määriä päivitetään ja tule-vaisuutta ennakoivia arvioita analysoidaan. Odotettavissa olevia luottotappioita ei ole kirjattu myyntisaamisiin sisältyvästä arvonlisäverosta. Odotettavissa olevia luot-totappioita koskevat vähennyserät esitetään taseessa vähennyksenä omaisuuserien bruttomääräisestä kirjanpitoarvosta. Odotettavissa olevien luottotappioiden määrä (tai peruutus) kirjataan tulosvaikutteisesti arvonalentumisvoittona tai -tappiona liiketoiminnan muihin kuluihin. Muut velat 31.12.2023 muodostuvat lainojen korkosuojausvelasta ja eMundon hankintaan liittyvästä ehdollisesta vastikkeesta. tilinpäätös 80 4. Pääomarakenne ja sen hallinta 4.1. Käyvän arvon määrittäminen Gofore arvostaa käypään arvoon arvostetut rahoitusinstrumentit jokaisena tilinpää-töspäivänä. Tämän liitetiedon lisäksi muita käypään arvoon liittyviä tietoja, mukaan lukien arvostusmenetelmät, merkittävät arvioinnit ja oletukset, esitetään myös liite-tiedoissa 2.5. Osakeperusteiset maksut ja 3.1. Liiketoimintojen yhdistäminen. Laatimisperiaatteet Käypä arvo on hinta, joka saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämisestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä toteutuvassa tavan-mukaisessa liiketoimessa. Käypää arvoa määritettäessä oletetaan, että omaisuu-serän myymiseksi tai velan siirtämiseksi toteutuva liiketoimi tapahtuu joko: omaisuuserän tai velan pääasiallisilla markkinoilla; tai jos pääasiallisia markkinoita ei ole, omaisuuserän tai velan suotuisimmilla markkinoilla. Goforella on oltava pääsy pääasiallisille markkinoille tai suotuisimmille markkinoille. Omaisuuserän tai velan käypä arvo on määritettävä käyttäen niitä oletuksia, joita markkinaosapuolet käyttäisivät omaisuuserän tai velan hinnoittelussa olettaen, että markkinaosapuolet toimivat parhaan taloudellisen etunsa mukaisesti. Gofore käyttää arvostusmenetelmiä, jotka ovat kyseisissä olosuhteissa asianmu-kaisia ja joita varten on saatavilla riittävästi tietoa käyvän arvon määrittämiseksi siten, että käytetään mahdollisimman paljon merkityksellisiä havainnoitavissa olevia syöttötietoja ja mahdollisimman vähän muita kuin havainnoitavissa olevia syöttötie-toja. Käyvän arvon arvioiminen Kaikki omaisuuserät ja velat, joille määritetään tai ilmoitetaan käypä arvo tilinpää-töksessä, luokitellaan käypien arvojen hierarkiaan seuraavasti perustuen alimman tason syöttötietoon, joka on merkittävä koko arvonmäärityksen kannalta: Taso 1: Näiden omaisuuserien tai velkojen käypä arvo perustuu täysin samanlaisille varoille tai veloille noteerattuihin (oikaisemattomiin) hintoihin toimivilla markkinoilla, joille yhtiöllä on pääsy. Käyvän arvon tasolle 1 luokitellaan seuraavat rahoitusinstru-mentit: Rahoitusarvopaperit Taso 2: Näiden omaisuuserien tai velkojen käypä arvo perustuu arvostusmenetelmiin, joissa käyvän arvon arvioimisen kannalta merkittävät syöttötiedot ovat muita kuin tasolle 1 kuuluvia noteerattuja hintoja, ja jotka ovat havainnoitavissa omaisuuserälle tai velalle joko suorasti tai epäsuorasti. Arvostuksen syöttötiedot perustuvat notee-rattuun tai muuhun helposti saatavilla olevaan lähteeseen. Käyvän arvon tasolle 2 luokitellaan seuraavat rahoitusinstrumentit: Johdannaiset Taso 3: Näiden omaisuuserien tai velkojen käypä arvo perustuu muihin kuin havain-noitavissa oleviin syöttötietoihin, jotka ovat merkittäviä käyvän arvon määrittä-misen kannalta. Näiden syöttötietojen arvostusmenetelmät edellyttävät itsenäistä harkintaa. Käyvän arvon tasolle 3 luokitellaan seuraavat rahoitusinstrumentit: Ehdolliset vastikkeet Gofore määrittää niiden omaisuuserien ja velkojen osalta, jotka kirjataan jatkuvasti tilinpäätökseen käypään arvoon, onko tasojen välillä tapahtunut siirtoja arvioimalla luokittelua uudelleen (perustuen siihen alhaisimpaan syöttötietoon, joka on merkit-tävä koko käyvän arvon määrittämisen kannalta) kunkin raportointikauden lopussa. Tilikausien aikana ei tapahtunut siirtoja tasojen välillä. Goforen johto analysoi jokaisena raportointipäivänä niiden omaisuuserien ja velkojen arvojen muutokset, jotka on määritettävä uudelleen tai arvioitava uudel-leen konsernin tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden mukaisesti. Gofore on määrittänyt käyvän arvon liitetietojen esittämistä varten omaisuuserien ja velkojen tasot omaisuuserän tai velan luonteen, ominaispiirteiden ja riskien sekä edellä kuvatun käypien arvojen hierarkian perusteella. Käyvät arvot Rahoitusinstrumenttien taulukkomuotoisessa esityksessä (liitetieto 4.2. Rahoitus-varat ja -velat) esitetään Goforen rahoitusinstrumenttien, muiden kuin sellaisten, joiden kirjanpitoarvot ovat kohtuullisen lähellä käypää arvoa, kirjanpitoarvojen ja käypien arvojen vertailu luokittain. Arvostusmenetelmät ja oletukset Johto arvioi, että käteistalletukset ja lyhytaikaiset talletukset, myyntisaamiset, osto-velat, sekkitililuotot ja muut lyhytaikaiset velat ovat suurelta osin lähellä niiden kirjanpitoarvoja enimmäkseen näiden instrumenttien lyhytaikaisuuden takia. Käyvät arvot arvioitiin seuraavilla menetelmillä ja oletuksilla: Konserni arvioi pitkäaikaiset kiinteäkorkoiset ja vaihtuvakorkoiset saamiset/lainat esimerkiksi korkokantojen, maakohtaisten riskitekijöiden, asiakkaan yksi-löllisen luottokelpoisuuden ja hankkeen riskiominaisuuksien perusteella. Tämän arvioinnin perusteella vähennyserät otetaan huomioon näiden saamisten arvioi-duissa tappioissa. Noteeraamattomien instrumenttien, pankkien myöntämien lainojen tai muiden rahoitusvelkojen, sekä pitkäaikaisten rahoitusvelkojen kuten ehdollisten vastik-keiden käypä arvo arvioidaan käyttäen kulloinkin saatavilla olevia noteerauksia veloille, joilla on vastaavat ehdot, luottoriskit ja jäljellä olevat maturiteetit. Johto arvioi säännöllisesti erilaisia kohtuudella mahdollisia vaihtoehtoja kyseisille merkittäville havainnoimattomissa oleville syöttötiedoille ja määrittää niiden vaikutuksen koko käypään arvoon. Jäljellä olevien rahoitusvarojen käyvät arvot johdetaan toimivilla markkinoilla noteeratuista markkinahinnoista. tilinpäätös 81 4.2. Rahoitusvarat ja -velat Laatimisperiaatteet Rahoitusinstrumentti on mikä tahansa sopimus, joka synnyttää rahoitusvaroja yhdelle osapuolelle ja rahoitusvelkaa tai oman pääoman ehtoisen instrumentin toiselle osapuolelle. Rahoitusvarat Goforen rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon alkuperäisen kirjaamisen yhtey-dessä kaupantekopäivänä, ja ne luokitellaan myöhemmin arvostettaviksi hankin-tamenoon, käypään arvoon muiden laajan tuloslaskelman erien (OCI) kautta tai käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Luokitus perustuu rahoitusvarojen sopimuspe-rusteisiin kassavirtaominaisuuksiin ja konsernin instrumenttien hallinnointia koske-vaan liiketoimintamalliin. Rahoitusvarojen arvonalentumista käsitellään tarkemmin liitetiedossa 4.4 Rahoitusriskien hallinta. Jaksotettuun hankintamenoon kirjatut rahoitusvarat Rahoitusvarat luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon, jos omaisuuserän omis-tamisella on tarkoitus kerätä sopimusperusteisia rahavirtoja ja jos rahavirrat ovat yksinomaan pääoman ja korkojen maksuja. Rahoitusvarat, jotka täyttävät molemmat ehdot, arvostetaan myöhemmin efektiivisen koron menetelmällä (EIR), ja niistä vähennetään arvonalennus. Kaikki näistä rahoitusvaroista tulevat voitot tai tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti, kun omaisuuserä kirjataan pois, sitä muutetaan tai siitä vähennetään arvonalennus. Jaksotettuun hankintamenoon kirjatut konsernin rahoitusvarat sisältävät rahat ja pankkisaamiset, myyntisaamiset ja muut saamiset. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat Rahoitusvarat luokitellaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti, kun rahoitusvarat omistetaan kaupankäyntiä varten ja kun rahavirtojen kerääminen ei perustu pääoman ja koron maksuihin eivätkä SPPI-kriteerit täyty. Rahoitusvarat luokitellaan pidettäväksi kaupankäyntitarkoituksessa, jos ne hankitaan myytäväksi tai takai-sinostoa varten lähitulevaisuudessa. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti luokitellut rahoitusvarat kirjataan taseeseen käypään arvoon ja käyvän arvon nettomuutokset kirjataan tuloslaskelmaan. Gofore arvostaa sijoitukset rahastoihin käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat rahoitusvarat Rahoitusvarat luokitellaan käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavaksi, jos rahoitusvarat omistetaan sekä sopimusperusteisten rahavirtojen keräämiseksi että rahoitusvarojen myymiseksi ja jos rahavirrat ovat pelkästään pääoman ja korkojen maksuja. Rahoitusvarat, jotka luokitellaan käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta, korkotuotot, valuuttakurssien arvostusmuu-tokset ja arvonalennustappiot tai peruutukset kirjataan tuloslaskelmaan samalla tavalla kuin rahoitusvarat, jotka arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Jäljellä olevat käyvän arvon muutokset kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Taseesta pois kirjaamisen yhteydessä muihin laajan tuloksen eriin kirjattu kumulatiivinen käyvän arvon muutos kierrätetään voittoihin tai tappioihin. Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä konserni voi tehdä peruuttamattoman valin-nan luokitella ja määrittää oman pääoman ehtoiset sijoituksensa oman pääoman ehtoisiksi instrumenteiksi, jotka on luokiteltu käypään arvoon muiden laajan tu-loksen erien kautta arvostettavaksi, kun näitä instrumentteja ei pidetä myyntitarkoi-tuksessa ja kun nämä rahoitusinstrumentit täyttävät IAS 32 -standardin mukaiset oman pääoman ehtoisiin instrumentteihin tehtävien sijoitusten vaatimukset. Näiden rahoitusvarojen voittoja ja tappioita ei koskaan kierrätetä tuloslaskelmaan. Osingot kirjataan tuloslaskelmassa muihin tuloihin, kun oikeus maksuun on vahvis-tettu, paitsi jos konserni hyötyy tällaisista tuotoista rahoitusvaroihin kuuluvan erän hankintamenon osan katteena, jolloin tällaiset tuotot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Muiden laajan tuloksen erien kautta käypään arvoon arvostettavaksi määritettyjen oman pääoman ehtoisten instrumenttien arvonalentumista ei arvi-oida. Rahoitusvarojen kirjaaminen pois taseesta Gofore kirjaa rahoitusvarat pois taseesta vain silloin, kun sopimusperusteiset oikeudet rahavirtoihin rahoitusvaroihin kuuluvasta erästä lakkaavat tai se siirtää rahoitusvaroihin kuuluvan erän ja siirto täyttää taseesta pois kirjaamisen edelly-tykset. Kun Gofore on siirtänyt oikeutensa vastaanottaa rahavirtoja omaisuuserästä tai ottanut käyttöön pass-through-järjestelyn, se arvioi, onko se pitänyt omistami-seen liittyvät riskit ja edut itsellään ja missä määrin. Jos konserni ei ole siirtänyt omaisuuserän omistamiseen liittyviä riskejä ja etuja olennaisilta osin toiselle eikä pidä niitä olennaisilta osin itsellään ja sillä säilyy määräysvalta omaisuuserään, se pitää siirretyn omaisuuserän edelleen taseessaan siihen määrään asti kuin sillä on säilynyt siihen intressi. Siinä tapauksessa konserni kirjaa myös siihen liittyvän velan. Rahoitusvarojen arvon alentuminen Rahoitusvarojen arvon alentumiseen liittyvät lisätiedot on annettu myös seuraa-vissa liitetiedoissa: Merkittäviä olettamuksia koskevat ilmoitukset (liitetieto 1.3) Myyntisaamiset, mukaan lukien sopimuksiin perustuvat omaisuuserät (liitetieto 3.7) Gofore kirjaa odotettavissa olevaa luottotappiota koskevan vähennyserän kaikista velkainstrumenteista, joita ei arvosteta käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Odotet-tavissa olevat luottotappiot perustuvat sopimuksen mukaisesti erääntyvien sopi-musperusteisten rahavirtojen ja kaikkien niiden rahavirtojen väliseen eroon, jotka konserni odottaa saavansa, diskontattuna alkuperäisen efektiivisen korkotason likiarvoon. Lisätietoja odotettavissa olevista luottotappioista on liitetiedoissa 4.4. Rahoitusris-kien hallinta. tilinpäätös 82 Rahoitusvelat Gofore kirjaa rahoitusvelan taseeseensa vain silloin, kun yhteisöstä tulee instru-mentin sopimuslausekkeen osapuoli. Goforen rahoitusvelat arvostetaan käypään arvoon alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä kaupantekopäivänä, ja ne luokitellaan myöhemmin arvostettaviksi jaksotettuun hankintamenoon ja käypään arvoon tulos-vaikutteisesti. Rahoitusvelat luokitellaan lyhyt- ja pitkäaikaisiin eriin luonteen ja ehtojen mukaisesti. Luokittelu jaksotettuun hankintamenoon Goforen rahoitusvelat luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon, kuten korolliset velat ja lainat kirjataan alun perin käypään arvoon vähennettynä niihin liittyvillä mahdollisilla transaktiomenoilla, ja ne arvostetaan myöhemmin EIR-menetelmällä. Voitot ja tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti, kun velat kirjataan pois taseesta sekä EIR-jaksotusprosessin kautta. Jaksotettu hankintameno lasketaan ottamalla huomioon hankinnan diskonttaus tai preemio sekä palkkiot tai menot, jotka ovat erottamaton osa EIR:ää. EIR-jakso-tukset sisällytetään tuloslaskelmaan rahoituskuluina. Tätä luokkaa sovelletaan yleensä korollisiin velkoihin ja lainoihin. Rahoitusvelkojen kirjaaminen pois taseesta Gofore poistaa rahoitusvelat taseesta vain silloin, kun rahoitusvelkaan liittyvä velvoite, joka on yksilöity kyseisessä sopimuksessa, on täytetty, peruutettu tai sen voimassaolo on päättynyt. Tämä koskee myös tilanteita, joissa olemassa oleva rahoitusvelka korvataan toisella velalla, jonka sama lainanantaja myöntää olen-naisilta osin erilaisin ehdoin, tai olemassa olevan velan ehtoja muutetaan olennai-sesti, tällaista vaihtoa tai muutosta käsitellään alkuperäisen velan kirjaamisena pois taseesta ja uuden velan kirjaamisena taseeseen. Kyseisten kirjanpitoarvojen erotus kirjataan tuloslaskelmaan. Ehdollinen vastike Osana Devecto Oy:n ja eMundo GmbH:n yritysostoja vuonna 2022 sovittiin ehdol-lisista vastikkeista. Ehdollinen vastike hankinnasta kirjattiin IFRS 3 -standardin mukaisesti ja velka arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Rahoitusvelka eritellään liitetie-dossa 4.3. Lainat ja vuokrasopimusvelat. Rahoitusinstrumenttien kuittaaminen Rahoitusvarat ja rahoitusvelat kuitataan ja nettomäärä ilmoitetaan konsernitilinpää-töksessä, jos konsernilla on sillä hetkellä toimeenpantavissa oleva laillinen oikeus taseeseen merkittyjen määrien kuittaamiseen ja aikomus suorittaa maksut netto-määräisenä, realisoida omaisuuseriä ja maksaa velat samanaikaisesti. Gofore ei kuittaa rahoitusinstrumenttejaan. tilinpäätös 83 Rahoitusinstrumentit arvostusluokittain 31.12.2023 Tuhatta euroa Liite Taso Käypä arvo tulosvaikutteisesti Käypä arvo muiden laajan tuloksen erien kautta Jaksotettu hankintameno Kirjanpitoarvo Käypä arvo Rahoitusvarat Pitkäaikaiset rahoitusvarat Muut saamiset 1 1 1 Johdannaiset 2 506 506 506 Pitkäaikaiset rahoitusvarat yhteensä 0 506 1 507 507 Lyhytaikaiset rahoitusvarat Myyntisaamiset 3.7 36 658 36 658 36 658 Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät 3.7 516 516 516 Rahoitusarvopaperit 4.1. 1 762 762 762 Rahat ja pankkisaamiset 4.4. 38 450 38 450 38 450 Lyhytaikaiset rahoitusvarat yhteensä 762 0 75 624 76 386 76 386 Rahoitusvarat yhteensä 762 506 75 625 76 893 76 893 Tuhatta euroa Liite Taso Käypä arvo tulosvaikutteisesti Käypä arvo muiden laajan tuloksen erien kautta Jaksotettu hankintameno Kirjanpitoarvo Käypä arvo Rahoitusvelat Pitkäaikaiset rahoitusvelat Korolliset rahoitusvelat 4.3. 8 976 8 976 8 976 Johdannaiset 4.3. 2 124 124 124 Ehdolliset vastikkeet 3.8. & 4.3. 3 744 744 744 Muut velat 0 0 0 Pitkäaikaiset rahoitusvelat yhteensä 744 124 8 976 9 845 9 845 Lyhytaikaiset rahoitusvelat Korolliset rahoitusvelat 4.3. 4 443 4 443 4 443 Ehdolliset vastikkeet 3.8. & 4.3. 3 0 0 0 Ostovelat 3.8. 9 517 9 517 9 517 Sopimuksiin perustuvat velat 80 80 80 Muut lyhytaikaiset velat 3.8. & 4.3. 2 250 2 250 2 250 Lyhytaikaiset rahoitusvelat yhteensä 0 0 16 290 16 290 16 290 Rahoitusvelat yhteensä 744 124 25 266 26 135 26 135 Pitkäaikaisten rahoitusvelkojen luokassa ehdolliset vastikkeet koskevat eMundo GmbH:n hankintaa. Lyhytaikaisten rahoitusvelkojen luokassa muut lyhytaikaiset velat koskevat eMundo GmbH:n sekä Creanex Oy:n hankintaa. tilinpäätös 84 Tuhatta euroa Liite Taso Käypä arvo tulosvaikutteisesti Käypä arvo muiden laajan tuloksen erien kautta Jaksotettu hankintameno Kirjanpitoarvo Käypä arvo Rahoitusvarat Muut saamiset 1 1 1 Johdannaiset 2 814 814 814 Pitkäaikaiset rahoitusvarat yhteensä 0 814 1 815 815 Lyhytaikaiset rahoitusvarat Myyntisaamiset 3.7. 24 248 24 248 24 248 Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät 3.7. 465 465 465 Rahoitusarvopaperit 4.1. 1 1 077 1 077 1 077 Rahat ja pankkisaamiset 4.4. 44 135 44 135 44 135 Lyhytaikaiset rahoitusvarat yhteensä 1 077 0 68 848 69 924 69 924 Rahoitusvarat yhteensä 1 077 814 68 849 70 739 70 739 Tuhatta euroa Liite Taso Käypä arvo tulosvaikutteisesti Käypä arvo muiden laajan tuloksen erien kautta Jaksotettu hankintameno Kirjanpitoarvo Käypä arvo Rahoitusvelat Pitkäaikaiset rahoitusvelat Korolliset rahoitusvelat 4.3 13 464 13 464 13 464 Johdannaiset 4.3 2 136 136 136 Ehdolliset vastikkeet 3.8; 4.3 3 1 560 1 560 1 560 Muut velat 1 500 1 500 1 500 Pitkäaikaiset rahoitusvelat yhteensä 1 560 136 14 964 16 659 16 659 Lyhytaikaiset rahoitusvelat Korolliset rahoitusvelat 4.3 4 593 4 593 4 593 Ehdolliset vastikkeet 4.3 3 4 885 4 885 4 885 Ostovelat 3.8 7 272 7 272 7 272 Sopimuksiin perustuvat velat 688 688 688 Muut lyhytaikaiset velat 3.8; 4.3 78 78 78 Lyhytaikaiset rahoitusvelat yhteensä 4 885 0 12 631 17 516 17 516 Rahoitusvelat yhteensä 6 444 136 27 595 34 175 34 175 Pitkäaikaisten rahoitusvelkojen luokassa ehdolliset vastikkeet koskevat eMundo GmbH:n hankintaa. Lyhytaikaisten rahoitusvelkojen luokassa ehdolliset vastikkeet koskevat Devecto Oy:n ja eMundo GmbH:n hankintaa. Pitkäaikaisten rahoitusvelkojen luokassa muut velat ja lyhytaikaisten rahoitusvelkojen luokassa muut lyhytaikaiset velat koskevat Devecto Oy:n ja eMundo GmbH:n hankintaa. Rahoitusinstrumentit arvostusluokittain 31.12.2022 tilinpäätös 85 4.3. Lainat ja vuokrasopimusvelat Korolliset velat ja nettovelka Nettovelka (ilman vuokrasopimusvelkoja) Tuhatta euroa 31.12.2023 31.12.2022 Pitkäaikaiset korolliset rahoitusvelat 8 976 13 464 Johdannaisvelka 124 136 Muut pitkäaikaiset velat 744 3 060 Lyhytaikaiset korolliset rahoitusvelat 4 443 4 593 Ostovelat ja muut velat 41 317 39 147 Johdannaissaamiset -506 -814 Myyntisaamiset ja muut saamiset -40 778 -27 678 Likvidit varat -39 212 -45 212 Nettovelka yhteensä -24 891 -13 305 31.12.2022 Tuhatta euroa Alkusaldo 1.1. Kassavirta Muut muutokset Loppusaldo 31.12. Pitkäaikaiset korolliset rahoitusvelat 7 450 5 862 152 13 464 Vuokrasopimusvelat 4 452 -1 281 434 3 605 Lyhytaikaiset korolliset rahoitusvelat 2 600 1 836 157 4 593 Likvidit varat -39 689 -2 744 -2 779 -45 212 Korollisten nettovelkojen muutokset yhteensä -25 187 3 673 -2 037 -23 550 Korollisten nettovelkojen muutokset 31.12.2023 Tuhatta euroa Alkusaldo 1.1. Kassavirta Muut muutokset Loppusaldo 31.12. Pitkäaikaiset korolliset rahoitusvelat 13 464 -4 487 8 976 Vuokrasopimusvelat 3 605 -2 706 12 634 13 532 Lyhytaikaiset korolliset rahoitusvelat 4 593 -150 4 443 Likvidit varat -45 212 7 667 -1 667 -39 212 Korollisten nettovelkojen muutokset yhteensä -23 550 323 10 967 -12 260 Devecton ja eMundon hankinnoissa sovittiin ehdollisesta vastikkeesta. Ehdollisten vastikkeiden käyvän arvon muutokset sekä efektiivisen koron vaikutus on esitetty rahoitustuotot- ja kulut taulukossa liitetieto 2.6 Rahoitustuotot -ja kulut. Ehdolliset vastikkeet Tuhatta euroa 31.12.2023 31.12.2022 Ehdolliset vastikkeet 744 6 444 tilinpäätös 86 Rahoitusvelkojen erääntymisajat Rahoitusvelkojen maturiteettijakauma esittää Goforen rahoitusvelkoihin liittyviä rahavirtoja mukaan lukien suojaavien korkojohdannaisten vaikutus. Vuoden 2023 luvuissa korkojohdannaisten kassavirta on netotettu rahoitusvelkojen kassavir-toihin. Vuoden 2022 taulukossa nämä on esitetty omana rivinään ”Johdannais-velka”. Jakaumassa esitetään likviditeettivaatimukset tulevien maksujen täyttä-miseksi vuosittain. Maturiteettianalyysi sisältää korolliset rahoitusvelat ja IFRS 16 -standardin mukaiset vuokrasopimusvelat, jotta voidaan esittää todelliset ulos menevät rahavirrat suhteessa kaikkiin Goforen velkoihin. Rahoitusvelkojen erääntymisaikojen perusteella yhtiön johto hallinnoi luottoasemaa ja likviditeettivaatimusta sekä mukauttaa yhtiön luottoriskikäytäntöä. 31.12.2023 Tuhatta euroa Kirjanpitoarvo 2024 2025 2026 2027 2028 2029-> Yhteensä Korolliset rahoitusvelat 13 419 -4 746 -4 235 -2 169 -1 931 -1 174 -14 255 Muut velat 2 250 -1 500 -750 -2 250 Vuokrasopimusvelat 13 532 -3 229 -2 195 -1 451 -1 406 -1 378 -6 294 -15 953 Ostovelat 9 517 -9 517 -9 517 Ehdollliset vastikkeet 744 -744 -744 Yhteensä 39 463 -18 993 -7 924 -3 620 -3 337 -2 551 -6 294 -42 720 31.12.2022 Tuhatta euroa Kirjanpitoarvo 2023 2024 2025 2026 2027 2028-> Yhteensä Korolliset rahoitusvelat 18 057 -4 914 -4 671 -4 086 -2 063 -1 925 -1 146 -18 805 Muut velat 1 578 -78 -1 500 -1 578 Johdannaisvelka 136 -24 -24 -24 -22 -22 -21 -137 Vuokrasopimusvelat 3 605 -2 181 -1 233 -244 -3 658 Ostovelat 7 272 -7 272 -7 272 Ehdollliset vastikkeet 6 444 -4 885 -815 -744 -6 444 Yhteensä 37 092 -19 354 -8 244 -5 099 -2 085 -1 947 -1 167 -37 895 tilinpäätös 87 4.4. Rahoitusriskien hallinta Rahoitusinstrumenttien riskienhallinnan tavoitteet ja toimintaperiaatteet Goforen tärkeimmät rahoitusinstrumentit ovat alttiina riskitekijöille, joissa tärkeimmät muuttujat ovat muutokset markkinoilla ja asiakkaiden käyttäytymisessä. Goforen rahoitusomaisuuteen vaikuttavat riskit liittyvät pääasiassa vastapuolten maksukäyttäytymisessä tapahtuviin muutoksiin ja luottoriskiin. Korkotason muutokset vaikuttavat Goforen rahoitusvelkoihin, jotka sisältävät vaih-tuvakorkoisia lainoja, joten ne ovat alttiita korkoriskille. Johto arvioi riskikokonaisuutta määräajoin ja ylin johto valvoo näiden riskien hallintaa Goforen rahoitusriskien hallintatavan mukaisesti. Goforella on asianmu-kaiset toimintaperiaatteet ja menettelyt, ja taloudelliset riskit tunnistetaan, määri-tetään ja hallitaan Goforen toimintaperiaatteiden ja riskitavoitteiden mukaisesti. Hallitus tarkastelee ja hyväksyy riskien hallintaa koskevat toimintaperiaatteet, jotka esitetään tiivistetysti alla. Gofore on soveltanut suojauslaskentaa1.1.2022 alkaen ja on suojannut osan korko-positioistaan korkokatto- ja koronvaihtosopimuksilla. Herkkyysanalyysi Gofore arvioi riskienhallinnassa altistumista olennaisille markkinariskeille tekemällä määräajoin kunakin raportointipäivänä herkkyysanalyysin. Herkkyysanalyysit on laadittu sillä perusteella, että muuttujat kuten esimerkiksi nettovelan määrä, kiin-teän ja vaihtuvan koron suhde ja rahoitusvälineiden osuus ulkomaan valuutoista ovat kaikki vakioita. Seuraavassa osiossa esitetyt herkkyysanalyysit liittyvät 31.12.2023 ja 31.12.2022 vallinneisiin tilanteisiin. Herkkyysanalyysi perustuu seuraaviin oletuksiin: Tietyn tuloslaskelman erän herkkyys on kyseisten markkinariskien oletettujen muutosten vaikutus erään. Tämä perustuu 31.12.2023 ja 2022 hallussa olleisiin rahoitusvaroihin ja -velkoihin. Markkinariski Markkinariski on riski siitä, että rahoitusvälineistä johtuva käypä arvo tai syntyvät rahavirrat vaihtelevat markkinahintojen tai markkinaolosuhteiden muutosten takia. Markkinariski käsittää kolmenlaisia riskejä, joita ovat korkoriski, valuuttariski ja muu hintariski, kuten oman pääoman hintariski ja hyödykeriski. Markkinariskien vaiku-tuksen piiriin kuuluvat rahoituslainat ja talletukset. Korkoriski Korkoriski on riski siitä, että rahoitusinstrumentin käypä arvo tai tulevat rahavirrat vaihtelevat markkinakorkojen muutosten vuoksi. Goforen altistuminen korkovaihte-luille liittyy pääasiassa niihin Goforen velkavelvoitteisiin, joissa on vaihtuva korko. Goforen pitkäaikaiset pankkilainat, joilla on vaihtuvat korot, ovat sidoksissa Euri-bor-korkoihin. Markkinakorkojen muutoksilla on suora vaikutus Goforen tuleviin korkomaksuihin. Gofore on suojannut osan korkopositiostaan korkokattosopimuk-silla ja koronvaihtosopimuksella. Tilikauden lopussa suojaus kattoi 74 % vaihtuva-korkoisesta lainapositiosta, joka oli 13,4 miljoonaa euroa. Goforen periaate korkoriskin vaikutusten vähentämiseksi on säilyttää ennalta määritelty tasapaino hankittujen lainajärjestelyiden kokonaismäärän ja likviditeet-tiposition välillä. Gofore käyttää velkarahoitusta pääasiassa yrityskauppoja varten. Johto arvioi korkoriskiä jokaisena raportointipäivänä määrittääkseen toimet, joita tarvitaan vakaan korkoympäristön ylläpitämiseksi. Goforella on mahdollisuus neuvotella rahoitusvälineiden ehdoista uudelleen markkinaympäristön ja korkoym-päristön muuttuessa. Korkoherkkyys Seuraavassa taulukossa osoitetaan herkkyys kohtuullisen mahdolliselle korkota-sojen muutokselle niiden lainojen osalta, joihin se vaikuttaa. Herkkyysanalyysi on tehty olettaen, että lainamäärä ja korkoportfolio vastaavat tilinpäätöshetken tilan-netta, pois lukien mahdolliset tulevaisuuden lyhennykset. Korkotason muutokset heijastuvat herkkyysanalyysissä täysimääräisesti huomioimatta velkojen mahdollisia sopimusperusteisia korkolattioiden vaikutuksia. Kun kaikki muut muuttujat pidetään vakioina ja korkoa muutetaan 100 peruspisteen verran, vaihtuvakorkoiset lainat vaikuttavat Goforen tulokseen ennen veroja ja omaan pääomaan seuraavasti: Tuhatta euroa Nousu/lasku peruspisteinä Vaikutus tulos ennen veroja Vaikutus omaan pääomaan ennen veroja 2023 Euribor 6 kk 100 -16 103 Euribor 6 kk -100 16 -62 2022 Euribor 6 kk 100 -48 262 Euribor 6 kk -100 21 -264 Valuuttariski Valuuttariskillä tarkoitetaan valuuttamääräisen käyvän arvon, tai siitä johtuvien tulevien kassavirtojen vaihtelua, joka aiheutuu valuuttakursseissa tapahtuvista muutoksista. Goforen valuuttariski liittyy ensisijaisesti liiketoimintaan, jossa tuotot tai kulut ovat ulkomaan valuutan määräisiä. Koska Goforen liiketoiminta tapahtuu lähes kokonaan euroissa, valuuttaherkkyysa-nalyysi ei ole relevantti Goforen kannalta. Luottoriski Luottoriski on riski siitä, että vastapuoli ei täytä rahoitusvälineen tai asiakassopi-muksen mukaisia velvoitteitaan, mikä johtaa taloudelliseen tappioon. Goforen luot-toriskialtistus koskee pääasiassa myyntisaamisia sekä pankkisaldoja ja lyhytaikaisia sijoituksia. Luottoriskin osalta Gofore altistuu vastapuoliriskille, jota hallitaan luottoriskin rinnalla tunnistamalla asiakas ennen kaupankäyntiä tai laskuttamalla ennakkoon palveluista. Gofore käy kauppaa vain tunnistettujen, luottokelpoisten osapuolten kanssa. Saamisten saldoja seurataan ja saatavia peritään jatkuvasti. Luottoriskin enimmäisriski raportointipäivänä on rahoitusvaroihin kuuluvien erien kirjanpitoarvo. Goforella ei ole merkittäviä luottojen keskittymäriskejä. tilinpäätös 88 Odotettavissa olevat luottotappiot Gofore arvioi myyntisaamisten määrää vuosineljänneksittäin raportoinnin yhtey-dessä. Gofore soveltaa odotettavissa olevien luottotappioiden laskentaan yksin-kertaistettua menetelmää, jossa myyntisaamisten arvonalentumisten arvioimiseen käytetään seuraavia tekijöitä: Tiedot tulevista toimialan talouteen vaikuttavista asioista Toteutuneet luottotappiot Asiakkaiden maksukäyttäytyminen Asiakastyyppi (yksityinen vai julkinen) Erääntyneiden saamisten diskontattu kassavirta, joka perustuu rahan aika-arvoon. Yli vuoden vanhat saamiset katsotaan laiminlyödyiksi ja niistä tehdään 100 % luottotappiovaraus. Myyntisaamiset ja sopimuksiin perustuvat varat Gofore arvioi odotettavissa olevien luottotappioiden määrää jokaisena raportointi-päivänä käyttämällä odotettavissa olevien luottotappioiden varausmatriisia. Vara-usten määrät perustuvat eri samanlaisten asiakassegmenttien erääntymishistoriaan (esim. julkinen sektori ja yksityinen sektori). Laskenta koostuu todennäköisyys-painotteisista lopputuloksista, rahan aika-arvosta, muusta tarkoituksenmukaisesta tiedosta menneiden tapahtumien osalta sekä tämänhetkisistä tiedoista ja ennus-teista tulevaisuuden taloudellisesta tilasta. Yli 360 päivää sitten erääntyneet myyn-tisaamiset katsotaan laiminlyödyiksi. Erääntyneitä myyntisaamisia seurataan ja peritään aktiivisesti. Perintäprosessia hallinnoi Goforen luotonvalvontayksikkö. Goforen luottoriskin enimmäismäärä on sen myyntisaamisten kirjanpitoarvo. Gofo-rella on myyntiä sekä yksityisille että julkisille asiakkaille. Kokonaismyynnistä tulee tyypillisesti 57 % julkisilta asiakkailta. Gofore huomioi myyntisaamisten luottoriskin kaikista myynneistä, mutta julkisen puolen asiakkaiden myyntisaamisten luotto-riskin on arvioitu olevan huomattavasti matalampi kuin yksityisten asiakkaiden. Gofore on arvioinut sen myyntisaamisten ja sopimuksiin perustuvien omaisuuse-rien riskin matalaksi, koska sen asiakkaat toimivat useissa maissa, eri toimialoilla ja toimivat toisistaan riippumattomilla toimialoilla. Sen vuoksi riskit eivät ole keskitty-neitä, mikä pienentää luottotappioiden määrää. Gofore ei kerää asiakkailtaan vakuuksia. Seuraavissa varausmatriiseissa on esitetty Goforen myyntisaamisiin liittyviä riskejä. Odotettavissa olevat luottotappiot 31.12.2023 Tuhatta euroa % Brutto-arvo Odotetta-vissa olevat luottotappiot Netto-arvo Erääntymätön 0,2 % 23 723 38 23 685 Erääntynyt 1–14 päivää 0,3 % 12 564 27 12 537 Erääntynyt 15–30 päivää 0,5 % 202 1 200 Erääntynyt 30–90 päivää 2,3 % 188 6 182 Erääntynyt 91–180 päivää 14,0 % 43 1 42 Erääntynyt 181–360 päivää 50,0 % 23 12 12 Erääntynyt > 360 päivää 100,0 % 0 0 0 Yhteensä 36 743 85 36 658 Odotettavissa olevien luottotappioiden (ECL) laskenta Odotettavissa olevien luottotappioiden laskenta perustuu aiempiin tietoihin ja tulevaa ennakoiviin parametreihin, jotka perustuvat asiakkaiden maksukäyttäyty-miseen. Johto arvioi asiakkaiden maksukäyttäytymistä ja taloudellisia tapahtumia neljännesvuosittain. Odotettavissa olevien luottotappioiden laskennassa käytettä-viin myyntisaamisiin sisältyvät kaikki myyntireskontran mukaan avoimet laskut. Myyntireskontra on jaettu kahteen asiakasryhmään, joita ovat julkiset ja yksityiset asiakkaat. Kummastakin asiakasryhmästä tehdään erillinen huolellinen arvio tule-vista odotettavissa olevista luottotappioista. Gofore arvioi maksun oikea-aikai-suutta yhdessä asiakkaiden maksuprofiilin kanssa, jotta myyntisaamisissa voidaan ottaa huomioon rahan aika-arvo. Koska Gofore ei käytä myyntisopimuksissaan rahoitusta IFRS 15 -standardin mukaisesti, asiakkaiden rahan aika-arvo diskon-tataan erikseen kunkin erääntyneen ryhmän osalta, kuten edellä odotettavissa olevien luottotappioiden taulukoissa esitetään. Odotettavissa olevat luottotappiot lasketaan yhtiötasolla, ja ne jaetaan julkiseen ja yksityiseen asiakasryhmään, jotka yhdistetään yhdeksi taulukoksi esittämistä varten. Gofore soveltaa yksinkertais-tettua lähestymistapaa kunkin kauden arvioitujen luottotappioiden laskemiseen. Sopimuksiin perustuvien varojen odotettavissa oleviin luottotappioihin sisältyvät kullakin vuosineljänneksellä kertyneistä tuloista odotettavissa olevat luottotappiot. Odotettavissa olevan luottotappion tason sopimuksiin perustuville omaisuuserille oletetaan olevan sama kuin sen hetkisille myyntisaamisille käytetty taso. Sopimuk-siin perustuvien varojen odotettavissa oleva luottotappio esitetään erikseen IFRS 9 -standardin vaatimusten mukaisesti. Liiallisten keskittymäriskin välttämiseksi Gofore-konsernin käytännöissä ja menette-lyissä annetaan erityisiä ohjeita, joissa keskitytään monipuolisen asiakasportfolion ylläpitämiseen. Tunnistettuja luottoriskien keskittymiä valvotaan ja hallitaan asian-mukaisesti. Rahoitusinstrumentit ja käteistalletukset Likvidien omaisuuserien, kuten rahat ja pankkisaamiset sekä muut lyhytaikaiset talletukset, jotka ovat osa Goforen likviditeetinhallintaa, maturiteetti on alle kolme kuukautta ja velkasijoitusten maturiteetti on alle 12 kuukautta. Nämä omai-suuserät kirjataan jaksotettuun hankintamenoon. Sijoitukset rahastoihin, kuten Odotettavissa olevien luottotappioiden laskennan oletuksissa tai arvostusmenetel-missä ei ole ollut muutoksia raportointikaudella. 31.12.2023 päättyneeltä tilikaudelta sopimuksiin perustuvista omaisuuseristä 516 tuhatta euroa on laskettu 1 tuhannen euron odotettavissa olevien luottotappio (0,2 %), jonka jälkeen sopimuksiin perus-tuvien omaisuuserien nettoarvo on 516 tuhatta euroa. Odotettavissa olevat luottotappiot 31.12.2022 Tuhatta euroa % Brutto-arvo Odotetta-vissa olevat luottotappiot Netto-arvo Erääntymätön 0,2 % 20 918 32 20 886 Erääntynyt 1–14 päivää 0,3 % 2 975 7 2 968 Erääntynyt 15–30 päivää 0,5 % 211 1 209 Erääntynyt 30–90 päivää 2,3 % 158 6 153 Erääntynyt 91–180 päivää 14,0 % 28 5 23 Erääntynyt 181–360 päivää 50,0 % 16 8 8 Erääntynyt > 360 päivää 100,0 % 0 0 0 Yhteensä 24 306 58 24 248 tilinpäätös 89 OP-rahastosijoitukset, arvostetaan tulosvaikutteisesti käypään arvoon. Goforen käteistalletukset ja lyhytaikaiset sijoitukset rahastoon talletetaan pank-keihin, joilla on alhainen luottoriski, ja rahastoihin, joiden riskiprofiili on alhainen. Maksuvalmiusriski Gofore seuraa käytettävissä olevien varojen tilannetta ja maturiteettianalyysiä käteisvarojen riittävyyden perustana. Johto arvioi liiketoimintaennustetta ja sen mukaisia tulevia kassavirtoja maksuvalmiuden ylläpitämiseksi. Goforen tavoitteena on säilyttää tasapaino rahoituksen jatkuvuuden ja jous-tavuuden välillä pankkisaldojen ja tarvittaessa pankkilainojen avulla. Noin 35 prosenttia Goforen velasta 31.12.2023 erääntyy alle vuodessa (31.12.2022: 27 %) perustuen tilinpäätöksessä huomioon otettuun lainojen kirjanpitoarvoon. Gofore arvioi riskin keskittymisen velan jälleen rahoittamisen suhteen ja totesi sen olevan alhainen. Goforella on käytettävissään riittävästi erilaisia rahoituslähteitä, ja 12 kuukauden kuluessa erääntyvä velka voidaan uudistaa olemassa olevien tai uusien rahoituskumppanien kanssa. Goforella on vakuudettomia lainoja ja niihin liittyviä kovenantteja, kuten omavaraisuusaste ja korollinen nettovelka suhteessa EBITDA:n. Goforella on nykytilanteessa huomattava liikkumavara kovenanttien suhteen. Gofore täytti kovenanttiehdot 31.12.2023. Goforella ei ole toiminnassaan liiallista keskittymäriskiä. Goforen likviditeettiposi-tion keskittymäriskin vähentämiseksi sen rahoitusvarat hajautetaan vakaisiin rahoi-tuslaitoksiin, joilla on matala maksukyvyttömyysriski. Alla olevassa taulukossa esitetään yhteenveto Goforen käytettävissä olevista likvi-deistä varoista. Likvidit varat Tuhatta euroa 2023 2022 Rahoitusarvopaperit 762 1 077 Rahat ja pankkisaatavat 38 450 44 135 Likvidit varat yhteensä 39 212 45 212 Rahoitusvelkojen erääntymisten jakauma on esitetty liitetiedossa 4.3. Lainat ja vuokrasopimusvelat. Instrumentti 31.12.2023 Alkuperäinen kohde-etuus Suojaustyyppi Maturiteetti Käypä arvo pos Käypä arvo neg Käypä arvo netto Koronvaihtosopimus 3 500 Rahavirta 1.11.2027 0 12 -12 Korkokattosopimus 1 3 000 Rahavirta 2.3.2026 53 6 47 Korkokattosopimus 2 8 000 Rahavirta 29.12.2028 453 106 347 Yhteensä 506 124 382 Instrumentti 31.12.2022 Alkuperäinen kohde-etuus Suojaustyyppi Maturiteetti Käypä arvo pos Käypä arvo neg Käypä arvo netto Koronvaihtosopimus 3 500 Rahavirta 1.11.2027 14 0 14 Korkokattosopimus 1 3 000 Rahavirta 2.3.2026 106 9 97 Korkokattosopimus 2 8 000 Rahavirta 29.12.2028 689 127 562 Yhteensä 809 136 673 4.5. Johdannaiset Laatimisperiaatteet Johdannaiset kirjataan taseeseen käypään arvoon niiden tekohetkellä ja arvos-tetaan käypään arvoon tilinpäätöshetkellä. Johdannaiset luokitellaan tekohetkel-lään sitovien sopimusten ja tulevien kassavirtojen suojaukseksi (rahavirtasuojaus). Gofore dokumentoi transaktion tekohetkellä suojausinstrumentin ja suojauksen kohteen välisen suojaussuhteen riskienhallintastrategiansa ja -tavoitteidensa mukai-sesti. Suojauksen tehokkuutta testataan neljännesvuosittain. Johdannaiset luokitel-laan taseen pitkäaikaisiksi varoiksi ja veloiksi, kun niiden jäljellä oleva maturiteetti on yli 12 kuukautta ja taseen lyhytaikaisiksi varoiksi ja veloiksi, kun maturiteetti on alle 12 kuukautta. Rahavirran suojaus Gofore soveltaa rahavirtasuojauslaskentaa korkojohdannaisiin. Muuttuvakorkoisen lainan suojaamiseen käytetyn korkoswapin tehokkaan suojauksen osuus puretaan laajan tuloksen erien kautta oman pääoman suojausra-hastosta tuloslaskelman rahoituseriin kohde etuuden toteutuessa. Sekä suojauksen alkaessa että tilinpäätöshetkellä testataan johdannaisen suojauskomponentin tehokkuus suojata kohteena olevien kassavirtojen käypien arvojen muutoksia. Johdannaisten tehokas osa kirjataan muiden laajan tuloksen erien kautta oman pääoman suojausrahastoon, josta sitä puretaan muiden laajan tuloksen erien kautta tuloslaskelmaan kirjattavaksi samanaikaisesti suojauksen kohteen kanssa. Johdannaisten tehottoman osuuden voitto tai tappio kirjataan tuloslaskelmaan liiketoiminnan muihin tuottoihin ja kuluihin tai rahoituseriin, jos johdannainen on hankittu muuttuvakorkoisen lainan suojaukseen. Jos suojatun liiketapahtuman ei enää odoteta toteutuvan, omaan pääomaan kirjatut tuotot ja kulut puretaan tuloslaskelmaan laajan tuloksen erien kautta. Johdannaisten käyvän arvon määrittäminen Koronvaihtosopimusten käypä arvo lasketaan arvioitujen tulevien rahavirtojen nykyarvona. Optioiden käyvän arvon määrityksessä käytetään Black-Scholes-hinnoittelumallia. tilinpäätös 90 4.7. Pääoman hallinta Goforen pääoman hallintaan kuuluvat liikkeeseen lasketut pääomat ja kaikki muut emoyrityksen osakkeenomistajille kuuluvat oman pääoman ehtoiset rahastot. Konsernin pääoman hallinnan ensisijaisena tavoitteena on varmistaa toiminnan jatkuvuus ja tuottaa arvoa osakkeenomistajille. Konserni hallinnoi pääomarakennettaan ja muokkaa sitä ottaen huomioon taloudel-liset olosuhteet sekä strategian toteuttamisen ja rahoitusehtojen asettamat vaati-mukset. Ylläpitääkseen ja kehittääkseen pääomarakennettaan konserni voi muuttaa osingonjakokäytäntöä, ostaa omia osakkeita tai laskea liikkeeseen uusia osakkeita. Konserni seuraa pääomaa oman pääoman ja nettovelkaantumisasteen avulla. Konserni seuraa rahoituskovenantteja osana liiketoiminnan suunnitteluprosessia. Goforen rahoituskovenantteina ovat omavaraisuusaste sekä korollinen nettovelka suhteessa käyttökatteeseen (EBITDA). Varmistaakseen riittävän liikkumavaran suhteessa kovenanttien kynnysehtoihin, johto arvioi rahoitus- ja riskipositioita koskevia tietoja. Goforella on 31.12.2023 päättyvällä tilikaudella riittävästi liikkuma-varaa suhteessa sen kovenantteihin. Korollinen nettovelka esitetään erikseen liitetiedoissa 4.3. Lainat ja vuokrasopimus-velat. 4.6. Oma pääoma Laatimisperiaatteet Menot, jotka liittyvät oman pääoman ehtoisten instrumenttien liikkeeseenlas-kuun tai hankintaan, esitetään oman pääoman vähennyksenä. Omien osakkeiden hankinta ja luovutus esitetään oman pääoman oikaisuina. Hallituksen ehdotusta osingonjaosta ei kirjata tilinpäätökseen ennen kuin osak-keenomistajat ovat hyväksyneet sen yhtiökokouksessa. Osakkeiden lukumäärä 2023 2022 Osakkeiden lukumäärä yhteensä tilikauden alussa 15 506 132 15 072 085 Emoyhtiön hallussa olevat omat osakkeet tilikauden alussa 0 0 Omien osakkeiden osto -100 000 0 Omien osakkeiden luovutus 0 0 Osakeanti 154 007 434 047 Osakkeiden lukumäärä yhteensä tilikauden lopussa 15 660 139 15 506 132 Joista omia osakkeita emoyhtiön hallussa 100 000 0 Ulkona olevien osakkeiden lukumäärä tilikauden lopussa 15 560 139 15 506 132 2023 2022 Nettovelka yhteensä (liitetieto 4.3.) -24 891 -13 305 EBITA-% 14,3 % 13,6 % Korollinen nettovelka yhteensä (liitetieto 4.3.) -12 260 -23 550 EBITDA-% 16,1 % 15,2 % Nettovelkaisuusaste-% -13,1 % -29,5 % Oma pääoma ja oman pääoman rahastot Oma pääoma koostuu osakepääomasta, sijoitetun vapaan oman pääoman rahas-tosta (SVOP), muuntoeroista ja kertyneistä voittovaroista ilman omia osakkeita. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto sisältää muut omaan pääomaan liittyvät sijoitukset ja osakkeiden merkintähinnat siltä osin kuin niitä ei ole tarkoitettu sisäl-lytettäväksi osakepääomaan. Omat osakkeet Goforella oli hallussaan yhtiön omia osakkeita 31.12.2023 yhteensä 100 000 kappaletta. Yhtiöllä ei ollut hallussaan omia osakkeita 31.12.2022. Osingot Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että 31.12.2023 päättyneeltä tilikaudelta maksetaan osinkoa 0,47 euroa osakkeelta. Varojenjakoehdotuksen tekopäivänä osinkoon oikeuttavia osakkeita on 15 560 139 kpl, jota vastaava osingonjaon kokonaismäärä on 7 313 tuhatta euroa. Tästä aiheutuvaa osingonjakovelkaa ei ole kirjattu tähän tilinpäätökseen. Vuoden 2022 tuloksesta osinkoa jaettiin 0,34 euroa osakkeelta eli yhteensä 5 283 tuhatta euroa. tilinpäätös 91 5.2. Muut sitoumukset Goforella on käytössään 1,5 miljoonan euron vuokravakuuslimiitti, josta 898 tuhatta oli käytössä 31.12.2023. Yhtiö on tehnyt vuoden 2023 lopussa viiden vuoden vuok-rasopimuksen Helsingin uusista toimitiloista. Tilat otetaan käyttöön vuosien 2024 ja 2025 aikana. Gofore on antanut panttaamattomuussitoumuksen rahoituslainoilleen. Yhteen vuokrasopimukseen liittyy vastuu remonttikuluista. Mikäli vuokrasopimus päättyy ennen 28.2.2025, vastaa vuokralainen jäljellä olevista remontin toteutu-neista kustannuksista rahoituskuluineen. Vastuu oli 31.12.2023 113 tuhatta euroa. Yhtiöllä on arvonlisäverolain 33 §:n tarkoittama vähennetyn veron palautusvastuu liittyen vuokrakiinteistöjen muutostöihin (tuhatta euroa): 5. Muut liitetiedot 5.1. Lähipiiritapahtumat Laatimisperiaatteet Gofore-konsernin lähipiiriin kuuluvat suurimmat osakkeenomistajat, emoyhtiö, konserniyhtiöt sekä johdon avainhenkilöt ja heidän perheenjäsenensä. Merkit-tävä osakkeenomistaja on henkilö, joka omistaa vähintään 10 % osakkeista tai äänistä. Johtoon kuuluvia avainhenkilöitä ovat hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet. Lisätietoja johtoon kuuluvien avainhenkilöiden palkkioista on esitetty liitetiedossa 2.4. Henkilöstökulut. Lisäksi yhtiöt, joissa edellä mainituilla henkilöillä on määräysvalta, luokitellaan myös Gofore-konsernin lähipiiriin. Gofore-konsernin emoyhtiö on Gofore Oyj. Tytäryhtiöt on lueteltu erillisissä liitetie-doissa 1.1. Perustiedot. Lähipiiritapahtumina on esitetty sellaiset lähipiiriliiketoimet, jotka eivät eliminoidu konsernitilinpäätöksessä. Goforella ei ollut myyntiä, ostoja, saatavia tai velkoja lähipiiriltä tilikauden aikana. Palautusvastuu päättyy 31.12.2026 ja on kokonaissuuruudeltaan 5 Palautusvastuu päättyy 31.12.2027 ja on kokonaissuuruudeltaan 10 Palautusvastuu päättyy 31.12.2028 ja on kokonaissuuruudeltaan 3 Palautusvastuu päättyy 31.12.2029 ja on kokonaissuuruudeltaan 8 Palautusvastuu päättyy 31.12.2030 ja on kokonaissuuruudeltaan 21 5.3. Tilikauden jälkeiset tapahtumat CrewShare osakesäästöohjelman säästökausi 2024–2025 Goforen hallitus on päättänyt 18.1.2024 vuonna 2018 perustetun CrewShare-osa-kesäästöohjelman uudesta säästökaudesta 2024–2025. Uuden säästökauden yksi-tyiskohdat ovat edellisen säästökauden mukaiset. Lisätietoja säästöohjelmasta on kerrottu Goforen internetsivuilla. Uudet osakepohjaiset kannustinjärjestelmät sekä suunnattu osakeanti Goforen hallitus on päättänyt 22.2.2024 perustaa kaksi uutta pitkän aikavälin osakepohjaista kannustinjärjestelmää konsernin avainhenkilöille; Suoriteperusteinen osakepalkkiojärjestelmä 2024–2026 (”PSP”) sekä Lisäosakejärjestelmä 2024 (”MSP”). Gofore Oyj:n hallitus on päättänyt varsinaisen yhtiökokouksen 24.3.2023 antaman valtuutuksen perusteella suunnatusta maksullisesta osakeannista lisäosa-kejärjestelmän kohderyhmälle. Lisätietoja ohjelmasta on kerrottu Goforen internet-sivuilla. tilinpäätös 92 Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) Emoyhtiön tuloslaskelma (FAS) Tuhatta euroa 2023 2022 Liikevaihto 99 415 78 004 Valmistus omaan käyttöön 426 548 Liiketoiminnan muut tuotot 8 835 8 075 Materiaalit ja palvelut -44 249 -33 259 Henkilöstökulut -41 206 -33 202 Poistot ja arvonalentumiset -1 327 -1 105 Liiketoiminnan muut kulut -14 249 -12 130 Liikevoitto 7 645 6 931 Rahoitustuotot ja -kulut 7 669 6 579 Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 15 314 13 510 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) -139 0 Tuloverot -1 620 -1 527 Tilikauden voitto 13 554 11 983 tilinpäätös 93 Tuhatta euroa 2023 2022 Vastaavaa Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet 6 209 6 331 Aineelliset hyödykkeet 836 219 Sijoitukset 79 964 73 206 Pysyvät vastaavat yhteensä 87 009 79 755 Vaihtuvat vastaavat Pitkäaikaiset saamiset 831 1 235 Lyhytaikaiset saamiset 22 096 15 900 Rahoitusarvopaperit 10 10 Rahat ja pankkisaamiset 35 292 24 948 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 58 229 42 092 Vastaavaa yhteensä 145 238 121 848 Emoyhtiön tase (FAS) Tuhatta euroa 2023 2022 Vastattavaa Oma pääoma Osakepääoma 80 80 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 53 313 49 843 Edellisten tilikausien voitto/-tappio 18 727 14 345 Tilikauden voitto/-tappio 13 554 11 983 Oma pääoma yhteensä 85 675 76 252 Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero 139 0 Tilinpäätössiirtojen kertymä yhteensä 139 0 Vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma 9 855 16 731 Lyhytaikainen vieras pääoma 49 569 28 865 Vieras pääoma yhteensä 59 424 45 596 Vastattavaa yhteensä 145 238 121 848 tilinpäätös 94 Emoyhtiön rahoituslaskelma (FAS) Tuhatta euroa 2023 2022 Liiketoiminnan rahavirta: Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja (+/-) 15 314 13 510 Oikaisut: Suunnitelman mukaiset poistot 1 327 1 105 Rahoitustuotot ja -kulut (+/-) -7 669 -6 579 Muut oikaisut (+/-) 1 423 1 094 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 10 394 9 130 Käyttöpääoman muutos: Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys (-) / vähen-nys (+) -5 501 -3 347 Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys (+) / vähennys (-) 26 189 5 218 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 31 082 11 001 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista (-) -639 -235 Saadut osingot liiketoiminnasta 7 787 6 758 Saadut korot ja muut rahoitustuotot liiketoiminnasta 541 31 Maksetut tuloverot (-) -1 904 -1 009 Liiketoiminnan rahavirta (A) 36 866 16 546 Investointien rahavirta: Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin (-) -1 822 -881 Ostetut tytäryhtiöosakkeet (-) -10 405 -21 260 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 1 Myönnetyt lainat (-) -1 150 -650 Saadut lainat 866 413 Investointien rahavirta (B) -12 509 -22 377 Rahoituksen rahavirta: Maksullinen oman pääoman lisäys 32 0 Omien osakkeiden hankinta -2 318 Lainojen nostot 13 500 Lainojen takaisin maksut (-) -6 443 -7 743 Rahoitusinstrumentit -10 Maksetut osingot ja muu voitonjako (-) -5 283 -4 304 Rahoituksen rahavirta (C) -14 012 1 443 Rahavarojen muutos (A + B + C) lisäys 10 345 -4 388 Rahavarat kauden alussa 24 948 29 336 Rahavarat kauden lopussa 35 292 24 948 tilinpäätös 95 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot (FAS) Tilinpäätöksen laatimista koskevat periaatteet Emoyhtiön tilinpäätös on laadittu suomalaisia tilinpäätösstandardeja (FAS) noudat-taen tilikaudelta 1.1.–31.12.2023. Tilinpäätös esitetään tuhansina euroina. Arvostusperiaatteet ja -menetelmät Yhtiön aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden tasearvo on niiden alkuperäinen hankintameno, joka poistetaan ennalta laaditun suunnitelman mukaisesti. Sijoi-tukset, rahoitusarvopaperit ja tytäryhtiöosakkeet on arvostettu hankintamenoonsa tai sitä alempaan käypään arvoon, mikäli arvonalentuminen katsotaan pysyväksi. Vaihtuvien vastaavien saamiset on arvostettu nimellisarvoonsa tai tätä matalam-paan todennäköiseen arvoonsa. Vieras pääoma on arvostettu nimellisarvoonsa. Ulkomaanrahan määräiset erät on muutettu euroiksi käyttäen tilinpäätöspäivän kurssia. Rahoitusvälineet (sisältäen johdannaiset) esitetään varovaisuuden periaat-teen mukaisesti hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Lisätie-toja johdannaisista konsernin liitetiedoissa 4.5 Johdannaiset. Gofore konsernilla on käytössä konsernitili järjestely (”cash pool”) likviditeetin hallintaan. Tytäryritysten pankkitilit on liitetty jäsentileinä järjestelmään. Tytäryri-tysten jäsentilien positiiviset saldot esitetään taseen velkoina saman konsernin yrityksille ja negatiiviset saldot vastaavasti saamisina saman konsernin yrityksiltä. Jaksotusperiaatteet ja -menetelmät Käyttöomaisuus Yhtiön omistaman pysyviin vastaaviin kuuluvan kuluvan omaisuuden hankinta-meno poistetaan ennalta laaditun suunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelma on määritetty kokemusperäisesti. Poistoina kirjataan kuluksi hankintamenon ja jään-nösarvon erotus arvioituna taloudellisena pitoaikana. Hyödykkeet, joiden toden-näköinen taloudellinen käyttöaika on alle kolme vuotta, sekä pienhankinnat on kirjattu kokonaisuudessaan hankintatilikauden kuluksi. Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet ja niiden muutokset Yhtiön poistoperiaatteissa ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Kehittämismenot Tasapoisto 5 v. Aineettomat oikeudet Tasapoisto 5 v. Liikearvo Tasapoisto 10 v. Muut pitkävaikutteiset menot Tasapoisto 5–10 v. Koneet ja kalusto Tasapoisto 3–7 v. Tuottojen jaksottaminen Yhtiön liikevaihto tuloutetaan palvelujen suorituskuukauden mukaan. Pääsääntöi-sesti suoritetut palvelut laskutetaan kuukausittain. Osa yhtiön palvelutuotannosta tehdään sopimuksilla, joissa on määritelty kiinteämmin hinnoiteltu tai aikataulu-tettu toimitusvastuu, johon myös laskutus on sidottu. Tällaisen palvelutuotannon laskutus tapahtuu erissä jälkikäteen toimitusvaiheiden valmistumisen edetessä. Mikäli jokin toimituserä on suunniteltu valmistuvaksi ja siten laskutettavaksi kuukauden päättymisen jälkeen, arvioidaan mikä osuus toimituserän työstä on tehty ennen kuukauden vaihdetta ja se tuloutetaan päättyneelle kuukaudelle. Osakeperusteiset maksuohjelmat Goforella on osakeperusteisia maksuohjelmia, jossa työntekijöille annetaan palk-kiona lisäosake: CrewShare-ohjelma sekä avainhenkilöiden PSP-ohjelma. Nämä ohjelmat ovat omana pääomana maksettavia liiketoimia, joten konsernilla ei ole käteisvaroina maksettavia liiketoimia. Gofore ei jaksota pitkäaikaisten palkkio-ohjelmien kuluja, vaan ne kirjataan kuluksi maksujen realisoitumisajankohdan mukaan. Tilikauden 2023 palkkoihin ja palkki-oihin sisältyy osakekannustinjärjestelmästä aiheutuneita kuluja 68 tuhatta euroa. Lisätietoja osakeperusteisista maksuohjelmista on konsernin liitetiedoissa 2.4 Henkilöstökulut ja 2.5 Osakeperusteiset maksut. tilinpäätös 96 Liikevaihto Tuhatta euroa 2023 2022 Toimialoittainen jakauma Digitaaliset palvelut ja konsultointi 99 415 78 004 Yhteensä 99 415 78 004 Maantieteellinen jakauma Tuhatta euroa 2023 2022 Suomi 10 758 68 608 Muu maailma 88 657 9 396 Yhteensä 99 415 78 004 Valmistus omaan käyttöön Tuhatta euroa 2023 2022 Valmistus omaan käyttöön, aineettomat hyödykkeet 426 548 Yhteensä 426 548 Liiketoiminnan muut tuotot Tuhatta euroa 2023 2022 Saadut tuet ja avustukset 16 36 Muut 8 819 8 039 Yhteensä 8 835 8 075 Henkilöstökulut Tuhatta euroa 2023 2022 Palkat ja palkkiot 34 150 27 527 Eläkekulut 5 879 4 749 Muut henkilösivukulut 1 177 926 Yhteensä 41 206 33 202 Emoyhtiön tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot Poistot ja arvonalentumiset Tuhatta euroa 2023 2022 Suunnitelman mukaiset poistot Aineettomat oikeudet 337 143 Liikearvo 841 841 Muut pitkävaikutteiset menot 76 48 Koneet ja kalusto 72 73 Yhteensä 1 327 1 105 Liiketoiminnan muut kulut Tuhatta euroa 2023 2022 Toimitilakulut 3 148 2 382 Laite- ja ohjelmistokulut 4 759 4 041 Henkilöstöön liittyvät kulut 2 834 2 386 Hallintokulut 1 763 1 520 Myynti- ja markkinointikulut 1 086 1 186 Muut liiketoiminnan muut kulut 660 617 Yhteensä 14 249 12 130 Rahoitustuotot Tuhatta euroa 2023 2022 Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä 7 787 6 758 Muut korko- ja rahoitustuotot Saman konsernin yrityksiltä 68 53 Muilta Korkotuotot 446 37 Yhteensä 8 301 6 847 Muut korko- ja rahoituskulut Tuhatta euroa 2023 2022 Saman konsernin yrityksistä 229 21 Muille Korkokulut 404 248 Yhteensä 633 268 Vuonna 2023 liiketoiminnan muut tuotot koostuvat pääasiassa konsernin hallinnointipalkkioista 8 818 tuhatta euroa (2022: 8 039 tuhatta euroa). Muut saadut tuet ja korvaukset ovat 16 tuhatta euroa (2022: 36 tuhatta euroa). tilinpäätös 97 Aineettomat oikeudet Tuhatta euroa 2023 2022 Hankintameno tilikauden alussa 1 669 1 121 Lisäykset 426 548 Hankintameno tilikauden lopussa 2 095 1 669 Kertyneet poistot tilikauden alussa -293 -150 Poistot tilikaudella -337 -143 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 1 464 1 376 Liikearvo Tuhatta euroa 2023 2022 Hankintameno tilikauden alussa 8 516 8 516 Hankintameno tilikauden lopussa 8 516 8 516 Kertyneet poistot tilikauden alussa -3 883 -3 041 Poistot tilikaudella -841 -841 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 3 792 4 633 Muut pitkävaikutteiset menot Tuhatta euroa 2023 2022 Hankintameno tilikauden alussa 604 418 Lisäykset 706 186 Hankintameno tilikauden lopussa 1 311 604 Kertyneet poistot tilikauden alussa -282 -235 Poistot tilikaudella -76 -48 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 953 322 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 6 209 6 331 Koneet ja kalusto Tuhatta euroa 2023 2022 Hankintameno tilikauden alussa 829 682 Lisäykset 689 147 Hankintameno tilikauden lopussa 1 518 829 Kertyneet poistot tilikauden alussa -672 -599 Poistot tilikaudella -72 -73 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 774 157 Muut aineelliset hyödykkeet Tuhatta euroa 2023 2022 Hankintameno tilikauden alussa 61 61 Hankintameno tilikauden lopussa 61 61 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 836 219 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot AineeLLISET hyödykkeet tilinpäätös 98 Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä Tuhatta euroa 2023 2022 Hankintameno tilikauden alussa 73 206 35 113 Lisäykset 6 759 38 092 Hankintameno tilikauden lopussa 79 964 73 206 Pitkäaikaiset saamiset Tuhatta euroa 2023 2022 Pitkäaikaiset lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä 830 1 234 Muut saamiset 1 1 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 831 1 235 Lyhytaikaiset saamiset Tuhatta euroa 2023 2022 Myyntisaamiset 17 016 11 025 Myyntisaamiset saman konsernin yrityksiltä 1 827 3 055 Lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä 1 366 678 Muut saamiset saman konsernin yrityksiltä 728 51 Siirtosaamiset saman konsernin yrityksiltä 132 159 Muut saamiset 65 92 Siirtosaamiset 963 841 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 22 096 15 900 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Tuhatta euroa 2023 2022 Kulujaksotukset 770 671 Kela-korvaus 124 119 Muut 69 51 Siirtosaamiset yhteensä 963 841 Emoyhtiön taseen vastaavia koskevat liitetiedot (jatkuu) tilinpäätös 99 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Vieras pääoma Pitkäaikaiset velat Tuhatta euroa 2023 2022 Lainat rahoituslaitoksilta 8 921 13 364 Muut velat 933 3 367 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 9 855 16 731 Lyhytaikaiset velat Tuhatta euroa 2023 2022 Lainat rahoituslaitoksilta 4 443 4 443 Saadut ennakot 0 216 Ostovelat 5 618 4 274 Ostovelat saman konsernin yrityksille 2 921 2 422 Lainat saman konsernin yrityksille 0 2 000 Siirtovelat saman konsernin yrityksille 24 841 1 451 Muut velat 5 236 8 375 Siirtovelat 6 511 5 685 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 49 569 28 865 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Tuhatta euroa 2023 2022 Henkilöstökulut 6 112 4 983 Kulujaksotukset 309 328 Muut 90 374 Siirtovelat yhteensä 6 511 5 685 Vieras pääoma yhteensä 59 424 45 596 Oman pääoman erien muutokset Tuhatta euroa 2023 2022 Osakepääoma tilikauden alussa 80 80 Osakepääoma tilikauden lopussa 80 80 Sidottu oma pääoma 80 80 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto tilikauden alussa 49 843 40 086 Maksullinen osakeanti 1 489 1 042 Yritysjärjestelyihin liittyvät osakeannit 1 981 8 715 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto tilikauden lopussa 53 313 49 843 Edellisten tilikausien voitto/tappio tilikauden alussa 14 345 12 389 Ed. tilikauden voitto/tappio siirto 11 983 6 260 Osingonjako -5 283 -4 304 Omista osakkeista maksettu määrä -2 318 0 Edellisten tilikausien voitto tilikauden lopussa 18 727 14 345 Tilikauden voitto 13 554 11 983 Vapaa oma pääoma 85 595 76 172 Oma pääoma yhteensä 85 675 76 252 Jakokelpoinen vapaa oma pääoma Tuhatta euroa 2023 2022 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 53 313 49 843 Edellisten tilikausien voitto 18 727 14 345 Tilikauden voitto 13 554 11 983 Jakokelpoinen vapaa oma pääoma 85 595 76 172 tilinpäätös 100 Liitetiedot tilintarkastuspalkkioista Tuhatta euroa 2023 2022 Tilintarkastus 132 112 Lausunnot 24 16 Veroneuvontapalvelut 14 2 Muut palvelut 13 0 Yhteensä 183 131 Liitetiedot henkilöstöstä ja toimielinten jäsenistä Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana ryhmittäin eriteltynä 2023 2022 Toimihenkilöitä 550 468 Toimitusjohtajan ja hallituksen palkat ja palkkiot 2023 2022 Toimitusjohtajan ja hallituksen palkat ja palkkiot 518 465 Konsernirakennetaulukon lisätiedot: 1) Sleek Oy on perustettu 13.1.2022. 2) Gofore Drive Oy on konsolidoitu Gofore konserniin 3.1.2022 alkaen. Devecto Oy:n nimi on muutettu Gofore Drive Oy:ksi 23.2.2023. 3) eMundo GmbH (Germany) on konsolidoitu Gofore konserniin 1.11.2022 alkaen. eMundo GmbH (Austria) on eMundo GmbH:n (Germany) 100 % omistama tytäryhtiö. Yhtiöllä on myös sivuliike Italiassa. 4) Creanex Oy on konsolidoitu Gofore konserniin 3.7.2023. Konserniyhtiöt % omistusosuus % omistusosuus Nimi Perustoiminnallisuus Maa 2023 2022 Gofore Oyj Emoyhtiö/ tuotannollinen yhtiö Suomi Ccea Oy Tuotannollinen yhtiö Suomi 100 % 95 % Gofore Spain SL Tuotannollinen yhtiö Espanja 100 % 100 % Gofore Germany GmbH Tuotannollinen yhtiö Saksa 100 % 100 % Gofore Estonia OÜ Tuotannollinen yhtiö Viro 100 % 100 % Gofore Lead Oy Tuotannollinen yhtiö Suomi 100 % 100 % Rebase Consulting Oy Tuotannollinen yhtiö Suomi 66 % 66 % Gofore Verify Oy Tuotannollinen yhtiö Suomi 100 % 100 % Sleek Oy 1) Tuotannollinen yhtiö Suomi 69 % 70 % Gofore Drive Oy 2) Tuotannollinen yhtiö Suomi 100 % 100 % eMundo Gmbh (Germany) 3) Tuotannollinen yhtiö Saksa 100 % 100 % eMundo Gmbh (Austria) 3) Tuotannollinen yhtiö Itävalta 100 % 100 % Creanex Oy 4) Tuotannollinen yhtiö Suomi 100 % - tilinpäätös 101 Yhtiön omistamat osakkeet Tilikauden lopussa yhtiöllä oli hallussaan yhteensä 100 000 omaa osaketta. Yhtiöllä ei ollut hallussaan omia osakkeita 31.12.2022. Tilikauden jälkeiset tapahtumat CrewShare osakesäästöohjelman säästökausi 2024–2025 Goforen hallitus on päättänyt 18.1.2024 vuonna 2018 perustetun CrewShare-osakesäästöohjelman uudesta säästökaudesta 2024–2025. Uuden säästökauden yksityiskohdat ovat edellisen säästökauden mukaiset. Lisätietoja säästöohjelmasta on kerrottu Goforen internetsivuilla. Uudet osakepohjaiset kannustinjärjestelmät sekä suunnattu osakeanti Goforen hallitus on päättänyt 22.2.2024 perustaa kaksi uutta pitkän aikavälin osakepohjaista kannustinjärjestelmää konsernin avainhenkilöille; Suoriteperusteinen osakepalkkiojärjestelmä 2024–2026 (”PSP”) sekä Lisäosakejärjestelmä 2024 (”MSP”). Gofore Oyj:n hallitus on päättänyt varsinaisen yhtiökokouksen 24.3.2023 antaman valtuutuksen perusteella suunnatusta maksul-lisesta osakeannista lisäosakejärjestelmän kohderyhmälle. Lisätietoja ohjelmasta on kerrottu Goforen internetsivuilla. Ccea Oy:n sulautuminen Gofore Lead Oy:hyn Gofore lunasti Ccea Oy:n 5 % vähemmistöosuuden 1.11.2023. Lunastuksen jälkeen Gofore omistaa yhtiön koko osakekannan. Tilikauden jälkeisenä tapahtumana Ccea Oy sulautui 1.1.2024 Gofore Lead Oy:hyn. tilinpäätös 102 Autoleasingvastuut sisältävät arvonlisäveron 24 %. Yhteen vuokrasopimukseen liittyy vastuu remonttikuluista. Mikäli vuokrasopimus päättyy ennen 28.2.2025, vastaa vuokralainen jäljellä olevista remontin toteutuneista kustannuksista rahoituskuluineen. Vastuu oli 31.12.2023 113 tuhatta euroa. Vakuudet ja vastuusitoumukset Tuhatta euroa 2023 2022 Lainat rahoituslaitoksilta 13 364 17 807 Gofore on antanut panttaamattomuussitoumuksen rahoituslainoilleen. Leasingvuokra- ja toimitilavuokrasopimusten vuokrien nimellismäärät Leasingvastuut koneista, kalustosta ja autoista Tuhatta euroa 2023 2022 Lyhytaikainen 1 554 1 308 Pitkäaikainen 1 410 1 373 Yhteensä 2 964 2 682 Vuokravastuut toimitiloista Tuhatta euroa 2022 2022 Lyhytaikainen 2 472 2 127 Pitkäaikainen 14 062 1 471 Yhteensä 16 534 3 598 Muut vastuut Yhtiöllä on arvonlisäverolain 33 §:n tarkoittama vähennetyn veron palautusvastuu liittyen vuokrakiinteistöjen muutostöihin (tuhatta euroa): Palautusvastuu päättyy 31.12.2026 ja on kokonaissuuruudeltaan 5 Palautusvastuu päättyy 31.12.2027 ja on kokonaissuuruudeltaan 10 Palautusvastuu päättyy 31.12.2028 ja on kokonaissuuruudeltaan 3 Palautusvastuu päättyy 31.12.2029 ja on kokonaissuuruudeltaan 8 Palautusvastuu päättyy 31.12.2030 ja on kokonaissuuruudeltaan 21 Goforella on käytössään 1,5 miljoonan euron vuokravakuuslimiitti, josta 898 tuhatta euroa oli käytössä 31.12.2023. Yhtiö on tehnyt vuoden 2023 lopussa viiden vuoden vuokrasopimuksen Helsingin uusista toimitiloista. Tilat otetaan käyttöön vuosien 2024 ja 2025 aikana. Lähipiiriliiketoimet Goforella ei ole myyntiä, ostoja, saatavia tai velkoja lähipiiriltä tilikauden aikana. tilinpäätös 103 Hallituksen toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Tampereella 8.3.2024 KPMG Oy AbTilintarkastusyhteisö Lotta NurminenKHT Piia-Noora Kauppi Hallituksen jäsen Mammu Kaario Hallituksen jäsen Eveliina Huurre Hallituksen jäsen Tampereella, 8.3.2024 Timur Kärki Hallituksen puheenjohtaja Sami Somero Hallituksen jäsen Tapani Liimatta Hallituksen jäsen Mikael Nylund Toimitusjohtaja Tilintarkastuskertomus 104 Tilintarkastuskertomus Gofore Oyj:n yhtiökokoukselle Tilinpäätöksen tilintarkastus Lausunto Olemme tilintarkastaneet Gofore Oyj:n (y-tunnus 1710128-9) tilinpäätöksen tilikau-delta 1.1.–31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Lausuntonamme esitämme, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväk-syttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti, tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa. Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkas-tustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuva-taan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkas-tuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-ase-tuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suoritta-mamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetie-dossa 2.3. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Olennaisuus Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennai-suus on määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastus-toimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuu-tena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruu-desta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpää-töksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille. Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkin-tamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonai-suutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annet-tavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski. Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Kuinka kyseisiä seikkoja käsiteltiin tilintarkastuksessa Myyntituottojen tuloutus (konsernitilinpäätöksen liitetieto 2.1) Konsernin liikevaihto koostuu erilai-siin sopimusmalleihin pohjautuvista tulovirroista kuten aikapohjaisista ja kiinteähintaisista projekteista, ylläpito-palveluista sekä kolmannen osapuolen välityspalkkioista. Koska liikevaihto on olennainen erä tilinpäätöksessä ja siihen liittyy virheellisen tuloutushetken riski, myyn-tituottojen tuloutus on tilintarkas-tuksen kannalta keskeinen seikka. Tarkastustoimenpiteisiimme on sisäl-tynyt perehtyminen konsernin sovel-tamiin tuloutusperiaatteisiin ja niiden asianmukaisuuden arviointi verrattuna IFRS-standardeihin. Olemme hankkineet käsityksen konsernin tuloutusta koskevista proses-seista ja kontrolleista sekä testan-neet kontrollien tehokkuutta. Lisäksi olemme suorittaneet aineistotarkas-tusta osin data-analytiikkaan pohjau-tuen arvioidaksemme myyntituottojen oikeellisuutta sekä kirjaamista oikealle kaudelle. Olemme arvioineet tilinpäätöksen tulou-tusperiaatteita ja liikevaihtoa koskevien liitetietojen asianmukaisuutta. Tilintarkastuskertomus 105 Liikearvon ja liiketoiminnan yhdistämisissä kirjattujen aineettomien hyödyk-keiden arvostaminen (konsernitilinpäätöksen liitetiedot 3.1, 3.2 ja 3.3) Konserni on viime vuosina laajen-tanut toimintaansa yrityshankintojen kautta, minkä seurauksena konsernin taseeseen sisäl-tyvän liikearvon sekä muiden aineettomien hyödykkeiden määrä on merkittävä. Liikearvosta ei kirjata poistoja vaan se testataan mahdollisen arvonalen-tumisen varalta vähintään vuosittain. Arvon-alentumistestausten taustalla olevien rahavirtaennusteiden määrit-täminen edel-lyttää johdon arvioita erityisesti liikevaihdon kasvun, kannat-tavuuden, diskonttauskoron ja pitkän aikavälin kasvutekijöiden osalta. Yrityshankinnoissa hankitun kohteen varat ja velat arvostetaan hankin-ta-ajankohdan käypiin arvoihin, mihin liittyy johdon arvioita. Tasearvojen merkittävyydestä sekä testauksessa ja arvostuksessa käytet-täviin ennusteisiin liittyvästä johdon harkinnasta johtuen liikearvon ja liike-toiminnan yhdistämisissä kirjattujen aineettomien hyödykkeiden arvosta-minen on tilin-tarkastuksen kannalta keskeinen seikka. Olemme arvioineet liikearvon arvon-alentumistestauslaskelmissa käytettyjä kes-keisiä oletuksia kuten ennustettua liikevaihdon kasvua, kannattavuutta ja diskonttokorkoa suhteessa johdon laatimiin ennus-teisiin, markkina- ja toimialatietoihin sekä omiin näkemyksiimme. Yrityshankintojen yhteydessä olemme perehtyneet sopimuksiin ja arvioineet hankitun kohteen aineet-tomien hyödyk-keiden arvostuspe-riaatteita ja niiden taustalla olevia oletuksia. Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n arvonmäärityksen asian-tuntijoita, jotka ovat arvioineet laskelmien asianmukaisuutta ja testanneet niiden teknistä oikeelli-suutta. Lisäksi olemme arvioineet konser-ni-tilinpäätöksessä liikearvosta ja muista aineettomista hyödykkeistä sekä arvon-alentumistestauksesta esitettyjen liite-tietojen asianmukai-suutta. Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konserni-tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansain-välisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esit-tämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatku-vuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheelli-syyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheel-lisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintar-kastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perus-teella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkas-tuksen ajan. Lisäksi: Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpää-töksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perus-taksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmu-kaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyi-simme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehok-kuudesta. Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asian-mukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävar-muutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävar-muutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausun-tomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamis-päivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilin-päätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittami-sesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin. Tilintarkastuskertomus 106 Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunni-tellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkit-tävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskerto-muksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu. Muut raportointivelvoitteet Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 31.12.2006 päätty-neestä tilikaudesta alkaen. Gofore Oyj:stä on tullut yleisen edun kannalta merkit-tävä yhteisö 23.3.2021. Olemme toimineet yhtiön tilintarkastajana koko sen ajan, kun se on ollut yleisen edun kannalta merkittävä yhteisö. Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti risti-riidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintaker-tomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimi-seen sovellettavien säännösten mukaisesti. Jos teemme suorittamamme työn perusteella johtopäätöksen, että muussa infor-maatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Tampereella, 8. maaliskuuta 2024 KPMG OY AB Lotta NurminenKHT Osakkeet ja osakkeenomistajat Sijoittajasuhteet Goforen sijoittajasuhteista vastaavat toimitusjohtaja, talousjohtaja ja IR-vastaava. Mikael NylundToimitusjohtajaPuh. 040 540 [email protected] Teppo TalvinkoTalousjohtajaPuh. 040 715 [email protected] Emmi BerlinIR Leadpuh. 0400 903 260 [email protected] Tapaamis- ja puhelupyynnöt [email protected] Sijoittajaviestinnän tavoitteet ja periaatteet Goforen sijoittajaviestinnän päätehtävänä on tarjota luotettavaa ja oikea-aikaista tietoa yhtiön osakkeen oikean arvotuksen tueksi yhtiön tiedonantopolitiikan mukaisesti. Yhtiön keskeisenä periaatteena sijoittajasuhteiden hoidossa on toimia kaikissa viestintätilanteissa läpinäkyvällä, uskottavalla, ennakoivalla ja johdon-mukaisella tavalla sekä varmistaa, että viestintä on johdonmukaista ja noudattaa korkeaa etiikkaa sekä listayhtiöitä koskevia ohjeita ja määräyksiä. Tavoitteena on vastata sijoittajien ja analyytikoiden kyselyihin viipymättä ja tavata heitä säännöllisesti. Lue lisää tiedonantopolitiikastamme osoitteessa: gofore.com/sijoita/hallinnointi/tiedonantopolitiikka/ Omistaja Hallinta-rekisteröity Määrä yht. Määrä yht. % 1 SKANDINAVISKA ENSKILDA BANKEN AB (PUBL) HELSINGIN SIVUKONTTORI X 2 877 403 18,4 2 KÄRKI TIMUR JUHANA 1 575 000 10,1 3 VARJUS MIKA KALEVI 1 338 217 8,5 4 VENOLA MIKA PETTERI 1 270 000 8,1 5 LAMMI JANI MARKUS 1 210 500 7,7 6 KESKINÄINEN ELÄKEVAKUUTUSYHTIÖ ILMARINEN 801 614 5,1 7 KESKINÄINEN TYÖELÄKEVAKUUTUSYHTIÖ VARMA 517 952 3,3 8 EVLI FINNISH SMALL CAP FUND 466 000 3,0 9 KARJALAINEN MIKA JUHANI 392 001 2,5 10 DANSKE INVEST FINNISH EQUITY FUND 243 156 1,6 11 NYLUND TOR MIKAEL 228 667 1,5 12 KESKINÄINEN TYÖELÄKEVAKUUTUSYHTIÖ ELO 227 000 1,4 13 VIRTANEN JUHA JAAKKO 211 913 1,4 14 FONDITA NORDIC MICRO CAP SIJOITUSRAHASTO 134 088 0,9 15 HUOTARINEN JUHANA HENRIKKI 127 690 0,8 16 EMK INVEST OY 125 518 0,8 17 KALLIO SAMI JUHANI 120 031 0,8 18 ERIKOISSIJOITUSRAHASTO AKTIA MIKRO MARKKA 118 644 0,8 19 CITIBANK EUROPE PLC X 116 262 0,7 20 NURMIRANTA HOLDINGS OY 115 523 0,7 20 suurinta omistajaa yhteensä 12 217 179 78,0 Hallintarekisteröityjä yhteensä 3 038 623 19,4 Muut osakkeet 404 337 Yhteensä 15 660 139 Suurimmat osakkeenomistajat 107 Tampere pääkonttori Peltokatu 34, 33100 Tampere [email protected] Verkostoidu asiantuntijoidemme kanssa LinkedIn Pysy digitaalisten trendien aallonharjalla X Threads Ihastu kulttuuriimme Instagram Vuorovaikuta kanssamme Facebook Riippumattoman tilintarkastajan raportti Gofore Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä Gofore Oyj:n hallitukselle Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, joka koskee sitä, onko Gofore Oyj:n (y-tunnus 1710128-9) sähköiseen tilinpäätökseen 743700JIW1LAUZDH9012-2023-12-31-fi.zip tilikaudella 1.1.-31.12.2023 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS artiklan 3 mukaisesti merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot iXBRL-merkein ESEF RTS artiklan 4 mukaisesti sekä varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaati-musten mukaisesti. Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunhallinta Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaati-musten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyt-täneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, amma-tillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat. Tilintarkastajan velvollisuudet Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilin-päätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksi-antostandardin ISAE 3000 mukaisesti. Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olen-naisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukai-sesti, ja onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia. Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytök-sestä johtuvaa olennaista poikkeamaa ESEF RTS:n vaatimuksista. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä. Lausunto Lausuntonamme esitämme, että Gofore Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen 743700JIW1LAUZDH9012-2023-12-31-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.-31.12.2023 on olennaisilta osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Lausuntomme Gofore Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2023 on annettu tilintarkastuskertomuksellamme 8.3.2024. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmen-nusjohtopäätöstä. Tampere 8. maaliskuuta 2024 KPMG OY AB Lotta Nurminen KHT

AI Terminal

More from Gofore Oyj

Talk to a Data Expert