Gobarto S.A.

Raport 1 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY GOBARTO S.A. ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2023 ROKU Zatwierdzono dnia 25 maja 2023 roku 2 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. PLN w tys. EUR w tys. EUR Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 809 749 519 558 172 269 111 800 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 40 882 9 184 8 697 1 976 Zysk (strata) brutto 34 533 5 873 7 347 1 264 Zysk (strata) netto 34 045 3 885 7 243 836 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -49 991 -5 286 -10 635 -1 137 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 555 -1 885 -331 -406 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 46 263 4 391 9 842 945 Przepływy pieniężne netto, razem -5 283 -2 780 -1 124 -598 Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Aktywa, razem 1 191 568 1 096 281 254 854 233 754 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 703 318 640 518 150 426 136 574 Zobowiązania długoterminowe 158 840 161 133 33 973 34 357 Zobowiązania krótkoterminowe 544 478 479 385 116 453 102 216 Kapitał własny 488 250 455 763 104 427 97 180 Kapitał zakładowy 278 002 278 002 59 459 59 277 Liczba akcji (w szt.) 27 800 229 27 800 229 27 800 229 27 800 229 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) 1,22 0,14 0,26 0,03 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 17,56 16,39 3,76 3,50 Do przeliczania pozycji bilansowych w sprawozdaniu finansowym przyjęto średni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego w poszczególnych okresach: • 4,6755 EUR/PLN z dnia 31 marca 2023 roku • 4,6525 EUR/PLN z dnia 31 marca 2022 roku • 4,6899 EUR/PLN z dnia 31 grudnia 2022 roku Dla przeliczenia poszczególnych pozycji w rachunku zysków i strat oraz dla przepływów pieniężnych zastosowano średnie roczne kursy: • 4,7005 EUR/PLN za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku • 4,6472 EUR/PLN za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku 3 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY GOBARTO S.A. ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 marca 2023 ROKU Zatwierdzono dnia 25 maja 2023 roku 4 SKRÓCONY KWARTALNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ........................................ 8 ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ .......................................................................................................... 8 SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........... 9 SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................. 10 SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......... 12 SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 13 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające ................................................. 14 1. Informacje ogólne ........................................................................................................................... 14 2. Skład Zarządu jednostki dominującej .............................................................................................. 14 3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ..................................................................................... 15 4. Skład Grupy ..................................................................................................................................... 15 5. Zmiany w składzie Grupy ................................................................................................................. 16 5.1. Likwidacja spółki Gobarto Serwis sp. z o.o. ............................................................................ 16 6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach .................................................. 16 6.1. Profesjonalny osąd ................................................................................................................. 16 6.2. Niepewność szacunków i założeń ........................................................................................... 16 7. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego ....................................... 17 7.1. Kontynuacja działalności ......................................................................................................... 17 7.2. Oświadczenie o zgodności ...................................................................................................... 17 7.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych........................................................ 17 8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .................................................................................... 17 9. Standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie ..................... 18 9.1. Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji ................................................................ 18 10. Istotne zasady rachunkowości ........................................................................................................ 18 10.1. Zasady konsolidacji ................................................................................................................. 19 10.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej .................................................................. 19 10.3. Kompensowanie aktywów i zobowiązań ................................................................................ 20 10.4. Ujęcie przepływów z tytułu umów faktoringu w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. . 20 11. Segmenty operacyjne ...................................................................................................................... 20 12. Przychody i koszty w tuczu kontraktowym ..................................................................................... 25 13. Składniki innych całkowitych dochodów ......................................................................................... 27 14. Podatek dochodowy ........................................................................................................................ 27 14.1. Obciążenie podatkowe ........................................................................................................... 27 15. Zysk przypadający na jedną akcję .................................................................................................... 27 16. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ..................................................................... 28 17. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................. 28 17.1. Kupno i sprzedaż ..................................................................................................................... 28 17.2. Odpisy z tytułu utraty wartości ............................................................................................... 28 18. Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych ....................................... 28 18.1. Inwestycje wyceniane metoda praw własności ...................................................................... 28 18.2. Wartości inwestycji wycenianych metodą praw własności .................................................... 29 19. Nieruchomości inwestycyjne ........................................................................................................... 29 20. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ..................................................................................... 29 21. Aktywa niematerialne ..................................................................................................................... 29 5 21.1. Kupno i sprzedaż ..................................................................................................................... 29 21.2. Odpisy z tytułu utraty wartości ............................................................................................... 29 21.3. Znaki towarowe alokowane są do segmentu mięso i wędliny. .............................................. 30 22. Wartość firmy .................................................................................................................................. 30 23. Pozostałe aktywa ............................................................................................................................. 30 23.1. Pozostałe aktywa finansowe .................................................................................................. 30 24. Zapasy.............................................................................................................................................. 31 25. Aktywa biologiczne .......................................................................................................................... 31 26. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ........................................................ 31 26.1. Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności .............................................................. 31 26.2. Pozostałe aktywa niefinansowe.............................................................................................. 32 27. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................. 32 28. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki.................................................................................. 33 29. Wartość godziwa instrumentów finansowych ................................................................................ 33 30. Rezerwy ........................................................................................................................................... 34 31. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .............................................. 34 32. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................................... 35 32.1. Zobowiązania warunkowe ...................................................................................................... 35 32.2. Sprawy sądowe ....................................................................................................................... 35 32.3. Rozliczenia podatkowe ........................................................................................................... 35 33. Informacje o podmiotach powiązanych .......................................................................................... 36 33.1. Jednostka dominująca wyższego szczebla .............................................................................. 37 34. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ............................................................................. 37 34.1. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka; przyjętych przez jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń. .......................................................................... 37 34.2. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność spółki, jakie nastąpiły w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2023 roku ................................................................................................ 39 34.3. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Spółka jest na nie narażona .......................................................................................................................................... 40 35. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w raporcie kwartalnym, w szczególności opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na działalność Grupy i osiągnięte przez nią zyski lub poniesione straty w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2023 r. .......................................................................................... 44 36. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów ........................................................................................................ 50 37. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ................................................................................... 50 37.1. Nabycie akcji przaez osobę blisko związaną z Przewodniczącym i członkami Rady Nadzorczej ............................................................................................................................................. 50 37.2. Zawarcie warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży udziałów ....................................... 50 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......................................................................... 51 1. Informacje ogólne ........................................................................................................................... 52 2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej ............................................................................ 52 3. Połączenie spółek handlowych ........................................................................................................ 52 4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości ....................................................................................... 52 4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ......................................... 52 6 4.2. Stosowane nadrzędne zasady rachunkowości, w szczególności: ........................................... 53 4.3. Transakcje w walucie obcej .................................................................................................... 53 BILANS .............................................................................................................................................. 54 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ............................................................................................................. 57 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................... 58 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................... 59 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ....................................................................................... 61 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego .................................................................................................................. 61 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są uwzględnione w sprawozdaniu finansowym ............................................................................................. 61 3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym ........................................................... 61 4. Korekta błędu .................................................................................................................................. 61 5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy....................................................................................................... 61 6. Wartości niematerialne i prawne .................................................................................................... 61 7. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................. 62 7.1. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................ 62 7.2. Zmiany środków trwałych ....................................................................................................... 62 8. Inwestycje długoterminowe ............................................................................................................ 65 8.1. Zmiana stanu nieruchomości .................................................................................................. 65 8.2. Długoterminowe aktywa finansowe ....................................................................................... 65 8.3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych ...................................................... 65 9. Zapasy.............................................................................................................................................. 66 10. Należności krótkoterminowe .......................................................................................................... 66 10.1. Należności krótkoterminowe .................................................................................................. 66 10.2. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych ...................................................... 67 10.3. Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych ........................................................ 67 11. Inwestycje krótkoterminowe .......................................................................................................... 67 11.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe...................................................................................... 67 12. Rozliczenia międzyokresowe czynne ............................................................................................... 68 13. Kapitały ............................................................................................................................................ 68 13.1. Kapitał zakładowy ................................................................................................................... 68 14. Rezerwy na zobowiązania ............................................................................................................... 68 14.1. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne .................. 69 14.2. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ................. 69 14.3. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych.......................................................... 69 15. Zobowiązania długoterminowe ....................................................................................................... 70 15.1. Zobowiązania długoterminowe .............................................................................................. 70 16. Zobowiązania krótkoterminowe ..................................................................................................... 70 16.1. Zobowiązania krótkoterminowe ............................................................................................. 70 17. Kredyty bankowe i pożyczki ............................................................................................................ 71 18. Rozliczenia międzyokresowe bierne ............................................................................................... 72 19. Inne przychody operacyjne ............................................................................................................. 72 20. Inne koszty operacyjne .................................................................................................................... 73 21. Przychody finansowe....................................................................................................................... 73 7 21.1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach .............................................. 73 21.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek ................................................................................... 73 21.3. Inne przychody finansowe ...................................................................................................... 74 22. Koszty finansowe ............................................................................................................................. 74 22.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek ......................................................................................... 74 22.2. Inne koszty finansowe ............................................................................................................ 74 23. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Firmy GOBARTO S.A. w I kwartale 2022 roku wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń jej dotyczących ....................................................................... 75 24. Instrumenty finansowe ................................................................................................................... 76 38. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ................................................................................... 76 38.1. Nabycie akcji przaez osobę blisko związaną z Przewodniczącym i członkami Rady Nadzorczej ............................................................................................................................................. 76 38.2. Zawarcie warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży udziałów ....................................... 76 8 SKRÓCONY KWARTALNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres trzech miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Nota Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 Rok zakończony 31 marca 2022 Przychody ze sprzedaży 809 749 519 558 Koszt własny sprzedaży 719 699 472 223 Zysk brutto ze sprzedaży 90 050 47 335 Pozostałe przychody operacyjne 10 278 15 549 Koszty sprzedaży 45 417 39 762 Koszty ogólnego zarządu 11 011 10 240 Pozostałe koszty operacyjne 3 018 3 698 Zysk z działalności operacyjnej 40 882 9 184 Przychody finansowe 1 353 398 Koszty finansowe 7 558 3 742 Odpisy MSSF 9 -124 33 Zysk/strata dotycząca jednostek stowarzyszonych -20 - Zysk/Strata brutto 34 533 5 873 Podatek dochodowy 14 488 1 988 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 34 045 3 885 Zysk/Strata netto 34 045 3 885 Zysk/Strata netto za okres przypadający: 34 045 3 885 - akcjonariuszom jednostki dominującej 34 045 3 885 - przypadający na udziały niekontrolujące - Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2023 Rok zakończony 31 marca 2022 EBITDA 53 951 21 015 Zysk z działalności operacyjnej plus amortyzacja ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ za okres trzech miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Nota Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 Rok zakończony 31 marca 2022 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 1,22 0,14 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 1,22 0,14 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 1,22 0,14 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 1,22 0,14 9 SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres trzech miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Nota okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 Rok zakończony 31 marca 2022 Zysk/(strata) netto za okres 34 045 3 885 Inne całkowite dochody Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Zabezpieczenia przepływów pieniężnych wraz z efektem podatkowym 13 -1 555 2 979 Inne całkowite dochody netto podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych -1 555 2 979 Inne całkowite dochody netto 32 490 6 864 CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES, PRZYPADAJĄCY 32 490 6 864 - akcjonariuszom podmiotu dominującego 32 490 6 864 - całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących - - 10 SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ za okres trzech miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Nota Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 AKTYWA Aktywa trwałe 672 902 673 034 649 396 Rzeczowe aktywa trwałe 17 488 281 491 656 465 142 Trwałe aktywa biologiczne 25 24 689 19 408 20 633 Nieruchomości inwestycyjne 19 29 753 29 804 32 258 Wartość firmy 22 80 047 80 047 80 047 Inne wartości niematerialne 21 16 125 16 927 22 529 Pozostałe aktywa finansowe 23.1 16 876 18 722 18 604 Inwestycje w jednostki stowarzyszone 18 5 028 5 048 - Aktywa z tytułu podatku odroczonego 14.2 12 103 11 422 10 183 Aktywa obrotowe 518 666 423 247 353 572 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 514 007 418 588 348 914 Zapasy 24 68 723 61 464 56 217 Aktywa biologiczne 25 78 881 60 201 52 898 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 26 343 413 268 335 216 737 Pozostałe aktywa finansowe 23.1 791 877 490 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 27 22 199 27 711 22 572 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 19 4 659 4 659 4 658 SUMA AKTYWÓW 1 191 568 1 096 281 1 002 968 Nota Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) 488 250 455 763 415 057 Kapitał podstawowy 278 002 278 002 278 002 Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych 6 463 8 018 8 279 Zyski zatrzymane (Niepokryte straty) 203 785 169 743 128 776 Udziały niekontrolujące - - - Kapitał własny razem 488 250 455 763 415 057 Zobowiązania długoterminowe 158 840 161 133 178 780 Oprocentowane kredyty i pożyczki 28 53 024 55 537 93 754 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 30 506 506 607 Pozostałe zobowiązania finansowe 2 709 2 709 3 408 Zobowiązania z tytułu leasingu 96 998 97 962 62 130 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31 4 148 2 552 14 071 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14.2 1 455 1 867 4 810 Zobowiązania krótkoterminowe 544 478 479 385 409 131 11 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 544 478 479 385 409 131 Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek 28 145 743 85 440 83 134 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 30 98 102 88 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31 367 353 363 652 304 586 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 1 673 1 311 230 Zobowiązania finansowe 295 295 295 Zobowiązania z tytułu leasingu 22 430 21 996 15 086 Pozostałe rezerwy 30 6 886 6 589 5 712 Zobowiązania razem 703 318 640 518 587 911 SUMA PASYWÓW 1 191 568 1 096 281 1 002 968 12 SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres trzech miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Nota Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 marca 2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto 34 533 5 873 Korekty o pozycje: -83 256 -9 654 Amortyzacja 13 193 11 798 (Zysk)/ strata z tytułu różnic kursowych 229 203 (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej 826 362 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności -71 947 -50 415 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów -7 260 -10 513 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu aktywów biologicznych -21 721 -13 640 Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek 3 318 43 310 Przychody z tytułu odsetek -1 283 -383 Koszty z tytułu odsetek 5 915 3 169 Zmiana stanu rezerw 1 268 6 891 Pozostałe -5 794 -436 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) -48 723 -3 781 Podatek dochodowy zapłacony -1 268 -1 505 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -49 991 -5 286 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych 5 251 1 480 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych -7 481 -3 709 Nabycie aktywów finansowych -981 - Udzielone pożyczki - -77 Spłata udzielonych pożyczek 1 656 421 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 555 -1 885 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -5 613 -4 201 Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 76 328 23 376 Spłata pożyczek/kredytów -18 616 -11 603 Odsetki zapłacone -5 836 -3 181 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 46 263 4 391 Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany -5 283 -2 780 Różnice kursowe netto -229 -203 Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -5 283 -2 780 Środki pieniężne na początek okresu 27 27 711 25 555 Środki pieniężne na koniec okresu 27 22 199 22 572 13 SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres trzech miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Kapitał podstawowy Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2023 278 002 8 018 169 743 455 763 - 455 763 Strata netto za okres - - 34 045 34 045 - 34 045 Inne całkowite dochody za okres - -1 555 - -1 555 - -1 555 Całkowity dochód za okres - -1 555 34 045 32 490 - 32 490 Inne - - -3 -3 - -3 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - -1 555 34 042 32 487 - 32 487 Na dzień 31 marca 2023 278 002 6 463 203 785 488 250 - 488 250 za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 Kapitał podstawowy Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2022 278 002 5 300 124 891 408 193 - 408 193 Strata netto za okres - - 44 848 44 848 - 44 848 Inne całkowite dochody za okres - 2 718 - 2 718 - 2 718 Całkowity dochód za okres - 2 718 44 848 47 566 - 47 566 Inne - - 4 4 - 4 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - 2 718 44 852 47 570 - 47 570 Na dzień 31 grudnia 2022 278 002 8 018 169 743 455 763 - 455 763 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 14 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: GOBARTO S.A. Siedziba jednostki: Polska, Warszawa, ul Wspólna 70 Forma prawna: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Warszawa, ul. Wspólna 70 Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Grąbkowo 73 Grupa Gobarto S.A. składa się z czterech segmentów: mięso i wędliny, trzoda chlewna, zboża i działalność pozostała. Segment mięso i wędliny zajmuje się głównie produkcją mięsa wieprzowego, konserw, przetworów z mięsa i z podrobów mięsnych oraz sprzedażą hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych. Segmenty trzoda chlewna i zboża zajmują się chowem i hodowlą świń, produkcją rolną i produkcją roślinną. Nazwa jednostki dominującej: CEDROB S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: CEDROB S.A. Grupa Kapitałowa GOBARTO S.A. („Grupa”) składa się ze spółki GOBARTO S.A. („jednostka dominująca”, „Spółka”) i jej spółek zależnych (patrz Nota 3). Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 marca 2022 roku i 31 grudnia 2022 roku. Kwartalny skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz noty do kwartalnego skonsolidowanego rachunku zysków i strat obejmują także dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 roku, które nie były przedmiotem przeglądu lub badania przez biegłego rewidenta.. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dla miasta stołecznego Warszawy prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000094093. Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 411141076. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. 2. Skład Zarządu jednostki dominującej W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 marca 2023 roku wchodzili: Marcin Śliwiński Prezes Zarządu Katarzyna Goździkowska - Gaztelu Wiceprezes Zarządu Rafał Oleszak Wiceprezes Zarządu Karol Ludwiński Wiceprezes Zarządu Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 15 3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji w dniu 25 maja 2023 roku. Kwartalny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 4. Skład Grupy Jednostką dominującą Grupy jest Gobarto S.A. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wspólnej 70. Przedmiotem działalności Spółki jest skup, ubój, rozbiór i przerób mięsa wieprzowego oraz dystrybucja mięsa i wędlin; zamrażanie oraz składowanie produktów spożywczych. W skład Grupy GOBARTO S.A. wchodzą a) spółki zależne: Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Procent posiadanego kapitału zakładowego 2023r Procent posiadanego kapitału zakładowego 2022r. Agro Bieganów sp. z o.o. Bieganów 19; 69-108 Cybinka produkcja roślinna, chów bydła mięsnego oraz hodowla trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym 100 100 Agro Gobarto sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin hodowla trzody chlewnej 100 100 Agro Net sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin działalność roślinna 100 100 Agroferm sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin hodowla trzody chlewnej, produkcja roślinna 100 100 Bioenergia sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin tucz trzody chlewnej 100 100 Netbrokers sp. z o.o. (dawniej Netbrokers Polska sp. z o.o. sp.K.) ul. Christo Botewa 6c 30-798 Kraków działalność handlowa 100 100 Gobarto Dziczyzna sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin skup i przerób zwierzyny łownej 100 100 Gobarto Hodowca sp. z o.o. ul. Wspólna 70; 00-687 Warszawa hodowla trzody chlewnej 100 100 Polskie Biogazownie "Energy_Zalesie" Sp. z o.o. ul. Wspólna 70; 00-687 Warszawa działalność z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii 100 100 Agroprof Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin produkcja roślinna zbóż 100 100 Fermapol Zalesie Sp. z o.o. Zalesie; 46-146 Domaszowice produkcja roślinna oraz hodowla trzody chlewnej 100 100 Plon Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin świadczenie usług rolnych dla spółek z Grupy 100 100 Rolpol Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin produkcja roślinna zbóż 100 100 Gobarto Serwis Sp. z o.o. w likwidacji ul. Wspólna 70; 00-687 Warszawa działalność handlowa 100 100 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 16 a) jednostki stowarzyszone: Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Procent posiadanego kapitału zakładowego 2023r Procent posiadanego kapitału zakładowego 2022r. HOTEL 22 SP. Z O.O. w likwidacji UL. Prądnicka 12/503; 30-002 Kraków działalność w zakresie nieruchomości 50 50 Kozielska Development Sp. z o.o. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 50 50 Kozielska Development sp. z o.o. sp. K. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 50 50 Kozielska Park sp. z o.o. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 50 50 Kozielska Park sp. z o.o. sp. k. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 50 50 5. Zmiany w składzie Grupy 5.1. Likwidacja spółki Gobarto Serwis sp. z o.o. W dniu 23 lutego 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników spółki Gobarto Serwis sp. z o.o. podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki i otwarciu jej likwidacji z dniem 1 marca 2023 roku. 6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 6.1. Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości sprawozdawcze aktywów i zobowiązań w przyszłości. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd jednostki dominującej dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości sprawozdawczych aktywów i zobowiązań. 6.2. Niepewność szacunków i założeń Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 17 7. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, instrumentów pochodnych oraz aktywów biologicznych, które są wyceniane według wartości godziwej. Wartość sprawozdawcza ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. 7.1. Kontynuacja działalności Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 31.03.2023 r. występuje nadwyżka zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi w kwocie 15 344 tys. PLN. Nadwyżka ta wynika przede wszystkim z rozrachunków z głównym akcjonariuszem co finalnie nie jest realnym zagrożeniem dla Grupy. . 7.2. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”), inne według Ustawy o rachunkowości i sprawozdawczości finansowej na Ukrainie, Krajowymi Standardami Rachunkowości oraz innymi dokumentami normatywnymi w zakresie organizacji ewidencji księgowej („ukraińskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF UE. 7.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w PLN, które jest również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Walutą funkcjonalną jednostek zależnych z siedzibą w Polsce objętych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jest PLN - polski złoty. 8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 18 9. Standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie 9.1. Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane: • MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowości, zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. • Zmiana do MSR 8: Definicja szacunków księgowych, została opublikowana przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. • Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji, zostały opublikowane 7 maja 2021 – obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiany do MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Niniejsze sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską. • MSSF 14: Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później. • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony. • Zmiany do MSR 1: Klasyfikacja zobowiązań na krótko- i długoterminowe, zostały opublikowane przez RMSR 23 stycznia 2020 roku. W dniu 15 lipca 2020 roku RMSR opublikowała zmianę, która zapewnia jednostkom ulgę operacyjną poprzez odroczenie daty wejścia w życie zmian do Standardu o jeden rok na roczne okresy sprawozdawcze rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. • Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. . 10. Istotne zasady rachunkowości Wybrane istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 19 Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych. 10.1. Zasady konsolidacji Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe GOBARTO S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości sprawozdawczej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej. 10.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na złoty polski przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej). Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny na dzień sprawozdawczy: 31 marca 2023 31 grudnia 2022 31 marca 2022 USD 4,2934 4,4018 4,1801 EUR 4,6755 4,6899 4,6525 Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania jednostek zależnych o innej walucie funkcjonalnej niż PLN są przeliczane na walutę prezentacji Grupy (PLN) po kursie obowiązującym na dzień sprawozdawczy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy. Kapitały własne są przeliczone według ich stanu na dzień objęcia kontroli przez jednostkę dominującą według Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 20 kursu średniego ogłoszonego przez NBP na ten dzień. W przypadku nowej emisji dodatkowych udziałów do ich przeliczenia stosuje się średni kurs ogłoszony dla danej waluty przez NBP na dzień wpisu podwyższenia kapitału do rejestru. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu, odroczone różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu, są ujmowane w wyniku finansowym. 10.3. Kompensowanie aktywów i zobowiązań Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować a zobowiązanie finansowe rozliczyć. 10.4. Ujęcie przepływów z tytułu umów faktoringu w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Przepływy pieniężne wynikające z zawartych przez Grupę umów faktoringu są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w przepływach z działalności operacyjnej. 11. Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa GOBARTO S.A. jest pionowo zintegrowanym holdingiem z branży mięsnej koncentrującym swoją działalność na hodowli trzody chlewnej, skupie, uboju oraz rozbiorze i konfekcji mięsa wieprzowego w wielu asortymentach. Sfera produkcyjno-handlowa stanowi kluczową część prowadzonej działalności Grupy. Równolegle Grupa prowadzi działalność handlową w zakresie dystrybucji mięsa czerwonego, drobiu i wyrobów wędliniarskich. Ponadto spółki z segmentu rolnego zajmują się produkcją roślinną. W ramach integracji biznesowej Grupy, GOBARTO S.A. dokonuje segmentacji działalności operacyjnej. Podział na segmenty opracowano w oparciu o rodzaje produktów i usług. Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A. zostały przyporządkowane do wybranych segmentów: mięso i wędliny, trzoda chlewna, zboża oraz działalność pozostała. W chwili obecnej GOBARTO S.A. jest podmiotem zależnym od CEDROB S.A., który jest większościowym akcjonariuszem Spółki. Na dzień 31 marca 2023 roku CEDROB S.A. posiadał 24 853 237 akcji GOBARTO S.A. stanowiących 89,40% udziału w kapitale zakładowym GOBARTO S.A. Do dnia publikacji raportu Cedrob nabył 295 836 akcji i wobec powyższego posiada 25 149 073 akcji co stanowi 90,46 % . Segment MIĘSO I WĘDLINY • GOBARTO S.A. (dalej jako: „Emitent”, „Spółka” lub „Jednostka Dominująca”) - jest podmiotem dominującym Grupy GOBARTO S.A. Spółka funkcjonuje w sektorze mięsa wieprzowego. Jej główna działalność koncentruje się na skupie, uboju i rozbiorze mięsa, które w wielu asortymentach trafia do odbiorców na terenie całego kraju oraz do kilkunastu odbiorców europejskich oraz azjatyckich. Sferę produkcyjno-handlową Spółki uzupełnia działalność usługowa w zakresie: zamrażania, składowania i transportu produktów spożywczych, wymagających specjalistycznego sprzętu chłodniczego. Zakład Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 21 produkcyjny znajduje się w Grąbkowie (woj. wielkopolskie). W IIQ 2021 r. prowadzone były prace mające na celu zwiększenie mocy ubojowych, które po modernizacji wynoszą ok. 1,5 mln sztuk rocznie. W ramach segmentu Mięso i Wędliny Spółka konsekwentnie rozwija działalność dystrybucyjną i jest jednym z największych polskich dostawców mięsa i wędlin do detalu tradycyjnego. Spółka posiada Centra Dystrybucyjne zlokalizowane w: Warszawie, Poznaniu, Krakowie, Katowicach, Radomiu, Lublinie, Gdańsku, Nysie, Wałbrzychu i Olsztynie. • GOBARTO Dziczyzna Sp. z o.o. - zajmuje się skupem i przerobem zwierzyny łownej oraz sprzedażą mięsa na terenie Polski i rynkach UE. Główny zakład przerobu dziczyzny usytuowany jest w Karolinkach (woj. wielkopolskie). Zakład posiada odpowiednie warunki sanitarno-weterynaryjne zgodne ze standardami rynkowymi, a stosowane procedury zapewniają wysoką i stałą jakość produktu. • NetBrokers Sp. z o.o. - główną działalnością spółki jest działalność handlowa, gdzie NetBrokers, jako importer jest wiodącym dostawcą na rynek polski świeżego mięsa wieprzowego dla zakładów rozbiorowych i przetwórni, jak i mięs kulinarnych na potrzeby rynku detalicznego. Segment TRZODA CHLEWNA • Agro Bieganów Sp. z o.o. - spółka zajmuje się produkcją roślinną, chowem bydła mięsnego i zarodowego oraz hodowlą trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym. • Agro Gobarto Sp. z o.o. - prowadzi hodowlę trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym oraz dostarcza warchlaki na potrzeby innych spółek z Grupy. • Bioenergia Sp. z o.o. - spółka prowadzi tucz trzody chlewnej. • Agroferm Sp. z o.o. - przedmiotem działalności spółki jest chów trzody chlewnej oraz produkcja roślinna. • Gobarto Hodowca Sp. z o.o. - spółka zajmuje się organizacją rozwoju i sprzedaży trzody chlewnej; aktualnie odpowiada za program Gobarto 500 wspierający rozwój trzody chlewnej. • Fermapol Zalesie Sp. z o.o. - przedmiotem działalności spółki jest chów trzody chlewnej oraz produkcja roślinna. Segment ZBOŻA • Rolpol Sp. z o.o. oraz Agroprof Sp. z o.o. - zajmują się produkcją roślinną zbóż i rzepaku. • Agro Net Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność roślinną oraz posiada elewator zbożowy. • Plon Sp. z o.o. - spółka zajmuje się świadczeniem usług rolnych dla spółek z Grupy. Segment DZIAŁALNOŚĆ POZOSTAŁA • Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii. • Gobarto Serwis Sp. z o.o. w likwidacji– spółka powołana w celu świadczenia usług na rzecz spółek z Grupy. Po zmianie profilu działalności w maju ub. r. spółka zajmowała się sprzedażą hurtową i detaliczną samochodów osobowych. Aktualnie nie prowadzi działalności operacyjnej. W dniu 13 lutego 2023 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki i rozpoczęciu jej likwidacji. • Hotel 22 Sp. z o.o. w likwidacji – spółka powołana w celu zarządzania spółką Hotel 22 sp. z o.o. Sp.k. W dniu 23 stycznia 2023 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki i otwarciu jej likwidacji. • Kozielska Development Sp. z o.o. – spółka powołana w celu zarządzania spółką Kozielska Development Sp. z o.o. Sp. k. • Kozielska Development Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. – przedmiotem działalności spółki jest zarządzanie nieruchomościami. • Kozielska Park Sp. z o.o. – spółka powołana w celu zarządzania spółką celową Kozielska Park Sp. z o.o. Sp. k., Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 22 • Kozielska Park Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Sp. k. – przedmiotem działalności spółki jest zarządzanie nieruchomościami. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych, podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 23 Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku Mięso i wędliny Trzoda chlewna Zboża Działalność pozostała Korekty Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 799 799 6 715 2 691 544 - 809 749 Sprzedaż między segmentami 1 063 124 751 1 568 774 -128 156 - Przychody segmentu 800 862 131 466 4 259 1 318 -128 156 809 749 Wyniki Zysk/(strata) z działalności operacyjnej segmentu 4 296 36 315 1 083 -812 - 40 882 Przychody finansowe - - - - - 1 353 w tym odsetki - - - - - 1 353 Koszty finansowe - - - - - 7 558 w tym odsetki - - - - - 6 575 Odpisy MSSF 9 -124 - - -124 Zysk/ strata dotycząca jednostek stowarzyszonych - - - - -20 Zysk/(strata) brutto - - - - - 34 533 Pozostałe informacje Amortyzacja 8 666 3 497 408 622 - 13 193 Stan na 31 marca 2023 Wartość firmy 74 877 1 5 169 - - 80 047 Znaki towarowe 8 645 - - - - 8 645 Relacje z klientami 3 460 - - - - 3 460 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 24 Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 roku Mięso i wędliny Trzoda chlewna Zboża Działalność pozostała Korekty Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 513 029 3 015 1 762 1 752 - 519 558 Sprzedaż między segmentami 1 001 68 564 1 921 209 -71 695 - Przychody segmentu 514 030 71 579 3 683 1 961 -71 695 519 558 Wyniki Zysk/(strata) z działalności operacyjnej segmentu 6 255 1 745 419 765 - 9 184 Przychody finansowe - - - - - 398 w tym odsetki - - - - - 398 Koszty finansowe - - - - - 3 742 w tym odsetki - - - - - 3 219 Odpisy MSSF 9 - - - - - 33 Zysk/(strata) brutto - - - - - 5 873 Pozostałe informacje Amortyzacja 6 426 3 668 926 778 - 11 798 Stan na 31 marca 2022 Wartość firmy 74 877 1 5 169 - - 80 047 Znaki towarowe 12 888 - - - - 12 888 Relacje z klientami 4 263 - - - - 4 263 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 25 Informacje geograficzne Przychody od kluczowych klientów zewnętrznych wg krajów: Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 Polska 719 272 462 233 Zagranica, w tym: 90 477 57 325 Czechy 23 709 18 390 Holandia 15 745 8 917 Węgry 13 429 10 899 Włochy 10 701 1 237 Niemcy 5 239 3 517 Litwa 3 204 2 494 Hiszpania 3 197 1 585 Słowacja 2 893 1 973 Hongkong 2 010 918 Belgia 1 933 1 127 Estonia 1 366 103 Bułgaria 1 153 1 099 Rumunia 1 001 147 Austria 976 2 Chorwacja 910 64 Łotwa 642 280 Francja 577 330 Pozostałe 1 792 4 243 Razem 809 749 519 558 12. Przychody i koszty w tuczu kontraktowym W związku z koniecznością zapewnienia wysokiej jakości wsadu do produkcji, Grupa zawiera z rolnikami występującymi jako niezależni przedsiębiorcy, umowy tuczu na okres do 15 lat (umowy w ramach programu Gobarto 500). Zgodnie z zapisami takich umów: • Rolnik ma obowiązek wybudować i wyposażyć chlewnię, a Grupa występuje jako gwarant kredytu udzielanego przez bank rolnikowi na jej wybudowanie i wyposażenie; • Rolnik zobowiązuje się do tuczu i odsprzedaży tuczników na zlecenie Grupy po zakontraktowanych cenach obejmujących element stały i zmienny. Ponadto Grupa zawiera umowy tuczu kontraktowego z rolnikami na krótkie okresy (umowy tuczu kontraktowego). W ramach tych umów rolnicy zobowiązują się do tuczu i odsprzedaży tuczników na zlecenie Grupy we własnych chlewniach. Z uwagi na istnienie w umowach programu Gobarto 500 elementu stałego mającego na celu zapewnienie rolnikowi możliwości spłaty zobowiązań z tytułu kredytu na budowę chlewni Grupa wydziela z umowy Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 26 komponent leasingowy i rozpoznaje prawa z tytułu użytkowania wybudowanych w ramach umowy chlewni oraz zobowiązanie z tytułu zdyskontowanych komponentów leasingowych umowy: Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2022 Prawa do użytkowania w ramach umów tuczu 19 721 18 359 Zobowiązania leasingowe z tytułu umów tuczu 20 648 18 822 Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2022 Amortyzacja praw do użytkowania z tytułu umów tuczu 388 370 Koszt odsetek z tytułu umów tuczu 191 172 Komponent nieleasingowy umów programu Gobarto 500 (pozostała część ceny należnej rolnikowi) oraz umowy tuczu kontraktowego traktowane są jako umowy kontraktacyjne. Zgodnie z treścią ekonomiczną umowy, w czasie trwania tuczu rolnik posiada kontrolę nad aktywami biologicznymi objętymi umową, a ostateczna wartość jego wynagrodzenia zależy od wydajności tego chowu. Ograniczenia nałożone na rolników w zakresie możliwości substytucji aktywów biologicznych, ich żywienia i chowu wynikają z: • konieczności zapewnienia reżimu sanitarnego wymaganego ogólnymi przepisami prawa dotyczącymi trzody chlewnej, • konieczności zabezpieczenia roszczeń Grupy w przypadku niewywiązania się rolnika z umowy oraz • wymogów jakościowych warunkujących możliwość dokonywania dostaw tuczników jako wsadu produkcyjnego dla Grupy. Z tego względu w ramach transakcji rolnicy zakupują aktywa biologiczne przeznaczone do tuczu za pośrednictwem Grupy (Grupa posiada dostęp do rynków niedostępnych dla indywidualnych hodowców), a także zakupują od Grupy paszę. Transakcje te na potrzeby sprawozdania zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu „per saldo” i Grupa rozpoznała tę transakcję jako pośrednik. Grupa traktuje umowy sprzedaży warchlaków i paszy jako oddzielne od umowy kontraktacyjnej zgodnie z kryteriami identyfikacji umów w MSSF 15, a rolnicy w transakcji dostaw tuczników i pasz spełniają definicję klientów (podmioty zakupujące towary Grupy w celu ich wykorzystania dla osiągania korzyści). Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 Przychody ze sprzedaży aktywów biologicznych w ramach tuczu 40 914 19 189 Przychody ze sprzedaży paszy w ramach tuczu usługowego 42 494 30 159 W momencie dostawy aktywów biologicznych do rolnika Grupa traci nad nimi kontrolę, gdyż (między innymi) wartość zakupywanych w późniejszym okresie tuczników zależy od wydajności chowu u poszczególnych rolników. Grupa ma ograniczony wpływ na szczegółowy sposób hodowli, karmienia i podejście rolnika do przestrzegania reżimu sanitarnego w chlewniach. Z tego względu w momencie odkupu tuczników Grupa rozpoznaje zapas w cenie nabycia określonej w ramach umowy (cena ta zależy od kryteriów jakościowych, ilościowych i wagowych przekazanego do Grupy mięsa). Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 27 W przypadku, gdy cena zakupu określona umową przekracza cenę sprzedaży netto (produktu końcowego z uwzględnieniem kosztu dokończenia produkcji), zgodnie z MSR 2 Grupa dokonuje odpisu wartości posiadanych zapasów. W ciągu ostatniego okresu Grupa wykazała następujące koszty nabycia zapasów od rolników w ramach umów tuczu: Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 Wartość nabytych zapasów w ramach tuczu 84 047 46 800 W tym: Ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów 92 402 45 070 13. Składniki innych całkowitych dochodów Składniki innych całkowitych dochodów przedstawiają się następująco: Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2022 Zabezpieczenia przepływów pieniężnych: Wycena IRS - 1 555 2 978 14. Podatek dochodowy 14.1. Obciążenie podatkowe Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco: Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2022 Ujęte w zysku lub stracie Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 1 581 2 353 Odroczony podatek dochodowy -1 093 -365 Obciążenie podatkowe w skonsolidowanym zysku lub stracie 488 1 987 15. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję: Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 28 Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2022 Zysk / (strata) netto za okres (w tys. PLN) 34 045 3 885 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 27 800 229 27 800 229 Zysk/(strata) na jedną akcję: 1,22 0,14 – podstawowy (rozwodniony) z zysku za okres sprawozdawczy W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. 16. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Spółka nie planuje wypłaty dywidendy za rok 2023. Spółka nie wypłaciła i nie planuje wypłacić dywidendy za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. ( za 2022 r. Spółka nie wypłaciła dywidendy za 2021 r.) 17. Rzeczowe aktywa trwałe 17.1. Kupno i sprzedaż W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2023 roku, Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 7 481 tys. PLN. W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2023 roku, Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o wartości netto 431 tys. PLN i wygenerowała stratę na sprzedaży w wysokości 217 tys. PLN (w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o wartości netto 408 tys. PLN i wygenerowała zysk na sprzedaży w wysokości 21 tys.PLN). 17.2. Odpisy z tytułu utraty wartości W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2023 roku Grupa rozwiązała odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 478 tys. PLN (w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022r. Grupa rozwiązała odpisy z tytułu utraty rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 1 343 tys.PLN) 18. Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych 18.1. Inwestycje wyceniane metoda praw własności Jednostki stowarzyszone, w tym: Miejsce prowadzenia działalności Podstawowa działalność Udział w kapitale zakładowym na 31.12.2022 Metoda wyceny - Kozielska Development sp. z o. o. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 50 metoda praw własności Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 29 18.2. Wartości inwestycji wycenianych metodą praw własności Stan na Stan na Jednostki stowarzyszone, w tym: 31 marca 2023 31 grudnia 2022 - Kozielska Development sp. z o. o. 5 028 5 048 Wartość inwestycji wycenianych metodą praw własności razem: 5 028 5 048 Udział w wyniku jednostek wycenianych metodą praw własności Stan na Stan na Jednostki stowarzyszone, w tym: 31 marca 2023 31 grudnia 2022 - Kozielska Development sp. z o. o. -20 -44 Udział w wyniku jednostek wycenianych metoda praw własności razem: -20 -44 W pierwszym kwartale 2023 roku oraz w 2022 roku nie wystąpiły znaczące ograniczenia w jednostkach stowarzyszonych wynikające z umów kredytowych, wymogów regulacyjnych i innych ustaleń umownych, które ograniczałyby dostęp do aktywów oraz rozliczania zobowiązań Grupy. 19. Nieruchomości inwestycyjne W raportowanym okresie nastąpił spadek wartości nieruchomości inwestycyjnych o kwotę 50 tys. PLN z tytułu amortyzacji. 20. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Na 31 marca 2023 r. saldo aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży składało się z nieruchomości gruntowej niezabudowanej położonej w miejscowości Zawiercie. 21. Aktywa niematerialne 21.1. Kupno i sprzedaż Aktywa niematerialne na dzień 31 marca 2023 wynoszą 16 125 tys. PLN. W okresie sprawozdawczym wartość aktywów niematerialnych zmniejszyła się o 802 tys. PLN. Nakłady na aktywa niematerialne wyniosły 258 tys. PLN. 21.2. Odpisy z tytułu utraty wartości W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2023 roku Grupa nie rozpoznała dodatkowych odpisów z tytułu utraty wartości. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 30 21.3. Znaki towarowe alokowane są do segmentu mięso i wędliny. Na dzień 31 marca 2023 roku wartość znaków towarowych wynosiła 8 645 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 9 100 tys. PLN). Segment operacyjny Spółka Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Mięso i wędliny GOBARTO 8 645 9 100 12 468 BEKPOL - - 420 Razem 8 645 9 100 12 888 22. Wartość firmy Na dzień 31 marca 2023 roku wartość firmy wyniosła 80 047 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 80 047 tys. PLN). Wartość firmy alokowana jest do segmentów operacyjnych, co przedstawia poniższa tabela: Segment operacyjny Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Mięso i wędliny 74 877 74 877 74 877 Trzoda chlewna 1 1 1 Zboża 5 169 5 169 5 169 Razem wartość firmy 80 047 80 047 80 047 23. Pozostałe aktywa 23.1. Pozostałe aktywa finansowe Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Pożyczki udzielone 11 094 11 467 10 768 Udziały długoterminowe 14 5 066 29 Pozostałe aktywa finansowe 6 559 8 114 8 297 Razem 17 667 24 647 19 094 - krótkoterminowe 791 877 490 - długoterminowe 16 876 23 770 18 604 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 31 24. Zapasy Zmiany poszczególnych pozycji zapasów prezentuje poniższa tabela: Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Materiały 12 901 11 700 9 931 Produkcja w toku 2 243 3 124 2 010 Wyroby gotowe 19 657 22 160 20 187 Towary 33 918 24 253 23 822 Zaliczki na dostawy 4 227 267 Zapasy ogółem 68 723 61 464 56 217 W okresie sprawozdawczym wartość zapasów zwiększyła się o 7 259 tys. PLN. 25. Aktywa biologiczne W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2023 roku Grupa podwyższyła wartość aktywów biologicznych o kwotę 23 961 tys. PLN (w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku wartość zwiększyła się o 11 522 tys. PLN.): Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Trwałe aktywa biologiczne ogółem 24 689 19 408 20 633 Trzoda chlewna i bydło 61 310 50 008 40 979 Zasiewy 17 571 10 193 11 919 Aktywa biologiczne ogółem 78 881 60 201 52 898 Razem aktywa biologiczne 103 570 79 609 73 531 26. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 26.1. Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług 295 259 227 898 184 846 Pozostałe należności 4 451 3 187 3 911 Pozostałe aktywa niefinansowe 43 703 37 250 27 980 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 343 413 268 335 216 737 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 32 Zmiany odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług: Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2023 Rok zakończony 31 grudnia 2022 Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2022 Odpis aktualizujący na początek okresu 12 958 12 789 12 789 Zawiązanie 143 839 608 Wykorzystanie 0 -72 -193 Rozwiązanie -15 -598 -80 Odpis aktualizujący na koniec okresu 13 086 12 958 13 124 26.2. Pozostałe aktywa niefinansowe Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Należności budżetowe 37 456 34 084 19 344 Należności z tytułu ubezpieczeń 1 762 1 185 1 459 Podatki lokalne 2 407 - 2 210 Pojemniki - - 62 Energia 6 - - Gaz 447 978 1 389 Dotacje 341 - 325 Pozostałe 1 284 1 003 3 191 Razem 43 703 37 250 27 980 27. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 marca 2023 roku wynosi 22 199 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 27 711 tys. PLN). Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji: Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Środki pieniężne w kasie 262 171 412 Środki pieniężne na rachunku bankowym 17 698 17 805 19 852 Lokaty krótkoterminowe - 5 976 - Środki pieniężne w drodze 4 239 3 759 2 308 Razem 22 199 27 711 22 572 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 33 28. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2023 Rok zakończony 31 grudnia 2022 Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2022 Kredyty i pożyczki na bilansie otwarcia 140 977 165 127 165 127 Zaciągnięte 76 327 45 283 23 376 Spłacone -18 616 -69 687 -11 603 Naliczone odsetki 79 254 -13 Kredyty i pożyczki na bilansie zamknięcia, w tym: 198 767 140 977 176 888 Krótkoterminowe 145 743 85 440 83 134 długoterminowe 53 024 55 537 93 754 29. Wartość godziwa instrumentów finansowych Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Wartość księgowa Wartość godziwa Wartość księgowa Wartość godziwa Wartość księgowa Wartość godziwa Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 299 710 299 710 231 085 231 085 188 757 188 757 Pozostałe aktywa finansowe 16 300 16 300 19 599 19 599 10 816 10 816 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22 199 22 199 27 711 27 711 22 572 22 572 Razem 338 209 338 209 278 395 278 395 222 145 222 145 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej (poziom 2) Swapy stopy procentowej wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń 6 463 6 463 8 018 8018 8 279 8 279 Razem 6 463 6 463 8 018 8 018 8 279 8 279 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Oprocentowane kredyty i pożyczki 198 767 198 767 140 977 140 977 176 888 176 888 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 334 699 334 699 333 839 333 839 276 585 276 585 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji 1 500 1 500 2 500 2 500 2 500 2 500 Zobowiązania finansowe 122 432 122 432 122 962 122 962 80 920 80 920 Razem 657 398 657 398 600 278 600 278 536 893 536 893 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 34 30. Rezerwy Na dzień 1 stycznia 2022 701 3 178 388 4 267 Utworzone w ciągu roku obrotowego 236 6 369 3 390 9 995 Wykorzystane -45 -5 291 -1 375 -6 711 Rozwiązane -284 - -70 -354 Na dzień 31 grudnia 2022 608 4 256 2 333 7 197 Krótkoterminowe na dzień 31 marca 2023 98 4 986 1 900 6 984 Długoterminowe na dzień 31 marca 2023 506 - - 506 Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2022 102 4 256 2 333 6 691 Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2022 506 - - 506 W pozycji świadczeń po okresie zatrudnienia Grupa ujmuje rezerwę emerytalną, natomiast w ramach pozostałych rezerw pracowniczych rezerwę na premie pracownicze. Grupa tworzy rezerwy na koszty operacyjne okresu, głównie marketingowe i administracyjne. 31. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień 31 marca 2022 roku dotyczą zobowiązań wobec jednostek pozostałych oraz Grupy Cedrob - jednostki dominującej wyższego szczebla i jej spółek zależnych. Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 334 699 333 808 276 585 Wobec jednostek powiązanych 139 282 147 337 119 033 Wobec jednostek pozostałych 195 417 186 471 157 552 Pozostałe zobowiązania 36 802 32 396 42 072 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 371 501 366 204 318 657 - krótkoterminowe 367 353 363 652 304 586 - długoterminowe 4 148 2 552 14 071 Świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia Pozostałe rezerwy pracownicze Inne rezerwy Ogółem Na dzień 1 stycznia 2023 608 4 256 2 333 7 197 Utworzone w ciągu roku obrotowego - 1 729 441 2 170 Wykorzystane -4 -999 -570 -1 573 Rozwiązane - - -304 -304 Na dzień 31 marca 2023 604 4 986 1 900 7 490 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 35 32. Zobowiązania warunkowe 32.1. Zobowiązania warunkowe Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, podatku od nieruchomości czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Spółka podlegała kontroli ze strony organów podatkowych. Grupa zabezpiecza kredyty dla rolników w ramach programu Gobarto 500. Wartość zabezpieczonych kredytów wynosi na dzień 31 marca 2023 r. 57 181 tys. PLN. 32.2. Sprawy sądowe W stosunku do wykazu postępowań sądowych i upadłościowych o wartości powyżej 400 tysięcy złotych toczących się z powództwa Gobarto S.A. lub spółek z Grupy Gobarto oraz, w których Gobarto S.A. lub spółki z Grupy Gobarto są stroną, zamieszczonego w rocznym sprawozdaniu finansowym Grupy Gobarto za rok 2022, w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2023 roku nowe okoliczności nie wystąpiły. 32.3. Rozliczenia podatkowe Na dzień 31 marca 2023 roku w Grupie nie toczyły się postępowanie kontrolne. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 36 33. Informacje o podmiotach powiązanych Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy: Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przetermi- nowane Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca CEDROB S.A. 31 marca 2023 1 571 124 905 839 - 155 695 28 364 31 marca 2022 1 372 87 345 - 120 495 - Jednostki stowarzyszone Kozielska Development Sp. z o.o. Sp.k. 31 marca 2023 - - 15 - - - 31 marca 2022 - - - - - - Pozostałe podmioty powiązane: CEDROB PASSAU 31 marca 2023 148 - 105 - - - 31 marca 2022 744 - 527 - - - Grupa Silesia 31 marca 2023 57 814 19 272 34 172 - 5 258 - 31 marca 2022 25 662 15 826 17 360 17 360 4 308 - Pozostali powiązani osobowo 31 marca 2023 - - - - - - 31 marca 2022 260 - 320 - - - Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 37 Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi są dokonywane na warunkach rynkowych. W okresie zakończonym 31 marca 2023 nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A. nie będące transakcjami typowymi i rutynowymi, wynikającymi z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez Grupę. 33.1. Jednostka dominująca wyższego szczebla Na dzień 31 marca 2023 roku CEDROB S.A. jest właścicielem 24 853 237 szt. akcji co stanowi 89,40% akcji zwykłych jednostki dominującej. Do dnia publikacji raportu Cedrob nabył 295 836 akcji i wobec powyższego posiada 25 149 073 akcji co stanowi 90,46 %. 34. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 34.1. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka; przyjętych przez jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie ze zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym. Aby przyjęte przez Grupę rozwiązanie było skuteczne z ekonomicznego punktu widzenia, zawierane są transakcje skarbowe IRS w celu zabezpieczenia ryzyka zmiany stóp procentowych w odniesieniu do 100% całej kwoty kredytu pozostającej do spłaty (w tym wymagane w Umowie Kredytów przez Bank to 50% ekspozycji). Transakcje IRS są zawierane w związku z zapewnieniem ochrony przed wahaniami jakichkolwiek stóp procentowych. Transakcje te mają na celu zabezpieczenie zaciągniętych zobowiązań. Ryzyko walutowe Spółki z Grupy są zarówno eksporterami, jak i importerami w związku z czym posiadają otwarte pozycje walutowe. W związku z powyższym poziom kursu walutowego ma wpływ na kształtowanie się wyników finansowych. Ponadto należy zauważyć, iż umacnianie się złotego względem innych walut osłabia konkurencyjność na rynkach zagranicznych i niekorzystnie wpływa na rozwój eksportu spółki. Jednocześnie należy podkreślić, iż w kontraktach podpisywanych przez spółkę są klauzule, które w okresach kwartalnych pozwalają na zmiany cen wynikające ze zmian kursów walutowych. Z drugiej strony osłabienie się kursu złotego wobec walut obcych poprawia rentowność sprzedaży eksportowej. Spółka do zabezpieczania otwartej pozycji Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 38 walutowej nie stosuje transakcji zabezpieczających jak opcje walutowe, ograniczając się do transakcji typu forward, niemniej jednak nie należy wykluczyć, iż w przyszłości będzie zawierać transakcje zabezpieczające, które przy niekorzystnym kształtowaniu się kursu walutowego mogą negatywnie wpływać na wyniki finansowe spółki. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe to, wynikające głównie z należności handlowych, ryzyko związane z możliwością poniesienia przez Grupę Kapitałową straty finansowej w przypadku gdy klient lub kontrahent instrumentu finansowego nie spełni swoich zobowiązań umownych. Transakcje, które narażają Grupę Kapitałową na ryzyko kredytowe dotyczą należności z tytułu dostaw i usług, środków pieniężnych i innych aktywów finansowych. Zgodnie z polityką Zarządu ekspozycja Grupy Kapitałowej na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Grupa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa Kapitałowa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Celem wymogów w zakresie utraty wartości jest ujęcie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia wszystkich instrumentów finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia – niezależnie od tego, czy oceniane one były indywidualnie czy zbiorowo – biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości. Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, środkami pieniężnymi i innymi aktywami finansowymi jest ograniczone ze względu na bardzo dużą bazę klientów i wysoki poziom dywersyfikacji ryzyka. Z tego względu koncentracja ryzyka kredytowego jest nieistotna. Ponadto Grupa Kapitałowa prowadzi restrykcyjną politykę zarządzania należnościami, w ramach której ryzyko niewypłacalności klienta ograniczane jest poprzez korzystanie z ubezpieczenia kredytu kupieckiego. W 2022r. około 70 % należności z tytułu dostaw i usług Grupy Kapitałowej było objęte ubezpieczeniem. W przypadku niewypłacalności klientów objętych ubezpieczeniem ubezpieczyciel wypłaca odszkodowanie. Grupa Kapitałowa nie poniosła żadnych istotnych strat w związku z niewypełnianiem zobowiązań przez klientów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane od należności nieubezpieczonych i od kwot odpowiadających udziałowi własnemu Grupy Kapitałowej dla należności, które są ubezpieczone, na podstawie szczegółowej analizy trwałej utraty wartości należności. Wartość księgowa każdego z aktywów finansowych odzwierciedla maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez planowanie płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 39 34.2. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność spółki, jakie nastąpiły w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2023 roku Gobarto S.A. – terminy publikacji raportów okresowych w 2023 roku Raportem bieżącym nr 1/2023 Emitent podał do publicznej wiadomości terminy publikacji raportów okresowych w roku obrotowym 2023: Raport roczny: 1. Raport roczny za rok obrotowy 2022 – 29 marca 2023 roku 2. Skonsolidowany raport roczny za rok obrotowy 2022 – 29 marca 2023 roku Raporty kwartalne: 1. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2023 roku – 25 maja 2023 roku 2. Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2023 roku – 23 listopada 2023 roku Raport półroczny: 1. Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2023 – 30 sierpnia 2023 roku Jednocześnie Emitent poinformował, że nie będzie publikował jednostkowego i skonsolidowanego raportu kwartalnego za IV kwartał 2023 roku oraz jednostkowego i skonsolidowanego raportu kwartalnego za II kwartał 2023 roku a skonsolidowane raporty kwartalne oraz raport śródroczny zawierać będą odpowiednio, kwartalną informację finansową jednostki dominującej i półroczne skrócone sprawozdanie finansowe jednostki dominującej. Gobarto S.A. – informacja od akcjonariusza W dniu 30 marca 2023 roku Zarząd Gobarto S.A. poinformował o otrzymaniu zawiadomienia o opublikowaniu zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki nie będących w posiadaniu Cedrob S.A. Szczegóły dotyczące zawiadomienia znajdują się w załączniku w raporcie bieżącym nr 2/2023. Gobarto S.A. – Zawiadomienie o nabyciu akcji przez osobę blisko związaną z Przewodniczącymi i członkami Rady Nadzorczej W dniu 4 kwietnia 2023 roku Zarząd Gobarto S.A. poinformował o otrzymaniu drogą e-mailową powiadomienia o transakcji na akcjach Emitenta dokonanej 31 marca 2023 roku przez CEDROB S.A., w wyniku której CEDROB nabył 154 650 akcji. Szczegóły dotyczące transakcji na akcjach Emitenta znajduje się w następującym raporcie bieżącym nr 3/2023. Konflikt zbrojny w Ukrainie i jego potencjalny wpływ na sytuację Grupy Po dniu bilansowym w Ukrainie wybuchł konflikt zbrojny z udziałem Rosji. Do momentu podpisania niniejszego sprawozdania finansowego działania wojenne nie zostały zakończone. Z uwagi na toczącą się wojnę na ziemiach ukraińskich jak również liczne sankcje gospodarcze nałożone na Rosję przez Unię Europejską, Wielką Brytanię, Stany Zjednoczone oraz inne istotne gospodarki światowe, Zarząd ocenił wpływ tych zdarzeń na sprawozdanie finansowe. Spółka z uwagi na swoje powiązania gospodarcze oraz posiadane aktywa nie jest bezpośrednio narażona na negatywne konsekwencje trwającej wojny oraz obowiązujących restrykcji i innych ograniczeń gospodarczych w relacjach z Ukrainą oraz Rosją. Dotyczy to również działalności grupy, w szczególności bezpośredniego właściciela oraz podmiotów powiązanych, z którymi Spółka prowadzi bieżącą współpracę. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 40 Z uwagi na globalny zasięg konfliktu Zarząd monitoruje rozwój sytuacji. Na ten moment nie jest w stanie jednoznacznie przewidzieć długoterminowych skutków tego konfliktu oraz wpływu na gospodarkę światową oraz polską. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z założeniem kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Gobarto S.A. – Zawiadomienie o nabyciu akcji przez osobę blisko związaną z Przewodniczącym i członkami Rady Nadzorczej Zarząd Gobarto S.A. poinformował, iż w kwietniu 2023 roku otrzymał od CEDROB S.A. powiadomienia o transakcjach na akcjach Emitenta dokonanej przez CEDROB. Szczegóły dotyczące transakcji na Emitenta znajdują się w następujących raportach bieżących nr 4, 5, 6, 7, 8 oraz 9/2023. Gobarto S.A. – Zawiadomienie dotyczące zmiany udział w ogólnej liczbie głosów W dniu 20 kwietnia 2023 roku Zarząd Gobarto S.A. poinformował o zmianie posiadanych akcji Emitenta przez CEDROB S.A. w wyniku nabycia 450 486 akcji w ramach wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Emitenta ogłoszonego przez CEDROB w marcu 30 marca 2023 roku. Szczegóły dotyczące zmian struktury akcjonariatu znajdują się w raportach bieżących nr 10 oraz 11/2023. Gobarto S.A. – zwołanie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia W dniu 27 kwietnia 2023 roku Zarząd Gobarto S.A. przekazał informację o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia na dzień 25 maja 2023 roku. Szczegóły dotyczące obrad ZWZ znajdują się w raporcie bieżącym nr 12/2023. Projekty uchwał na ZWZ zostały przekazane w załączeniu do raportu bieżącego nr 13/2023. Gobarto S.A. – zawarcie warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży udziałów – podanie do publicznej wiadomości informacji poufnej W dniu 5 maja 2023 roku Zarząd Gobarto S.A. poinformował o zawarciu przez Emitenta warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży prowadzącej do nabycia 100% udziałów w Al. Ba Podlaskie Centrum Mięsne Żuraw Gryko sp. j. po jej przekształceniu w sp. z o.o. oraz nabycia 100% udziałów w Franko Dystrybucja sp. z o.o. za łączną cenę 31 000 000 zł. Ponadto zawarta Umowa stanowi realizację strategii działania grupy kapitałowej Emitenta na lata 2019 – 2024, o której Emitent poinformował w raportach bieżących nr 4/2019 oraz 3/2020, zakładającej między innymi rozwój w segmencie dystrybucji poprzez sukcesywne zwiększanie wolumenu sprzedaży w oparciu o posiadane aktywa oraz ewentualne akwizycje. Szczegóły dotyczące zawartej warunkowej przedwstępnej umowy znajdują się w raporcie bieżącym nr 14/2023. 34.3. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Spółka jest na nie narażona Ryzykami, na które narażona jest Grupa: • ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, • ryzyko kredytowe, • ryzyko płynności. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 41 Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Zarząd jednostki dominującej, w bliskiej współpracy z Zarządami spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najwyższą wagę mają następujące cele: • cykliczne sporządzanie sprawozdań finansowych, • zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, • stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy, • wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, • osiąganie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Opis kluczowych czynników ryzyka: Ryzyko rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2 W związku zaleceniami Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych z dnia 11 marca 2020 r. oraz komunikatem Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 marca 2020 r. Zarząd GOBARTO S.A. informuje, iż Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z rozprzestrzenianiem się koronawirusa SARS-CoV-2 („koronawirus”) oraz pandemii wywoływanej nim choroby COVID-19. Zarząd na moment publikacji niniejszego raportu nie odnotował znaczących zakłóceń w obszarach związanych z prowadzoną działalnością i łańcuchem dostaw. Wszystkie jednostki produkcyjne, handlowe oraz usługowe Grupy Kapitałowej GOBARTO prowadziły działalność bez zakłóceń w okresie sprawozdawczym. W 2022 roku Emitent nie odnotował znaczących skutków epidemii na wyniki finansowe. Obszary, w których Grupa identyfikuje ryzyko to min. możliwe opóźnienia w łańcuchu dostaw, ewentualne straty wynikające z pogorszenia się płynności finansowej przez kontrahentów Emitenta mogą skutkować koniecznością utworzenia rezerw na należności zagrożone. Ryzyko związane z rozprzestrzenianiem się choroby zwierząt (ASF) Aktualnie największym ryzykiem dla producentów wieprzowiny jest występujący od lutego 2014 r. w granicach naszego kraju afrykański pomór świń /ASF/. Pojawienie się wirusa doprowadziło do dużego zamieszania u producentów trzody chlewnej i w szeroko pojętej branży mięsnej. Zgodnie z odpowiednimi przepisami pojawienie się afrykańskiego pomoru świń, choroby, na którą nie znaleziono jeszcze skutecznej szczepionki zahamowało praktycznie eksport polskiej wieprzowiny poza Unię Europejską. Aktualnie ogniska ASF cały czas się rozprzestrzeniają i odnotowywane są w praktycznie każdej części Polski. Wystąpienie afrykańskiego pomoru świń gospodarstwie/fermie (ognisko ASF) wiąże się z koniecznością podjęcia przez Inspekcję Weterynaryjną działań celem jak najszybszej likwidacji tego ogniska oraz prowadzenia działań mających na celu ustalenie źródła choroby oraz czy nie doszło do przeniesienia choroby do innych gospodarstw (lub innych podmiotów, np. rzeźni). Działania te określone są w ustawie z dnia 11 marca 2004 r. o ochronie zdrowia zwierząt oraz zwalczaniu chorób zakaźnych zwierząt oraz w rozporządzeniu Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 6 maja 2015 r. w sprawie zwalczania afrykańskiego pomoru świń. Na tej podstawie, w przypadku stwierdzenia ogniska ASF podejmowane są m.in. następujące czynności prowadzone pod nadzorem Inspekcji Weterynaryjnej: • wszystkie świnie w gospodarstwie, w którym stwierdzono ASF muszą zostać niezwłocznie zabite, a ich zwłoki zniszczone; • zniszczeniu podlegają również obecne w gospodarstwie wszelkie produkty pozyskane od świń, wszelkie przedmioty i substancje (w tym pasze), które mogły zostać skażone wirusem ASF, a nie mogą zostać odkażone; • gospodarstwo, w którym stwierdzono ASF podlega oczyszczaniu i dezynfekcji przy użyciu odpowiednich preparatów biobójczych, które wykazują działanie unieszkodliwiające w stosunku do wirusa ASF; Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 42 • po zakończeniu wszelkich niezbędnych działań musi minąć odpowiednio długi okres, zanim w gospodarstwie ponownie będą mogły być umieszczone pierwsze świnie (co najmniej 40 dni od dnia zakończenia oczyszczania i dezynfekcji); • wokół ogniska ASF wyznacza się obszar zapowietrzony (o promieniu co najmniej 7 km poza obszar zapowietrzony); w obszarach tych obowiązują stosowne nakazy; zakazy i ograniczenia (przede wszystkim w odniesieniu do możliwości przemieszczania świń) połączone z nadzorem nad stanem zdrowia świń w tych obszarach. Obecnie stosowana jest następująca kolorystyka na mapie GIW obszarów określonych w rozporządzeniu wykonawczym Komisji 2021/605: • Obszar objęty ograniczeniami I – kolor niebieski • Obszar objęty ograniczeniami II – kolor różowy • Obszar objęty ograniczeniami III – kolor czerwony (mapa poglądowa / mapa przedstawiająca ogniska ASF w marcu 2023 roku) Z powodu objęcia strefą czerwoną a tym samym wprowadzeniem dodatkowych ograniczeń związanych z przemieszczaniem zwierząt jak również w niektórych przypadkach utylizacji całych stad z terenów o znacznej koncentracji produkcji trzody chlewnej (woj. wielkopolskie, lubuskie oraz łódzkie), na rynku zaczęło brakować tuczników pochodzących ze stref wolnych od ASF. Około 50% całego pogłowia trzody chlewnej w Polsce zlokalizowane jest w województwach wielkopolski i łódzkim. Dalszy rozwój występowania choroby na tych obszarach może zagrozić zapaścią na krajowym rynku żywca. Dodatkowo sytuację pogarsza coraz większy import z krajów zachodnich, utrzymujące się wysokie ceny pasz oraz konkurencja ze strony innych krajów UE. Sytuacja krajowych producentów trzody chlewnej jest bardzo trudna, a w strefach czerwonych – dramatyczna. Albowiem zainteresowanie odbiorem tuczników ze strefy III jest znikome, głównie z powodu braku Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 43 zainteresowania takim surowcem na rynku przetwórczym i w sieciach handlowych. Ponadto, w niektórych przypadkach hodowcy muszą dostosowywać się do niejednolitych interpretacji IW. Taki stan rzecz ma niezwykle istotny wpływ na wielkość i strukturę sprzedaży oraz marżowość. Ryzyko związane z sytuacją geopolityczną Wśród potencjalnych ryzyk należy również uwzględnić trudną sytuację geopolityczną w związku z konfliktem pomiędzy Rosją i Ukrainą. Do tej pory konflikt ten spowodował nałożenie wzajemnego embarga na handel istotnymi towarami ze strony Rosji oraz Stanów Zjednoczonych i Unii Europejskiej. Najbardziej istotne dla Grupy jest zablokowanie rynku rosyjskiego na mięso wieprzowe pochodzące z terenu Unii Europejskiej, co przekłada się na ograniczenia w zakresie optymalnego lokowania produktów na rynki docelowe i utrudnienie w generowaniu zysku. Ryzyko wpływu sytuacji makroekonomicznej na wyniki Grupy Większość sprzedaży Grupy jest realizowana w Polsce. W związku z tym wyniki osiągane przez Grupę są pośrednio zależne od takich wielkości makroekonomicznych jak: wzrost PKB, poziom bezrobocia, poziom inflacji oraz stóp procentowych czy dynamika wzrostu wynagrodzeń. Czynniki te wpływają na kondycję finansową podmiotów uczestniczących w obrocie gospodarczym oraz siłę nabywczą klientów końcowych. Ewentualne spowolnienie tempa wzrostu gospodarczego oraz pogorszenie się wskaźników makroekonomicznych mogłoby niekorzystnie wpłynąć na wyniki finansowe osiągane przez Grupę. Szeroko rozumiana branża spożywcza, w której działa Grupa jest w mniejszym stopniu narażona na ryzyko dekoniunktury niż inne gałęzie gospodarki, gdyż popyt na większość artykułów spożywczych, a w szczególności na mięso, jest sztywny. Ryzyko związane ze zmiennością na rynku zbóż, trzody chlewnej oraz bydła Wymienione rynki charakteryzują się bardzo dużą zmiennością w zakresie cen, co bezpośrednio przekłada się na wyniki generowane przez poszczególne segmenty w Grupie GOBARTO. Ryzyko związane z brakiem dostaw CO2 Na polskim rynku Grupa Azoty i Anwil zmniejszyła produkcję nawozów i amoniaku, czego skutkiem jest zmniejszona podaż dwutlenku węgla. W związku z czym, istnieje ryzyko braku dostępności CO2, którego Spólka używa do ogłuszania zwierzat w procesie uboju. Aby ograniczyć w/w ryzyko Społka zakupiła i zamontowała dodatkowe urżądzenia pozwalające na zmiane procesu technologicznego w przypadku ograniczenia dostepnosci Co2. Ryzyko związane z wartością aktywów Potencjalne pogorszenie w okresach przyszłych niezadawalających wyników podmiotu dominującego mogłoby spowodować konieczność dokonania przez Grupę odpisów aktualizujących oraz zmian w wartościach aktywów wpływających ujemnie na wynik finansowy. Ryzyko związane ze złą lub pogarszającą się sytuacją finansową niektórych podmiotów działających w branży mięsnej Obecnie wiele firm z branży mięsnej działa na bardzo niskich marżach, a wiele z nich odnotowuje ujemne wyniki finansowe. W związku z tym istnieje ryzyko, iż nadwyżka finansowa z działalności operacyjnej nie będzie wystarczająca na pokrycie rat kapitałowych kredytów. Może to doprowadzić do sytuacji, że instytucje finansujące wypowiedzą kredyty poszczególnym podmiotom a to może doprowadzić do konieczności zawarcia układu, lub ogłoszenia upadłości przez niektóre podmioty gospodarcze. Sytuacja ta mogłaby być korzystna dla Grupy, gdyż mogłaby skokowo zwiększyć udziały w rynku po upadłych konkurentach. Z drugiej strony model biznesowy Grupy zakłada ścisłą współpracę z wieloma zakładami z branży mięsnej poprzez dostarczanie do nich półtusz i mięs przemysłowych, a następnie odbieranie ich produktów wędliniarskich. Istnieje ryzyko, że pogorszenie się sytuacji zakładów mięsnych może spowodować, iż Grupa nie będzie mogła kooperować z tymi zakładami, które nie Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 44 dostaną limitu kredytowego, bądź limit ten zostanie obniżony, co może mieć negatywny wpływ na sytuację finansową Grupy. Ryzyko związane z zaostrzającą się konkurencją na rynku mięsa i wędlin Na rynku dystrybucji mięsa i wędlin pojawiają się nowi konkurenci. Obserwowane jest także skracanie łańcucha dostaw przez producentów, którzy dostarczają produkty bezpośrednio do odbiorców. Coraz więcej sieci handlowych i dużych dystrybutorów decyduje się na własne centralne magazyny mięsa. Wzrasta znaczenie różnego rodzaju grup zakupowych na rynku detalicznym, a wraz z nim marketingowe koszty obsługi klienta. 35. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w raporcie kwartalnym, w szczególności opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na działalność Grupy i osiągnięte przez nią zyski lub poniesione straty w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2023 r. Wyniki Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A. za okres 3 miesięcy zakończony do 31-03-2023 roku w porównaniu z analogicznym okresem 2022 roku. Wyszczególnienie okres 3 miesięcy zakończony 31-03-2023 okres 3 miesięcy zakończony 31-03-2022 Dynamika Przychody ze sprzedaży 809 749 519 558 55,9% Zysk ze sprzedaży 33 622 -2 667 1360,7% Zysk z działalności operacyjnej 40 882 9 184 445,1% Zysk brutto 34 533 5 873 488,0% Zysk netto 34 045 3 885 776,3 Amortyzacja 13 193 11 798 11,8% EBITDA 53 951 21 015 156,7% Rentowność netto 1 4,20% 0,75% 3,46 pkt. % Rentowność EBITDA 2 6,66% 4,04% 2,62 pkt. % Wskaźnik zadłużenia 3 59,02% 58,62% 0,41 pkt. % Wskaźnik finansowania kapitałem stałym 4 54,43% 59,01% -4,58 pkt. % Dług odsetkowy 5 220 491 212 658 3,7% Środki pieniężne 22 199 22 572 -1,7% Dług netto 6 198 292 190 086 4,3% Kapitały własne / Suma bilansowa 7 40,98% 41,38% -0,41 pkt. % Wskaźnik obsługi długu 8 3,82 2,84 34,7% Odsetki od kredytów 3 849 2 255 70,7% Przychody eksportowe 90 477 57 325 57,8% Udział w przychodach ogółem 11,17% 11,03% 0,14 pkt. % Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 45 Zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja+odpisy MSSF9 1.Zysk netto/Przychody ze sprzedaży 2.EBITDA/Przychody ze sprzedaży 3.Zobowiązania razem/Suma Aktywów 4.(Kapitał własny + Zobowiązania długoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe) /Suma aktywów 5.(Zobowiązania długoterminowe: oprocentowane kredyty i pożyczki (z wyłączeniem pożyczki podporządkowanej) + zobowiązania finansowe + Zobowiązania krótkoterminowe: bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek + zobowiązania finansowe) /1000 6.Dług odsetkowy – środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7.Kapitał własny +pożyczka podporządkowana/Suma aktywów 8.EBITDA/(Spłata kredytów inwestycyjnych + spłata zobowiązań z tytułu leasingu + odsetki) Grupa GOBARTO S.A. w okresie 3 miesięcy 2023 osiągnęła przychody na poziomie 809 749 tys. zł, zysk brutto wyniósł 34 533 tys. zł. Wygenerowana przez Grupę EBITDA wyniosła 53 951 tys. zł i była o 156,7 % wyższa niż w analogicznym okresie roku ubiegłego. Wpływy z eksportu wyniosły 90 477 tys. zł i były względem roku poprzedniego wyższe o około 58%. Udział sprzedaży zagranicznej w stosunku do wielkości łącznego przychodu wyniósł ponad 11%. Dług netto wyniósł 198 292 tys. zł i był o 4,3 % wyższy niż w analogicznym okresie roku 2022. Suma bilansowa w sprawozdaniu skonsolidowanym wynosi prawie 1 192 mln zł. Po stronie aktywów, aktywa trwałe stanowią 56%, aktywa obrotowe 44%. Po stronie pasywów kapitały własne stanowią 41%, natomiast zobowiązania 59%. W zakresie płynności Grupa nie notuje problemów z regulowaniem zobowiązań. Według danych Komisji Europejskiej w styczniu 2023 roku eksport wieprzowiny z UE wyniósł 404 ton (w ekwiwalencie tusz) i był o ok. 10% niższy niż odnotowany w analogicznym okresie ubiegłego roku. Największym importerem pozostają Chiny z wielkością na poziomie 129 ton (32% całego unijnego eksportu). W stosunku do tego samego okresu roku poprzedniego jest to wartość niższa o ok. 3%. Pozostałe największe rynki importujące to Wielka Brytania (+1% r/r), Japonia (+12% r/r), Korea Południowa (-37% r/r) oraz Filipiny (-32% r/r). Źródło: opracowanie własne na podstawie danych Komisji Europejskiej 0 20 40 60 80 100 120 140 Chiny Wielka Brytania Japonia Korea Płd. Filipiny Pozostałe TON EKSPORT WIEPRZOWINY Z UE 2022/2023 I-I'22 I-I'23 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 46 Kluczowym zdarzeniem w tym okresie było odwrócenie trendu utrzymywania się cen trzody na bardzo niskim poziomie. W końcówce pierwszego kwartału oraz w kolejnych tygodniach drugiego kwartału ceny trzody uległy gwałtownemu wzrostowi z poziomu ok 2,00 EUR/kg do poziomu 2,33 EUR/kg. Jest to kluczowa informacja dla rentowności w segmencie trzoda, gdyż ceny te pozwalają na generowanie wysokich zysków w hodowli. Na poniższym wykresie mamy przedstawione notowania na giełdzie niemieckiej. Wzrost cen żywca na giełdzie niemieckiej jest spowodowany sukcesywnym zmniejszaniem pogłowia trzody chlewnej w Polsce oraz w Niemczech, jak i w całej Unii Europejskiej. Według informacji ARiMR, na 31 marca 2023 roku pogłowie trzody chlewnej w Polsce wyniosło zaledwie 8,3 mln sztuk, tj. aż o 13,8 proc. mniej w porównaniu z końcem grudnia 2022 r. Analogiczna sytuacja ma miejsce w całej UE, na rynku wewnętrznym UE ceny żywca wieprzowego w pierwszych trzech miesiącach 2023 roku charakteryzowały się silnym wzrostem. W marcu średnia cena klasy E w UE-27 wyniosła 231,14 EUR/100 kg, wzrosła zarówno w stosunku do miesiąca poprzedniego o 6% (tj. 16,65 EUR/100 kg) , jak i w skali roku o 36% (tj. 61,43 EUR/100 kg). Źródło: opracowanie własne na podstawie danych Komisji Europejskiej 80,00 130,00 180,00 230,00 280,00 kwi-2021 maj-2021 cze-2021 lip-2021 sie-2021 wrz-2021 paź-2021 lis-2021 gru-2021 sty-2022 lut-2022 mar-2022 kwi-2022 maj-2022 cze-2022 lip-2022 sie-2022 wrz-2022 paź-2022 lis-2022 gru-2022 sty-2023 lut-2023 mar-2023 EUR/100KG Cena klasy E w wybranych krajach UE 2021-2023 Belgia Dania Niemcy Hiszpania EU Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 47 W Polsce notowania cen żywca wieprzowego zwykle odzwierciedlają poziom dla średniej ceny unijnej. Z tego powodu w pierwszych trzech miesiącach 2023 roku cena żywca wieprzowego kształtowała się w trendzie zwyżkowym. W marcu średnia cena żywca wieprzowego w Polsce wyniosła 8,41 zł/kg i była o 32% wyższa niż w analogicznym okresie roku ubiegłego. Źródło: opracowanie własne na podstawie danych MRiRW Według wstępnych danych MRiRW polski eksport mięsa wieprzowego w okresie pierwszych dwóch miesięcy 2023 roku wykazał w stosunku do poprzedniego roku spadek na poziomie ok. 6% - z 58 do 54 tys. ton. Spadek eksportu rok do roku zanotowano dla kluczowych odbiorców w tym, USA 63%, Słowacji 27%, Wielkiej Brytanii 13% oraz Niemiec 1%. Istotnym rynkami i jednocześnie jedynymi, dla których odnotowany został wzrost eksportu to Czechy 21%, Rumunia 26% oraz Włochy 30%. Import spadł o 17% w porównaniu do analogicznego okresu ubiegłego roku. Źródło: opracowanie własne na podstawie MRiRW 3,00 4,00 5,00 6,00 7,00 8,00 9,00 I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII ZŁ/KG Ceny żywca wieprzowego w Polsce 2021-2022 2023 2022 2021 57 707 54 113 0 10 000 20 000 30 000 40 000 50 000 60 000 70 000 I-II 2022 I-II 2023 TON Polski eksport mięsa wieprzowego Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 48 Źródło: opracowanie własne na podstawie MRiRW W strukturze polskiego eksportu dominują Czechy z wielkością na poziomie 5 tys. ton. Pozostałe istotne rynki eksportu polskiej wieprzowiny to niezmiennie Niemcy, Rumunia, Słowacja oraz Włochy. Źródło: opracowanie własne na podstawie MRiRW W strukturze importu w czołówce plasują się Dania, Belgia oraz Niemcy, dla których udział wyniósł odpowiednio po 28%, 22% i 19%. Najwięcej zaimportowano z Danii – około 30 tys. ton. 128 405 106 739 0 20 000 40 000 60 000 80 000 100 000 120 000 140 000 I-II 2022 I-II 2023 TON Polski import mięsa wieprzowego 10% 9% 8% 8% 8% 58% Struktura eksportu w okresie I-II 2023 r. Republika Czeska Niemcy Rumunia Słowacja Włochy Pozostałe Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 49 Źródło: opracowanie własne na podstawie MRiRW Dla producentów wieprzowiny istotnymi zdarzeniami kształtującymi rynek jest ryzyko szerzenia się afrykańskiego pomoru świń (ASF), zakaz eksportu wieprzowiny do Rosji oraz konflikt zbrojny na Ukrainie. • Od 2014 roku eksport polskiej wieprzowiny poza Unię Europejską praktycznie zahamował przez pojawiające się we wschodniej części Polski ogniska ASF. W drugiej połowie 2019 roku ogniska ASF zostały potwierdzone w zachodniej części Polski, w tym również w Wielkopolsce. W 2020 oraz 2021 roku odnotowano nowe ogniska ASF w zachodniej oraz we wschodniej części Polski, w tym również w województwie warmińsko-mazurskim. Jednakże w 2022 roku Główny Inspektorat Weterynarii stwierdził u trzody chlewnej 14 ognisk ASF. Natomiast w pierwszym kwartale 2023 roku GIW nie stwierdził nowych przypadków ognisk ASF u trzody chlewnej. • Od 2015 roku obowiązuje zakaz sprzedaży wieprzowiny do Rosji dla wszystkich producentów europejskich. • Od 24 lutego 2022 roku z uwagi na toczącą się wojnę na ziemiach ukraińskich jak również liczne sankcje gospodarcze nałożone na Rosję przez Unię Europejską, Wielką Brytanię, Stany Zjednoczone oraz inne istotne gospodarki światowe, Zarząd ocenił wpływ tych zdarzeń na sprawozdanie finansowe. Spółka z uwagi na swoje powiązania gospodarcze oraz posiadane aktywa nie jest bezpośrednio narażona na negatywne konsekwencje trwającej wojny oraz obowiązujących restrykcji i innych ograniczeń gospodarczych w relacjach z Ukrainą oraz Rosją. Dotyczy to również działalności grupy, w szczególności bezpośredniego właściciela oraz podmiotów powiązanych, z którymi Spółka prowadzi bieżącą współpracę. Z uwagi na globalny zasięg konfliktu Zarząd monitoruje rozwój sytuacji. Na ten moment nie jest w stanie jednoznacznie przewidzieć długoterminowych skutków tego konfliktu oraz wpływu na gospodarkę światową oraz polską. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z założeniem kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Zestawienie powyższych wydarzeń zmusza producentów wieprzowiny do prowadzenia działalności w warunkach podwyższonego ryzyka i niepewności. 28% 22% 19% 11% 10% 9% Struktura eksportu w okresie I-II 2023 r. Dania Belgia Niemcy Hiszpania Holandia Pozostałe Grupa GOBARTO S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 50 36. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów Zgodnie z wiedzą posiadaną przez Zarząd GOBARTO S.A., akcjonariuszami posiadającymi znaczne pakiety akcji Spółki (powyżej 5% w ogólnej liczbie głosów) na dzień 31 marca 2023 roku były następujące podmioty: , Lp. Akcjonariusz Liczba akcji Udział % w kapitale zakładowym Liczba głosów Udział % w ogólnej liczbie głosów 1. CEDROB Spółka Akcyjna 24 853 237 89,40 24 853 237 89,40 37. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 37.1. Nabycie akcji przez osobę blisko związaną z Przewodniczącym i członkami Rady Nadzorczej W dniach od 3 kwietnia 2023 roku do dnia 20 kwietnia 2023 roku Cedrob nabył 295 836 akcji i wobec powyższego posiada 25 149 073 akcji co stanowi 90,46 % akcji. 37.2. Zawarcie warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży udziałów W dniu 5 maja 2023 roku Zarząd Gobarto S.A. poinformował o zawarciu warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży prowadzącej do nabycia 100% udziałów w Al. Ba Podlaskie Centrum Mięsne Żuraw Gryko sp. j. po jej przekształceniu w sp. z o.o. oraz nabycia 100% udziałów w Franko Dystrybucja sp. z o.o. za łączną cenę 31 000 tys. PLN Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało podpisane w formie elektronicznej. Zarząd GOBARTO S.A.: 25 maja 2023 Marcin Śliwiński Prezes Zarządu 25 maja 2023 Katarzyna Goździkowska - Gaztelu Wiceprezes Zarządu 25 maja 2023 Rafał Oleszak Wiceprezes Zarządu 25 maja 2023 Karol Ludwiński Wiceprezes Zarządu Sporządzający: 25 maja 2023 Joanna Zyber Główny Księgowy 51 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 MARCA 2023 R. GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku (w tysiącach PLN) Wprowadzenie do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 52 do 53 stanowią jego integralną część. 52 1. Informacje ogólne Spółka GOBARTO S.A. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 12 grudnia 2001 roku. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000094093. Spółce nadano numer statystyczny REGON 411141076. Akcje Spółki notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Wspólnej 70. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Według umowy Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest: • Chów i hodowla świń • Działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich • Przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu • Przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu • Produkcja wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego Dnia 25 maja 2023 roku niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji. 2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2022 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 3. Połączenie spółek handlowych W okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka GOBARTO S.A. nie połączyła się z inną spółką. 4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości 4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 24 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. nr 351 z 2019 roku, z późniejszymi zmianami Dz. U. nr 217 z 2021 r.) i Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. nr 33, poz. 757 z dnia 29 marca 2018 roku, poz. 259 z dnia 19.02.2009 roku z późniejszymi zmianami). Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na dokonanie wyboru polityki przez jednostkę, zostały szczegółowo opisane w raporcie rocznym za 2022 rok i nie uległy zmianie. Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. W pierwszym kwartale 2023 roku zysk netto na poziomie jednostkowego sprawozdania finansowego wynosi 8 211 tys. PLN. GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku (w tysiącach PLN) Wprowadzenie do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 52 do 53 stanowią jego integralną część. 53 4.2. Stosowane nadrzędne zasady rachunkowości, w szczególności: Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one 1) Zasada memoriału tj. ujęcia w księgach rachunkowych oraz w jednostkowym sprawozdaniu finansowym ogółu operacji gospodarczych danego okresu sprawozdawczego niezależnie od tego czy zostały na dzień bilansowy opłacone. 2) Zasada współmierności przychodów i kosztów, zgodnie z którą pomiar wyniku finansowego określony został przez przychody dotyczące okresu sprawozdawczego oraz przypadające na okres sprawozdawczy koszty uzyskania tych przychodów. 3) Zasada ostrożnej wyceny, którą objęto wszystkie składniki bilansu. 4.3. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny: 31 marca 2023 31 grudnia 2022 31 marca 2022 USD 4,2934 4,4018 4,1801 EUR 4,6755 4,6899 4,6525 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku (w tysiącach PLN) Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 54 BILANS Stan na Stan na Stan na Nota 31 marca 2023 31 grudnia 2022 31 marca 2022 A AKTYWA TRWAŁE 417 631 430 220 474 473 I. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 6 7 429 7 750 10 459 1. Wartość firmy - - 804 2. Inne wartości niematerialne i prawne 7 048 7 607 8 809 3. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 381 143 846 II. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 7 153 265 157 019 166 921 1. Środki trwałe 151 281 155 148 161 586 a) Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 929 1 929 7 319 b) Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 95 478 96 613 99 912 c) Urządzenia techniczne i maszyny 34 020 35 892 33 549 d) Środki transportu 18 681 19 597 20 000 e) Inne środki trwałe 1 173 1 117 806 2. Środki trwałe w budowie 1 984 1 871 5 207 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - 128 III. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 28 090 28 090 28 090 1. Od jednostek powiązanych 28 090 28 090 28 090 IV. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 8 215 707 224 552 257 105 1. Nieruchomości 14 352 14 352 16 714 2. Długoterminowe aktywa finansowe 201 355 210 200 240 391 a) w jednostkach powiązanych 194 460 202 850 237 716 - udziały lub akcje 194 460 194 460 188 119 - udzielone pożyczki - 8 390 49 597 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 5 102 5 102 - - udziały lub akcje 5 102 5 102 - c) w pozostałych jednostkach 1 793 2 248 2 675 - Inne inwestycje długoterminowe 1 793 2 248 2 675 V. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 13 140 12 809 11 898 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 140 12 809 11 898 B. AKTYWA OBROTOWE 327 775 243 398 196 187 I. ZAPASY 9 47 855 36 896 42 283 1. Materiały 4 850 3 288 2 874 2. Produkty gotowe 14 361 13 105 16 548 3. Towary 28 640 20 487 22 645 4. Zaliczki na dostawy i usługi 4 16 216 III. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 10 221 006 158 509 126 407 1. Należności od jednostek powiązanych 35 434 17 461 19 245 a) Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 35 434 17 461 16 925 - do 12 miesięcy 35 434 17 461 16 925 b) Inne - - 2 320 2. Należności od pozostałych jednostek 185 572 141 048 107 162 a) Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 152 142 112 464 89 550 - do 12 miesięcy 152 142 112 464 89 550 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku (w tysiącach PLN) Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 55 b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 32 650 27 716 16 576 c) Inne 780 868 1 036 IV. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 11 53 625 45 501 21 776 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 53 625 45 501 21 776 a) W jednostkach powiązanych 46 584 37 676 13 146 - udzielone pożyczki 46 584 37 676 13 146 b) W pozostałych jednostkach - - 122 - udzielone pożyczki - - 122 c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 7 041 7 825 8 508 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 802 4 066 6 200 - inne środki pieniężne 4 239 3 759 2 308 V. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 12 5 289 2 492 5 721 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY - - - D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE - - - AKTYWA RAZEM 745 406 673 618 670 660 A. KAPITAŁ WŁASNY 13 321 166 313 410 306 969 I. KAPITAŁ PODSTAWOWY 278 002 278 002 278 002 II. KAPITAŁ ZAPASOWY 111 233 111 233 100 890 III. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY 1 793 2 248 2 675 - wycena IRS 1 793 2 248 2 675 IV. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE -95 897 -95 897 -95 897 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki -95 897 -95 897 -95 897 V. ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH 17 824 - 12 788 VI. ZYSK (STRATA) NETTO 8 211 17 824 8 511 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 424 240 360 208 363 691 I. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 14 9 918 10 758 9 635 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 572 2 072 2 473 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 993 3 932 2 779 - długoterminowa 286 286 371 - krótkoterminowa 2 707 3 646 2 408 3. Pozostałe rezerwy 5 353 4 754 4 383 - krótkoterminowa 5 353 4 754 4 383 II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 15 35 285 36 955 64 548 1. Wobec pozostałych jednostek 35 285 36 955 64 548 a) Kredyty i pożyczki 15 251 15 957 39 333 b) Inne zobowiązania finansowe 20 034 20 998 22 715 c) Inne - - 2 500 III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 16 376 399 309 809 276 964 1. Wobec jednostek powiązanych 94 651 88 085 83 613 a) Z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 80 697 69 126 55 273 - do 12 miesięcy 80 697 69 126 55 273 b) Inne 13 954 18 959 28 340 2. Wobec pozostałych jednostek 279 914 221 346 191 114 a) Kredyty i pożyczki 80 889 36 467 39 587 b) Inne zobowiązania finansowe 10 496 10 564 8 360 c) Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 167 792 153 280 128 885 - do 12 miesięcy 167 792 153 280 128 885 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku (w tysiącach PLN) Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 56 d) Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 11 204 9 090 7 850 e) Z tytułu wynagrodzeń 6 944 6 500 5 296 f) Inne 2 589 5 445 1 136 3. Fundusze specjalne 1 834 378 2 237 IV. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 18 2 638 2 686 12 544 1. Ujemna wartość firmy 1 7 25 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 637 2 679 12 519 - długoterminowe 2 307 2 349 11 571 - krótkoterminowe 330 330 948 PASYWA RAZEM 745 406 673 618 670 660 Wartość księgowa 321 166 313 410 306 969 Liczba akcji (w szt.) 27 800 229 27 800 229 27 800 229 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 11,55 11,27 11,04 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 27 800 229 27 800 229 27 800 229 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 11,55 11,27 11,04 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku (w tysiącach PLN) Rachunek Zysków i Strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 57 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Okres 3 miesięcy zakończony do Okres 3 miesięcy zakończony do Nota 31 marca 2023 31 marca 2022 A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW 745 074 451 326 - w tym od jednostek powiązanych 60 082 26 874 I. Przychody ze sprzedaż produktów 342 201 167 314 II. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 402 873 284 012 B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW 692 358 406 167 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 333 385 157 311 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 358 973 248 856 C. ZYSK/STRATA BRUTTO NA SPRZEDAŻY 52 716 45 159 D. Koszty sprzedaży 42 110 33 337 E. Koszty ogólnego zarządu 8 477 7 451 F. ZYSK/STRATA NA SPRZEDAŻY 2 129 4 371 G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 1 730 1 378 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 109 137 II. Dotacje 42 234 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 34 44 IV. Inne przychody operacyjne 19 1 545 963 H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 1 001 723 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 56 30 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 151 0 III. Inne koszty operacyjne 20 794 693 I. ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 2 858 5 026 J. PRZYCHODY FINANSOWE 21 9 475 7 121 I. Dywidendy i udziały w zyskach 8 000 6 120 - w tym od jednostek powiązanych 8 000 6 120 II. Odsetki 1 457 967 - w tym od jednostek powiązanych 1 109 846 III. Inne 18 34 K. KOSZTY FINANSOWE 22 4 345 2 957 I. Odsetki 3 303 2 036 - w tym od jednostek powiązanych 457 437 II. Inne 1 042 921 L. ZYSK/STRATA BRUTTO 7 988 9 190 M. PODATEK DOCHODOWY -223 679 - część bieżąca 608 1 743 - część odroczona -831 -1 064 N. ZYSK/STRATA NETTO 8 211 8 511 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 8 211 8 511 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 27 800 229 27 800 229 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,30 0,31 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 27 800 229 27 800 229 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,30 0,31 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku (w tysiącach PLN) Zestawienie Zmian w Kappitale Własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 58 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Stan na Stan na 31 marca 2023 31 grudnia 2022 I. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU 313 410 297 513 I. A. Kapitał własny na początek okresu po korektach 313 410 297 513 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 278 002 278 002 1.1. Zmiany kapitału podstawowego - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 278 002 278 002 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 111 233 100 890 2.1. Zmiany kapitału zapasowego - 10 343 a) zwiększenia z tytułu - 12 783 - z podziału zysku ustawowo - 12 783 b) zmniejszenia z tytułu - 2 440 - z połączenia jednostek - 2 440 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 111 233 111 233 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 2 248 1 730 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny -455 518 a) zwiększenia z tytułu - 518 - wycena instrumentów finansowych - 518 b) zmniejszenia z tytułu 455 - 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 1 793 2 248 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu -95 897 -95 897 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - - 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec -95 897 - 95 897 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 17 824 12 788 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 17 824 12 788 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 17 824 12 788 a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) - 12 788 - przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy - 12 788 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 17 824 - 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - - 5.5. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5.8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 17 824 - 6. Wynik netto 8 211 17 824 a) zysk netto 8 211 17 824 II. KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU 321 166 313 410 III. KAPITAŁ WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY) 321 166 313 410 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 59 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Okres 3 miesięcy zakończony do Okres 3 miesięcy zakończony do Nota 31 marca 2023 31 marca 2022 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 8 211 8 511 II. Korekty razem -47 418 -13 964 1. Amortyzacja 6 114 5 951 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 5 33 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -6 207 -5 042 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -70 -136 5. Zmiana stanu rezerw -839 593 6. Zmiana stanu zapasów -10 959 -16 177 7. Zmiana stanu należności -62 497 -26 315 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 30 113 23 374 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -3 177 3 079 10. Inne korekty 99 676 III. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -39 207 -5 453 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 8 959 7 244 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 89 126 2. Z aktywów finansowych w tym: 8 870 7 118 a) w jednostkach powiązanych 8 592 6 939 - dywidendy i udziały w zyskach 8 000 6 120 - odsetki 592 819 b) w pozostałych jednostkach 278 179 - spłata udzielonych pożyczek - 61 - odsetki 278 118 II. Wydatki -3 733 -5 027 1. Nabycie wart. niematerialnych i prawnych oraz rzecz. aktywów trwałych -2 732 -2 707 2. Na aktywa finansowe w tym: -1 001 -2 320 a) w jednostkach powiązanych -1 001 -2 320 - nabycie aktywów finansowych -1 001 -2 320 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) 5 226 2 217 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 47 579 16 548 1. Kredyty i pożyczki 47 562 16 514 2. Inne wpływy finansowe 17 34 II. Wydatki -14 376 -13 269 1. Spłaty kredytów i pożyczek -8 844 -8 614 2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -2 201 -2 142 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 60 3. Odsetki zapłacone -3 241 -2 030 4. Inne wydatki finansowe -90 -483 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 33 203 3 279 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III.+B.III+C.III) -778 43 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: -778 43 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -6 -33 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 7 825 8 498 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+D) 11.1 7 041 8 508 - o ograniczonej możliwości dysponowania GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 76 stanowią jego integralną część. 61 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy, to jest do 31 marca 2023 roku nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są uwzględnione w sprawozdaniu finansowym Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy to jest do 31 marca 2023 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zarówno zasady (politykę) rachunkowości, jak i metody prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym. 4. Korekta błędu W bieżącym roku obrotowym nie dokonano korekt błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy. 5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy Prezentowane dane na dzień 31 marca 2023 roku oraz za rok obrotowy zakończony tego dnia są danymi porównawczymi. 6. Wartości niematerialne i prawne Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Wartości niematerialne i prawne a) wartość firmy - - 804 b) inne wartości niematerialne i prawne 7 048 7 607 8 809 c) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 381 143 846 Razem wartości niematerialne i prawne 7 429 7 750 10 459 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 76 stanowią jego integralną część. 62 7. Rzeczowe aktywa trwałe 7.1. Rzeczowe aktywa trwałe Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Rzeczowe aktywa trwałe a) środki trwałe, w tym: 151 281 155 148 161 586 - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowanie gruntów) 1 929 1 929 7 319 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 95 478 96 613 99 912 - urządzenia techniczne i maszyny 34 020 35 892 33 549 - środki transportu 18 681 19 597 20 000 - inne środki trwałe 1 173 1 117 806 b) środki trwałe w budowie 1 984 1 871 5 207 c) zaliczki na środki trwałe w budowie - - 128 Razem rzeczowe aktywa trwałe 153 265 157 019 166 921 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym: 1 831 18 272 2 307 - poniesione w roku 1 831 16 027 2 307 - planowane na rok następny - 2 245 - Koszty obsługi (w tym różnice kursowe) zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych w budowie ujęte w koszcie ich wytworzenia (cenie nabycia) w bieżącym okresie sprawozdawczym wyniosły 0 tysięcy złotych (w 2022 roku odpowiednio 5 tysięcy złotych). 7.2. Zmiany środków trwałych GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 76 stanowią jego integralną część. 63 Okres zakończony dnia 31 marca 2023 roku Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe, razem Wartość brutto na 1 stycznia 2023 1 971 143 738 84 304 51 865 4 717 286 595 Zwiększenia (z tytułu) - - 308 1 232 179 1 719 zakup - - 308 17 179 504 leasing - - - 1 215 - 1 215 Zmniejszenia (z tytułu) - - -405 -676 -15 -1 096 sprzedaż - - -397 -234 -15 -646 likwidacja - - -8 -442 - -450 Wartość brutto na 31 marca 2023 1 971 143 738 84 207 52 421 4 881 287 218 Skumulowane umorzenie na 1 stycznia 2023 -42 -46 787 -48 389 -32 268 -3 600 -131 086 amortyzacja za okres (z tytułu) - -1 147 -2 183 -2 096 -123 -5 549 sprzedaży - - 397 230 15 642 likwidacji - - 8 394 - 402 Skumulowane umorzenie na koniec okresu 31 marca 2023 -42 -47 934 -50 167 -33 740 -3 708 -135 591 Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2023 - -338 -23 - - -361 zmniejszenia - 12 3 - - 15 Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 31 marca 2023 - -326 -20 - - -346 Wartość netto na koniec okresu 31 marca 2023 1 929 95 478 34 020 18 681 1 173 151 281 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 76 stanowią jego integralną część. 64 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe, razem Wartość brutto na 1 stycznia 2022 7 361 143 888 76 929 45 678 4 051 277 907 Zwiększenia (z tytułu) - 7 311 9 308 9 308 763 26 690 zakup - 7 311 7 295 125 763 15 494 leasing - - 1 823 5 722 - 7 545 leasing z połączenia - - - 1 330 - 1 330 z połączenia - - 190 2 131 - 2 321 Zmniejszenia (z tytułu) -5 390 -7 461 -1 933 -3 121 -97 -18 002 sprzedaż -5 390 -7 350 -1 192 -2 761 -13 -16 706 likwidacja - -111 -741 -360 -84 -1 296 Wartość brutto na 31 grudnia 2022 1 971 143 738 84 304 51 865 4 717 286 595 Skumulowane umorzenie na 1 stycznia 2022 -42 -46 879 -42 236 -24 301 -3 293 -116 751 amortyzacja za okres (z tytułu) - -4 539 -7 622 -8 393 -405 -20 959 sprzedaży - 4 540 842 2 648 14 8 044 likwidacji - 91 674 179 84 1 028 z połączenia - - -47 -2 401 - -2 448 Skumulowane umorzenie na koniec okresu 31 grudnia 2022 -42 -46 787 -48 389 -32 268 -3 600 -131 086 Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2022 - -387 -69 - - -456 zmniejszenia - 49 46 - - 95 Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 31 grudnia 2022 - -338 -23 - - -361 Wartość netto na koniec okresu 31 grudnia 2022 1 929 96 613 35 892 19 597 1 117 155 148 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 31 marca 2023 roku wynosiła 589 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość ta wynosiła 589 tysięcy złotych). GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Dodatkowe noty objaśniające o skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 76 stanowią jego integralną część. 65 8. Inwestycje długoterminowe 8.1. Zmiana stanu nieruchomości Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) Stan na początek okresu 14 352 16 714 16 714 Wartość brutto 23 580 25 942 25 942 Odpisy aktualizujące -9 228 - 9 228 -9 228 Zwiększenia, w tym: - - - Zmniejszenia, w tym: - -2 362 - Sprzedaż - -2 362 - Stan na koniec okresu 14 352 14 352 16 714 Wartość brutto 23 580 23 580 25 942 Odpisy aktualizujące -9 228 -9 228 -9 228 Ostatnia niezależna wycena nieruchomości była na dzień 31 grudnia 2022 roku. Spółka nie dokonała zmiany wartości inwestycji w nieruchomości. 8.2. Długoterminowe aktywa finansowe Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: 194 460 202 850 237 716 - udziały lub akcje 194 460 194 460 188 119 - udzielone pożyczki - 8 390 49 597 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 5 102 5 102 - - udziały lub akcje 5102 5 102 - c) w pozostałych jednostkach 1 793 2 248 2 675 - Inne inwestycje długoterminowe 1 793 2 248 2 675 Razem długoterminowe aktywa finansowe 201 355 210 200 240 391 8.3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) Stan na początek okresu 210 200 240 146 240 146 Wartość brutto udziałów i akcji 213 279 201 836 201 836 Odpisy aktualizujące udziały i akcje - 13 717 - 13 717 -13 717 Inne inwestycje długoterminowe IRS 2 248 1 730 1 730 Wartość początkowa pożyczek 8 390 50 297 50 297 Zwiększenia, w tym: - 27 976 945 Transfer z krótkoterminowych - 17 000 - Inne - 10 976 945 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Dodatkowe noty objaśniające o skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 76 stanowią jego integralną część. 66 Zmniejszenia, w tym: -8 845 - 57 922 -700 Sprzedaż - - 68 - Likwidacja udziałów i akcji - - 15 947 - Transfer do krótkoterminowych -8 390 - 41 907 -700 Inne -455 - - Stan na koniec okresu 201 355 210 200 240 391 Wartość brutto udziałów i akcji 213 279 213 279 201 836 Odpisy aktualizujące udziały i akcje -13 717 - 13 717 -13 717 Inne inwestycje długoterminowe IRS 1 793 2 248 2 675 Wartość końcowa pożyczek - 8 390 49 597 9. Zapasy Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Zapasy a) materiały 4 850 3 288 2 874 b) produkty gotowe 14 361 13 105 16 548 c) towary 28 640 20 487 22 645 d) zaliczki na dostawy i usługi 4 16 216 Stan zapasów brutto 47 855 36 896 42 283 Odpis aktualizujący wartość zapasów - - - Stan zapasów netto 47 855 36 896 42 283 Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów w bieżącym ani w poprzednim roku obrotowym. 10. Należności krótkoterminowe 10.1. Należności krótkoterminowe Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Należności krótkoterminowe a) od jednostek powiązanych 35 434 17 461 19 245 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 35 434 17 461 16 925 - do 12 miesięcy 35 434 17 461 16 925 - inne - - 2 320 b) od jednostek pozostałych 185 572 141 048 107 162 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 152 142 112 464 89 550 - do 12 miesięcy 152 142 112 464 89 550 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 32 650 27 716 16 576 - inne 780 868 1 036 Razem należności krótkoterminowe netto 221 006 158 509 126 407 c) odpisy aktualizujące wartość należności 12 411 12 283 11 800 Razem należności krótkoterminowe brutto 233 417 170 792 138 207 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Dodatkowe noty objaśniające o skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 76 stanowią jego integralną część. 67 10.2. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 35 434 17 461 16 925 - od jednostek zależnych 34 597 16 797 15 586 - od jednostki dominującej 837 664 339 b) inne - - 2 320 Razem należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto 35 434 17 461 19 245 c) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - - - Razem należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto 35 434 17 461 19 245 10.3. Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 152 142 112 464 89 550 - od innych jednostek 152 142 112 464 89 550 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 32 650 27 716 16 576 c) inne, w tym: 780 868 1 036 - od innych jednostek 780 868 1 036 Razem należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych netto 185 572 141 048 107 162 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek pozostałych 12 411 12 283 11 800 Razem należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych brutto 197 983 153 330 118 962 11. Inwestycje krótkoterminowe 11.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach zależnych 46 584 37 676 13 146 - udzielone pożyczki 44 911 36 521 12 300 - odsetki od pożyczek 1 673 1 155 846 b) w pozostałych jednostkach - - 122 - udzielone pożyczki - - 122 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 7 041 7 825 8 508 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 802 4 066 6 200 - inne środki pieniężne 4 239 3 759 2 308 Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 53 625 45 501 21 776 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Dodatkowe noty objaśniające o skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 76 stanowią jego integralną część. 68 12. Rozliczenia międzyokresowe czynne Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 5 289 2 492 5 721 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 5 289 2 492 5 721 - ubezpieczenia 944 911 657 - prenumeraty 3 4 3 - gaz 447 978 1 389 - obsługa serwisowa - - 20 - pojemniki - - 62 - ŹFŚS 1 182 - 1 092 - podatki lokalne 1 164 - 1 066 - pozostałe 1 549 599 1 432 Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 5 289 2 492 5 721 13. Kapitały 13.1. Kapitał zakładowy Na dzień 31 marca 2023 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 278 002 tysięcy złotych i był podzielony na 27 800 229 akcji o wartości nominalnej 10 złotych każda. Do dnia publikacji raportu Cedrob nabył 295 836 akcji i wobec powyższego posiada 25 149 073 akcji co stanowi 90,46 %. Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca: 31 marca 2023 roku Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Akcjonariusze: CEDROB S.A. 24 853 237 89,40 % Pozostali 2 946 992 10,60 % 31 grudnia 2022 roku Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Akcjonariusze: CEDROB S.A. 24 698 587 88,84 % Pozostali 3 101 642 11,16 % 14. Rezerwy na zobowiązania W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie rezerw: GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Dodatkowe noty objaśniające o skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 76 stanowią jego integralną część. 69 14.1. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2023 Rok zakończony 31 grudnia 2022 Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2022 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) a) stan na początek okresu 286 371 371 - odprawy emerytalne 286 371 371 b) zwiększenia (z tytułu) - - - c) zmniejszenia (z tytułu) - -85 - - rozwiązanie - -85 - c) stan na koniec okresu 286 286 371 - odprawy emerytalne 286 286 371 14.2. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2023 Rok zakończony 31 grudnia 2022 Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2022 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) a) stan na początek okresu 3 646 2 824 2 824 - odprawy emerytalne 64 44 44 - pozostałe 3 582 2 780 2 780 b) zwiększenia (z tytułu) - 1 530 - - odprawy emerytalne - 20 - - pozostałe - 1 510 - c) wykorzystanie (z tytułu) -939 -708 -416 - pozostałe -939 -708 -416 c) stan na koniec okresu 2 707 3 646 2 408 - odprawy emerytalne 64 64 44 - pozostałe 2 643 3 582 2 364 14.3. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2023 Rok zakończony 31 grudnia 2022 Okres 3 miesięcy zakończony do 31 marca 2022 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) a) stan na początek okresu 4 754 3 594 3 594 - premie 4 157 3 080 3 080 - kary administracyjne 529 489 489 - pozostałe 68 25 25 b) zwiększenia (z tytułu) 1 733 6 376 1 156 - premie 1 719 6 269 1 143 - kary administracyjne - 40 - GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Dodatkowe noty objaśniające o skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 76 stanowią jego integralną część. 70 - pozostałe 14 67 13 c) wykorzystanie (z tytułu) -1 032 -5 216 -367 - premie -1 000 -5 192 -343 - pozostałe -32 -24 -24 d) rozwiązanie -102 - - - kary administracyjne -67 - - - pozostałe -35 - - c) stan na koniec okresu 5 353 4 754 4 383 - premie 4 876 4 157 3 880 - kary administracyjne 462 529 489 - pozostałe 15 68 14 15. Zobowiązania długoterminowe 15.1. Zobowiązania długoterminowe Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Zobowiązania długoterminowe a) wobec jednostek powiązanych, w tym: - - - b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - - c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 35 285 36 955 64 548 - kredyty i pożyczki, przypadające do spłaty 15 251 15 957 39 333 - powyżej 1 roku do 3 lat 5 796 5 764 26 948 - powyżej 3 do 5 lat 6 050 6 018 5 923 - powyżej 5 lat 3 405 4 175 6 462 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 20 034 20 998 22 715 - umowy leasingu finansowego, przypadające do spłaty: 20 034 20 998 22 715 - powyżej 1 roku do 3 lat 20 034 20 998 22 715 - inne (wg rodzaju) - - 2 500 - nabycia udziałów - - 2 500 - powyżej 1 roku do 3 lat - - 2 500 Razem zobowiązania długoterminowe 35 285 36 955 64 548 16. Zobowiązania krótkoterminowe 16.1. Zobowiązania krótkoterminowe Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Zobowiązania krótkoterminowe a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 94 651 88 085 83 613 - kredyty i pożyczki, w tym: 13 954 18 959 28 340 - pożyczka 13 500 18 500 28 000 - odsetki 454 459 340 - z tytułu dostaw i usług 80 697 69 126 55 273 aa) wobec jednostek zależnych 63 207 68 819 63 856 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Dodatkowe noty objaśniające o skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 76 stanowią jego integralną część. 71 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 13 954 18 959 28 340 - pożyczka 13 500 18 500 28 000 - odsetki od pożyczek 454 459 340 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 49 253 49 860 35 516 - do 12 miesięcy 49 253 49 860 35 516 ab) wobec jednostki dominującej 26 186 16 256 15 514 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 26 186 16 256 15 514 - do 12 miesięcy 26 186 16 256 15 514 ac) inne powiązane 5 258 3 010 4 243 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 5 258 3 010 4 243 - do 12 miesięcy 5 258 3 010 4 243 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - - c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 279 914 221 346 191 111 ca) wobec pozostałych jednostek 279 914 221 346 191 111 - kredyty i pożyczki, w tym: 80 889 36 467 39 587 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 10 496 10 564 8 360 - leasing 10 496 10 564 8 360 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 167 792 153 280 128 882 - do 12 miesięcy 167 792 153 280 128 882 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 11 204 9 090 7 850 - z tytułu wynagrodzeń 6 944 6 500 5 296 - inne (wg rodzaju) 2 589 5 445 1 136 - inwestycyjny 903 2 775 721 - inne 1 686 2 670 415 d) fundusze specjalne (wg tytułów) 1 834 378 2 237 Razem zobowiązania krótkoterminowe 376 399 309 809 276 961 17. Kredyty bankowe i pożyczki W okresie sprawozdawczym Spółka spłaciła 3 844 tys. PLN rat kredytów i zwiększyła saldo kredytu obrotowego o 47 561 tys. PLN. Saldo pożyczek zmniejszyło się o 5 000 tys. PLN oraz o odsetki zapłacone i naliczone. Kredyty bankowe Pożyczki otrzymane Stan na 1 stycznia 2023 52 424 18 959 zwiększenia 47 561 - zmniejszenia -3 844 -5 000 odsetki naliczone -1 -5 Stan na 31 marca 2023 96 140 13 954 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Dodatkowe noty objaśniające o skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 76 stanowią jego integralną część. 72 Okres 3 miesięcy zakończony Okres 12 miesięcy zakończony Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 31 grudnia 2022 31 marca 2022 Długoterminowe, w tym: 15 251 15 957 39 333 Kredyty bankowe 15 251 15 957 39 333 Krótkoterminowe, w tym: 94 843 55 426 67 587 Kredyty bankowe 80 889 36 467 39 587 Pożyczki 13 954 18 959 28 000 Razem kredyty i pożyczki: 110 094 71 383 106 920 18. Rozliczenia międzyokresowe bierne Ujemna wartość firmy powstała w wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa wynosi na dzień 31 marca 2023 roku 1 tys. złotych. Stan na 31 marca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 marca 2022 Inne rozliczenia międzyokresowe a) rozliczenia międzyokresowe przychodów 2 637 2 679 12 519 - długoterminowe (wg tytułów) 2 307 2 350 11 571 - dotacje 2 251 2 293 3 141 - pozostałe 56 57 8 430 - krótkoterminowe 330 329 948 - dotacje 167 167 905 - pozostałe 163 162 43 Razem inne rozliczenia międzyokresowe 2 637 2 679 12 519 19. Inne przychody operacyjne Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony 31 marzec 2022 Inne przychody operacyjne a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 1 005 416 - rozwiązanie rezerw pracowniczych 1 005 416 b) pozostałe, w tym: 540 547 - odszkodowania 187 115 - zwrot kosztów sądowych 59 50 - sprzedaż złomu i odpadów - 33 - nadwyżki 258 209 - pozostałe 36 140 Razem przychody operacyjne 1 545 963 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Dodatkowe noty objaśniające o skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 76 stanowią jego integralną część. 73 20. Inne koszty operacyjne Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony 31 marzec 2022 Inne koszty operacyjne a) utworzone rezerwy (z tytułu) 2 1 - pozostałe 2 1 b) pozostałe, w tym: 792 692 - darowizny 24 8 - koszty sądowe 6 - - amortyzacja wartości firmy - 301 - szkody majątkowe i komunikacyjne 247 115 - wypłacone odszkodowania z tytułu zakazu konkurencji 165 - - niedobory 276 202 - ubytki uzasadnione 53 56 - spisane należności 1 1 - pozostałe koszty 20 9 Razem koszty operacyjne 794 693 21. Przychody finansowe 21.1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony 31 marzec 2022 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach a) od jednostek powiązanych, w tym: 8 000 6 120 - od jednostek zależnych 8 000 6 120 Razem przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 8 000 6 120 21.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony 31 marzec 2022 Przychody finansowe z tytułu odsetek a) z tytułu udzielonych pożyczek 1 109 846 - od jednostek powiązanych, w tym: 1 109 846 - od jednostek zależnych 1 109 846 - od pozostałych jednostek - - b) pozostałe odsetki 348 121 - od pozostałych jednostek 348 121 Razem przychody finansowe z tytułu odsetek 1 457 967 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Dodatkowe noty objaśniające o skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 76 stanowią jego integralną część. 74 21.3. Inne przychody finansowe Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony 31 marzec 2022 Inne przychody finansowe a) dodatnie różnice kursowe - - b) pozostałe, w tym: 18 34 - poręczenia 18 34 Razem inne przychody finansowe 18 34 * pozycja „różnice kursowe” w przychodach finansowych obejmuje nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 22. Koszty finansowe 22.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony 31 marzec 2022 Koszty finansowe z tytułu odsetek a) od kredytów i pożyczek 2 565 1 671 - dla jednostek powiązanych 454 436 - dla jednostek zależnych 454 436 - dla innych jednostek 2 111 1 235 b) pozostałe odsetki 738 365 - dla jednostek powiązanych 3 1 - dla jednostki dominującej 3 1 - dla innych jednostek 735 364 Razem koszty finansowe z tytułu odsetek 3 303 2 036 22.2. Inne koszty finansowe Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony 31 marzec 2022 Inne koszty finansowe a) ujemne różnice kursowe, w tym: 250 102 - zrealizowane 224 -43 - niezrealizowane 26 145 b) pozostałe, w tym: 792 819 - koszty faktoring 647 168 - opłaty i prowizje bankowe 55 168 - poręczenia 89 483 -pozostałe 1 - Razem inne koszty finansowe 1 042 921 * pozycja „różnice kursowe” w kosztach finansowych obejmuje nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Dodatkowe noty objaśniające o skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 76 stanowią jego integralną część. 75 23. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Firmy GOBARTO S.A. w I kwartale 2022 roku wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń jej dotyczących Celem GOBARTO S.A. pozostaje wzrost rentowności produkcji. W I kwartale Spółka kontynuowała wdrażanie strategii polegającej na całkowitym przebudowaniu modelu funkcjonowania zakładu. Przeprowadzone analizy wskazały jako najbardziej optymalne wdrożenie do modelu biznesowego poniższych zasad: • segmentację klientów w celu optymalizacji generowanej marży; • zwiększenie handlu w ramach Grupy kosztem nierentownych lub mniej rentownych klientów (poprawa marży ciągnionej i Cash flow); • maksymalizację sprzedaży świeżych produktów; • zwiększenie wolumenu rozbioru półtusz pochodzących spoza własnego uboju; • zamianę struktury kosztów bezpośrednio produkcyjnych poprzez outsourcing sił pracowniczych; • koncentrację na zakupach bezpośrednich surowca do produkcji (żywiec), optymalizację kosztów logistyki oraz kosztów pozyskania surowca; Wyniki jednostkowe GOBARTO S.A. za okres 3 miesięcy zakończony do 31.03.2023 roku w porównaniu z analogicznym okresem 2022 roku. Wyszczególnienie okres 3 miesięcy zakończony 31-03-2023 okres 3 miesięcy zakończony 31-03-2022 Dynamika Przychody ze sprzedaży 745 074 451 326 65,1% Zysk ze sprzedaży 2 129 4 371 -51,3% Zysk z działalności operacyjnej 2 858 5 026 -43,1% Zysk brutto 7 988 9 190 -13,1% Zysk netto 8 211 8 511 -3,5% Amortyzacja 6 114 5 951 2,7% EBITDA 8 972 10 977 -18,3% Rentowność netto 1 1,10% 1,89% -0,78 pkt. % Rentowność EBITDA 2 1,20% 2,43% -1,23 pkt. % Wskaźnik zadłużenia 3 56,91% 54,23% 2,69 pkt. % Wskaźnik finansowania kapitałem stałym 4 48,17% 57,27% -9,09 pkt. % Dług odsetkowy 5 126 670 101 6348 24,6% Środki pieniężne 7 041 8 508 -17,2% Dług netto 6 119 629 93 126 28,5% Odsetki od kredytów i pożyczek 2 110 1 236 70,7% Przychody eksportowe 83 494 50 815 64,3% Udział w przychodach ogółem 11,21% 11,26% -0,05 pkt. % Zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja+odpisy MSSF9 1.Zysk netto/Przychody ze sprzedaży 2.EBITDA/Przychody ze sprzedaży 3.Zobowiązania razem/Suma Aktywów 4.(Kapitał własny + Zobowiązania długoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe) /Suma aktywów GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Dodatkowe noty objaśniające o skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 76 stanowią jego integralną część. 76 5.(Zobowiązania długoterminowe: oprocentowane kredyty i pożyczki (z wyłączeniem pożyczki podporządkowanej) + zobowiązania finansowe + Zobowiązania krótkoterminowe: bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek + zobowiązania finansowe) /1000 6.Dług odsetkowy – środki pieniężne i ich ekwiwalenty Działalność GOBARTO S.A. w okresie 3 miesięcy 2023 roku była rentowna. Wygenerowana przez Spółkę EBITDA wyniosła 8 972 tys. zł, zysk brutto ukształtował się na poziomie 7 988 tys. zł. Wpływy z eksportu wyniosły ponad 83 mln zł, co dało ponad 11% udziału w przychodach ogółem a wskaźnik zadłużenia zwiększył się o 2,69 pkt. %. 24. Instrumenty finansowe W okresie sprawozdawczym zawierane były transakcje zabezpieczające typu forward oraz IRS. Wpływ ich wyceny na sprawozdanie finansowe jest nieistotny. 38. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 38.1. Nabycie akcji przaez osobę blisko związaną z Przewodniczącym i członkami Rady Nadzorczej W dniach od 3 kwietnia 2023 roku do dnia 20 kwietnia 2023 roku Cedrob nabył 295 836 akcji i wobec powyższego posiada 25 149 073 akcji co stanowi 90,46 % akcji. 38.2. Zawarcie warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży udziałów W dniu 5 maja 2023 roku Zarząd Gobarto S.A. poinformował o zawarciu warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży prowadzącej do nabycia 100% udziałów w Al. Ba Podlaskie Centrum Mięsne Żuraw Gryko sp. j. po jej przekształceniu w sp. z o.o. oraz nabycia 100% udziałów w Franko Dystrybucja sp. z o.o. za łączną cenę 31 000 tys. PLN Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało podpisane w formie elektronicznej. Zarząd GOBARTO S.A.: 25 maja 2023 Marcin Śliwiński Prezes Zarządu 25 maja 2023 Katarzyna Goździkowska - Gaztelu Wiceprezes Zarządu 25 maja 2023 Rafał Oleszak Wiceprezes Zarządu 25 maja 2023 Karol Ludwiński Wiceprezes Zarządu Sporządzający: 25 maja 2023 Joanna Zyber Główny Księgowy

AI Terminal

5628_rns_2023-05-25_45c24759-c633-49db-8ffc-3f6dc3b3b858.xhtml

More from Gobarto S.A.

Talk to a Data Expert