Gobarto S.A.

Raport 1 SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY GRUPY GOBARTO S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 czerwca 2023 ROKU Zatwierdzono dnia 30 sierpnia 2023 roku 2 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. PLN w tys. EUR w tys. EUR Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 660 898 1 157 961 360 047 249 415 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 86 870 18 855 18 832 4 061 Zysk (strata) brutto 74 216 10 087 16 088 2 173 Zysk (strata) netto 71 394 9 345 15 477 2 013 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -28 131 5 409 -6 098 1 165 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 075 -2 514 -883 -541 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 25 971 -4 750 5 630 -1 023 Przepływy pieniężne netto, razem -6 235 -1 855 -1 352 -400 Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Aktywa, razem 1 215 169 1 096 281 273 053 233 754 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 690 716 640 518 155 207 136 574 Zobowiązania długoterminowe 163 005 161 133 36 628 34 357 Zobowiązania krótkoterminowe 527 711 479 385 118 579 102 216 Kapitał własny 524 453 455 763 117 847 97 180 Kapitał zakładowy 278 002 278 002 62 468 59 277 Liczba akcji (w szt.) 27 800 229 27 800 229 27 800 229 27 800 229 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) 2,57 0,34 0,56 0,07 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 18,87 16,39 4,24 3,50 Do przeliczania pozycji bilansowych w sprawozdaniu finansowym przyjęto średni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego w poszczególnych okresach: • 4,4503 EUR/PLN z dnia 30 czerwca 2023 roku • 4,6806 EUR/PLN z dnia 30 czerwca 2022 roku • 4,6899 EUR/PLN z dnia 31 grudnia 2022 roku Dla przeliczenia poszczególnych pozycji w rachunku zysków i strat oraz dla przepływów pieniężnych zastosowano średnie roczne kursy: • 4,6130 EUR/PLN za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku • 4,6472 EUR/PLN za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku 3 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY GOBARTO S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2023 ROKU Zatwierdzono dnia 30 sierpnia 2023 roku 4 SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT .............................................. 8 ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ ........................................................................................................ 9 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ..................... 9 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .......................... 10 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH................... 12 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............. 13 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające ....................................................... 14 1. Informacje ogólne ............................................................................................................... 14 2. Skład Zarządu jednostki dominującej ...................................................................................... 14 3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ............................................................................... 15 4. Skład Grupy ....................................................................................................................... 15 5. Zmiany w składzie Grupy ...................................................................................................... 16 5.1. Likwidacja spółki Gobarto Serwis sp. z o.o. ............................................................................... 16 5.2. Zawarcie warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży udziałów ............................................... 16 6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ................................................. 16 6.1. Profesjonalny osąd .............................................................................................................. 16 6.2. Niepewność szacunków i założeń ........................................................................................... 17 7. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego ........................................ 17 7.1. Kontynuacja działalności ...................................................................................................... 17 7.2. Oświadczenie o zgodności .................................................................................................... 17 7.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych ............................................................. 17 8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .............................................................................. 17 9. Standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie ......................... 18 9.1. Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji .................................................................... 18 10. Istotne zasady rachunkowości ............................................................................................... 19 10.1. Zasady konsolidacji ............................................................................................................. 19 10.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ...................................................................... 19 10.3. Kompensowanie aktywów i zobowiązań .................................................................................. 20 10.4. Ujęcie przepływów z tytułu umów faktoringu w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. ............... 20 11. Segmenty operacyjne .......................................................................................................... 20 12. Przychody i koszty w tuczu kontraktowym ............................................................................... 25 13. Składniki innych całkowitych dochodów .................................................................................. 27 14. Podatek dochodowy ............................................................................................................ 27 14.1. Obciążenie podatkowe......................................................................................................... 27 15. Zysk przypadający na jedną akcję ........................................................................................... 28 16. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ................................................................. 28 17. Rzeczowe aktywa trwałe ...................................................................................................... 28 17.1. Kupno i sprzedaż ................................................................................................................. 28 17.2. Odpisy z tytułu utraty wartości .............................................................................................. 28 18. Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych ........................................ 29 18.1. Inwestycje wyceniane metoda praw własności ......................................................................... 29 18.2. Wartości inwestycji wycenianych metodą praw własności .......................................................... 29 19. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................. 30 5 20. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży .............................................................................. 30 21. Aktywa niematerialne .......................................................................................................... 30 21.1. Kupno i sprzedaż ................................................................................................................. 30 21.2. Odpisy z tytułu utraty wartości .............................................................................................. 30 21.3. Znaki towarowe alokowane są do segmentu mięso i wędliny. ..................................................... 30 22. Wartość firmy .................................................................................................................... 31 23. Pozostałe aktywa ................................................................................................................ 31 23.1. Pozostałe aktywa finansowe ................................................................................................. 31 24. Zapasy.. ............................................................................................................................ 31 25. Aktywa biologiczne ............................................................................................................. 32 26. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ....................................................... 32 26.1. Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności ................................................................... 32 26.2. Pozostałe aktywa niefinansowe ............................................................................................. 33 27. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ......................................................................................... 33 28. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ............................................................................ 33 29. Wartość godziwa instrumentów finansowych ........................................................................... 34 30. Rezerwy ............................................................................................................................ 35 31. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .............................................. 35 32. Zobowiązania warunkowe .................................................................................................... 36 32.1. Zobowiązania warunkowe .................................................................................................... 36 32.2. Sprawy sądowe .................................................................................................................. 36 32.3. Rozliczenia podatkowe ........................................................................................................ 36 33. Informacje o podmiotach powiązanych ................................................................................... 37 33.1. Jednostka dominująca wyższego szczebla ................................................................................ 38 34. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ........................................................................ 38 34.1. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka; przyjętych przez jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń. ................................................................................................ 38 34.2. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Spółka jest na nie narażona ........................................................................................................................... 40 35. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów ......................................................................................... 43 36. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ............................................................................. 43 36.1. Nabycie akcji przez osobę blisko związaną z Przewodniczącym i członkami Rady Nadzorczej ............ 43 36.2. Negocjowanie nowej umowy kredytowej ................................................................................ 43 36.3. Nabycie udziałów w spółce Kozielska Development Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością oraz nabycie ogółu praw i obowiązków w spółce Kozielska Development Sp. z o.o. spółka komandytowa .. 43 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ................................................ 44 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA ............................................................................................. 45 1. Informacje ogólne ............................................................................................................... 45 2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej ....................................................................... 45 3. Połączenie spółek handlowych .............................................................................................. 45 4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości ................................................................................ 45 4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................. 45 6 4.2. Stosowane nadrzędne zasady rachunkowości, w szczególności: ................................................... 46 4.3. Transakcje w walucie obcej ................................................................................................... 46 BILANS…………………… ..................................................................................................................... 47 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT .......................................................................................................... 50 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................................... 51 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH........................................................................................... 52 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA........................................................................................ 54 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego ................................................................................................................ 54 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są uwzględnione w sprawozdaniu finansowym ................................................................................................... 54 3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym ......................................................... 54 4. Korekta błędu .................................................................................................................... 54 5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy .......................................................................................................... 54 6. Wartości niematerialne i prawne ........................................................................................... 54 7. Rzeczowe aktywa trwałe ...................................................................................................... 55 7.1. Rzeczowe aktywa trwałe ...................................................................................................... 55 7.2. Zmiany środków trwałych ..................................................................................................... 55 8. Inwestycje długoterminowe .................................................................................................. 59 8.1. Zmiana stanu nieruchomości ................................................................................................. 59 8.2. Długoterminowe aktywa finansowe ....................................................................................... 59 8.3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych ............................................................ 60 9. Zapasy…………. .................................................................................................................... 60 10. Należności krótkoterminowe ................................................................................................ 61 10.1. Należności krótkoterminowe ................................................................................................ 61 10.2. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych ............................................................ 61 10.3. Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych ............................................................. 61 11. Inwestycje krótkoterminowe................................................................................................. 62 11.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe ...................................................................................... 62 11.2. Zmiana krótkoterminowych aktywów finansowych ................................................................... 62 12. Rozliczenia międzyokresowe czynne ....................................................................................... 62 13. Kapitały ............................................................................................................................. 63 13.1. Kapitał zakładowy ............................................................................................................... 63 14. Rezerwy na zobowiązania ..................................................................................................... 63 14.1. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne .............................. 63 14.2. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ............................ 64 14.3. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych ............................................................... 64 15. Zobowiązania długoterminowe.............................................................................................. 65 15.1. Zobowiązania długoterminowe ............................................................................................................... 65 16. Zobowiązania krótkoterminowe .............................................................................................................. 65 16.1. Zobowiązania krótkoterminowe .............................................................................................................. 65 17. Kredyty bankowe i pożyczki ..................................................................................................................... 66 18. Rozliczenia międzyokresowe bierne ........................................................................................................ 66 19. Inne przychody operacyjne ...................................................................................................................... 67 7 20. Inne koszty operacyjne ............................................................................................................................ 67 21. Przychody finansowe ............................................................................................................................... 68 21.1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach ............................................................... 68 21.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek ..................................................................................................... 68 21.3. Inne przychody finansowe ....................................................................................................................... 68 22. Koszty finansowe ..................................................................................................................................... 68 22.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek ........................................................................................................... 68 22.2. Inne koszty finansowe .............................................................................................................................. 69 23. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................................. 69 24. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Firmy GOBARTO S.A. w I półroczu 2023 roku wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń jej dotyczących .............................................................................. 69 25. Instrumenty finansowe ............................................................................................................................ 70 26. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ............................................................................................ 71 26.1. Nabycie akcji przez osobę blisko związaną z Przewodniczącym i członkami Rady Nadzorczej ............... 71 26.2. Negocjowanie nowej umowy kredytowej ................................................................................................ 71 26.3. Nabycie udziałów w spółce Kozielska Development Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością oraz nabycie ogółu praw i obowiązków w spółce Kozielska Development Sp. z o.o. spółka komandytowa .......................................................................................................................................... 71 8 SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres sześciu miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Nota Okres 6 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2022 Okres 3 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2022 Przychody ze sprzedaży 1 660 898 851 149 1 157 961 638 403 Koszt własny sprzedaży 1 470 410 750 711 1 050 826 578 603 Zysk brutto ze sprzedaży 190 488 100 438 107 135 59 800 Pozostałe przychody operacyjne 15 434 5 156 19 213 3 664 Koszty sprzedaży 91 587 46 170 80 181 40 419 Koszty ogólnego zarządu 22 440 11 429 21 291 11 051 Pozostałe koszty operacyjne 5 025 2 007 6 021 2 323 Zysk z działalności operacyjnej 86 870 45 988 18 855 9 671 Przychody finansowe 3 022 1 669 1 312 914 Koszty finansowe 14 643 7 085 9 674 5 932 Odpisy MSSF 9 -886 -762 -390 -423 Zysk/strata dotycząca jednostek stowarzyszonych -147 -127 -16 -16 Zysk/Strata brutto 74 216 39 683 10 087 4 214 Podatek dochodowy 14 2 822 2 333 742 -1 246 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 71 394 37 350 9 345 5 460 Zysk/Strata netto 71 394 37 350 9 345 5 460 Zysk/Strata netto za okres przypadający: 71 394 37 350 9 345 5 460 - akcjonariuszom jednostki dominującej 71 394 37 350 9 345 5 460 - przypadający na udziały niekontrolujące - - Okres 6 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2022 Okres 3 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2022 EBITDA 112 064 58 113 42 920 21 905 Zysk z działalności operacyjnej plus amortyzacja plus MSSF 9 9 ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ za okres sześciu miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Nota Okres 6 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2022 Okres 3 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2022 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 2,57 1,35 0,34 0,20 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 2,57 1,35 0,34 0,20 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej - - - - Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą - - - - SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres sześciu miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Nota Okres 6 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2023 Okres 3 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2022 Okres 3 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2022 Zysk/(strata) netto za okres 71 394 37 350 9 345 5 460 Inne całkowite dochody Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Zabezpieczenia przepływów pieniężnych wraz z efektem podatkowym 13 -2 704 -1 149 5 999 3 020 Inne całkowite dochody netto podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych -2 704 -1 149 5 999 3 020 Inne całkowite dochody netto CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES, PRZYPADAJĄCY 68 690 36 201 15 344 8 480 - akcjonariuszom podmiotu dominującego 68 690 36 201 15 344 8 480 - całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących - - - - 10 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ za okres sześciu miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Nota Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 AKTYWA Aktywa trwałe 681 247 673 034 681 051 Rzeczowe aktywa trwałe 17 501 872 491 656 493 173 Trwałe aktywa biologiczne 25 24 798 19 408 20 603 Nieruchomości inwestycyjne 19 28 273 29 804 28 378 Wartość firmy 22 80 047 80 047 80 047 Inne wartości niematerialne 21 14 868 16 927 21 710 Pozostałe aktywa finansowe 23.1 15 520 18 722 21 985 Inwestycje w jednostki stowarzyszone 18 4 901 5 048 5 070 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 10 968 11 422 10 085 Aktywa obrotowe 533 922 423 247 384 435 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 529 263 418 588 379 777 Zapasy 24 60 533 61 464 49 505 Aktywa biologiczne 25 83 312 60 201 64 621 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 26 363 717 268 335 241 633 Pozostałe aktywa finansowe 23.1 773 877 584 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 27 20 928 27 711 23 434 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 19 4 659 4 659 4 658 SUMA AKTYWÓW 1 215 169 1 096 281 1 065 486 Nota Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) 524 453 455 763 423 646 Kapitał podstawowy 278 002 278 002 278 002 Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych 5 314 8 018 11 299 Zyski zatrzymane (Niepokryte straty) 241 137 169 743 134 345 Udziały niekontrolujące - - - Kapitał własny razem 524 453 455 763 423 646 Zobowiązania długoterminowe 163 005 161 133 188 055 Oprocentowane kredyty i pożyczki 28 50 497 55 537 79 501 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 30 506 506 573 Pozostałe zobowiązania finansowe 2 709 2 709 3 408 Zobowiązania z tytułu leasingu 101 715 97 962 89 062 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31 6 124 2 552 13 006 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 454 1 867 2 505 11 Zobowiązania krótkoterminowe 527 711 479 385 453 785 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 527 711 479 385 453 785 Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek 28 139 692 85 440 96 964 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 30 92 102 83 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31 360 678 363 652 333 601 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 511 1 311 313 Zobowiązania finansowe 295 295 295 Zobowiązania z tytułu leasingu 23 171 21 996 18 655 Pozostałe rezerwy 30 3 272 6 589 3 874 Zobowiązania razem 690 716 640 518 641 840 SUMA PASYWÓW 1 215 169 1 096 281 1 065 486 12 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres sześciu miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Nota Okres 6 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto 74 216 10 087 Korekty o pozycje: -98 659 -2 403 Amortyzacja 26 079 24 455 (Zysk)/ strata z tytułu różnic kursowych 548 266 (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej -1 990 -2 840 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności -92 520 -76 020 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów 931 -3 801 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu aktywów biologicznych -29 595 -27 542 Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek -6 263 75 260 Przychody z tytułu odsetek -2 402 -1 283 Koszty z tytułu odsetek 11 826 7 922 Zmiana stanu rezerw -1 060 3 274 Pozostałe -4 213 -2 096 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) -24 443 7 684 Podatek dochodowy zapłacony -3 688 -2 275 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -28 131 5 409 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych 13 430 5 119 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych -19 652 -8 423 Nabycie aktywów finansowych -854 - Udzielone pożyczki -68 -505 Odsetki otrzymane 2 494 1 103 Spłata udzielonych pożyczek 575 192 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 075 -2 514 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -11 416 -8 112 Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 85 270 40 323 Spłata pożyczek/kredytów -36 208 -29 043 Odsetki zapłacone -11 675 -7 918 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 25 971 -4 750 Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany -6 235 -1 855 Różnice kursowe netto -548 -266 Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -6 783 -1 855 Środki pieniężne na początek okresu 27 27 711 25 555 Środki pieniężne na koniec okresu 27 20 928 23 434 13 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres sześciu miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Kapitał podstawowy Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2023 278 002 8 018 169 743 455 763 - 455 763 Strata netto za okres - - 71 394 71 394 - 71 394 Inne całkowite dochody za okres - -2 704 - -2 704 - -2 704 Całkowity dochód za okres - -2 704 71 394 68 690 - 68 690 Inne - - - - - - Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - -2 704 71 394 68 690 - 68 690 Na dzień 30 czerwca 2023 278 002 5 314 241 137 524 453 - 524 453 za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Kapitał podstawowy Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2022 278 002 5 300 124 891 408 193 - 408 193 Strata netto za okres - - 44 848 44 848 - 44 848 Inne całkowite dochody za okres - 2 718 - 2 718 - 2 718 Całkowity dochód za okres - 2 718 44 848 47 566 - 47 566 Inne - - 4 4 - 4 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - 2 718 44 852 47 570 - 47 570 Na dzień 31 grudnia 2022 278 002 8 018 169 743 455 763 - 455 763 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 14 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: GOBARTO S.A. Siedziba jednostki: Polska, Warszawa, ul Wspólna 70 Forma prawna: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Warszawa, ul. Wspólna 70 Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Grąbkowo 73 Grupa Gobarto S.A. składa się z czterech segmentów: mięso i wędliny, trzoda chlewna, zboża i działalność pozostała. Segment mięso i wędliny zajmuje się głównie produkcją mięsa wieprzowego, konserw, przetworów z mięsa i z podrobów mięsnych oraz sprzedażą hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych. Segmenty trzoda chlewna i zboża zajmują się chowem i hodowlą świń, produkcją rolną i produkcją roślinną. Nazwa jednostki dominującej: CEDROB S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: CEDROB S.A. Grupa Kapitałowa GOBARTO S.A. zwana dalej „Grupa” składa się ze spółki GOBARTO S.A. zwanej dalej „jednostka dominująca”, „Spółka” i jej spółek zależnych (patrz Nota 3). Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 6 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień 30 czerwca 2022 roku i 31 grudnia 2022 roku. Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz noty do śródrocznego skonsolidowanego rachunku zysków i strat obejmują także dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku, które nie były przedmiotem przeglądu lub badania przez biegłego rewidenta. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dla miasta stołecznego Warszawy prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000094093. Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 411141076. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. 2. Skład Zarządu jednostki dominującej W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2023 roku wchodzili: Marcin Śliwiński Prezes Zarządu Katarzyna Goździkowska - Gaztelu Wiceprezes Zarządu Rafał Oleszak Wiceprezes Zarządu Karol Ludwiński Wiceprezes Zarządu Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 15 3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji w dniu 30 sierpnia 2023 roku. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 4. Skład Grupy Jednostką dominującą Grupy jest Gobarto S.A. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wspólnej 70. Przedmiotem działalności Spółki jest skup, ubój, rozbiór i przerób mięsa wieprzowego oraz dystrybucja mięsa i wędlin; zamrażanie oraz składowanie produktów spożywczych. W skład Grupy GOBARTO S.A. wchodzą a) spółki zależne: Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Procent posiadanego kapitału zakładowego 2023r Procent posiadanego kapitału zakładowego 2022r. Agro Bieganów sp. z o.o. Bieganów 19; 69-108 Cybinka produkcja roślinna, chów bydła mięsnego oraz hodowla trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym 100 100 Agro Gobarto sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin hodowla trzody chlewnej 100 100 Agro Net sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin działalność roślinna 100 100 Agroferm sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin hodowla trzody chlewnej, produkcja roślinna 100 100 Bioenergia sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin tucz trzody chlewnej 100 100 Netbrokers sp. z o.o. (dawniej Netbrokers Polska sp. z o.o. sp.K.) ul. Christo Botewa 6c 30-798 Kraków działalność handlowa 100 100 Gobarto Dziczyzna sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin skup i przerób zwierzyny łownej 100 100 Gobarto Hodowca sp. z o.o. ul. Wspólna 70; 00-687 Warszawa hodowla trzody chlewnej 100 100 Polskie Biogazownie "Energy_Zalesie" Sp. z o.o. ul. Wspólna 70; 00-687 Warszawa działalność z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii 100 100 Agroprof Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin produkcja roślinna zbóż 100 100 Fermapol Zalesie Sp. z o.o. Zalesie; 46-146 Domaszowice produkcja roślinna oraz hodowla trzody chlewnej 100 100 Plon Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin świadczenie usług rolnych dla spółek z Grupy 100 100 Rolpol Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin produkcja roślinna zbóż 100 100 Gobarto Serwis Sp. z o.o. w likwidacji ul. Wspólna 70; 00-687 Warszawa działalność handlowa 100 100 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 16 a) jednostki stowarzyszone: Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Procent posiadanego kapitału zakładowego 2023r Procent posiadanego kapitału zakładowego 2022r. HOTEL 22 SP. Z O.O. w likwidacji UL. Prądnicka 12/503; 30-002 Kraków działalność w zakresie nieruchomości 50 50 Kozielska Development Sp. z o.o. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 50 50 Kozielska Development sp. z o.o. sp. K. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 50 50 Kozielska Park sp. z o.o. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 50 50 Kozielska Park sp. z o.o. sp. k. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 50 50 5. Zmiany w składzie Grupy 5.1. Likwidacja spółki Gobarto Serwis sp. z o.o. W dniu 23 lutego 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników spółki Gobarto Serwis sp. z o.o. podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki i otwarciu jej likwidacji z dniem 1 marca 2023 roku. 5.2. Zawarcie warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży udziałów W dniu 5 maja 2023 roku Zarząd Gobarto S.A. poinformował o zawarciu warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży prowadzącej do nabycia 100% udziałów w Al Ba Podlaskie Centrum Mięsne Żuraw i Gryko sp. j. po jej przekształceniu w sp. z o.o. oraz nabycia 100% udziałów w Franko Dystrybucja sp. z o.o. za łączną cenę 31 000 tys. PLN 6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 6.1. Profesjonalny osąd Sporządzenie śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości sprawozdawcze aktywów i zobowiązań w przyszłości. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd jednostki dominującej dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości sprawozdawczych aktywów i zobowiązań. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 17 6.2. Niepewność szacunków i założeń Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania ś®ódrocznego skróconego sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. 7. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, instrumentów pochodnych oraz aktywów biologicznych, które są wyceniane według wartości godziwej. Wartość sprawozdawcza ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. 7.1. Kontynuacja działalności Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. 7.2. Oświadczenie o zgodności Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE, zwane dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Spółki z Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”), Krajowymi Standardami Rachunkowości oraz innymi dokumentami normatywnymi w zakresie organizacji ewidencji księgowej. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF UE. 7.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w PLN, które jest również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Walutą funkcjonalną jednostek zależnych z siedzibą w Polsce objętych niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jest PLN - polski złoty. 8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 18 9. Standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie 9.1. Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane: • MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowości, zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. • Zmiana do MSR 8: Definicja szacunków księgowych, została opublikowana przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1stycznia 2023 roku lub po tej dacie. • Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji, zostały opublikowane 7 maja 2021 – obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiany do MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Niniejsze skrócone skonsolidowanew sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską. • MSSF 14: Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe –prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony, • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony. • Zmiany do MSR 1: Klasyfikacja zobowiązań na krótko- i długoterminowe, zostały opublikowane przez RMSR 23 stycznia 2020 roku. W dniu 15 lipca 2020 roku RMSR opublikowała zmianę, która zapewnia jednostkom ulgę operacyjną poprzez odroczenie daty wejścia w życie zmian do Standardu o jeden rok na roczne okresy sprawozdawcze rozpoczynające się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie. • Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 r. nie mają istotnego wpływu na niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 19 10. Istotne zasady rachunkowości Wybrane istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego. Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych. 10.1. Zasady konsolidacji Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe GOBARTO S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za okres zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości sprawozdawczej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej. 10.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na złoty polski przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej). Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny na dzień sprawozdawczy: 30 czerwca 2023 31 grudnia 2022 30 czerwca 2022 USD 4,1066 4,4018 4,4825 EUR 4,4503 4,6899 4,6806 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 20 Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania jednostek zależnych o innej walucie funkcjonalnej niż PLN są przeliczane na walutę prezentacji Grupy (PLN) po kursie obowiązującym na dzień sprawozdawczy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy. Kapitały własne są przeliczone według ich stanu na dzień objęcia kontroli przez jednostkę dominującą według kursu średniego ogłoszonego przez NBP na ten dzień. W przypadku nowej emisji dodatkowych udziałów do ich przeliczenia stosuje się średni kurs ogłoszony dla danej waluty przez NBP na dzień wpisu podwyższenia kapitału do rejestru. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu, odroczone różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu, są ujmowane w wyniku finansowym. 10.3. Kompensowanie aktywów i zobowiązań Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować a zobowiązanie finansowe rozliczyć. 10.4. Ujęcie przepływów z tytułu umów faktoringu w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Przepływy pieniężne wynikające z zawartych przez Grupę umów faktoringu są ujmowane w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w przepływach z działalności operacyjnej. 11. Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa GOBARTO S.A. jest pionowo zintegrowanym holdingiem z branży mięsnej koncentrującym swoją działalność na hodowli trzody chlewnej, skupie, uboju oraz rozbiorze i konfekcji mięsa wieprzowego w wielu asortymentach. Sfera produkcyjno-handlowa stanowi kluczową część prowadzonej działalności Grupy. Równolegle Grupa prowadzi działalność handlową w zakresie dystrybucji mięsa czerwonego, drobiu i wyrobów wędliniarskich. Ponadto spółki z segmentu rolnego zajmują się produkcją roślinną. W ramach integracji biznesowej Grupy, GOBARTO S.A. dokonuje segmentacji działalności operacyjnej. Podział na segmenty opracowano w oparciu o rodzaje produktów i usług. Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A. zostały przyporządkowane do wybranych segmentów: mięso i wędliny, trzoda chlewna, zboża oraz działalność pozostała. W chwili obecnej GOBARTO S.A. jest podmiotem zależnym od CEDROB S.A., który jest większościowym akcjonariuszem Spółki. Na dzień 30 czerwca 2023 roku CEDROB S.A. posiadał 25.287.926 akcji GOBARTO S.A., stanowiących 90,96% udziału w kapitale zakładowym GOBARTO S.A. Segment MIĘSO I WĘDLINY • GOBARTO S.A. (dalej jako: „Emitent”, „Spółka” lub „Jednostka Dominująca”) - jest podmiotem dominującym Grupy GOBARTO S.A. Spółka funkcjonuje w sektorze mięsa wieprzowego. Jej główna działalność koncentruje się na skupie, uboju i rozbiorze mięsa, które w wielu asortymentach trafia do odbiorców na terenie całego kraju oraz do kilkunastu odbiorców europejskich oraz azjatyckich. Sferę produkcyjno-handlową Spółki uzupełnia działalność usługowa w zakresie: zamrażania, składowania i transportu produktów spożywczych, wymagających specjalistycznego sprzętu chłodniczego. Zakład produkcyjny znajduje się w Grąbkowie (woj. wielkopolskie). W IIQ 2021 r. prowadzone były prace mające na celu zwiększenie mocy ubojowych, które po modernizacji wynoszą ok. 1,5 mln sztuk rocznie. W ramach segmentu Mięso i Wędliny Spółka konsekwentnie rozwija działalność dystrybucyjną i jest jednym z największych polskich dostawców mięsa i wędlin do detalu tradycyjnego. Spółka posiada Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 21 Centra Dystrybucyjne zlokalizowane w: Warszawie, Poznaniu, Krakowie, Katowicach, Radomiu, Lublinie Gdańsku, Nysie, Wałbrzychu i Olsztynie. • GOBARTO Dziczyzna Sp. z o.o. - zajmuje się skupem i przerobem zwierzyny łownej oraz sprzedażą mięsa na terenie Polski i rynkach UE. Główny zakład przerobu dziczyzny usytuowany jest w Karolinkach (woj. wielkopolskie). Zakład posiada odpowiednie warunki sanitarno-weterynaryjne zgodne ze standardami rynkowymi, a stosowane procedury zapewniają wysoką i stałą jakość produktu. • NetBrokers Sp. z o.o. - główną działalnością spółki jest działalność handlowa, gdzie NetBrokers, jako importer jest wiodącym dostawcą na rynek polski świeżego mięsa wieprzowego dla zakładów rozbiorowych i przetwórni, jak i mięs kulinarnych na potrzeby rynku detalicznego. Segment TRZODA CHLEWNA • Agro Bieganów Sp. z o.o. - spółka zajmuje się produkcją roślinną, chowem bydła mięsnego i zarodowego oraz hodowlą trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym. • Agro Gobarto Sp. z o.o. - prowadzi hodowlę trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym oraz dostarcza warchlaki na potrzeby innych spółek z Grupy. • Bioenergia Sp. z o.o. - spółka prowadzi tucz trzody chlewnej. • Agroferm Sp. z o.o. - przedmiotem działalności spółki jest chów trzody chlewnej oraz produkcja roślinna. • Gobarto Hodowca Sp. z o.o. - spółka zajmuje się organizacją rozwoju i sprzedaży trzody chlewnej; aktualnie odpowiada za program Gobarto 500 wspierający rozwój trzody chlewnej. • Fermapol Zalesie Sp. z o.o. - przedmiotem działalności spółki jest chów trzody chlewnej oraz produkcja roślinna. Segment ZBOŻA • Rolpol Sp. z o.o. oraz Agroprof Sp. z o.o. - zajmują się produkcją roślinną zbóż i rzepaku. • Agro Net Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność roślinną oraz posiada elewator zbożowy. • Plon Sp. z o.o. - spółka zajmuje się świadczeniem usług rolnych dla spółek z Grupy. Segment DZIAŁALNOŚĆ POZOSTAŁA • Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii. • Gobarto Serwis Sp. z o.o. w likwidacji– spółka powołana w celu świadczenia usług na rzecz spółek z Grupy. Po zmianie profilu działalności w maju ub. r. spółka zajmowała się sprzedażą hurtową i detaliczną samochodów osobowych. Aktualnie nie prowadzi działalności operacyjnej. W dniu 13 lutego 2023 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki i rozpoczęciu jej likwidacji. • Hotel 22 Sp. z o.o. w likwidacji – spółka powołana w celu zarządzania spółką Hotel 22 sp. z o.o. Sp.k. W dniu 23 stycznia 2023 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki i otwarciu jej likwidacji. • Kozielska Development Sp. z o.o. – spółka powołana w celu zarządzania spółką Kozielska Development Sp. z o.o. Sp. k. • Kozielska Development Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. – przedmiotem działalności spółki jest zarządzanie nieruchomościami. • Kozielska Park Sp. z o.o. w likwidacji – spółka powołana w celu zarządzania spółką celową Kozielska Park Sp. z o.o. Sp. k. W dniu 14 lipca 2023 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki i otwarciu jej likwidacji. • Kozielska Park Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Sp. k. – przedmiotem działalności spółki jest zarządzanie nieruchomościami. * 18 lipca 2023 r. spółka Gobarto S.A. nabyła od FedeZu Group Sp. z o.o. udziały w Kozielska Development Sp. z o.o. oraz ogół praw i obowiązków w spółce Kozielska Development Sp. z o.o. Sp. k. co powoduje, że w obu spółkach pośrednio lub bezpośrednio Gobarto dysponuje 100% udziałów. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 22 Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych, podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 23 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku Mięso i wędliny Trzoda chlewna Zboża Działalność pozostała Korekty Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 1 642 211 14 277 3 282 1 128 - 1 660 898 Sprzedaż między segmentami 2 078 262 708 3 591 1 509 -269 886 - Przychody segmentu 1 644 289 276 985 6 873 2 637 -269 886 1 660 898 Wyniki Zysk/(strata) z działalności operacyjnej segmentu 9 981 75 772 2 182 -1 065 - 86 870 Przychody finansowe - - - - - 3 022 w tym odsetki - 3 022 Koszty finansowe - - - - - 14 643 w tym odsetki - 13 153 Odpisy MSSF 9 -99 -787 - - - -886 Zysk/ strata dotycząca jednostek stowarzyszonych - - - - - -147 Zysk/(strata) brutto - - - - - 74 216 Pozostałe informacje Amortyzacja 17 260 6 787 807 1 225 - 26 079 Stan na 30 czerwca 2023 Wartość firmy 74 877 1 5 169 - - 80 047 Znaki towarowe 8 190 - - - - 8 190 Relacje z klientami 3 259 - - - - 3 259 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 24 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku Mięso i wędliny Trzoda chlewna Zboża Działalność pozostała Korekty Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 1 143 561 6 939 1 839 5 622 - 1 157 961 Sprzedaż między segmentami 1 968 153 956 3 682 456 -160 062 - Przychody segmentu 1 145 529 160 895 5 521 6 078 -160 062 1 157 961 Wyniki Zysk/(strata) segmentu 11 073 4 677 925 2 180 - 18 855 Przychody finansowe - - - - - 1 312 w tym odsetki - - - - - 1 312 Koszty finansowe - - - - - 9 674 w tym odsetki - - - - - 8 267 Odpisy MSSF 9 - 406 16 - - - -390 Zysk/strata dotycząca jednostek stowarzyszomych - - - - - -16 Zysk/(strata) brutto - - - - - 10 087 Pozostałe informacje Amortyzacja 14 952 7 585 721 1 197 - 24 455 Stan na 30 czerwca 2022 Wartość firmy 74 877 1 5 169 - - 80 047 Znaki towarowe 12 547 - - - - 12 547 Relacje z klientami 4 062 - - - - 4 062 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 25 Informacje geograficzne Przychody od kluczowych klientów zewnętrznych wg krajów: Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Polska 1 501 372 1 037 894 Zagranica, w tym: 159 526 120 067 Czechy 42 494 41 664 Holandia 30 942 19 609 Węgry 25 468 21 595 Włochy 17 652 2 709 Niemcy 7 369 5 624 Słowacja 6 156 7 958 Hiszpania 5 782 3 903 Litwa 5 745 4 102 Estonia 2 790 103 Hongkong 2 269 2 725 Belgia 2 232 1 602 Chorwacja 1 900 64 Austria 1 715 639 Rumunia 1 403 165 Bułgaria 1 248 1 556 Pozostałe 4 361 6 049 Razem 1 660 898 1 157 961 12. Przychody i koszty w tuczu kontraktowym W związku z koniecznością zapewnienia wysokiej jakości wsadu do produkcji, Grupa zawiera z rolnikami występującymi jako niezależni przedsiębiorcy, umowy tuczu na okres do 15 lat (umowy w ramach programu Gobarto 500). Zgodnie z zapisami takich umów: • Rolnik ma obowiązek wybudować i wyposażyć chlewnię, a Grupa występuje jako gwarant kredytu udzielanego przez bank rolnikowi na jej wybudowanie i wyposażenie; • Rolnik zobowiązuje się do tuczu i odsprzedaży tuczników na zlecenie Grupy po zakontraktowanych cenach obejmujących element stały i zmienny. Ponadto Grupa zawiera umowy tuczu kontraktowego z rolnikami na krótkie okresy (umowy tuczu kontraktowego). W ramach tych umów rolnicy zobowiązują się do tuczu i odsprzedaży tuczników na zlecenie Grupy we własnych chlewniach. Z uwagi na istnienie w umowach programu Gobarto 500 elementu stałego mającego na celu zapewnienie rolnikowi możliwości spłaty zobowiązań z tytułu kredytu na budowę chlewni Grupa wydziela z umowy komponent leasingowy i rozpoznaje prawa z tytułu użytkowania wybudowanych w ramach umowy chlewni oraz zobowiązanie z tytułu zdyskontowanych komponentów leasingowych umowy: Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 26 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Prawa do użytkowania w ramach umów tuczu 19 421 20 209 Zobowiązania leasingowe z tytułu umów tuczu 20 449 20 815 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Amortyzacja praw do użytkowania z tytułu umów tuczu 689 750 Koszt odsetek z tytułu umów tuczu 381 347 Komponent nieleasingowy umów programu Gobarto 500 (pozostała część ceny należnej rolnikowi) oraz umowy tuczu kontraktowego traktowane są jako umowy kontraktacyjne. Zgodnie z treścią ekonomiczną umowy, w czasie trwania tuczu rolnik posiada kontrolę nad aktywami biologicznymi objętymi umową, a ostateczna wartość jego wynagrodzenia zależy od wydajności tego chowu. Ograniczenia nałożone na rolników w zakresie możliwości substytucji aktywów biologicznych, ich żywienia i chowu wynikają z: • konieczności zapewnienia reżimu sanitarnego wymaganego ogólnymi przepisami prawa dotyczącymi trzody chlewnej, • konieczności zabezpieczenia roszczeń Grupy w przypadku niewywiązania się rolnika z umowy oraz • wymogów jakościowych warunkujących możliwość dokonywania dostaw tuczników jako wsadu produkcyjnego dla Grupy. Z tego względu w ramach transakcji rolnicy zakupują aktywa biologiczne przeznaczone do tuczu za pośrednictwem Grupy (Grupa posiada dostęp do rynków niedostępnych dla indywidualnych hodowców), a także zakupują od Grupy paszę. Transakcje te na potrzeby sprawozdania zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu „per saldo” i Grupa rozpoznała tę transakcję jako pośrednik. Grupa traktuje umowy sprzedaży warchlaków i paszy jako oddzielne od umowy kontraktacyjnej zgodnie z kryteriami identyfikacji umów w MSSF 15, a rolnicy w transakcji dostaw tuczników i pasz spełniają definicję klientów (podmioty zakupujące towary Grupy w celu ich wykorzystania dla osiągania korzyści). Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Przychody ze sprzedaży aktywów biologicznych w ramach tuczu 91 788 43 761 Przychody ze sprzedaży paszy w ramach tuczu usługowego 82 249 67 022 W momencie dostawy aktywów biologicznych do rolnika Grupa traci nad nimi kontrolę, gdyż (między innymi) wartość zakupywanych w późniejszym okresie tuczników zależy od wydajności chowu u poszczególnych rolników. Grupa ma ograniczony wpływ na szczegółowy sposób hodowli, karmienia i podejście rolnika do przestrzegania reżimu sanitarnego w chlewniach. Z tego względu w momencie odkupu tuczników Grupa rozpoznaje zapas w cenie nabycia określonej w ramach umowy (cena ta zależy od kryteriów jakościowych, ilościowych i wagowych przekazanego do Grupy mięsa). W przypadku, gdy cena zakupu określona umową przekracza cenę sprzedaży netto (produktu końcowego z uwzględnieniem kosztu dokończenia produkcji), zgodnie z MSR 2 Grupa dokonuje odpisu wartości posiadanych zapasów. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do dokonania odpisu wartości posiadanych zapasów. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 27 13. Składniki innych całkowitych dochodów Składniki innych całkowitych dochodów przedstawiają się następująco: Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Zabezpieczenia przepływów pieniężnych: Wycena IRS -2 704 5 999 14. Podatek dochodowy 14.1. Obciążenie podatkowe Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco: okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Ujęte w zysku lub stracie Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 2 781 1 200 2 985 632 Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 41 1 134 - 2 243 -1 878 Obciążenie podatkowe w skonsolidowanym zysku lub stracie 2 822 2 334 742 -1 246 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Zysk/strata brutto przed opodatkowaniem 74 216 10 087 Podatek wg ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (2023 – 19%) 14 101 1 917 Rozliczenie straty -3 909 968 Pozostałe przychody / koszty niestanowiące przychodów podatkowych / kosztów uzyskania przychodu - różnice trwałe -1 592 -3 305 Dochody spółek rolnych -11 604 -539 Zmiana szacunków realizowalności aktywa -480 167 Zbycie jedostki zależnej - - Pozostałe 662 50 Podatek wg efektywnej stawki podatkowej wynoszącej: 30.06.2023 19% 30.06.2022 19% 2 822 742 Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie 2 822 742 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 28 15. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję: Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Zysk / (strata) netto za okres (w tys. PLN) 71 394 9 345 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 27 800 229 27 800 229 Zysk/(strata) na jedną akcję: 2,57 0,34 – podstawowy (rozwodniony) z zysku za okres sprawozdawczy W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. 16. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Jednostka dominująca nie planuje wypłaty dywidendy za rok 2023. Jednostka dominująca podjęła uchwałę o niewypłacaniu dywidendy za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. ( w 2022 roku Jednostka dominująca nie wypłaciła dywidendy za 2021 r.) 17. Rzeczowe aktywa trwałe 17.1. Kupno i sprzedaż W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku, Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 19 555 tys. PLN. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku, Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o wartości netto 2 642 tys. PLN i wygenerowała stratę na sprzedaży w wysokości 1 188 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o wartości netto 547 tys. PLN i wygenerowała zysk na sprzedaży w wysokości 2 702 tys.PLN). 17.2. Odpisy z tytułu utraty wartości W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku Grupa zawiązała odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 839 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku Grupa rozwiązała odpisy z tytułu utraty rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 2 275 tys.PLN) Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 29 18. Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych 18.1. Inwestycje wyceniane metoda praw własności Jednostki stowarzyszone, w tym: Miejsce prowadzenia działalności Podstawowa działalność Udział w kapitale zakładowym na 30.06.2023 Metoda wyceny - Kozielska Development sp. z o. o. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 50 metoda praw własności 18.2. Wartości inwestycji wycenianych metodą praw własności Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Jednostki stowarzyszone, w tym: - Kozielska Development sp. z o. o. 4 901 5 048 5 070 Wartość inwestycji wycenianych metodą praw własności razem: 4 901 5 048 5 070 Udział w wyniku jednostek wycenianych metodą praw własności Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Jednostki stowarzyszone, w tym: - Kozielska Development sp. z o. o. -147 -16 Udział w wyniku jednostek wycenianych metoda praw własności razem: -147 -16 W pierwszym półroczu 2023 roku oraz w analogicznym okresie 2022 roku nie wystąpiły znaczące ograniczenia w jednostkach stowarzyszonych wynikające z umów kredytowych, wymogów regulacyjnych i innych ustaleń umownych, które ograniczałyby dostęp do aktywów oraz rozliczania zobowiązań Grupy. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 30 19. Nieruchomości inwestycyjne Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Rok zakończony 31 grudnia 2022 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Stan na początek okresu sprawozdawczego 29 804 35 893 35 893 Zmiany stanu: -1 531 -6 089 -7 515 Inne -101 -229 -35 Aktualizacja wartości - -792 - Zakończenie leasingu operacyjnego - -4 463 -4 463 Wycena - 3 651 3 653 Aport do jednostki stowarzyszonej - -5 097 -5 097 Przeklasyfikowanie rzeczowego majątku trwałego -4 3 849 - Sprzedaż -1 426 -3 008 -1 573 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 28 273 29 804 28 378 20. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Na dzień 30 czerwca 2023 r. saldo aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży składało się z nieruchomości gruntowej niezabudowanej położonej w miejscowości Zawiercie. 21. Aktywa niematerialne 21.1. Kupno i sprzedaż Aktywa niematerialne na dzień 30 czerwca 2023 wynoszą 14 868 tys. PLN. W okresie sprawozdawczym wartość aktywów niematerialnych zmniejszyła się o 2 060 tys. PLN. Nakłady na aktywa niematerialne wyniosły 97 tys. PLN. 21.2. Odpisy z tytułu utraty wartości W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku Grupa nie rozpoznała dodatkowych odpisów z tytułu utraty wartości. 21.3. Znaki towarowe alokowane są do segmentu mięso i wędliny. Na dzień 30 czerwca 2023 roku wartość znaków towarowych wynosiła 8 190 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 9 100 tys. PLN). Zmiana wartości wynika z okresowej amortyzacji. Segment operacyjny Spółka Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Mięso i wędliny GOBARTO 8 190 9 100 12 547 Razem 8 190 9 100 12 547 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 31 22. Wartość firmy Na dzień 30 czerwca 2023 roku wartość firmy wyniosła 80 047 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 80 047 tys. PLN). Wartość firmy alokowana jest do segmentów operacyjnych, co przedstawia poniższa tabela: Segment operacyjny Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Mięso i wędliny 74 877 74 877 74 877 Trzoda chlewna 1 1 1 Zboża 5 169 5 169 5 169 Razem wartość firmy 80 047 80 047 80 047 23. Pozostałe aktywa 23.1. Pozostałe aktywa finansowe Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Pożyczki udzielone 10 867 11 467 11 221 Udziały długoterminowe 4 916 5 066 5 099 Pozostałe aktywa finansowe 5 411 8 114 11 319 Razem 21 194 24 647 27 639 - długoterminowe 20 421 23 770 27 055 - krótkoterminowe 773 877 584 24. Zapasy Zmiany poszczególnych pozycji zapasów prezentuje poniższa tabela: Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Materiały 8 477 11 700 10 089 Produkcja w toku 3 004 3 124 2 010 Wyroby gotowe 20 391 22 160 14 769 Towary 28 565 24 253 22 608 Zaliczki na dostawy 96 227 29 Zapasy ogółem 60 533 61 464 49 505 W okresie sprawozdawczym wartość zapasów zmniejszyła się o 931 tys. PLN. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 32 25. Aktywa biologiczne W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku zmiana wartości aktywów biologicznych o kwotę 28 501 tys. PLN wynika między innymi z przemiany biologicznej i wyceny do wartości godziwej (w okresie 6 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku wartość zmniejszyła się o 5 615 tys. PLN.): Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Trwałe aktywa biologiczne ogółem 24 798 19 408 20 603 Trzoda chlewna i bydło 59 649 50 008 46 701 Zasiewy 23 663 10 193 17 920 Aktywa biologiczne ogółem 83 312 60 201 64 621 Razem aktywa biologiczne 108 110 79 609 85 224 26. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 26.1. Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług 314 622 227 898 196 985 Pozostałe należności 4 115 3 187 11 138 Pozostałe aktywa niefinansowe 44 980 37 250 33 510 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 363 717 268 335 241 633 Zmiany odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług: Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Rok zakończony 31 grudnia 2022 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Odpis aktualizujący na początek okresu 12 958 12 789 12 789 Zawiązanie 983 955 380 Wykorzystanie - -72 -2 Rozwiązanie -307 -714 -92 Odpis aktualizujący na koniec okresu 13 634 12 958 13 075 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 33 26.2. Pozostałe aktywa niefinansowe Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Należności budżetowe 39 062 34 084 27 617 Należności z tytułu ubezpieczeń 1 397 1 185 1 180 Podatki lokalne 1 602 - 1 464 Opłaty licencyjne 2 - 16 Pojemniki 28 - 38 Gaz 300 978 774 Dotacje 660 - 645 Pozostałe 1 929 1 003 1776 Razem 44 980 37 250 33 510 27. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania lokaty overnight na warunkach ustalonych z bankiem. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 30 czerwca 2023 roku wynosi 20 928 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 27 711 tys. PLN). Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji: Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Środki pieniężne w kasie i na rachunku bankowym 16 440 17 976 21 051 Inne środki pieniężne 4 488 9 735 2 383 Razem 20 928 27 711 23 434 28. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Rok zakończony 31 grudnia 2022 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Kredyty i pożyczki na bilansie otwarcia 140 977 165 127 165 127 Zaciągnięte 85 268 45 283 40 253 Spłacone -36 208 -69 687 -29 043 Naliczone odsetki 151 254 128 Kredyty i pożyczki na bilansie zamknięcia, w tym: 190 188 140 977 176 465 Długoterminowe 50 497 85 440 79 501 Krótkoterminowe 139 691 55 537 96 964 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 34 29. Wartość godziwa instrumentów finansowych Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Wartość księgowa Wartość godziwa Wartość księgowa Wartość godziwa Wartość księgowa Wartość godziwa Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 318 737 318 737 231 085 231 085 208 123 208 123 Pozostałe aktywa finansowe 15 880 15 880 19 599 19 599 11 270 11 270 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 20 928 20 928 27 711 27 711 23 434 23 434 Razem 355 545 355 545 278 395 278 395 242 827 242 827 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej (poziom 2) Swapy stopy procentowej wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń 5 314 5 314 8 018 8018 11 299 11 299 Razem 5 314 5 314 8 018 8 018 11 299 11 299 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Oprocentowane kredyty i pożyczki 190 188 190 188 140 977 140 977 176 465 176 465 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 323 426 323 426 333 839 333 839 305 070 305 070 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji 1 500 1 500 2 500 2 500 2 500 2 500 Zobowiązania finansowe 127 890 127 890 122 962 122 962 111 420 111 420 Razem 643 004 643 004 600 278 600 278 595 455 595 455 W ocenie kierownika jednostki Grupy Kapitałowej wartość godziwa instrumentów finansowych nie odbiega znacząco od ich wartości księgowej. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 35 30. Rezerwy Na dzień 1 stycznia 2022 701 3 178 388 4 267 Utworzone w ciągu roku obrotowego 236 6 369 3 390 9 995 Wykorzystane -45 -5 291 -1 375 -6 711 Rozwiązane -284 - -70 -354 Na dzień 31 grudnia 2022 608 4 256 2 333 7 197 Długoterminowe na dzień 30 czerwca 2023 506 - - 506 Krótkoterminowe na dzień 30 czerwca 2023 92 2 326 946 3 364 Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2022 506 - - 506 Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2022 102 4 256 2 333 6 691 W pozycji świadczeń po okresie zatrudnienia Grupa ujmuje rezerwę emerytalną, natomiast w ramach pozostałych rezerw pracowniczych rezerwę na premie pracownicze. Grupa tworzy rezerwy na koszty operacyjne okresu, głównie marketingowe i administracyjne. 31. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz na dzień 30 czerwca 2022 roku dotyczą zobowiązań wobec jednostek pozostałych oraz Grupy Cedrob - jednostki dominującej wyższego szczebla i jej spółek zależnych. Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 323 426 333 808 305 072 Wobec jednostek powiązanych 147 289 147 337 147 461 Wobec jednostek pozostałych 176 137 186 471 157 611 Pozostałe zobowiązania 43 376 32 396 41 535 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 366 802 366 204 346 607 - długoterminowe 6 124 2 552 13 006 - krótkoterminowe 360 678 363 652 333 601 Świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia Pozostałe rezerwy pracownicze Inne rezerwy Ogółem Na dzień 1 stycznia 2023 608 4 256 2 333 7 197 Utworzone w ciągu roku obrotowego - 3 361 1 084 4 445 Wykorzystane -10 -5 191 -1 663 -6 864 Rozwiązane - -100 -808 -908 Na dzień 30 czerwca 2023 598 2 326 946 3 870 Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 36 32. Zobowiązania warunkowe 32.1. Zobowiązania warunkowe Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, podatku od nieruchomości czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Spółka podlegała kontroli ze strony organów podatkowych. Grupa zabezpiecza kredyty dla rolników w ramach programu Gobarto 500. Wartość zabezpieczonych kredytów wynosi na dzień 30 czerwca 2023 r. 57 181 tys. PLN, na dzień 30 czerwca 2022 roku: 50 316 tys. PLN. W stosunku do wykazu zobowiązań warunkowych zamieszczonego w rocznym sprawozdaniu finansowym Gobarto S.A. za rok 2022, w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku nie nastąpiły istotne zmiany. 32.2. Sprawy sądowe W stosunku do wykazu postępowań sądowych i upadłościowych o wartości powyżej 400 tysięcy złotych toczących się z powództwa Gobarto S.A. lub spółek z Grupy Gobarto oraz, w których Gobarto S.A. lub spółki z Grupy Gobarto są stroną, zamieszczonego w rocznym sprawozdaniu finansowym Grupy Gobarto za rok 2022, w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku nowe okoliczności nie wystąpiły. 32.3. Rozliczenia podatkowe Na dzień 30 czerwca 2023 roku w Grupie nie toczyły się postępowanie kontrolne. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 37 33. Informacje o podmiotach powiązanych Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy: Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przetermi- nowane Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca CEDROB S.A. 30 czerwca 2023 3 857 319 873 916 - 160 692 19 604 30 czerwca 2022 2 422 187 596 410 - 151 651 23 427 Jednostki stowarzyszone Kozielska Development Sp. z o.o. Sp.k. 30 czerwca 2023 - - 64 - - - 30 czerwca 2022 - - 1 172 - - - Pozostałe podmioty powiązane: CEDROB PASSAU 30 czerwca 2023 148 - - - - - 30 czerwca 2022 1 061 - - - - - Grupa Silesia 30 czerwca 2023 128 084 42 188 46 424 - 8 677 - 30 czerwca 2022 51 415 19 997 18 150 - 6 261 - Pozostali powiązani osobowo 30 czerwca 2023 - - - - 4 - 30 czerwca 2022 299 50 - - 955 - Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 38 Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi są dokonywane na warunkach rynkowych. W okresie zakończonym 30 czerwca 2023 nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A. nie będące transakcjami typowymi i rutynowymi, wynikającymi z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez Grupę. 33.1. Jednostka dominująca wyższego szczebla Na dzień 30 czerwca 2023 roku CEDROB S.A. jest właścicielem 25 287 926 szt. akcji co stanowi 90,96% akcji zwykłych jednostki dominującej. 34. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 34.1. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka; przyjętych przez jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie ze zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym. Aby przyjęte przez Grupę rozwiązanie było skuteczne z ekonomicznego punktu widzenia, zawierane są transakcje skarbowe IRS w celu zabezpieczenia ryzyka zmiany stóp procentowych w odniesieniu do 100% całej kwoty kredytu pozostającej do spłaty (w tym wymagane w Umowie Kredytów przez Bank to 50% ekspozycji). Transakcje IRS są zawierane w związku z zapewnieniem ochrony przed wahaniami jakichkolwiek stóp procentowych. Transakcje te mają na celu zabezpieczenie zaciągniętych zobowiązań. Ryzyko walutowe Spółki z Grupy są zarówno eksporterami, jak i importerami w związku z czym posiadają otwarte pozycje walutowe. W związku z powyższym poziom kursu walutowego ma wpływ na kształtowanie się wyników finansowych. Ponadto należy zauważyć, iż umacnianie się złotego względem innych walut osłabia konkurencyjność na rynkach zagranicznych i niekorzystnie wpływa na rozwój eksportu spółki. Jednocześnie należy podkreślić, iż w kontraktach podpisywanych przez spółkę są klauzule, które w okresach kwartalnych pozwalają na zmiany cen wynikające ze zmian kursów walutowych. Z drugiej strony osłabienie się kursu złotego Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 39 wobec walut obcych poprawia rentowność sprzedaży eksportowej. Spółka do zabezpieczania otwartej pozycji walutowej nie stosuje transakcji zabezpieczających jak opcje walutowe, ograniczając się do transakcji typu forward, niemniej jednak nie należy wykluczyć, iż w przyszłości będzie zawierać transakcje zabezpieczające, które przy niekorzystnym kształtowaniu się kursu walutowego mogą negatywnie wpływać na wyniki finansowe spółki. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe to, wynikające głównie z należności handlowych, ryzyko związane z możliwością poniesienia przez Grupę Kapitałową straty finansowej, w przypadku, gdy klient lub kontrahent instrumentu finansowego nie spełni swoich zobowiązań umownych. Transakcje, które narażają Grupę Kapitałową na ryzyko kredytowe dotyczą należności z tytułu dostaw i usług, środków pieniężnych i innych aktywów finansowych. Zgodnie z polityką Zarządu ekspozycja Grupy Kapitałowej na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Grupa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa Kapitałowa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Celem wymogów w zakresie utraty wartości jest ujęcie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia wszystkich instrumentów finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia – niezależnie od tego, czy oceniane one były indywidualnie czy zbiorowo – biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości. Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, środkami pieniężnymi i innymi aktywami finansowymi jest ograniczone ze względu na bardzo dużą bazę klientów i wysoki poziom dywersyfikacji ryzyka. Z tego względu koncentracja ryzyka kredytowego jest nieistotna. Ponadto Grupa Kapitałowa prowadzi restrykcyjną politykę zarządzania należnościami, w ramach której ryzyko niewypłacalności klienta ograniczane jest poprzez korzystanie z ubezpieczenia kredytu kupieckiego. W 2023r. około 70 % należności z tytułu dostaw i usług Grupy Kapitałowej było objęte ubezpieczeniem. W przypadku niewypłacalności klientów objętych ubezpieczeniem ubezpieczyciel wypłaca odszkodowanie. Grupa Kapitałowa nie poniosła żadnych istotnych strat w związku z niewypełnianiem zobowiązań przez klientów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane od należności nieubezpieczonych i od kwot odpowiadających udziałowi własnemu Grupy Kapitałowej dla należności, które są ubezpieczone, na podstawie szczegółowej analizy trwałej utraty wartości należności. Wartość księgowa każdego z aktywów finansowych odzwierciedla maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez planowanie płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 40 34.2. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Spółka jest na nie narażona Ryzykami, na które narażona jest Grupa: • ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, • ryzyko kredytowe, • ryzyko płynności. Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Zarząd jednostki dominującej, w bliskiej współpracy z Zarządami spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najwyższą wagę mają następujące cele: • cykliczne sporządzanie sprawozdań finansowych, • zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, • stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy, • wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, • osiąganie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Opis kluczowych czynników ryzyka: Ryzyko związane z rozprzestrzenianiem się choroby zwierząt (ASF) Aktualnie największym ryzykiem dla producentów wieprzowiny jest występujący od lutego 2014 r. w granicach naszego kraju afrykański pomór świń /ASF/. Pojawienie się wirusa doprowadziło do dużego zamieszania u producentów trzody chlewnej i w szeroko pojętej branży mięsnej. Zgodnie z odpowiednimi przepisami pojawienie się afrykańskiego pomoru świń, choroby, na którą nie znaleziono jeszcze skutecznej szczepionki zahamowało praktycznie eksport polskiej wieprzowiny poza Unię Europejską. Aktualnie ogniska ASF cały czas się rozprzestrzeniają i odnotowywane są w praktycznie każdej części Polski. Wystąpienie afrykańskiego pomoru świń w gospodarstwie/fermie (ognisko ASF) wiąże się z koniecznością podjęcia przez Inspekcję Weterynaryjną działań celem jak najszybszej likwidacji tego ogniska oraz prowadzenia działań mających na celu ustalenie źródła choroby oraz czy nie doszło do przeniesienia choroby do innych gospodarstw (lub innych podmiotów, np. rzeźni). Działania te określone są w ustawie z dnia 11 marca 2004 r. o ochronie zdrowia zwierząt oraz zwalczaniu chorób zakaźnych zwierząt oraz w rozporządzeniu Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 6 maja 2015 r. w sprawie zwalczania afrykańskiego pomoru świń. Na tej podstawie, w przypadku stwierdzenia ogniska ASF podejmowane są m.in. następujące czynności prowadzone pod nadzorem Inspekcji Weterynaryjnej: • wszystkie świnie w gospodarstwie, w którym stwierdzono ASF muszą zostać niezwłocznie zabite, a ich zwłoki zniszczone; • zniszczeniu podlegają również obecne w gospodarstwie wszelkie produkty pozyskane od świń, wszelkie przedmioty i substancje (w tym pasze), które mogły zostać skażone wirusem ASF, a nie mogą zostać odkażone; • gospodarstwo, w którym stwierdzono ASF podlega oczyszczaniu i dezynfekcji przy użyciu odpowiednich preparatów biobójczych, które wykazują działanie unieszkodliwiające w stosunku do wirusa ASF; • po zakończeniu wszelkich niezbędnych działań musi minąć odpowiednio długi okres, zanim w gospodarstwie ponownie będą mogły być umieszczone pierwsze świnie (co najmniej 40 dni od dnia zakończenia oczyszczania i dezynfekcji); • wokół ogniska ASF wyznacza się obszar zapowietrzony (o promieniu co najmniej 7 km poza obszar zapowietrzony); w obszarach tych obowiązują stosowne nakazy; zakazy i ograniczenia (przede wszystkim w odniesieniu do możliwości przemieszczania świń) połączone z nadzorem nad stanem zdrowia świń w tych obszarach. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 41 Obecnie stosowana jest następująca kolorystyka na mapie GIW obszarów określonych w rozporządzeniu wykonawczym Komisji 2021/605: • Obszar objęty ograniczeniami I – kolor niebieski • Obszar objęty ograniczeniami II – kolor różowy • Obszar objęty ograniczeniami III – kolor czerwony (mapa poglądowa / mapa przedstawiająca ogniska ASF w czerwcu 2023 roku) Z powodu objęcia strefą czerwoną a tym samym wprowadzeniem dodatkowych ograniczeń związanych z przemieszczaniem zwierząt jak również w niektórych przypadkach utylizacji całych stad z terenów o znacznej koncentracji produkcji trzody chlewnej (woj. wielkopolskie, lubuskie oraz łódzkie), na rynku zaczęło brakować tuczników pochodzących ze stref wolnych od ASF. Około 50% całego pogłowia trzody chlewnej w Polsce zlokalizowane jest w województwach wielkopolskim i łódzkim. Dalszy rozwój występowania choroby na tych obszarach może zagrozić zapaścią na krajowym rynku żywca. Dodatkowo sytuację pogarsza coraz większy import z krajów zachodnich, utrzymujące się wysokie ceny pasz oraz konkurencja ze strony innych krajów UE. Sytuacja krajowych producentów trzody chlewnej jest bardzo trudna, a w strefach czerwonych – dramatyczna. Albowiem zainteresowanie odbiorem tuczników ze strefy III jest znikome, głównie z powodu braku zainteresowania takim surowcem na rynku przetwórczym i w sieciach handlowych. Ponadto, w niektórych przypadkach hodowcy muszą dostosowywać się do niejednolitych interpretacji IW. Taki stan rzecz ma niezwykle istotny wpływ na wielkość i strukturę sprzedaży oraz marżowość. Ryzyko związane z sytuacją geopolityczną Wśród potencjalnych ryzyk należy również uwzględnić trudną sytuację geopolityczną w związku z konfliktem pomiędzy Rosją i Ukrainą. Do tej pory konflikt ten spowodował nałożenie wzajemnego embarga na handel istotnymi towarami ze strony Rosji oraz Stanów Zjednoczonych i Unii Europejskiej. Najbardziej istotne dla Grupy Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 42 jest zablokowanie rynku rosyjskiego na mięso wieprzowe pochodzące z terenu Unii Europejskiej, co przekłada się na ograniczenia w zakresie optymalnego lokowania produktów na rynki docelowe i utrudnienie w generowaniu zysku. Ryzyko wpływu sytuacji makroekonomicznej na wyniki Grupy Większość sprzedaży Grupy jest realizowana w Polsce. W związku z tym wyniki osiągane przez Grupę są pośrednio zależne od takich wielkości makroekonomicznych jak: wzrost PKB, poziom bezrobocia, poziom inflacji oraz stóp procentowych czy dynamika wzrostu wynagrodzeń. Czynniki te wpływają na kondycję finansową podmiotów uczestniczących w obrocie gospodarczym oraz siłę nabywczą klientów końcowych. Ewentualne spowolnienie tempa wzrostu gospodarczego oraz pogorszenie się wskaźników makroekonomicznych mogłoby niekorzystnie wpłynąć na wyniki finansowe osiągane przez Grupę. Szeroko rozumiana branża spożywcza, w której działa Grupa jest w mniejszym stopniu narażona na ryzyko dekoniunktury niż inne gałęzie gospodarki, gdyż popyt na większość artykułów spożywczych, a w szczególności na mięso, jest sztywny. Ryzyko związane ze zmiennością na rynku zbóż, trzody chlewnej oraz bydła Wymienione rynki charakteryzują się bardzo dużą zmiennością w zakresie cen, co bezpośrednio przekłada się na wyniki generowane przez poszczególne segmenty w Grupie GOBARTO. Ryzyko związane z brakiem dostaw CO2 Obecnie na polskim rynku nie ma wysokiego ryzyka związanego z brakiem dostępności CO2, natomiast Grupa GOBARTO ze względu na trwający konflikt rosyjsko-ukraiński nie wyklucza kryzysu energetycznego spowodowanego wzrostem cen gazu, co przełożyłoby się na cenę oraz podaż dwutlenku węgla. W związku z czym Grupa GOBARTO zabezpieczyła się przed ryzykiem braku dostępności CO2 poprzez zakup elektrycznego aparatu ubojowego. Ryzyko związane z wartością aktywów Potencjalne pogorszenie w okresach przyszłych niezadawalających wyników podmiotu dominującego mogłoby spowodować konieczność dokonania przez Grupę odpisów aktualizujących oraz zmian w wartościach aktywów wpływających ujemnie na wynik finansowy. Ryzyko związane ze złą lub pogarszającą się sytuacją finansową niektórych podmiotów działających w branży mięsnej Obecnie wiele firm z branży mięsnej działa na bardzo niskich marżach, a wiele z nich odnotowuje ujemne wyniki finansowe. W związku z tym istnieje ryzyko, iż nadwyżka finansowa z działalności operacyjnej nie będzie wystarczająca na pokrycie rat kapitałowych kredytów. Może to doprowadzić do sytuacji, że instytucje finansujące wypowiedzą kredyty poszczególnym podmiotom a to może doprowadzić do konieczności zawarcia układu, lub ogłoszenia upadłości przez niektóre podmioty gospodarcze. Sytuacja ta mogłaby być korzystna dla Grupy, gdyż mogłaby skokowo zwiększyć udziały w rynku po upadłych konkurentach. Z drugiej strony model biznesowy Grupy zakłada ścisłą współpracę z wieloma zakładami z branży mięsnej poprzez dostarczanie do nich półtusz i mięs przemysłowych, a następnie odbieranie ich produktów wędliniarskich. Istnieje ryzyko, że pogorszenie się sytuacji zakładów mięsnych może spowodować, iż Grupa nie będzie mogła kooperować z tymi zakładami, które nie dostaną limitu kredytowego, bądź limit ten zostanie obniżony, co może mieć negatywny wpływ na sytuację finansową Grupy. Ryzyko związane z zaostrzającą się konkurencją na rynku mięsa i wędlin Na rynku dystrybucji mięsa i wędlin pojawiają się nowi konkurenci. Obserwowane jest także skracanie łańcucha dostaw przez producentów, którzy dostarczają produkty bezpośrednio do odbiorców. Coraz więcej sieci handlowych i dużych dystrybutorów decyduje się na własne centralne magazyny mięsa. Wzrasta znaczenie różnego rodzaju grup zakupowych na rynku detalicznym, a wraz z nim marketingowe koszty obsługi klienta. Grupa GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 43 stanowią jego integralną część. 43 35. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów Zgodnie z wiedzą posiadaną przez Zarząd GOBARTO S.A., akcjonariuszami posiadającymi znaczne pakiety akcji Spółki (powyżej 5% w ogólnej liczbie głosów) na dzień 30 czerwca 2023 roku były następujące podmioty: Lp. Akcjonariusz Liczba akcji Udział % w kapitale zakładowym Liczba głosów Udział % w ogólnej liczbie głosów 1. CEDROB Spółka Akcyjna 25 287 926 90,96% 25 287 926 90,96% 36. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 36.1. Nabycie akcji przez osobę blisko związaną z Przewodniczącym i członkami Rady Nadzorczej W dniach od 1 lipca 2023 roku do dnia 28 lipca 2023 roku Cedrob nabył 27 739 akcji i wobec powyższego posiada 25 315 665 akcji co stanowi 91,06 % akcji. 36.2. Negocjowanie nowej umowy kredytowej Jednostka dominująca i spółki w Grupie mają zapewnione finansowanie w związku z planowanymi inwestycjami oraz przedłużeniem i zwiększeniem kredytów w rachunku bieżącym niezbędnych do prowadzenia bieżącej działalności w Grupie Kapitałowej GOBARTO. Aktualnie trwają prace nad uzgodnieniem dokumentacji kredytowej. 36.3. Nabycie udziałów w spółce Kozielska Development Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością oraz nabycie ogółu praw i obowiązków w spółce Kozielska Development Sp. z o.o. spółka komandytowa W dniu 18 lipca 2023 roku spółka Gobarto SA nabyła 50 udziałów w spółce Kozielska Development Sp. z o.o. o wartości nominalnej 50 PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej 2,5 tys. PLN oraz nabyła ogół praw i obowiązków Komandytariusza w spółce Kozielska Development Sp. z o.o. spółka komandytowa. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało podpisane w formie elektronicznej. Zarząd GOBARTO S.A.: 30 sierpnia 2023 Marcin Śliwiński Prezes Zarządu 30 sierpnia 2023 Katarzyna Goździkowska - Gaztelu Wiceprezes Zarządu 30 sierpnia 2023 Rafał Oleszak Wiceprezes Zarządu 30 sierpnia 2023 Karol Ludwiński Wiceprezes Zarządu Sporządzający: 30 sierpnia 2023 Joanna Zyber Główny Księgowy SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 ROKU Zatwierdzono dnia 30 sierpnia 2023 roku GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Wprowadzenie do sprawozdania (w tysiącach PLN) Wprowadzenie do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 45 do 46 stanowią jego integralną część. 45 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA 1. Informacje ogólne Spółka GOBARTO S.A. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 12 grudnia 2001 roku. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000094093. Spółce nadano numer statystyczny REGON 411141076. Akcje Spółki notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Wspólnej 70. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Według umowy Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest: • Chów i hodowla świń • Działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich • Przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu • Przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu • Produkcja wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego Dnia 30 sierpnia 2023 roku niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji. 2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 30 czerwca 2023 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 3. Połączenie spółek handlowych W okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka GOBARTO S.A. nie połączyła się z inną spółką. 4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości 4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 24 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. nr 351 z 2019 roku, z późniejszymi zmianami Dz. U. nr 217 z 2021 r.) i Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. nr 33, poz. 757 z dnia 29 marca 2018 roku, poz. 259 z dnia 19.02.2009 roku z późniejszymi zmianami). Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na dokonanie wyboru polityki przez jednostkę, zostały szczegółowo opisane w raporcie rocznym za 2022 rok i nie uległy zmianie. Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. W pierwszym półroczu 2023 roku zysk netto na poziomie jednostkowego sprawozdania finansowego wynosi 8 642 tys. PLN. GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Wprowadzenie do sprawozdania (w tysiącach PLN) Wprowadzenie do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 45 do 46 stanowią jego integralną część. 46 4.2. Stosowane nadrzędne zasady rachunkowości, w szczególności: 1) Zasada memoriału tj. ujęcia w księgach rachunkowych oraz w jednostkowym sprawozdaniu finansowym ogółu operacji gospodarczych danego okresu sprawozdawczego niezależnie od tego czy zostały na dzień bilansowy opłacone. 2) Zasada współmierności przychodów i kosztów, zgodnie z którą pomiar wyniku finansowego określony został przez przychody dotyczące okresu sprawozdawczego oraz przypadające na okres sprawozdawczy koszty uzyskania tych przychodów. 3) Zasada ostrożnej wyceny, którą objęto wszystkie składniki bilansu. 4.3. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny: 30 czerwca 2023 31 grudnia 2022 30 czerwca 2022 USD 4,1066 4,4018 4,4825 EUR 4,4503 4,6899 4,6806 GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 47 BILANS Stan na Stan na Stan na Nota 30 czerwca 2023 31 grudnia 2022 30 czerwca 2022 A AKTYWA TRWAŁE 441 808 430 220 470 470 I. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 6 6 667 7 750 11 053 1. Wartość firmy - - 502 2. Inne wartości niematerialne i prawne 6 555 7 607 9 729 3. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 112 143 822 II. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 7 156 159 157 019 166 287 1. Środki trwałe 151 421 155 148 160 605 a) Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 929 1 929 7 319 b) Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 94 353 96 613 98 933 c) Urządzenia techniczne i maszyny 32 992 35 892 32 697 d) Środki transportu 21 057 19 597 20 711 e) Inne środki trwałe 1 090 1 117 945 2. Środki trwałe w budowie 4 738 1 871 5 682 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - - III. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 28 090 28 090 28 090 1. Od jednostek powiązanych 28 090 28 090 28 090 IV. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 8 238 393 224 552 252 934 1. Nieruchomości 14 352 14 352 15 787 2. Długoterminowe aktywa finansowe 224 041 210 200 237 147 a) w jednostkach powiązanych 217 462 202 850 228 484 - udziały lub akcje 217 462 194 460 177 487 - udzielone pożyczki - 8 390 50 997 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 5 102 5 102 5 102 - udziały lub akcje 5 102 5 102 5 102 c) w pozostałych jednostkach 1 477 2 248 3 561 - Inne inwestycje długoterminowe 1 477 2 248 3 561 V. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 12 499 12 809 12 106 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 499 12 809 12 106 B. AKTYWA OBROTOWE 302 729 243 398 202 840 I. ZAPASY 9 46 236 36 896 38 972 1. Materiały 3 097 3 288 4 108 2. Produkty gotowe 17 367 13 105 13 435 3. Towary 25 676 20 487 21 400 4. Zaliczki na dostawy i usługi 96 16 29 III. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 10 220 209 158 509 138 574 1. Należności od jednostek powiązanych 47 775 17 461 18 850 a) Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 47 775 17 461 17 678 - do 12 miesięcy 47 775 17 461 17 678 b) Inne - - 1 172 2. Należności od pozostałych jednostek 172 434 141 048 119 724 a) Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 137 286 112 464 89 377 - do 12 miesięcy 137 286 112 464 89 377 b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 34 401 27 716 23 289 GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 48 c) Inne 747 868 7 058 IV. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 11 32 367 45 501 21 218 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 32 367 45 501 21 218 a) W jednostkach powiązanych 23 631 37 676 12 099 - udzielone pożyczki 23 631 37 676 12 099 b) W pozostałych jednostkach - - 61 - udzielone pożyczki - - 61 c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 736 7 825 9 058 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5 409 4 066 6 675 - inne środki pieniężne 3 327 3 759 2 383 V. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 12 3 917 2 492 4 076 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY - - - D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE - - - AKTYWA RAZEM 744 537 673 618 673 310 A. KAPITAŁ WŁASNY 13 321 281 313 410 311 675 I. KAPITAŁ PODSTAWOWY 278 002 278 002 278 002 II. KAPITAŁ ZAPASOWY 129 057 111 233 111 233 III. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY 1 477 2 248 3 561 - wycena IRS 1 477 2 248 3 561 IV. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE -95 897 -95 897 -95 897 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki -95 897 -95 897 -95 897 V. ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH - - - VI. ZYSK (STRATA) NETTO 8 642 17 824 14 776 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 423 256 360 208 361 635 I. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 14 8 067 10 758 7 840 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 970 2 072 2 541 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3 281 3 932 2 735 - długoterminowa 286 286 371 - krótkoterminowa 2 995 3 646 2 364 3. Pozostałe rezerwy 2 816 4 754 2 564 - krótkoterminowa 2 816 4 754 2 564 II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 15 35 877 36 955 60 922 1. Wobec pozostałych jednostek 35 877 36 955 60 922 a) Kredyty i pożyczki 14 541 15 957 36 327 b) Inne zobowiązania finansowe 21 336 20 998 22 095 c) Inne - - 2 500 III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 16 374 557 309 809 282 012 1. Wobec jednostek powiązanych 121 697 88 085 80 401 a) Z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 107 865 69 126 62 996 - do 12 miesięcy 107 865 69 126 62 996 b) Inne 13 832 18 959 17 405 2. Wobec pozostałych jednostek 251 315 221 346 199 368 a) Kredyty i pożyczki 82 264 36 467 45 875 b) Inne zobowiązania finansowe 10 496 10 564 9 425 c) Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 136 838 153 280 126 177 - do 12 miesięcy 136 838 153 280 126 177 d) Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 10 839 9 090 9 055 e) Z tytułu wynagrodzeń 6 753 6 500 6 108 f) Inne 4 125 5 445 2 728 GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 49 3. Fundusze specjalne 1 545 378 2 243 IV. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 18 4 755 2 686 10 861 1. Ujemna wartość firmy - 7 19 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 4 755 2 679 10 842 - długoterminowe 2 209 2 349 10 506 - krótkoterminowe 2 546 330 336 PASYWA RAZEM 744 537 673 618 673 310 Wartość księgowa 321 281 313 410 311 675 Liczba akcji (w szt.) 27 800 229 27 800 229 27 800 229 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 11,56 11,27 11,21 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 27 800 229 27 800 229 27 800 229 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 11,56 11,27 11,21 GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Rachunek Zysków i Strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 50 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Okres 6 miesięcy zakończony Okres 6 miesięcy zakończony Nota 30 czerwca 2023 30 czerwca 2022 A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW 1 513 610 1 033 138 - w tym od jednostek powiązanych 133 299 53 205 I. Przychody ze sprzedaż produktów 686 453 384 666 II. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 827 157 648 472 B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW 1 406 175 942 560 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 669 264 367 058 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 736 911 575 502 C. ZYSK/STRATA BRUTTO NA SPRZEDAŻY 107 435 90 578 D. Koszty sprzedaży 84 444 70 397 E. Koszty ogólnego zarządu 16 759 15 283 F. ZYSK/STRATA NA SPRZEDAŻY 6 232 4 898 G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 2 981 7 659 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 819 5 710 II. Dotacje 84 91 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 128 119 IV. Inne przychody operacyjne 19 1 950 1 739 H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 1 644 2 699 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 161 469 III. Inne koszty operacyjne 20 1 483 2 230 I. ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 7 569 9 858 J. PRZYCHODY FINANSOWE 21 10 304 12 654 I. Dywidendy i udziały w zyskach 8 000 10 120 - w tym od jednostek powiązanych 8 000 10 120 II. Odsetki 2 269 2 467 - w tym od jednostek powiązanych 1 694 2 045 III. Inne 35 67 K. KOSZTY FINANSOWE 22 8 511 7 214 I. Odsetki 6 231 4 834 - w tym od jednostek powiązanych 793 842 II. Inne 2 280 2 380 L. ZYSK/STRATA BRUTTO 9 362 15 298 M. PODATEK DOCHODOWY 720 522 - część bieżąca 512 1 678 - część odroczona 208 -1 156 N. ZYSK/STRATA NETTO 8 642 14 776 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 8 642 14 776 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 27 800 229 27 800 229 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,31 0,53 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 27 800 229 27 800 229 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,31 0,53 GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 51 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Stan na Stan na 30 czerwca 2023 30 czerwca 2022 I. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU 313 411 297 513 I. A. Kapitał własny na początek okresu po korektach 313 411 297 513 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 278 002 278 002 1.1. Zmiany kapitału podstawowego - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 278 002 278 002 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 111 233 100 890 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 17 824 10 343 a) zwiększenia z tytułu 17 824 12 788 - z podziału zysku ponad wymaganą ustawowo minimalna wartość 17 824 - b) zmniejszenia z tytułu - -2 445 - z połączenia jednostek - -2 445 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 129 057 111 233 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 2 248 1 730 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny -771 1 831 a) zwiększenia z tytułu - 1 831 - wycena instrumentów finansowych - 1 831 b) zmniejszenia z tytułu 771 - - Wycena instrumentów finansowych 771 - 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 1 477 3 561 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu -95 897 -95 897 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - - 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec -95 897 -95 897 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 17 824 12 788 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 17 824 12 788 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 17 824 12 788 a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) -17 824 -12 788 - przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy -17 824 -12 788 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - - 5.5. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5.8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 6. Wynik netto 8 642 14 776 a) zysk netto 8 642 14 776 II. KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU 321 281 311 675 III. KAPITAŁ WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY) 321 281 311 675 GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 52 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Okres 6 miesięcy zakończony Okres 6 miesięcy zakończony Nota 30 czerwca 2023 30 czerwca 2022 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 8 642 14 776 II. Korekty razem -42 289 -20 143 1. Amortyzacja 11 842 12 061 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 5 5 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -4 094 -7 847 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -714 -5 718 5. Zmiana stanu rezerw -2 692 -1 500 6. Zmiana stanu zapasów -9 340 -12 867 7. Zmiana stanu należności -61 701 -39 851 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 25 484 31 469 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 207 2 966 10. Inne korekty 128 1 139 III. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -33 647 -5 367 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 12 547 18 733 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 708 397 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawen 2 160 1 193 3. Z aktywów finansowych w tym: 9 679 17 143 a) w jednostkach powiązanych 9 178 16 616 - dywidendy i udziały w zyskach 8 000 10 120 - odsetki 1 178 1 665 - Inne wpływy z aktywów finansowych - 4 831 b) w pozostałych jednostkach 501 527 - spłata udzielonych pożyczek - 122 - odsetki 501 405 II. Wydatki -5 650 -10 132 1. Nabycie wart. niematerialnych i prawnych oraz rzecz. aktywów trwałych -4 599 -4 812 2. Na aktywa finansowe w tym: -1 051 -5 320 a) w jednostkach powiązanych -1 051 -5 320 - nabycie aktywów finansowych -1 001 -5 320 - Udzielone pożyczki -50 - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) 6 897 8 601 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 48 954 23 475 1. Kredyty i pożyczki 48 920 23 408 GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 53 2. Inne wpływy finansowe 34 67 II. Wydatki -21 288 -26 144 1. Spłaty kredytów i pożyczek -9 538 -16 228 2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -5 241 -4 150 3. Odsetki zapłacone -6 339 -4 812 4. Inne wydatki finansowe -170 -954 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 27 666 -2 669 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III.+B.III+C.III) 916 565 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: 911 565 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -5 -5 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 7 825 8 498 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+D) 11.1 8 736 9 058 - o ograniczonej możliwości dysponowania GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 54 do 71 stanowią jego integralną część. 54 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy, to jest do 30 czerwca 2023 roku nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są uwzględnione w sprawozdaniu finansowym Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy to jest do 30 czerwca 2023 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zarówno zasady (politykę) rachunkowości, jak i metody prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym. 4. Korekta błędu W bieżącym roku obrotowym nie dokonano korekt błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy. 5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy Prezentowane dane na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz za rok obrotowy zakończony tego dnia są danymi porównawczymi. 6. Wartości niematerialne i prawne Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Wartości niematerialne i prawne a) wartość firmy - - 502 b) inne wartości niematerialne i prawne 6 555 7 607 9 729 c) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 112 143 822 Razem wartości niematerialne i prawne 6 667 7 750 11 053 GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 54 do 71 stanowią jego integralną część. 55 7. Rzeczowe aktywa trwałe 7.1. Rzeczowe aktywa trwałe Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Rzeczowe aktywa trwałe a) środki trwałe, w tym: 151 421 155 148 166 287 - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowanie gruntów) 1 929 1 929 7 318 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 94 353 96 613 98 933 - urządzenia techniczne i maszyny 32 992 35 892 32 697 - środki transportu 21 057 19 597 20 711 - inne środki trwałe 1 090 1 117 945 b) środki trwałe w budowie 4 738 1 871 5 682 c) zaliczki na środki trwałe w budowie - - - Razem rzeczowe aktywa trwałe 156 159 157 019 166 287 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe 4 554 6 697 4 045 Koszty obsługi (w tym różnice kursowe) zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych w budowie ujęte w koszcie ich wytworzenia (cenie nabycia) w bieżącym okresie sprawozdawczym wyniosły - 2 tys PLN (w 2022 roku odpowiednio 5 tys. PLN). 7.2. Zmiany środków trwałych GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 54 do 71 stanowią jego integralną część. 56 Okres sześciu miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe, razem Wartość brutto na 1 stycznia 2023 1 971 143 738 84 304 51 865 4 717 286 595 Zwiększenia (z tytułu) - 10 1 097 5 679 228 7 014 zakup - 10 1 097 17 228 1 352 leasing - - - 5 662 - 5 662 Zmniejszenia (z tytułu) - - -417 -2 216 -15 -2 648 sprzedaż - - -409 -1 651 -15 -2 075 likwidacja - - -8 -565 - -573 Wartość brutto na 30 czerwca 2023 1 971 143 749 84 984 55 328 4 930 290 962 Skumulowane umorzenie na 1 stycznia 2023 -42 -46 787 -48 389 -32 268 -3 600 -131 086 amortyzacja za okres (z tytułu) - -2 296 -4 003 -4 160 -255 -10 713 sprzedaży - - 409 1 640 15 -10 713 likwidacji - - 8 517 - 2 589 Skumulowane umorzenie na koniec okresu 30 czerwca 2023 -42 -49 083 -51 975 -34 271 -3 840 -139 211 Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2023 - -338 -23 - - -361 zmniejszenia - 25 6 - - 31 Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 30 czerwca 2023 - -313 -17 - - -330 Wartość netto na koniec okresu 30 czerwca 2023 1 929 94 353 32 992 21 057 1 090 151 421 GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 54 do 71 stanowią jego integralną część. 57 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe, razem Wartość brutto na 1 stycznia 2022 7 361 143 888 76 929 45 678 4 051 277 907 Zwiększenia (z tytułu) - 7 311 9 308 9 308 763 26 690 zakup - 7 311 7 295 125 763 15 494 leasing - - 1 823 5 722 - 7 545 leasing z połączenia - - - 1 330 - 1 330 z połączenia - - 190 2 131 - 2 321 Zmniejszenia (z tytułu) -5 390 -7 461 -1 933 -3 121 -97 -18 002 sprzedaż -5 390 -7 350 -1 192 -2 761 -13 -16 706 likwidacja - -111 -741 -360 -84 -1 296 Wartość brutto na 31 grudnia 2022 1 971 143 738 84 304 51 865 4 717 286 595 Skumulowane umorzenie na 1 stycznia 2022 -42 -46 879 -42 236 -24 301 -3 293 -116 751 amortyzacja za okres (z tytułu) - -4 539 -7 622 -8 393 -405 -20 959 sprzedaży - 4 540 842 2 648 14 8 044 likwidacji - 91 674 179 84 1 028 z połączenia - - -47 -2 401 - -2 448 Skumulowane umorzenie na koniec okresu 31 grudnia 2022 -42 -46 787 -48 389 -32 268 -3 600 -131 086 Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2022 - -387 -69 - - -456 zmniejszenia - 49 46 - - 95 Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 31 grudnia 2022 - -338 -23 - - -361 Wartość netto na koniec okresu 31 grudnia 2022 1 929 96 613 35 892 19 597 1 117 155 148 GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 54 do 71 stanowią jego integralną część. 58 Okres sześciu miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe, razem Wartość brutto środków trwałych na 1 stycznia 2022 7 903 144 356 62 388 42 300 9 928 266 875 zwiększenia (z tytułu) - 946 352 2 261 180 3 739 zakup - 946 352 - 180 1 478 leasing - - - 2 261 - 2 261 zmniejszenia (z tytułu) - - -1 578 -974 -8 -2 560 sprzedaż - - -95 -628 -8 -731 likwidacja - - -1 483 - - -1 483 zwrot do leasingodawcy - - - -346 - -346 Wartość brutto środków trwałych na 30 czerwca 2022 7 903 145 302 61 162 43 587 10 100 268 054 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 1 stycznia 2022 -41 -46 955 -49 193 -19 038 -9 268 -124 495 amortyzacja za okres (z tytułu) - -2 141 -1 639 -4 107 -177 -8 064 sprzedaży - - 95 617 7 719 likwidacji - - 1 483 - - 1 483 zwrot do leasingodawcy - - - 345 - 345 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 30 czerwca 2022 -41 -49 096 -49 254 -22 183 -9 438 -130 012 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2022 - -482 -139 - - -621 zmiejszenia - 29 38 - - 67 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 30 czerwca 2022 - -453 -101 - - -554 Wartość netto środków trwałych na 30 czerwca 2022 7 862 95 753 11 807 21 404 662 171 228 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 30 czerwca 2023 roku wynosiła 589 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość gruntów użytkowanych wieczyście wynosiła 589 tys. PLN, a na dzień 30 czerwca 2022 roku wartość ta wynosiła 589 tys. PLN). GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 54 do 71 stanowią jego integralną część. 59 8. Inwestycje długoterminowe 8.1. Zmiana stanu nieruchomości Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) Stan na początek okresu 14 352 16 714 16 714 Wartość brutto 23 580 25 942 25 942 Odpisy aktualizujące -9 228 - 9 228 -9 228 Zwiększenia, w tym: - - - Zmniejszenia, w tym: - -2 362 -927 Sprzedaż - -2 362 -350 Aport - - -577 Stan na koniec okresu 14 352 14 352 15 787 Wartość brutto 23 580 23 580 25 016 Odpisy aktualizujące -9 228 -9 228 -9 229 Ostatnia niezależna wycena nieruchomości była na dzień 31 grudnia 2022 roku. Spółka nie dokonała zmiany wartości inwestycji w nieruchomości. 8.2. Długoterminowe aktywa finansowe Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: 217 462 202 850 228 484 - udziały lub akcje 217 462 194 460 177 487 - udzielone pożyczki - 8 390 50 997 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 5 102 5 102 5 102 - udziały lub akcje 5 102 5 102 5 102 c) w pozostałych jednostkach 1 477 2 248 3 561 - Inne inwestycje długoterminowe 1 477 2 248 3 561 Razem długoterminowe aktywa finansowe 224 041 210 200 237 147 W dniu 5 maja 2023 roku Zarząd Gobarto S.A. poinformował o zawarciu warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży prowadzącej do nabycia: • 100% udziałów w Al. Ba Podlaskie Centrum Mięsne Żuraw Gryko sp. j. po jej przekształceniu w sp. z o.o. • 100% udziałów w Franko Dystrybucja sp. z o.o. za łączną cenę 31 000 tys. PLN. GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 54 do 71 stanowią jego integralną część. 60 8.3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) Stan na początek okresu 210 200 240 146 240 146 Wartość brutto udziałów i akcji 213 279 201 836 201 837 Odpisy aktualizujące udziały i akcje -13 717 - 13 717 -13 718 Inne inwestycje długoterminowe IRS 2 248 1 730 1 730 Wartość początkowa pożyczek 8 390 50 297 50 297 Zwiększenia, w tym: 23 002 27 976 7 628 Transfer z krótkoterminowych - - 700 Podwyższenie kapitału 23 002 22 320 - Nabycie udziałów - 41 - Aport - 5 097 5 097 Wycena IRS - 518 1 831 Zmniejszenia, w tym: -9 161 - 57 922 -15 947 Sprzedaż - - 68 - Likwidacja udziałów i akcji - - 15 947 -15 947 Transfer do krótkoterminowych - - 41 907 - Kompensata -8 390 - - Wycena IRS -771 - - Stan na koniec okresu 224 041 210 200 231 827 Wartość brutto udziałów i akcji 236 282 213 279 190 987 Odpisy aktualizujące udziały i akcje -13 718 - 13 717 -13 718 Inne inwestycje długoterminowe IRS 1 477 2 248 3 561 Wartość końcowa pożyczek - 8 390 50 997 9. Zapasy Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Zapasy a) materiały 3 097 3 288 4 108 b) produkty gotowe 17 367 13 105 13 435 c) towary 25 676 20 487 21 400 d) zaliczki na dostawy i usługi 96 16 29 Stan zapasów brutto 46 236 36 896 38 972 Odpis aktualizujący wartość zapasów - - - Stan zapasów netto 46 236 36 896 38 972 Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów w bieżącym ani w poprzednim roku obrotowym. GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 54 do 71 stanowią jego integralną część. 61 10. Należności krótkoterminowe 10.1. Należności krótkoterminowe Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Należności krótkoterminowe a) od jednostek powiązanych 47 775 17 461 18 850 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 47 775 17 461 17 678 - do 12 miesięcy 47 775 17 461 17 678 - inne - - 1 172 b) od jednostek pozostałych 172 434 141 048 119 724 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 137 286 112 464 89 377 - do 12 miesięcy 137 286 112 464 89 377 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 34 401 27 716 23 289 - inne 747 868 7 058 Razem należności krótkoterminowe netto 220 209 158 509 138 574 c) odpisy aktualizujące wartość należności 12 418 12 283 12 124 Razem należności krótkoterminowe brutto 232 627 170 792 150 698 10.2. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 47 775 17 461 17 678 - od jednostek zależnych 477 16 797 17 271 - od jednostki dominującej 874 664 407 - od jednostki innej 46 424 - 1 172 Razem należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto 47 775 17 461 18 850 c) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - - - Razem należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto 47 775 17 461 18 850 10.3. Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 137 286 112 464 89 377 - od innych jednostek 137 286 112 464 89 377 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 34 401 27 716 23 289 c) inne, w tym: 747 868 7 058 - od innych jednostek 747 868 7 058 Razem należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych netto 172 434 141 048 119 724 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek pozostałych 12 232 12 282 12 124 Razem należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych brutto 184 666 153 330 131 848 GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 54 do 71 stanowią jego integralną część. 62 11. Inwestycje krótkoterminowe 11.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach zależnych 23 631 37 676 12 099 - udzielone pożyczki 23 064 36 521 12 099 - odsetki od pożyczek 567 1 155 - b) w pozostałych jednostkach - - 61 - udzielone pożyczki - - 61 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 736 7 825 9 058 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 5 409 4 066 6 675 - inne środki pieniężne 3 327 3 759 2 383 Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 32 367 45 501 21 218 11.2. Zmiana krótkoterminowych aktywów finansowych Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Stan na początek okresu 37 670 12 613 12 613 Wartość początkowa pożyczek 37 676 12 613 12 313 Zwiększenia, w tym: 1 744 46 691 2 044 Udzielenie pożyczki 50 14 - Transfer z długoterminowych - 41 907 - Odsetki naliczone 1 694 4 770 2 044 Zmniejszenia, w tym: -15 789 -21 628 -2 497 Spłata - -184 -122 Kompensata -21 897 -17 000 - Transfer do długoterminowych - - -700 Odsetki zapłacone -2 282 -4 444 -1 675 Stan na koniec okresu 23 631 37 676 12 161 Wartość końcowa pożyczek 23 631 37 676 12 161 12. Rozliczenia międzyokresowe czynne Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 3 917 2 492 4 076 - ubezpieczenia 759 911 533 - gaz 300 978 774 - ŹFŚS 788 - 711 - podatki lokalne 776 - 718 - pozostałe 1 294 603 1 340 Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 3 917 2 492 4 076 GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 54 do 71 stanowią jego integralną część. 63 13. Kapitały 13.1. Kapitał zakładowy Na dzień 30 czerwca 2023 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 278 002 tysięcy złotych i był podzielony na 27 800 229 akcji o wartości nominalnej 10 złotych każda. W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2023 roku CEDROB S.A. nabył 589 339 akcji, co stanowi wzrost o 2,12 %. Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca: 30 czerwca 2023 roku Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Akcjonariusze: CEDROB S.A. 25 287 926 90,96 % Pozostali 2 512 303 9,04 % 31 grudnia 2022 roku Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Akcjonariusze: CEDROB S.A. 24 698 587 88,84 % Pozostali 3 101 642 11,16 % 30 czerwca 2022 roku Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Akcjonariusze: CEDROB S.A. 24 027 730 86,43 % Pozostali 3 772 499 13,57 % 14. Rezerwy na zobowiązania W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie rezerw: 14.1. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Okres 6 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2023 Rok zakończony 31 grudnia 2022 Okres 6 miesięcy zakończony do 30 czerwca 2022 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) a) stan na początek okresu 286 371 371 - odprawy emerytalne 286 371 371 b) zwiększenia (z tytułu) - - - c) zmniejszenia (z tytułu) - -85 - - rozwiązanie - -85 - c) stan na koniec okresu 286 286 371 - odprawy emerytalne 286 286 371 GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 54 do 71 stanowią jego integralną część. 64 14.2. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Rok zakończony 31 grudnia 2022 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) a) stan na początek okresu 3 646 2 824 2 824 - odprawy emerytalne 65 44 44 - pozostałe 3 582 2 780 2 780 b) zwiększenia (z tytułu) 287 1 530 235 - odprawy emerytalne - 20 - - pozostałe - 1 510 235 c) wykorzystanie (z tytułu) -939 -708 -695 - pozostałe -939 -708 -695 b) stan na koniec okresu 2 995 3 646 2 364 - odprawy emerytalne 65 64 44 - pozostałe 2 930 3 582 2 320 14.3. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Rok zakończony 31 grudnia 2022 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) a) stan na początek okresu 4 754 3 594 3 593 - premie 4 156 3 080 3 079 - kary administracyjne 529 489 489 - pozostałe 69 25 25 b) zwiększenia (z tytułu) 3 378 6 376 2 548 - premie 3 351 6 269 2 521 - kary administracyjne - 40 - - pozostałe 27 67 27 c) wykorzystanie (z tytułu) -5 214 -5 216 -3 578 - premie -5 182 -5 192 -3 554 - pozostałe -32 -24 -24 d) rozwiązanie -102 - - - kary administracyjne -67 - - - pozostałe -35 - - b) stan na koniec okresu 2 816 4 754 2 564 - premie 2 325 4 157 2 046 - kary administracyjne 462 529 490 - pozostałe 29 68 28 GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 54 do 71 stanowią jego integralną część. 65 15. Zobowiązania długoterminowe 15.1. Zobowiązania długoterminowe Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Zobowiązania długoterminowe a) wobec jednostek powiązanych, w tym: - - - b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - - c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 35 877 36 955 60 923 - kredyty i pożyczki, przypadające do spłaty 14 541 15 957 36 327 - powyżej 1 roku do 3 lat 5 828 5 764 36 327 - powyżej 3 do 5 lat 6 082 6 018 - - powyżej 5 lat 2 631 4 175 - - inne zobowiązania finansowe, w tym: 21 336 20 998 22 096 - umowy leasingu finansowego, przypadające do spłaty: 21 336 20 998 22 096 - powyżej 1 roku do 3 lat 21 336 20 998 22 096 - inne (wg rodzaju) - - 2 500 - nabycia udziałów - - 2 500 - powyżej 1 roku do 3 lat - - 2 500 Razem zobowiązania długoterminowe 35 877 36 955 60 923 16. Zobowiązania krótkoterminowe 16.1. Zobowiązania krótkoterminowe Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Zobowiązania krótkoterminowe a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 121 697 88 085 80 401 - kredyty i pożyczki, w tym: 13 832 18 959 17 405 - pożyczka 13 500 18 500 17 000 - odsetki 332 459 405 - z tytułu dostaw i usług 107 865 69 126 62 996 aa) wobec jednostek zależnych 70 663 68 819 55 743 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 13 832 18 959 17 405 - pożyczka 13 500 18 500 17 000 - odsetki od pożyczek 332 459 405 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 56 831 49 860 38 338 - do 12 miesięcy 56 831 49 860 38 338 ab) wobec jednostki dominującej 42 353 16 256 18 397 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 42 353 16 256 18 397 - do 12 miesięcy 42 353 16 256 18 397 ac) inne powiązane 8 681 3 010 6 261 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 8 681 3 010 6 261 - do 12 miesięcy 8 681 3 010 6 261 GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 54 do 71 stanowią jego integralną część. 66 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - - c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 251 315 221 346 199 368 - kredyty i pożyczki 82 264 36 467 45 875 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 10 496 10 564 9 425 - leasing 10 496 10 564 9 425 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 136 838 153 280 126 177 - do 12 miesięcy 136 838 153 280 126 177 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 10 839 9 090 9 055 - z tytułu wynagrodzeń 6 753 6 500 6 108 - inne (wg rodzaju) 4 125 5 445 2 728 - inwestycyjny 2 439 2 775 336 - inne 1 686 2 670 2 392 d) fundusze specjalne (wg tytułów) 1 545 378 2 243 Razem zobowiązania krótkoterminowe 374 557 309 809 282 012 17. Kredyty bankowe i pożyczki W okresie sprawozdawczym Spółka spłaciła 4 538 tys. PLN rat kredytów i zwiększyła saldo kredytu obrotowego o 48 920 tys. PLN. Saldo pożyczek zmniejszyło się o 5 127 tys. PLN , w tym 5 000 tys. PLN spłaty pożyczki. Kredyty bankowe Pożyczki otrzymane Stan na 1 stycznia 2023 52 424 18 959 zwiększenia 48 920 - zmniejszenia -4 538 -5 000 odsetki naliczone -1 -127 Stan na 30 czerwca 2023 96 805 13 832 Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Długoterminowe, w tym: 14 541 15 957 36 327 Kredyty bankowe 14 541 15 957 36 327 Krótkoterminowe, w tym: 96 096 55 426 63 280 Kredyty bankowe 82 264 36 467 45 875 Pożyczki 13 832 18 959 17 405 Razem kredyty i pożyczki: 110 637 71 383 99 607 18. Rozliczenia międzyokresowe bierne Ujemna wartość firmy powstała w wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa: na dzień 30 czerwca 2023 roku 0 PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku ujemna wartość firmy wynosiła 7,2 tys. PLN, a na koniec 30 czerwca 2022 roku wartość ta wynosiła 18,9 tys. PLN). GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 54 do 71 stanowią jego integralną część. 67 Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 czerwca 2022 Inne rozliczenia międzyokresowe a) rozliczenia międzyokresowe przychodów 4 755 2 679 10 842 - długoterminowe (wg tytułów) 2 209 2 350 10 506 - dotacje 2 209 2 293 2 376 - pozostałe - 57 8 130 - krótkoterminowe 2 546 329 336 - dotacje 167 167 167 - pozostałe 2 379 162 169 Razem inne rozliczenia międzyokresowe 4 755 2 679 10 842 19. Inne przychody operacyjne Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Inne przychody operacyjne a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 719 695 - rozwiązanie rezerw pracowniczych 719 695 b) pozostałe, w tym: 1 231 1 044 - odszkodowania 427 271 - zwrot kosztów sądowych 75 53 - sprzedaż złomu i odpadów 8 104 - nadwyżki 500 457 - pozostałe 221 159 Razem przychody operacyjne 1 950 1 739 20. Inne koszty operacyjne Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Inne koszty operacyjne a) utworzone rezerwy (z tytułu) 7 28 - pozostałe 7 28 b) pozostałe, w tym: 1 476 2 202 - darowizny 29 10 - koszty sądowe 14 2 - amortyzacja wartości firmy - 603 - szkody majątkowe i komunikacyjne 349 250 - wypłacone odszkodowania z tytułu zakazu konkurencji 275 55 - niedobory 653 577 - ubytki uzasadnione 114 138 - spisane należności 1 1 - pozostałe koszty 41 566 Razem koszty operacyjne 1 483 2 230 GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 54 do 71 stanowią jego integralną część. 68 21. Przychody finansowe 21.1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach a) od jednostek powiązanych, w tym: 8 000 10 120 - od jednostek zależnych 8 000 10 120 Razem przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 8 000 10 120 21.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Przychody finansowe z tytułu odsetek a) z tytułu udzielonych pożyczek 1 694 2 043 - od jednostek powiązanych, w tym: 1 694 2 043 - od jednostek zależnych 1 694 2 043 - od pozostałych jednostek - - b) pozostałe odsetki 575 424 - od pozostałych jednostek 575 424 Razem przychody finansowe z tytułu odsetek 2 269 2 467 21.3. Inne przychody finansowe Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Inne przychody finansowe a) dodatnie różnice kursowe - - b) pozostałe, w tym: 35 67 - poręczenia 35 67 Razem inne przychody finansowe 35 67 * pozycja „różnice kursowe” w przychodach finansowych obejmuje nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 22. Koszty finansowe 22.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Koszty finansowe z tytułu odsetek a) od kredytów i pożyczek 4 840 3 926 - dla jednostek powiązanych 787 841 - dla jednostek zależnych 787 841 - dla innych jednostek 4 053 3 085 b) pozostałe odsetki 1 391 908 - dla jednostek powiązanych 5 1 - dla jednostki dominującej 5 1 - dla innych jednostek 1 386 907 Razem koszty finansowe z tytułu odsetek 6 231 4 834 GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 54 do 71 stanowią jego integralną część. 69 22.2. Inne koszty finansowe Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Inne koszty finansowe a) ujemne różnice kursowe, w tym: 676 261 - zrealizowane 676 221 - niezrealizowane - 40 b) pozostałe, w tym: 1 604 2 119 - koszty faktoring 1 323 830 - opłaty i prowizje bankowe 110 335 - poręczenia 170 953 - pozostałe 1 1 Razem inne koszty finansowe 2 280 2 380 * pozycja „różnice kursowe” w kosztach finansowych obejmuje nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 23. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Różnica między wartością bilansową a podatkową Wartość podatku odroczonego AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Ujemne różnice kursowe -423 -80 Odsetki od kredytów i pożyczek 1 026 195 Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 9 229 1 753 Rezerwy pracownicze 3 280 623 Odpis aktualizujący należności handlowe 12 172 2 313 Odpis aktualizujący majątek trwały 330 63 Pozostałe rezerwy 8 794 1 671 Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową 18 025 3 425 Rezerwy na premie pieniężne 13 350 2 536 Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego 63 783 12 499 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Premie pieniężne od dostawców 5 480 1 040 Wycena do wartości godziwej 3 340 635 Leasing 1 550 295 Razem rezerwa z tytuło podatku odroczonego 10 369 1 970 24. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Firmy GOBARTO S.A. w I półroczu 2023 roku wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń jej dotyczących Celem GOBARTO S.A. pozostaje wzrost rentowności na sprzedaży wyprodukowanych wyrobów gotowych. W I półroczu Spółka kontynuowała wdrażanie strategii polegającej na całkowitym przebudowaniu modelu funkcjonowania zakładu. Przeprowadzone analizy wskazały jako najbardziej optymalne wdrożenie do modelu biznesowego poniższych zasad: GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 54 do 71 stanowią jego integralną część. 70 • segmentację klientów w celu optymalizacji generowanej marży; • zwiększenie handlu w ramach Grupy kosztem nierentownych lub mniej rentownych klientów (poprawa marży ciągnionej i Cash flow); • maksymalizację sprzedaży świeżych produktów; • zwiększenie wolumenu rozbioru półtusz pochodzących spoza własnego uboju; • zamianę struktury kosztów bezpośrednio produkcyjnych poprzez outsourcing sił pracowniczych; • koncentrację na zakupach bezpośrednich surowca do produkcji (żywiec), optymalizację kosztów logistyki oraz kosztów pozyskania surowca; Wyniki jednostkowe GOBARTO S.A. za okres 6 miesięcy zakończony do 30.06.2023 roku w porównaniu z analogicznym okresem 2022 roku. Wyszczególnienie okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 Dynamika Przychody ze sprzedaży 1 513 610 1 033 138 46,5% Zysk ze sprzedaży 6 232 4 898 27,2% Zysk z działalności operacyjnej 7 569 9 857 -23,2% Zysk brutto 9 362 15 298 -38,8% Zysk netto 8 642 14 776 -41,5% Amortyzacja 11 842 12 061 -1,8% EBITDA 19 411 21 918 -11,4% Rentowność netto 1 0,57% 1,43% -0,86 pkt. % Rentowność EBITDA 2 1,28% 2,12% -0,84 pkt. % Wskaźnik zadłużenia 3 56,85% 53,71% 3,14 pkt. % Wskaźnik finansowania kapitałem stałym 4 48,61% 56,95% -8,34 pkt. % Dług odsetkowy 5 128 636 113 722 13,1% Środki pieniężne 8 735 9 058 -3,6% Dług netto 6 119 901 104 664 14,6% Odsetki od kredytów i pożyczek 4 053 3 085 31,4% Przychody eksportowe 149 360 108 949 37,1% Udział w przychodach ogółem 9,87% 10,55% -0,68 pkt. % Zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja 1.Zysk netto/Przychody ze sprzedaży 2.EBITDA/Przychody ze sprzedaży 3.Zobowiązania razem/Suma Aktywów 4.(Kapitał własny + Zobowiązania długoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe) /Suma aktywów 5.(Zobowiązania długoterminowe: oprocentowane kredyty i pożyczki (z wyłączeniem pożyczki podporządkowanej) + zobowiązania finansowe + Zobowiązania krótkoterminowe: bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek + zobowiązania finansowe) /1000 6.Dług odsetkowy – środki pieniężne i ich ekwiwalenty Działalność GOBARTO S.A. w okresie 6 miesięcy 2023 roku była rentowna. Wygenerowana przez Spółkę EBITDA wyniosła 19 411 tys. zł, zysk brutto ukształtował się na poziomie 9 362 tys. zł. Wpływy z eksportu wyniosły ponad 149 mln zł, co dało ponad 9,87% udziału w przychodach ogółem a wskaźnik zadłużenia zwiększył się o 3,14 pkt.%. 25. Instrumenty finansowe W okresie sprawozdawczym zawierane były transakcje zabezpieczające typu forward oraz IRS. Wpływ ich wyceny na sprawozdanie finansowe jest nieistotny. GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 54 do 71 stanowią jego integralną część. 71 26. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 26.1. Nabycie akcji przez osobę blisko związaną z Przewodniczącym i członkami Rady Nadzorczej W dniach od 3 lipca 2023 roku do dnia 28 lipca 2023 roku Cedrob nabył 27 739 akcji i wobec powyższego posiada 25 315 665 akcji co stanowi 91,06 % akcji. 26.2. Negocjowanie nowej umowy kredytowej Spółka ma zapewnione finansowanie w związku z planowanymi inwestycjami oraz przedłużeniem i zwiększeniem kredytów w rachunku bieżącym niezbędnych do prowadzenia bieżącej działalności w Grupie Kapitałowej GOBARTO. Aktualnie trwają prace nad uzgodnieniem dokumentacji kredytowej. 26.3. Nabycie udziałów w spółce Kozielska Development Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością oraz nabycie ogółu praw i obowiązków w spółce Kozielska Development Sp. z o.o. spółka komandytowa W dniu 18 lipca 2023 roku spółka Gobarto SA nabyła 50 udziałów w spółce Kozielska Development Sp. z o.o. o wartości nominalnej 50 PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej 2,5 tys. PLN oraz nabyła ogół praw i obowiązków Komandytariusza w spółce Kozielska Development Sp. z o.o. spółka komandytowa. Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało podpisane w formie elektronicznej. Zarząd GOBARTO S.A.: 30 sierpnia 2023 Marcin Śliwiński Prezes Zarządu 30 sierpnia 2023 Katarzyna Goździkowska - Gaztelu Wiceprezes Zarządu 30 sierpnia 2023 Rafał Oleszak Wiceprezes Zarządu 30 sierpnia 2023 Karol Ludwiński Wiceprezes Zarządu Sporządzający: 30 sierpnia 2023 Joanna Zyber Główny Księgowy

AI Terminal

5628_rns_2023-08-30_992e0100-bf45-4174-bf42-c7473f034b21.xhtml

More from Gobarto S.A.

Talk to a Data Expert