Gobarto S.A.

Raport 1 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY GOBARTO S.A. ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 września 2023 ROKU Zatwierdzono dnia 16 listopada 2023 roku 2 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. PLN w tys. EUR w tys. EUR Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 2 503 921 1 857 938 547 030 396 318 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 118 560 51 199 25 902 10 921 Zysk (strata) brutto 98 276 36 608 21 470 7 809 Zysk (strata) netto 94 367 34 006 20 616 7 254 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -5 939 28 971 -1 297 6 180 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -7 394 16 096 -1 615 3 433 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 17 978 -28 722 3 928 -6 127 Przepływy pieniężne netto, razem 4 645 16 345 1 015 3 487 Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Aktywa, razem 1 265 439 1 096 281 272 983 233 754 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 719 294 640 518 155 167 136 574 Zobowiązania długoterminowe 202 000 161 133 43 576 34 357 Zobowiązania krótkoterminowe 517 294 479 385 111 592 102 216 Kapitał własny 546 145 455 763 117 815 97 180 Kapitał zakładowy 278 002 278 002 59 971 59 277 Liczba akcji (w szt.) 27 800 229 27 800 229 27 800 229 27 800 229 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) 3,39 1,22 0,74 0,26 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 19,65 16,39 4,24 3,50 Do przeliczania pozycji bilansowych w sprawozdaniu finansowym przyjęto średni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego w poszczególnych okresach: • 4,6356 EUR/PLN z dnia 30 września 2023 roku • 4,8698 EUR/PLN z dnia 30 września 2022 roku • 4,6899 EUR/PLN z dnia 31 grudnia 2022 roku Dla przeliczenia poszczególnych pozycji w rachunku zysków i strat oraz dla przepływów pieniężnych zastosowano średnie roczne kursy: • 4,5773 EUR/PLN za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku • 4,6880 EUR/PLN za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku 3 SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY GOBARTO S.A. ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 września 2023 ROKU Zatwierdzono dnia 16 listopada 2023 roku 4 SKRÓCONY KWARTALNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT………………………………………………………...8 ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ…………………………………………………………………………………………………………………………..9 SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW…………………………….9 SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ…………………………………..10 SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH…………………………..12 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM……………………13 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające……………………………………………………………………14 1. Informacje ogólne ...................................................................................................................................... 14 2. Skład Zarządu jednostki dominującej ........................................................................................................ 14 3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................................................ 15 4. Skład Grupy ................................................................................................................................................ 15 5. Zmiany w składzie Grupy ........................................................................................................................... 16 5.1. Likwidacja spółki Gobarto Serwis sp. z o.o. ............................................................................................... 16 5.2. Zawarcie umowy sprzedaży udziałów w spółce Kozielska Development sp. z o.o. i ogółu praw i obowiązków koplementariusza w spółce Kozielska Development sp. z o.o. s.k. ...................................... 16 5.3. Połączenie Fermapol Zalesie sp. z o.o. ze spółką zależną Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” sp. z o.o… ................................................................................................................................................... 16 5.4. Nabycie jednostki zależnej Al Ba Podlaskie Centrum Mięsne Sp. z o.o. .................................................... 17 5.5. Nabycie jednostki zależnej Franko Dystrybucja Sp. z o.o. ......................................................................... 17 6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ............................................................ 17 6.1. Profesjonalny osąd .................................................................................................................................... 17 6.2. Niepewność szacunków i założeń .............................................................................................................. 17 7. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego .................................................. 17 7.1. Kontynuacja działalności ............................................................................................................................ 18 7.2. Oświadczenie o zgodności ......................................................................................................................... 18 7.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych ........................................................................... 18 8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .............................................................................................. 18 9. Standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie ................................ 18 9.1. Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji ................................................................................... 18 10. Istotne zasady rachunkowości ................................................................................................................... 19 10.1. Zasady konsolidacji .................................................................................................................................... 20 10.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ..................................................................................... 20 10.3. Kompensowanie aktywów i zobowiązań ................................................................................................... 21 10.4. Ujęcie przepływów z tytułu umów faktoringu w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. .................... 21 11. Segmenty operacyjne ................................................................................................................................ 21 12. Składniki innych całkowitych dochodów ................................................................................................... 26 13. Podatek dochodowy .................................................................................................................................. 26 13.1. Obciążenie podatkowe .............................................................................................................................. 26 14. Zysk przypadający na jedną akcję .............................................................................................................. 26 15. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................... 27 15.1. Kupno i sprzedaż ........................................................................................................................................ 27 15.2. Odpisy z tytułu utraty wartości .................................................................................................................. 27 16. Nieruchomości inwestycyjne ..................................................................................................................... 27 17. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ............................................................................................... 27 18. Połączenie jednostek – rozliczenie nabycia jednostek zależnych .............................................................. 28 5 18.1. Prowizoryczne rozliczenie nabycia udziałów w spółce pod firmą Al Ba Podlskie Centrum Mięsne Sp. z o.o. ..................................................................................................................................................... 28 18.2. Prowizoryczne rozliczenie nabycia udziałów w spółce pod firmą Franko Dystrybucja sp. z o.o. .............. 29 18.3. Prowizoryczne rozliczenie nabycia udziałów w spółce pod firmą Kozielska Development sp. z o.o. i ogółu praw i obowiązków koplementariusza w spółce Kozielska Development sp. z o.o. s.k. ............... 30 19. Aktywa niematerialne ................................................................................................................................ 31 19.1. Kupno i sprzedaż ........................................................................................................................................ 31 19.2. Odpisy z tytułu utraty wartości .................................................................................................................. 31 19.3. Znaki towarowe alokowane są do segmentu mięso i wędliny. ................................................................. 31 20. Wartość firmy ............................................................................................................................................ 31 21. Pozostałe aktywa ....................................................................................................................................... 32 21.1. Pozostałe aktywa finansowe...................................................................................................................... 32 22. Zapasy ........................................................................................................................................................ 32 23. Aktywa biologiczne .................................................................................................................................... 33 24. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................................................... 33 24.1. Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności.................................................................................. 33 24.2. Pozostałe aktywa niefinansowe ................................................................................................................. 34 25. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................................ 34 26. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ............................................................................................ 34 27. Wartość godziwa instrumentów finansowych ........................................................................................... 36 28. Rezerwy ..................................................................................................................................................... 37 29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ......................................................... 37 30. Zobowiązania warunkowe ......................................................................................................................... 38 30.1. Zobowiązania warunkowe ......................................................................................................................... 38 30.2. Sprawy sądowe .......................................................................................................................................... 38 30.3. Rozliczenia podatkowe .............................................................................................................................. 38 31. Informacje o podmiotach powiązanych..................................................................................................... 39 31.1. Jednostka dominująca wyższego szczebla ................................................................................................. 40 32. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ....................................................................................... 40 32.1. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka; przyjętych przez jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń. ..................................................................................................................... 40 32.2. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Spółka jest na nie narażona .................................................................................................................................................... 42 33. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w raporcie kwartalnym, w szczególności opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na działalność Grupy i osiągnięte przez nią zyski lub poniesion straty w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku ................................................................................. 45 34. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów ........................................................................................................ 51 35. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym .............................................................................................. 51 35.1. Założenie fundacji ...................................................................................................................................... 51 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE……………………………………………………………52 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA……………………………………………………………………………………………………………….53 1. Informacje ogólne ...................................................................................................................................... 53 2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej....................................................................................... 53 6 3. Połączenie spółek handlowych .................................................................................................................. 53 4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości ................................................................................................. 53 4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ............................................................ 53 4.2. Stosowane nadrzędne zasady rachunkowości, w szczególności: .............................................................. 54 4.3. Transakcje w walucie obcej ....................................................................................................................... 54 BILANS…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………55 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT……………………………………………………………………………………………………………………………….58 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM……………………………………………………………………………………………………..59 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH…………………………………………………………………………………………………………….60 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA…………………………………………………………………………………………………………62 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego ....................................................................................................................................... 62 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są uwzględnione w sprawozdaniu finansowym ........................................................................................................................ 62 3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym ..................................................................... 62 4. Korekta błędu ............................................................................................................................................ 62 5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy ................................................................................................................................ 62 6. Wartości niematerialne i prawne .............................................................................................................. 62 7. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................... 63 7.1. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................... 63 7.2. Zmiany środków trwałych .......................................................................................................................... 63 8. Inwestycje długoterminowe ...................................................................................................................... 67 8.1. Zmiana stanu nieruchomości ..................................................................................................................... 67 8.2. Długoterminowe aktywa finansowe .......................................................................................................... 67 8.3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych ......................................................................... 68 9. Zapasy ........................................................................................................................................................ 68 10. Należności krótkoterminowe ..................................................................................................................... 69 10.1. Należności krótkoterminowe ..................................................................................................................... 69 10.2. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych ......................................................................... 69 10.3. Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych ........................................................................... 69 11. Inwestycje krótkoterminowe ..................................................................................................................... 70 11.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe ......................................................................................................... 70 11.2. Zmiana krótkoterminowych aktywów finansowych .................................................................................. 70 12. Rozliczenia międzyokresowe czynne ......................................................................................................... 70 13. Kapitały ...................................................................................................................................................... 71 13.1. Kapitał zakładowy ...................................................................................................................................... 71 14. Rezerwy na zobowiązania .......................................................................................................................... 71 14.1. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ..................................... 71 14.2. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne .................................... 72 14.3. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych ............................................................................. 72 15. Zobowiązania długoterminowe ................................................................................................................. 73 15.1. Zobowiązania długoterminowe ................................................................................................................. 73 16. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................................................ 73 16.1. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................................................ 73 17. Kredyty bankowe i pożyczki ....................................................................................................................... 74 7 18. Rozliczenia okresowe bierne ..................................................................................................................... 75 19. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego .............................................................. 75 20. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Firmy GOBARTO S.A. w III kwartale 2023 roku wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń jej dotyczących ................................................................................ 76 21. Instrumenty finansowe .............................................................................................................................. 77 22. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym .............................................................................................. 77 22.1. Założenie Fundacji ..................................................................................................................................... 77 8 SKRÓCONY KWARTALNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Nota Okres 9 miesięcy zakończony do 30 września 2023 Okres 3 miesięcy zakończony do 30 września 2023 Okres 9 miesięcy zakończony do 30 września 2022 Okres 3 miesięcy zakończony do 30 września 2022 Przychody ze sprzedaży 2 503 921 843 023 1 857 938 699 977 Koszt własny sprzedaży 2 221 063 750 653 1 675 373 624 547 Zysk brutto ze sprzedaży 282 858 92 370 182 565 75 430 Pozostałe przychody operacyjne 19 811 4 377 32 913 13 700 Koszty sprzedaży 143 938 52 351 124 503 44 322 Koszty ogólnego zarządu 33 578 11 138 31 697 10 406 Pozostałe koszty operacyjne 6 593 1 568 8 079 2 058 Zysk z działalności operacyjnej 118 560 31 690 51 199 32 344 Przychody finansowe 3 745 723 3 068 1 756 Koszty finansowe 23 120 8 477 17 243 7 569 Odpisy MSSF 9 -909 -23 -380 10 Zysk/strata dotycząca jednostek stowarzyszonych - 147 -36 -20 Zysk/Strata brutto 98 276 24 060 36 608 26 521 Podatek dochodowy 13 3 909 1 086 2 602 1 860 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 94 367 22 974 34 006 24 661 Zysk/Strata netto 94 367 22 974 34 006 24 661 Zysk/Strata netto za okres przypadający: 94 367 22 974 34 006 24 661 - akcjonariuszom jednostki dominującej 94 367 22 974 34 006 24 661 - przypadający na udziały niekontrolujące - - - - Okres 9 miesięcy zakończony do 30 września 2023 Okres 3 miesięcy zakończony do 30 września 2023 Okres 9 miesięcy zakończony do 30 września 2022 Okres 3 miesięcy zakończony do 30 września 2022 EBITDA 156 561 44 506 87 794 13 393 Zysk z działalności operacyjnej plus amortyzacja plus MSSF 9 9 ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Okres 9 miesięcy zakończony do 30 września 2023 Okres 3 miesięcy zakończony do 30 września 2023 Okres 9 miesięcy zakończony do 30 września 2022 Okres 3 miesięcy zakończony do 30 września 2022 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 3,39 0,82 1,22 0,89 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 3,39 0,82 1,22 0,89 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej - - - - Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą - - - - SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Nota Okres 9 miesięcy zakończony do 30 września 2023 Okres 3 miesięcy zakończony do 30 września 2023 Okres 9 miesięcy zakończony do 30 września 2022 Okres 3 miesięcy zakończony do 30 września 2022 Zysk/(strata) netto za okres 94 367 22 974 34 006 24 661 Inne całkowite dochody Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Zabezpieczenia przepływów pieniężnych wraz z efektem podatkowym 12 -3 985 -1 281 4 725 -1 274 Inne całkowite dochody netto podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych -3 985 -1 281 4 725 -1 274 Inne całkowite dochody netto 90 382 21 693 38 731 23 387 CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES, PRZYPADAJĄCY 90 382 21 693 38 731 23 387 - akcjonariuszom podmiotu dominującego 90 382 21 693 38 731 23 387 - całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących - - - - 10 SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Nota Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 AKTYWA Aktywa trwałe 708 925 673 034 668 652 Rzeczowe aktywa trwałe 15 501 274 491 656 483 881 Trwałe aktywa biologiczne 24 24 255 19 408 19 815 Nieruchomości inwestycyjne 17 27 859 29 804 26 918 Wartość firmy 21 115 813 80 047 80 047 Inne wartości niematerialne 20 13 830 16 927 20 990 Pozostałe aktywa finansowe 22.1 14 158 18 722 20 796 Inwestycje w jednostki stowarzyszone 16 - 5 048 5 056 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 11 736 11 422 11 149 Aktywa obrotowe 556 514 423 247 452 576 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 551 855 418 588 447 917 Zapasy 23 83 000 61 464 71 594 Aktywa biologiczne 24 72 509 60 201 56 951 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 25 363 860 268 335 277 154 Pozostałe aktywa finansowe 22.1 692 877 589 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 26 31 794 27 711 41 629 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 18 4 659 4 659 4 659 SUMA AKTYWÓW 1 265 439 1 096 281 1 121 228 Nota Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) 546 145 455 763 447 034 Kapitał podstawowy 278 002 278 002 278 002 Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych 4 033 8 018 10 025 Zyski zatrzymane (Niepokryte straty) 264 110 169 743 159 007 Udziały niekontrolujące - - - Kapitał własny razem 546 145 455 763 447 034 Zobowiązania długoterminowe 202 000 161 133 166 899 Oprocentowane kredyty i pożyczki 27 90 673 55 537 67 436 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 29 502 506 573 Pozostałe zobowiązania finansowe 2 403 2 709 3 054 Zobowiązania z tytułu leasingu 101 012 97 962 88 739 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 30 6 082 2 552 4 891 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 328 1 867 2 206 11 Zobowiązania krótkoterminowe 517 294 479 385 507 295 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 517 294 479 385 507 295 Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek 27 127 146 85 440 95 242 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 29 89 102 83 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 30 362 000 363 652 386 619 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 305 1 311 717 Zobowiązania finansowe 295 295 295 Zobowiązania z tytułu leasingu 23 097 21 996 19 717 Pozostałe rezerwy 29 4 362 6 589 4 622 Zobowiązania razem 719 294 640 518 674 194 SUMA PASYWÓW 1 265 439 1 096 281 1 121 228 12 SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Nota Okres 9 miesięcy zakończony do 30 września 2023 Okres 9 miesięcy zakończony do 30 września 2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto 98 276 36 608 Korekty o pozycje: -98 338 -4 209 Amortyzacja 38 910 36 976 (Zysk)/ strata z tytułu różnic kursowych 562 271 (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej -3 330 -9 692 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności -82 976 -114 293 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów -13 178 -25 890 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu aktywów biologicznych -22 471 -22 209 Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek -26 044 125 922 Przychody z tytułu odsetek -3 522 -3 029 Koszty z tytułu odsetek 17 481 13 473 Zmiana stanu rezerw -944 -3 513 Pozostałe -2 826 -2 225 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) -62 32 399 Podatek dochodowy zapłacony -5 877 -3 428 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -5 939 28 971 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych 18 131 26 747 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych -24 354 -13 080 Nabycie aktywów finansowych -5 392 - Udzielone pożyczki -301 -659 Odsetki otrzymane 940 8 Spłata udzielonych pożyczek 3582 3 080 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -7 394 16 096 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -17 097 -12 618 Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 139 576 52 878 Spłata pożyczek/kredytów -87 096 -55 590 Odsetki zapłacone -17 405 -13 392 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 17 978 -28 722 Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany 4 645 16 345 Różnice kursowe netto -562 -271 Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 4 083 16 074 Środki pieniężne na początek okresu 26 27 711 25 555 Środki pieniężne na koniec okresu 26 31 794 41 629 13 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Kapitał podstawowy Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2023 278 002 8 018 169 743 455 763 - 455 763 Strata netto za okres - - 94 367 94 367 - 94 367 Inne całkowite dochody za okres - -3 985 - -3 985 - -3 985 Całkowity dochód za okres - -3 985 94 367 90 382 - 90 382 Inne - - - - - - Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - -3 985 94 367 90 382 - 90 382 Na dzień 30 września 2023 278 002 4 033 264 110 546 145 - 546 145 za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Kapitał podstawowy Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2022 278 002 5 300 124 891 408 193 - 408 193 Strata netto za okres - - 44 848 44 848 - 44 848 Inne całkowite dochody za okres - 2 718 - 2 718 - 2 718 Całkowity dochód za okres - 2 718 44 848 47 566 - 47 566 Inne - - 4 4 - 4 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - 2 718 44 852 47 570 - 47 570 Na dzień 31 grudnia 2022 278 002 8 018 169 743 455 763 - 455 763 Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 14 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: GOBARTO S.A. Siedziba jednostki: Polska, Warszawa, ul Wspólna 70 Forma prawna: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Warszawa, ul. Wspólna 70 Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Grąbkowo 73 Grupa Gobarto S.A. składa się z czterech segmentów: mięso i wędliny, trzoda chlewna, zboża i działalność pozostała. Segment mięso i wędliny zajmuje się głównie produkcją mięsa wieprzowego, konserw, przetworów z mięsa i z podrobów mięsnych oraz sprzedażą hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych. Segmenty trzoda chlewna i zboża zajmują się chowem i hodowlą świń, produkcją rolną i produkcją roślinną. Nazwa jednostki dominującej: CEDROB S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: CEDROB S.A. Grupa Kapitałowa GOBARTO S.A. zwana dalej „Grupa” składa się ze spółki GOBARTO S.A. zwanej dalej „jednostka dominująca”, „Spółka” i jej spółek zależnych (patrz Nota 3). Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku oraz na dzień 30 września 2022 roku i 31 grudnia 2022 roku. Kwartalny skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz noty do kwartalnego skonsolidowanego rachunku zysków i strat obejmują także dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku, które nie były przedmiotem przeglądu lub badania przez biegłego rewidenta. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dla miasta stołecznego Warszawy prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000094093. Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 411141076. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. 2. Skład Zarządu jednostki dominującej W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 września 2023 roku wchodzili: Marcin Śliwiński Prezes Zarządu Katarzyna Goździkowska - Gaztelu Wiceprezes Zarządu Rafał Oleszak Wiceprezes Zarządu Karol Ludwiński Wiceprezes Zarządu Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 15 3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji w dniu 16 listopada 2023 roku. Kwartalny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 4. Skład Grupy Jednostką dominującą Grupy jest Gobarto S.A. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wspólnej 70. Przedmiotem działalności Spółki jest skup, ubój, rozbiór i przerób mięsa wieprzowego oraz dystrybucja mięsa i wędlin; zamrażanie oraz składowanie produktów spożywczych. W skład Grupy GOBARTO S.A. wchodzą a) spółki zależne: Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Procent posiadanego kapitału zakładowego 2023r Procent posiadanego kapitału zakładowego 2022r. Agro Bieganów sp. z o.o. Bieganów 19; 69-108 Cybinka produkcja roślinna, chów bydła mięsnego oraz hodowla trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym 100 100 Agro Gobarto sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin hodowla trzody chlewnej 100 100 Agro Net sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin działalność roślinna 100 100 Agroferm sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin hodowla trzody chlewnej, produkcja roślinna 100 100 Bioenergia sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin tucz trzody chlewnej 100 100 Netbrokers sp. z o.o. (dawniej Netbrokers Polska sp. z o.o. sp.K.) ul. Christo Botewa 6c 30-798 Kraków działalność handlowa 100 100 Gobarto Dziczyzna sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin skup i przerób zwierzyny łownej 100 100 Gobarto Hodowca sp. z o.o. ul. Wspólna 70; 00-687 Warszawa hodowla trzody chlewnej 100 100 Polskie Biogazownie "Energy_Zalesie" Sp. z o.o. ul. Wspólna 70; 00-687 Warszawa działalność z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii - 100 Agroprof Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin produkcja roślinna zbóż 100 100 Fermapol Zalesie Sp. z o.o. Zalesie; 46-146 Domaszowice produkcja roślinna oraz hodowla trzody chlewnej 100 100 Plon Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin świadczenie usług rolnych dla spółek z Grupy 100 100 Rolpol Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin produkcja roślinna zbóż 100 100 Al Ba Podlaskie Centrum Mięsne Sp. z o.o. ul. Bitwy Białostockiej 2D 15-103 Białystok działalność handlowa 100 - Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 16 Franko Dystrybucja Sp. z o.o. ul. Produkcyjna 111 15-680 Białystok działalność handlowa 100 - Gobarto Serwis Sp. z o.o. w likwidacji ul. Wspólna 70; 00-687 Warszawa działalność handlowa 100 100 Kozielska Development Sp. z o.o. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 100 50 Kozielska Development sp. z o.o. sp. K. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 100 50 b) jednostki stowarzyszone: Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Procent posiadanego kapitału zakładowego 2023r Procent posiadanego kapitału zakładowego 2022r. HOTEL 22 SP. Z O.O. w likwidacji UL. Prądnicka 12/503; 30-002 Kraków działalność w zakresie nieruchomości 50 50 Kozielska Park sp. z o.o. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 50 50 Kozielska Park sp. z o.o. sp. k. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 50 50 5. Zmiany w składzie Grupy 5.1. Likwidacja spółki Gobarto Serwis sp. z o.o. W dniu 23 lutego 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników spółki Gobarto Serwis sp. z o.o. podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki i otwarciu jej likwidacji z dniem 1 marca 2023 roku. 5.2. Zawarcie umowy sprzedaży udziałów w spółce Kozielska Development sp. z o.o. i ogółu praw i obowiązków koplementariusza w spółce Kozielska Development sp. z o.o. s.k. W dniu 18 lipca 2023 r. spółka Gobarto S.A. nabyła od FedeZu Group Sp. z o.o. udziały w Kozielska Development Sp. z o.o. oraz ogół praw i obowiązków w spółce Kozielska Development Sp. z o.o. Sp. k. co powoduje, że w obu spółkach pośrednio lub bezpośrednio Gobarto dysponuje 100% udziałów. 5.3. Połączenie Fermapol Zalesie sp. z o.o. ze spółką zależną Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” sp. z o.o. W dniu 1 września 2023 roku nastąpiło połączenie spółki Fermapol Zalesie sp. z o.o. ze spółką zależną Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” sp. z o.o. a w dniu 14 września 2023 roku spółka została wykreślnona z Krajowego Rejestru Sądowego. Połączenie nastąpiło poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej, czyli spółki Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” sp. z o.o., na spółkę przejmującą, czyli Fermapol Zalesie sp. z o.o.. bez podwyższania kapitału Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 17 zakładowego, do którego należały wszystkie udziały w spółce Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” sp. z o.o. oraz bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje spółki przejmującej, a także bez zmiany statutu spółki przejmującej w związku z połączeniem. 5.4. Nabycie jednostki zależnej Al Ba Podlaskie Centrum Mięsne Sp. z o.o. W dniu 27 września 2023 roku jednostka dominująca Gobarto S.A. nabyła udziały w spółce pod nazwą Al Ba Podlaskie Centrum Mięsne Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Białymstoku. Przedmiotem transakcji było nabycie 100% udziałów, tj. 1 000 udziałów, każdy o wartości nominalnej 100 PLN, a łącznej wartości nominalnej 100 000 PLN. Prowizoryczne rozliczenie nabycie udziałów opisuje nota 19.1 5.5. Nabycie jednostki zależnej Franko Dystrybucja Sp. z o.o. W dniu 27 wrzesnia 2023 roku jednostka dominująca Gobarto S.A. nabyła udziały w spółce pod nazwą Franko Dystrybucja Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Białymstoku. Przedmiotem transakcji było nabycie 100% udziałów, tj. 12 100 udziałów, każdy o wartości nominalnej 50 PLN, a łącznej wartości nominalnej 605 000 PLN. Prowizoryczne rozliczenie nabycie udziałów opisuje nota 19.2 6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 6.1. Profesjonalny osąd Sporządzenie kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości sprawozdawcze aktywów i zobowiązań w przyszłości. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd jednostki dominującej dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości sprawozdawczych aktywów i zobowiązań. 6.2. Niepewność szacunków i założeń Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. 7. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, instrumentów pochodnych oraz aktywów biologicznych, które są wyceniane według wartości godziwej. Wartość sprawozdawcza ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane. Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 18 7.1. Kontynuacja działalności Niniejsze kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. 7.2. Oświadczenie o zgodności Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE, zwane dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Spółki z Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”), Krajowymi Standardami Rachunkowości oraz innymi dokumentami normatywnymi w zakresie organizacji ewidencji księgowej. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF UE. 7.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w PLN, które jest również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Walutą funkcjonalną jednostek zależnych z siedzibą w Polsce objętych niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jest PLN - polski złoty. 8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. 9. Standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie 9.1. Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane: • MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowości, zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. • Zmiana do MSR 8: Definicja szacunków księgowych, została opublikowana przez Radę Międzynarodowych Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 19 Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. • Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji, zostały opublikowane 7 maja 2021 – obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiany do MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, • Zmiany do MSR 12: Podatek dochodowy: Międzynarodowa Reforma Podatkowa – Modelowe Zasady Drugiego Filaru (opublikowano dnia 23 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, Niniejsze skrócone skonsolidowanew sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską. • MSSF 14: Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe –prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony, • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony. • Zmiany do MSR 1: Klasyfikacja zobowiązań na krótko- i długoterminowe, zostały opublikowane przez RMSR 23 stycznia 2020 roku. W dniu 15 lipca 2020 roku RMSR opublikowała zmianę, która zapewnia jednostkom ulgę operacyjną poprzez odroczenie daty wejścia w życie zmian do Standardu o jeden rok na roczne okresy sprawozdawcze rozpoczynające się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie. • Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później, • Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później, • Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później. Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 r. nie mają istotnego wpływu na niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 10. Istotne zasady rachunkowości Wybrane istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego. Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 20 10.1. Zasady konsolidacji Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe GOBARTO S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za okres zakończony dnia 30 września 2023 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupykons, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości sprawozdawczej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej. 10.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na złoty polski przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej). Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny na dzień sprawozdawczy: 30 września 2023 31 grudnia 2022 30 września 2022 USD 4,3697 4,4018 4,9533 EUR 4,6356 4,6899 4,8698 Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania jednostek zależnych o innej walucie funkcjonalnej niż PLN są przeliczane na walutę prezentacji Grupy (PLN) po kursie obowiązującym na dzień sprawozdawczy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy. Kapitały własne są przeliczone według ich stanu na dzień objęcia kontroli przez jednostkę dominującą według kursu średniego ogłoszonego przez NBP na ten dzień. W przypadku nowej emisji dodatkowych udziałów do ich przeliczenia stosuje się średni kurs ogłoszony dla danej waluty przez NBP na dzień wpisu podwyższenia kapitału do rejestru. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 21 dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu, odroczone różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu, są ujmowane w wyniku finansowym. 10.3. Kompensowanie aktywów i zobowiązań Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować a zobowiązanie finansowe rozliczyć. 10.4. Ujęcie przepływów z tytułu umów faktoringu w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Przepływy pieniężne wynikające z zawartych przez Grupę umów faktoringu są ujmowane w kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w przepływach z działalności operacyjnej. 11. Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa GOBARTO S.A. jest pionowo zintegrowanym holdingiem z branży mięsnej koncentrującym swoją działalność na hodowli trzody chlewnej, skupie, uboju oraz rozbiorze i konfekcji mięsa wieprzowego w wielu asortymentach. Sfera produkcyjno-handlowa stanowi kluczową część prowadzonej działalności Grupy. Równolegle Grupa prowadzi działalność handlową w zakresie dystrybucji mięsa czerwonego, drobiu i wyrobów wędliniarskich. Ponadto spółki z segmentu rolnego zajmują się produkcją roślinną. W ramach integracji biznesowej Grupy, GOBARTO S.A. dokonuje segmentacji działalności operacyjnej. Podział na segmenty opracowano w oparciu o rodzaje produktów i usług. Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A. zostały przyporządkowane do wybranych segmentów: mięso i wędliny, trzoda chlewna, zboża oraz działalność pozostała. W chwili obecnej GOBARTO S.A. jest podmiotem zależnym od CEDROB S.A., który jest większościowym akcjonariuszem Spółki. Na dzień 30 września 2023 roku CEDROB S.A. posiadał 25.315.665 akcji GOBARTO S.A., stanowiących 91,06 % udziału w kapitale zakładowym GOBARTO S.A. Segment MIĘSO I WĘDLINY • GOBARTO S.A. (dalej jako: „Emitent”, „Spółka” lub „Jednostka Dominująca”) - jest podmiotem dominującym Grupy GOBARTO S.A. Spółka funkcjonuje w sektorze mięsa wieprzowego. Jej główna działalność koncentruje się na skupie, uboju i rozbiorze mięsa, które w wielu asortymentach trafia do odbiorców na terenie całego kraju oraz do kilkunastu odbiorców europejskich oraz azjatyckich. Sferę produkcyjno-handlową Spółki uzupełnia działalność usługowa w zakresie: zamrażania, składowania i transportu produktów spożywczych, wymagających specjalistycznego sprzętu chłodniczego. Zakład produkcyjny znajduje się w Grąbkowie (woj. wielkopolskie). W ramach segmentu Mięso i Wędliny Spółka konsekwentnie rozwija działalność dystrybucyjną i jest jednym z największych polskich dostawców mięsa i wędlin do detalu tradycyjnego. Spółka posiada Centra Dystrybucyjne zlokalizowane w: Warszawie, Poznaniu, Krakowie, Katowicach, Radomiu, Lublinie Gdańsku, Nysie, Wałbrzychu i Olsztynie. W III kwartale 2023 roku GOBARTO nabyło 100% udziałów w Al. Ba Podlaskie Centrum Mięsne Sp. z o.o. oraz Franko Dystrybucja Sp. z o.o. W związku z czym, liczba Centr Dystrybucyjnych zwiększyła się o następujące lokalizacje: Białystok, Łomża, Suwałki, Ełk i Giżycko. W obu podmiotach zostanie przeprowadzona restrukturyzacja organizacyjna do końca bieżącego roku. Ponadto w przyszłym roku planowane jest połączenie obu spółek w jedną, która funkcjonować będzie pod nazwą Al. Ba Podlaskie Centrum Mięsne Sp. z o.o. • GOBARTO Dziczyzna Sp. z o.o. - zajmuje się skupem i przerobem zwierzyny łownej oraz sprzedażą mięsa na terenie Polski i rynkach UE. Główny zakład przerobu dziczyzny usytuowany jest w Karolinkach (woj. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 22 wielkopolskie). Zakład posiada odpowiednie warunki sanitarno-weterynaryjne zgodne ze standardami rynkowymi, a stosowane procedury zapewniają wysoką i stałą jakość produktu. • NetBrokers Sp. z o.o. - główną działalnością spółki jest działalność handlowa, gdzie NetBrokers, jako importer jest wiodącym dostawcą na rynek polski świeżego mięsa wieprzowego dla zakładów rozbiorowych i przetwórni, jak i mięs kulinarnych na potrzeby rynku detalicznego. • Al Ba Podlaskie Centrum Mięsne Sp. z o.o. - jest spółką zajmującą się hurtową sprzedażą mięsa, wędlin i drobiu. • Franko Dystrybucja Sp. z o.o. - jest spółką zajmującą się hurtową sprzedażą mięsa, wędlin i drobiu. Segment TRZODA CHLEWNA • Agro Bieganów Sp. z o.o. - spółka zajmuje się produkcją roślinną, chowem bydła mięsnego i zarodowego oraz hodowlą trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym. • Agro Gobarto Sp. z o.o. - prowadzi hodowlę trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym oraz dostarcza warchlaki na potrzeby innych spółek z Grupy. • Bioenergia Sp. z o.o. - spółka prowadzi tucz trzody chlewnej. • Agroferm Sp. z o.o. - przedmiotem działalności spółki jest chów trzody chlewnej oraz produkcja roślinna. • Gobarto Hodowca Sp. z o.o. - spółka zajmuje się organizacją rozwoju i sprzedaży trzody chlewnej; aktualnie odpowiada za program Gobarto 500 wspierający rozwój trzody chlewnej. • Fermapol Zalesie Sp. z o.o. - przedmiotem działalności spółki jest chów trzody chlewnej oraz produkcja roślinna. Segment ZBOŻA • Rolpol Sp. z o.o. oraz Agroprof Sp. z o.o. - zajmują się produkcją roślinną zbóż i rzepaku. • Agro Net Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność roślinną oraz posiada elewator zbożowy. • Plon Sp. z o.o. - spółka zajmuje się świadczeniem usług rolnych dla spółek z Grupy. Segment DZIAŁALNOŚĆ POZOSTAŁA • Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii. W dniu 1 września 2023 r. spółka została przejęta przez Fermapol Zalesie Sp. z o.o. i w konsekwencji w dniu 14 września 2023 r. została wykreślona z rejestru przedsiębiorców KRS. • Gobarto Serwis Sp. z o.o. w likwidacji– spółka powołana w celu świadczenia usług na rzecz spółek z Grupy. Po zmianie profilu działalności w maju ub. r. spółka zajmowała się sprzedażą hurtową i detaliczną samochodów osobowych. Aktualnie nie prowadzi działalności operacyjnej. W dniu 13 lutego 2023 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki i rozpoczęciu jej likwidacji. • Hotel 22 Sp. z o.o. w likwidacji – spółka powołana w celu zarządzania spółką Hotel 22 sp. z o.o. Sp.k. W dniu 23 stycznia 2023 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki i otwarciu jej likwidacji. • Kozielska Development Sp. z o.o. – spółka powołana w celu zarządzania spółką Kozielska Development Sp. z o.o. Sp. k. • Kozielska Development Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. – przedmiotem działalności spółki jest zarządzanie nieruchomościami. • Kozielska Park Sp. z o.o. w likwidacji – spółka powołana w celu zarządzania spółką celową Kozielska Park Sp. z o.o. Sp. k. W dniu 14 lipca 2023 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki i otwarciu jej likwidacji. • Kozielska Park Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Sp. k. – przedmiotem działalności spółki jest zarządzanie nieruchomościami. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 23 * 18 lipca 2023 r. spółka Gobarto S.A. nabyła od FedeZu Group Sp. z o.o. udziały w Kozielska Development Sp. z o.o. oraz ogół praw i obowiązków w spółce Kozielska Development Sp. z o.o. Sp. k. co powoduje, że w obu spółkach pośrednio lub bezpośrednio Gobarto dysponuje 100% udziałów. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych, podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 24 Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Mięso i wędliny Trzoda chlewna Zboża Działalność pozostała Korekty Działalność ogółem Przychody 2 467 009 28 652 8 260 - - 2 503 921 3 339 396 275 4 603 - -404 217 - Przychody segmentu 2 470 348 424 927 12 863 - -404 217 2 503 921 Wyniki Zysk/(strata) z działalności operacyjnej segmentu 12 580 102 542 3 414 24 - 118 560 Przychody finansowe - - - - - 3 745 w tym odsetki - - - - - 3 745 Koszty finansowe - - - - - 23 120 w tym odsetki - - - - - 19 772 Odpisy MSSF 9 -122 -787 - - - -909 Zysk/ strata dotycząca jednostek stowarzyszonych - - - - - - Zysk/(strata) brutto - - - - - 98 276 Pozostałe informacje Amortyzacja 25 613 12 079 1 218 - - 38 910 Stan na 30 września 2023 Wartość firmy 110 192 1 5 169 451 - 115 813 Znaki towarowe 7 735 - - - - 7 735 Relacje z klientami 3 058 - - - - 3 058 Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 25 Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku Mięso i wędliny Trzoda chlewna Zboża Działalność pozostała Korekty Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 1 814 381 27 420 8 715 7 422 - 1 857 938 Sprzedaż między segmentami 3 028 261 211 5 022 826 -270 087 - Przychody segmentu 1 817 409 288 631 13 737 8 248 -270 087 1 857 938 Wyniki Zysk/(strata) segmentu 19 234 24 756 4 956 2 253 - 51 299 Przychody finansowe - - - - - 3 068 w tym odsetki - - - - - 3 068 Koszty finansowe - - - - - 17 243 w tym odsetki - - - - - 13 905 Odpisy MSSF 9 -396 16 - - - -380 Zysk/strata dotycząca jednostek stowarzyszomych - - - - - -36 Zysk/(strata) brutto - - - - - 36 608 Pozostałe informacje Amortyzacja 22 816 11 302 1 072 1 786 - 36 976 Stan na 30 września 2022 Wartość firmy 74 877 1 5 169 - - 80 047 Znaki towarowe 12 205 - - - - 12 205 Relacje z klientami 3 861 - - - - 3 861 Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 26 12. Składniki innych całkowitych dochodów Składniki innych całkowitych dochodów przedstawiają się następująco: Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 Zabezpieczenia przepływów pieniężnych: -3 985 4 725 Wycena IRS -3 985 4 725 13. Podatek dochodowy 13.1. Obciążenie podatkowe Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco: Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2023 Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2022 Ujęte w zysku lub stracie Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 4 761 1 980 6 208 3 223 Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -852 -894 -3 606 -1 363 Obciążenie podatkowe w skonsolidowanym zysku lub stracie 3 909 1 086 2 602 1 860 14. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję: Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 Zysk / (strata) netto za okres (w tys. PLN) 94 367 34 006 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 27 800 229 27 800 229 Zysk/(strata) na jedną akcję: 3 ,39 1,22 – podstawowy (rozwodniony) z zysku za okres sprawozdawczy 3,39 1,22 Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 27 W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego kwartalnego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. 15. Rzeczowe aktywa trwałe 15.1. Kupno i sprzedaż W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku, Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 24 017 tys. PLN. W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku, Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o wartości netto 2 813 tys. PLN i wygenerowała stratę na sprzedaży w wysokości 2 235 tys. PLN (W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o wartości netto 9 588 tys. PLN i wygenerowała zysk na sprzedaży w wysokości 13 080 tys.PLN). 15.2. Odpisy z tytułu utraty wartości W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku Grupa zawiązała odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 1 378 tys. PLN (W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku Grupa rozwiązała odpisy z tytułu utraty rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 2 515 tys.PLN) 16. Nieruchomości inwestycyjne Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 Rok zakończony 31 grudnia 2022 Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 Stan na początek okresu sprawozdawczego 29 804 35 893 35 893 Zmiany stanu: -1 945 -6 089 -8 975 Inne -150 -229 -59 Aktualizacja wartości - -792 - Zakończenie leasingu operacyjnego - -4 463 -4 464 Wycena - 3 651 3 653 Aport do jednostki stowarzyszonej - -5 097 -5 097 Przeklasyfikowanie rzeczowego majątku trwałego -4 3 849 - Sprzedaż -1 791 -3 008 -3 008 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 27 859 29 804 26 918 17. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Na dzień 30 września 2023 r. saldo aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży składało się z nieruchomości gruntowej niezabudowanej położonej w miejscowości Zawiercie. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 28 18. Połączenie jednostek – rozliczenie nabycia jednostek zależnych 18.1. Prowizoryczne rozliczenie nabycia udziałów w spółce pod firmą Al Ba Podlskie Centrum Mięsne Sp. z o.o. W dniu 27 września 2023 roku jednostka dominująca Gobarto S.A. nabyła udziały w spółce pod nazwą Al Ba Podlaskie Centrum Mięsne Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku. Przedmiotem transakcji było nabycie 100% udziałów, tj. 1 000 udziałów, każdy o wartości nominalnej 100 PLN, a łącznej wartości nominalnej 100 000 PLN. Ustalona w Transakcji cena nybycia 100% udziałów spółki Al Ba Podlaskie Centrum Mięsne Sp. z o.o. wynosiła 24 358 000 PLN. Spółka Al Ba PCM Sp. z o.o. zajmuje się hurtową sprzedażą mięsa, wędlin i drobiu. Zawarta umowa stanowi realizację strategii działania grupy Gobarto na lata 2019 – 2024 zakładającej między innymi rozwój w segmencie dystrybucji poprzez sukcesywne zwiększanie wolumenu sprzedaży w oparciu o posiadane aktywa oraz ewentualne akwizycje. Ze względu na moment nabycia, przychody spółki Al Ba PCM Sp. z o.o. będą ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat od 1 października 2023 r. Aktywa i pasywa spółki Al Ba PCM Sp. z o.o. zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 30 września 2023 r. Prowizoryczne rozliczenie Al Ba PCM sp. z o.o. Aktywa trwałe 247 WNiP - Inwestycje długoterminowe 43 Zapasy 3 265 Należności handlowe oraz pozostałe należności 6 714 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 629 Nabyte aktywa razem 10 898 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 681 Rezerwy - Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 16 279 Przejęte zobowiązania razem 16 960 Nabyte aktywa netto -6 062 Cena nabycia 24 358 Wartość firmy 30 420 Nadwyżka ceny nabycia nad wartością aktywów netto w wysokości 30 420 tys. PLN została ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 30 września 2023 r. jako wartość firmy. W ujętej powyżej wartości firmy zawierają się pewne aktywa niematerialne, których nie można wyodrębnić w jednostce przejętej ani wycenić w sposób wiarygodny z uwagi na ich charakter. Na wartość firmy wynikającą z przejęcia składają się przede wszystkim synergie oraz korzyści wynikające ze zdobywania nowych rynków zbytu. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 29 Grupa nie dokonała ostatecznego rozliczenia nabycia spółki Al Ba Podlaskie Centrum Mięsne Sp. z o.o. Rozliczenie będzie korygowane w kolejnych okresach. Przekazanie zapłaty 24 358 tys. PLN zostało dokonane w dniu 26 września 2023 r. na konto Kancelarii Notarialnej jako depozyt. Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług wynosi 6 626 tys. PLN 18.2. Prowizoryczne rozliczenie nabycia udziałów w spółce pod firmą Franko Dystrybucja sp. z o.o. W dniu 27 wrzesnia 2023 roku jednostka dominująca Gobarto S.A. nabyła udziały w spółce pod nazwą Franko Dystrybucja sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku. Przedmiotem transakcji było nabycie 100% udziałów, tj. 12 100 udziałów, każdy o wartości nominalnej 50 PLN, a łącznej wartości nominalnej 605 000 PLN. Ustalona w Transakcji cena nybycia 100% udziałów spółki Franko Dystrybucja p. z o.o. wynosiła 6 000 000 PLN. Spółka Franko Dystrybucja sp. z o.o. zajmuje się hurtową sprzedażą mięsa, wędlin i drobiu. Zawarta umowa stanowi realizację strategii działania grupy Gobarto na lata 2019 – 2024 zakładającej między innymi rozwój w segmencie dystrybucji poprzez sukcesywne zwiększanie wolumenu sprzedaży w oparciu o posiadane aktywa oraz ewentualne akwizycje. Ze względu na moment nabycia, przychody spółki Franko Dystrybucja sp. z o.o. będą ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat od 1 października 2023 r. Aktywa i pasywa spółki Franko Dystrybucja sp. z o.o. zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 30 września 2023 r. Prowizoryczne rozliczenie Franko Dystrybucja sp. z o.o. Zapasy 528 Należności handlowe oraz pozostałe należności 2 325 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 636 Nabyte aktywa razem 3 489 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 90 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 1 893 Przejęte zobowiązania razem 1 983 Nabyte aktywa netto 1 506 Cena nabycia 6 000 Wartość firmy 4 494 Nadwyżka ceny nabycia nad wartością aktywów netto w wysokości 4 494 tys. PLN została ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 30 września 2023 r. jako wartość firmy. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 30 W ujętej powyżej wartości firmy zawierają się pewne aktywa niematerialne, których nie można wyodrębnić w jednostce przejętej ani wycenić w sposób wiarygodny z uwagi na ich charakter. Na wartość firmy wynikającą z przejęcia składają się przede wszystkim synergie oraz korzyści wynikające ze zdobywania nowych rynków zbytu. Grupa nie dokonała ostatecznego rozliczenia nabycia spółki Franko Dystrybucja sp. z o.o. Rozliczenie będzie korygowane w kolejnych okresach. Przekazanie zapłaty 6 000 tys. PLN zostało dokonane w dniu 26 września 2023 r. na konto Kancelarii Notarialnej jako depozyt. Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług wynosi 2 072 tys. PLN 18.3. Prowizoryczne rozliczenie nabycia udziałów w spółce pod firmą Kozielska Development sp. z o.o. i ogółu praw i obowiązków koplementariusza w spółce Kozielska Development sp. z o.o. s.k. W dniu 18 lipca 2023 roku jednostka dominująca Gobarto S.A. nabyła 50% udziałów o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy, o łącznej wartości 2 500 PLN w spółce pod firmą Kozielska Development sp. z o.o. i ogółu praw i obowiązków komplementariusza w spółce Kozielska Development sp. z o.o. s.k. Ustalona w Transakcji cena nybycia 50% udziałów spółki Kozielska Development sp. z o.o. wynosiła 375 175,78 PLN. Spółka Kozielska Development sp. z o.o. s.k. zajmuje się działalnością deweloperską. Ze względu na moment nabycia, przychody spółek Kozielska Development sp. z o.o. s.k. i Kozielska Development sp. z o.o. są ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat od 1 lipca 2023 r. Aktywa i pasywa spółki Kozielska Development sp. z o.o. s.k. i Kozielska Development sp. z o.o. zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 30 września 2023 r. Prowizoryczne rozliczenie Kozielska Development sp.z o.o. s.k. Prowizoryczne rozliczenie Kozielska Development sp.z o.o. RAZEM Zapasy 6 118 - 6 118 Należności handlowe oraz pozostałe należności 105 1 106 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 - 8 Nabyte aktywa razem 6 231 1 6 232 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 1 195 6 1 200 Przejęte zobowiązania razem 1 195 6 1 200 Nabyte aktywa netto 5 036 -5 5 031 Cena nabycia 5 102 380 5 482 Wartość firmy 66 385 451 Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 31 Nadwyżka ceny nabycia nad wartością aktywów netto w wysokości 451 tys. PLN została ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 30 września 2023 r. jako wartość firmy. W ujętej powyżej wartości firmy zawierają się pewne aktywa niematerialne, których nie można wyodrębnić w jednostce przejętej ani wycenić w sposób wiarygodny z uwagi na ich charakter. Na wartość firmy wynikającą z przejęcia składają się przede wszystkim synergie oraz korzyści wynikające ze zdobywania nowych rynków zbytu. Grupa nie dokonała ostatecznego rozliczenia nabycia spółek Kozielska Development sp. z o.o. s.k. i Kozielska Development sp. z o.o. Rozliczenie będzie korygowane w kolejnych okresach. Przekazanie zapłaty 375 tys. PLN zostało dokonane w dniu 20 lipca 2023 r. na konto sprzedającego. Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług wynosi 2 tys. PLN 19. Aktywa niematerialne 19.1. Kupno i sprzedaż Aktywa niematerialne na dzień 30 września 2023 wynoszą 13 830 tys. PLN (na dzień 30 września 2022 roku wynosiły 20 990 tys. PLN). W okresie sprawozdawczym wartość aktywów niematerialnych zmniejszyła się o 3 097 tys. PLN wynikający głównie z amortyzacji (w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku spadek o 1 774 tys. PLN). Nakłady na aktywa niematerialne wyniosły 337 tys. PLN (w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku nakłady wyniosły 955 tys. PLN) . 19.2. Odpisy z tytułu utraty wartości W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku Grupa nie rozpoznała dodatkowych odpisów z tytułu utraty wartości. 19.3. Znaki towarowe alokowane są do segmentu mięso i wędliny. Na dzień 30 września 2023 roku wartość znaków towarowych wynosiła 7 735 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 9 100 tys. PLN a na 30 września 2022 roku wynosiła 12 205 tys. PLN). Zmiana wartości wynika z okresowej amortyzacji. Segment operacyjny Spółka Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Mięso i wędliny GOBARTO 7 735 9 100 12 205 Razem 7 735 9 100 12 205 20. Wartość firmy Na dzień 30 września 2023 roku wartość firmy wyniosła 115 813 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 80 047 tys. PLN a na 30 września 2022 roku wynosiła 80 047 tys. PLN). W wyniku prowizorycznego rozliczenia nabycie udziałów w spółka Al Ba PCM sp. z o.o. i Franko Dystrybucja sp. z o.o. wartość firmy zmieniła się o 34 914 tys. PLN a spółek Kozielska Development sp. z o.o. s.k. i Kozielska Development sp. z o.o. o 451 tys. PLN. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 32 Wartość firmy alokowana jest do segmentów operacyjnych, co przedstawia poniższa tabela: Segment operacyjny Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Mięso i wędliny 110 192 74 877 74 877 Trzoda chlewna 1 1 1 Zboża 5 169 5 169 5 169 Pozostałe 451 - - Razem wartość firmy 115 813 80 047 80 047 21. Pozostałe aktywa 21.1. Pozostałe aktywa finansowe Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Pożyczki udzielone 10 754 11 467 11 328 Udziały długoterminowe 55 5 066 5 080 Pozostałe aktywa finansowe 4 041 8 114 10 033 Razem 14 850 24 647 26 441 - długoterminowe 14 158 23 770 25 852 - krótkoterminowe 692 877 589 22. Zapasy Zmiany poszczególnych pozycji zapasów prezentuje poniższa tabela: Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Materiały 9 539 11 700 11 992 Produkcja w toku 11 018 3 124 3 155 Wyroby gotowe 21 351 22 160 23 304 Towary 38 644 24 253 31 890 Zboża 2 282 - - Zaliczki na dostawy 166 227 1 253 Zapasy ogółem 83 000 61 464 71 594 W okresie sprawozdawczym wartość zapasów zwiększyła się o 21 536 tys. PLN z czego zmiana o 6 137 tys. PLN wynika z nabycia udziałów w spółce pod firmą Kozielska Development sp. z o.o. i ogółu praw i obowiązków komplementariusza w spółce Kozielska Development sp. z o.o. s.k. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 33 23. Aktywa biologiczne W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku zmiana wartości aktywów biologicznych o kwotę 17 155 tys. PLN wynika między innymi z przemiany biologicznej i wyceny do wartości godziwej (W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku wartość zwiększyła się o 14 757 tys. PLN.): Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Trwałe aktywa biologiczne ogółem 24 255 19 408 19 815 Trzoda chlewna i bydło 59 891 50 008 48 189 Zasiewy 12 618 10 193 8 762 Aktywa biologiczne ogółem 72 509 60 201 56 951 Razem aktywa biologiczne 96 764 79 609 76 766 24. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 24.1. Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług 313 947 227 898 239 377 Pozostałe należności 4 179 3 187 4 825 Pozostałe aktywa niefinansowe 45 734 37 250 32 952 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 363 860 268 335 277 154 Zmiany odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług: Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 Rok zakończony 31 grudnia 2022 Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 Odpis aktualizujący na początek okresu 12 958 12 789 12 789 Zawiązanie 1 244 955 287 Wykorzystanie - -72 -2 Rozwiązanie -202 -714 168 Odpis aktualizujący na koniec okresu 14 000 12 958 13 242 Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 34 24.2. Pozostałe aktywa niefinansowe Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Należności budżetowe 39 415 34 084 28 156 Należności z tytułu ubezpieczeń 1 470 1 185 1 082 Podatki lokalne 806 - 772 Opłaty licencyjne 8 - 9 Pojemniki 50 - 47 Obsługa serwisowa 243 - - Gaz 520 978 943 Dotacje 966 - 966 Pozostałe 2 256 1 003 977 Razem 45 734 37 250 32 952 25. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania lokaty overnight na warunkach ustalonych z bankiem. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 30 września 2023 roku wynosi 31 794 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 27 711 tys. PLN a na 30 września 2022 roku 41 629 tys. PLN). Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji: Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Środki pieniężne w kasie i na rachunku bankowym 25 124 17 976 28 492 Inne środki pieniężne 6 670 9 735 13 137 Razem 31 794 27 711 41 629 26. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 Rok zakończony 31 grudnia 2022 Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 Kredyty i pożyczki na bilansie otwarcia 140 977 165 127 165 127 Zaciągnięte 163 863 45 283 52 878 Spłacone -87 096 -69 687 -55 590 Naliczone odsetki 76 254 263 Kredyty i pożyczki na bilansie zamknięcia, w tym: 217 819 140 977 162 678 Długoterminowe 90 673 55 537 67 436 Krótkoterminowe 127 146 85 440 95 242 Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 35 W dniu 19 września 2023 roku Spółka i Spólki z Grupy Gobartozawarły Aneks nr 10 do Umowy Kredytów z dnia 31 października 2017 roku (ze zmianami). Umowa zapewniła Spółce i Spółką z Grupy środki na: • zakup udziałów w spółkach AL. BA PCM sp. z o.o. i Franko Dystrybucja sp. z o.o.., • na inwestycję w chłodnictwo w Grąbkowie, • na inwestycję w spółce AGRO BIEGANÓW Sp. z o.o., • środki na wydłużenie istniejących kredytów w spółkach z Grupy oraz środki na przedłużenie i zwiększenie kwot kredytów w rachunkach bieżących niezbędnych do prowadzenia bieżącej działalności spółek z Grupy Gobarto. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 36 27. Wartość godziwa instrumentów finansowych Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Wartość księgowa Wartość godziwa Wartość księgowa Wartość godziwa Wartość księgowa Wartość godziwa Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 318 126 318 126 231 085 231 085 244 202 244 202 Pozostałe aktywa finansowe 14 850 14 850 16 629 16 629 16 415 16 415 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31 794 31 794 27 711 27 711 41 629 41 629 Razem 364 770 364 770 275 425 275 425 302 246 302 246 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej (poziom 2) Swapy stopy procentowej wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń 4 033 4 033 8 018 8018 10 025 10 025 Razem 4 033 4 033 8 018 8 018 10 025 10 025 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Oprocentowane kredyty i pożyczki 217 819 217 819 140 977 140 977 162 679 162 679 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 327 901 327 901 333 808 333 808 359 503 359 503 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji 1 500 1 500 2 500 2 500 2 500 2 500 Zobowiązania finansowe 126 807 126 807 122 962 122 962 111 805 111 805 Razem 674 027 674 027 600 247 600 247 636 487 636 487 W ocenie kierownika jednostki Grupy Kapitałowej wartość godziwa instrumentów finansowych nie odbiega znacząco od ich wartości księgowej. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 37 28. Rezerwy Na dzień 1 stycznia 2022 701 3 178 388 4 267 Utworzone w ciągu roku obrotowego 236 6 369 3 390 9 995 Wykorzystane -45 -5 291 -1 375 -6 711 Rozwiązane -284 - -70 -354 Na dzień 31 grudnia 2022 608 4 256 2 333 7 197 Długoterminowe na dzień 30 września 2023 502 - - 502 Krótkoterminowe na dzień 30 września 2023 89 3 207 1 155 4 451 Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2022 506 - - 506 Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2022 102 4 256 2 333 6 691 W pozycji świadczeń po okresie zatrudnienia Grupa ujmuje rezerwę emerytalną, natomiast w ramach pozostałych rezerw pracowniczych rezerwę na premie pracownicze. Grupa tworzy rezerwy na koszty operacyjne okresu, głównie marketingowe i administracyjne. 29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 30 września 2022 roku dotyczą zobowiązań wobec jednostek pozostałych oraz Grupy Cedrob - jednostki dominującej wyższego szczebla i jej spółek zależnych. Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 327 901 333 808 359 503 Wobec jednostek powiązanych 110 675 147 337 170 724 Wobec jednostek pozostałych 217 226 186 471 188 779 Pozostałe zobowiązania 40 181 32 396 32 007 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 368 082 366 204 391 510 - długoterminowe 6 082 2 552 4 891 - krótkoterminowe 362 000 363 652 386 619 Świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia Pozostałe rezerwy pracownicze Inne rezerwy Ogółem Na dzień 1 stycznia 2023 608 4 256 2 333 7 197 Utworzone w ciągu roku obrotowego - 5 302 1 889 7 191 Wykorzystane -17 -6 251 -2 126 -8 394 Rozwiązane - -100 -941 -1 041 Na dzień 30 września 2023 591 3 207 1 155 4 953 Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 38 30. Zobowiązania warunkowe 30.1. Zobowiązania warunkowe Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, podatku od nieruchomości czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Spółka podlegała kontroli ze strony organów podatkowych. Grupa zabezpiecza kredyty dla rolników w ramach programu Gobarto 500. Wartość zabezpieczonych kredytów wynosi na dzień 30 września 2023 r. 57 181 tys. PLN, na dzień 30 września 2022 roku: 50 316 tys. PLN. W stosunku do wykazu zobowiązań warunkowych zamieszczonego w rocznym sprawozdaniu finansowym Gobarto S.A. za rok 2022, W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku nie nastąpiły istotne zmiany. 30.2. Sprawy sądowe W stosunku do wykazu postępowań sądowych i upadłościowych o wartości powyżej 400 tysięcy złotych toczących się z powództwa Gobarto S.A. lub spółek z Grupy Gobarto oraz, w których Gobarto S.A. lub spółki z Grupy Gobarto są stroną, zamieszczonego w rocznym sprawozdaniu finansowym Grupy Gobarto za rok 2022, W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku nowe okoliczności nie wystąpiły. 30.3. Rozliczenia podatkowe Na dzień 30 września 2023 roku w Grupie nie toczyły się postępowanie kontrolne. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 39 31. Informacje o podmiotach powiązanych Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy: Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przetermi- nowane Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca CEDROB S.A. 30 września 2023 7 664 451 847 1 811 - 121 999 3 045 30 września 2022 6 756 410 616 892 - 178 549 11 251 Jednostki stowarzyszone Kozielska Development Sp. z o.o. Sp.k. 30 września 2023 - - - - - - 30 września 2022 5 097 - 600 - - - Pozostałe podmioty powiązane: CEDROB PASSAU 30 września 2023 148 - - - - - 30 września 2022 1 061 - - - - - Grupa Silesia 30 września 2023 209 933 67 592 37 682 - 9 010 - 30 września 2022 81 611 54 444 21 910 - 6 185 - Pozostali powiązani osobowo 30 września 2023 279 - - - - - 30 września 2022 299 - - - - - • Od dnia nabycia, to jest od 18 lipca 2023 roku wszystkie transakcje ze spółką Kozielska Development Sp. z o.o. Sp.k. są eliminowane. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 40 Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi są dokonywane na warunkach rynkowych. W okresie zakończonym 30 września 2023 roku nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A. nie będące transakcjami typowymi i rutynowymi, wynikającymi z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez Grupę. 31.1. Jednostka dominująca wyższego szczebla Na dzień 30 września 2023 roku CEDROB S.A. jest właścicielem 25 315 665 szt. akcji co stanowi 91,06% akcji zwykłych jednostki dominującej. 32. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 32.1. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka; przyjętych przez jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie ze zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym. Aby przyjęte przez Grupę rozwiązanie było skuteczne z ekonomicznego punktu widzenia, zawierane są transakcje skarbowe IRS w celu zabezpieczenia ryzyka zmiany stóp procentowych w odniesieniu do 100% całej kwoty kredytu pozostającej do spłaty (w tym wymagane w Umowie Kredytów przez Bank to 50% ekspozycji). Transakcje IRS są zawierane w związku z zapewnieniem ochrony przed wahaniami jakichkolwiek stóp procentowych. Transakcje te mają na celu zabezpieczenie zaciągniętych zobowiązań. Ryzyko walutowe Spółki z Grupy są zarówno eksporterami, jak i importerami w związku z czym posiadają otwarte pozycje walutowe. W związku z powyższym poziom kursu walutowego ma wpływ na kształtowanie się wyników finansowych. Ponadto należy zauważyć, iż umacnianie się złotego względem innych walut osłabia konkurencyjność na rynkach zagranicznych i niekorzystnie wpływa na rozwój eksportu spółki. Jednocześnie należy podkreślić, iż w kontraktach podpisywanych przez spółkę są klauzule, które w okresach kwartalnych pozwalają na zmiany cen wynikające ze zmian kursów walutowych. Z drugiej strony osłabienie się kursu złotego Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 41 wobec walut obcych poprawia rentowność sprzedaży eksportowej. Spółka do zabezpieczania otwartej pozycji walutowej nie stosuje transakcji zabezpieczających jak opcje walutowe, ograniczając się do transakcji typu forward, niemniej jednak nie należy wykluczyć, iż w przyszłości będzie zawierać transakcje zabezpieczające, które przy niekorzystnym kształtowaniu się kursu walutowego mogą negatywnie wpływać na wyniki finansowe spółki. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe to, wynikające głównie z należności handlowych, ryzyko związane z możliwością poniesienia przez Grupę Kapitałową straty finansowej, w przypadku, gdy klient lub kontrahent instrumentu finansowego nie spełni swoich zobowiązań umownych. Transakcje, które narażają Grupę Kapitałową na ryzyko kredytowe dotyczą należności z tytułu dostaw i usług, środków pieniężnych i innych aktywów finansowych. Zgodnie z polityką Zarządu ekspozycja Grupy Kapitałowej na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Grupa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa Kapitałowa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Celem wymogów w zakresie utraty wartości jest ujęcie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia wszystkich instrumentów finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia – niezależnie od tego, czy oceniane one były indywidualnie czy zbiorowo – biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości. Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, środkami pieniężnymi i innymi aktywami finansowymi jest ograniczone ze względu na bardzo dużą bazę klientów i wysoki poziom dywersyfikacji ryzyka. Z tego względu koncentracja ryzyka kredytowego jest nieistotna. Ponadto Grupa Kapitałowa prowadzi restrykcyjną politykę zarządzania należnościami, w ramach której ryzyko niewypłacalności klienta ograniczane jest poprzez korzystanie z ubezpieczenia kredytu kupieckiego. W 2023 roku około 70 % należności z tytułu dostaw i usług Grupy Kapitałowej było objęte ubezpieczeniem. W przypadku niewypłacalności klientów objętych ubezpieczeniem ubezpieczyciel wypłaca odszkodowanie. Grupa Kapitałowa nie poniosła żadnych istotnych strat w związku z niewypełnianiem zobowiązań przez klientów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane od należności nieubezpieczonych i od kwot odpowiadających udziałowi własnemu Grupy Kapitałowej dla należności, które są ubezpieczone, na podstawie szczegółowej analizy trwałej utraty wartości należności. Wartość księgowa każdego z aktywów finansowych odzwierciedla maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez planowanie płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 42 32.2. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Spółka jest na nie narażona Ryzyka, na które narażona jest Grupa: • ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, • ryzyko kredytowe, • ryzyko płynności. Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Zarząd jednostki dominującej, w bliskiej współpracy z Zarządami spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najwyższą wagę mają następujące cele: • cykliczne sporządzanie sprawozdań finansowych, • zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, • stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy, • wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, • osiąganie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Opis kluczowych czynników ryzyka: Ryzyko związane z rozprzestrzenianiem się choroby zwierząt (ASF) Aktualnie największym ryzykiem dla producentów wieprzowiny jest występujący od lutego 2014 r. w granicach naszego kraju afrykański pomór świń /ASF/. Pojawienie się wirusa doprowadziło do dużego zamieszania u producentów trzody chlewnej i w szeroko pojętej branży mięsnej. Zgodnie z odpowiednimi przepisami pojawienie się afrykańskiego pomoru świń, choroby, na którą nie znaleziono jeszcze skutecznej szczepionki zahamowało praktycznie eksport polskiej wieprzowiny poza Unię Europejską. Aktualnie ogniska ASF cały czas się rozprzestrzeniają i odnotowywane są w praktycznie każdej części Polski. Wystąpienie afrykańskiego pomoru świń w gospodarstwie/fermie (ognisko ASF) wiąże się z koniecznością podjęcia przez Inspekcję Weterynaryjną działań celem jak najszybszej likwidacji tego ogniska oraz prowadzenia działań mających na celu ustalenie źródła choroby oraz czy nie doszło do przeniesienia choroby do innych gospodarstw (lub innych podmiotów, np. rzeźni). Działania te określone są w ustawie z dnia 11 marca 2004 r. o ochronie zdrowia zwierząt oraz zwalczaniu chorób zakaźnych zwierząt oraz w rozporządzeniu Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 6 maja 2015 r. w sprawie zwalczania afrykańskiego pomoru świń. Na tej podstawie, w przypadku stwierdzenia ogniska ASF podejmowane są m.in. następujące czynności prowadzone pod nadzorem Inspekcji Weterynaryjnej: • wszystkie świnie w gospodarstwie, w którym stwierdzono ASF muszą zostać niezwłocznie zabite, a ich zwłoki zniszczone; • zniszczeniu podlegają również obecne w gospodarstwie wszelkie produkty pozyskane od świń, wszelkie przedmioty i substancje (w tym pasze), które mogły zostać skażone wirusem ASF, a nie mogą zostać odkażone; • gospodarstwo, w którym stwierdzono ASF podlega oczyszczaniu i dezynfekcji przy użyciu odpowiednich preparatów biobójczych, które wykazują działanie unieszkodliwiające w stosunku do wirusa ASF; • po zakończeniu wszelkich niezbędnych działań musi minąć odpowiednio długi okres, zanim w gospodarstwie ponownie będą mogły być umieszczone pierwsze świnie (co najmniej 40 dni od dnia zakończenia oczyszczania i dezynfekcji); • wokół ogniska ASF wyznacza się obszar zapowietrzony (o promieniu co najmniej 7 km poza obszar zapowietrzony); w obszarach tych obowiązują stosowne nakazy; zakazy i ograniczenia (przede wszystkim w odniesieniu do możliwości przemieszczania świń) połączone z nadzorem nad stanem zdrowia świń w tych obszarach. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 43 Obecnie stosowana jest następująca kolorystyka na mapie GIW obszarów określonych w rozporządzeniu wykonawczym Komisji 2021/605: • Obszar objęty ograniczeniami I – kolor niebieski • Obszar objęty ograniczeniami II – kolor różowy • Obszar objęty ograniczeniami III – kolor czerwony (mapa poglądowa / mapa przedstawiająca ogniska ASF we wrześniu 2023 roku) Z powodu objęcia strefą czerwoną a tym samym wprowadzeniem dodatkowych ograniczeń związanych z przemieszczaniem zwierząt jak również w niektórych przypadkach utylizacji całych stad z terenów o znacznej koncentracji produkcji trzody chlewnej (woj. wielkopolskie, dolnośląskie, lubuskie, łódzkie oraz warmińsko mazurskie), na rynku zaczęło brakować tuczników pochodzących ze stref wolnych od ASF. Około 50% całego pogłowia trzody chlewnej w Polsce zlokalizowane jest w województwach wielkopolskim i łódzkim. Dalszy rozwój występowania choroby na tych obszarach może zagrozić zapaścią na krajowym rynku żywca. Dodatkowo sytuację pogarsza coraz większy import z krajów zachodnich, utrzymujące się wysokie ceny paszy oraz wzrost kosztu energii elektrycznej oraz konkurencja ze strony innych krajów UE. Sytuacja krajowych producentów trzody chlewnej jest bardzo trudna, a w strefach czerwonych – dramatyczna. Albowiem zainteresowanie odbiorem tuczników ze strefy III jest znikome, głównie z powodu braku zainteresowania takim surowcem na rynku przetwórczym i w sieciach handlowych. Ponadto, w niektórych przypadkach hodowcy muszą dostosowywać się do niejednolitych interpretacji IW. Taki stan rzecz ma niezwykle istotny wpływ na wielkość i strukturę sprzedaży oraz marżowość. Ryzyko związane z sytuacją geopolityczną Wśród potencjalnego ryzyka należy również uwzględnić trudną sytuację geopolityczną w związku z konfliktem pomiędzy Rosją i Ukrainą. Do tej pory konflikt ten spowodował nałożenie wzajemnego embarga na handel istotnymi towarami ze strony Rosji oraz Stanów Zjednoczonych i Unii Europejskiej. Najbardziej istotne dla Grupy jest zablokowanie rynku rosyjskiego na mięso wieprzowe pochodzące z terenu Unii Europejskiej, co przekłada się na ograniczenia w zakresie optymalnego lokowania produktów na rynki docelowe i utrudnienie w generowaniu zysku. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 44 Ryzyko wpływu sytuacji makroekonomicznej na wyniki Grupy Większość sprzedaży Grupy jest realizowana w Polsce. W związku z tym wyniki osiągane przez Grupę są pośrednio zależne od takich wielkości makroekonomicznych jak: wzrost PKB, poziom bezrobocia, poziom inflacji oraz stóp procentowych czy dynamika wzrostu wynagrodzeń. Czynniki te wpływają na kondycję finansową podmiotów uczestniczących w obrocie gospodarczym oraz siłę nabywczą klientów końcowych. Ewentualne spowolnienie tempa wzrostu gospodarczego oraz pogorszenie się wskaźników makroekonomicznych mogłoby niekorzystnie wpłynąć na wyniki finansowe osiągane przez Grupę. Szeroko rozumiana branża spożywcza, w której działa Grupa jest w mniejszym stopniu narażona na ryzyko dekoniunktury niż inne gałęzie gospodarki, gdyż popyt na większość artykułów spożywczych, a w szczególności na mięso, jest sztywny. Ryzyko związane ze zmiennością na rynku zbóż, trzody chlewnej oraz bydła Wymienione rynki charakteryzują się bardzo dużą zmiennością w zakresie cen, co bezpośrednio przekłada się na wyniki generowane przez poszczególne segmenty w Grupie GOBARTO. Ryzyko związane z brakiem dostaw CO 2 Obecnie na polskim rynku nie ma wysokiego ryzyka związanego z brakiem dostępności CO2, natomiast Grupa GOBARTO ze względu na trwający konflikt rosyjsko-ukraiński nie wyklucza kryzysu energetyczny spowodowanego wzrostem cen gazu, co przełożyłoby się na cenę oraz podaż dwutlenku węgla. W związku z czym, Grupa GOBARTO zabezpieczyła się przed ryzykiem braku dostępności CO2 poprzez zakup elektrycznego aparatu ubojowego. Ryzyko związane z wartością aktywów Potencjalne pogorszenie w okresach przyszłych niezadawalających wyników podmiotu dominującego mogłoby spowodować konieczność dokonania przez Grupę odpisów aktualizujących oraz zmian w wartościach aktywów wpływających ujemnie na wynik finansowy. Ryzyko związane ze złą lub pogarszającą się sytuacją finansową niektórych podmiotów działających w branży mięsnej Obecnie wiele firm z branży mięsnej działa na bardzo niskich marżach, a wiele z nich odnotowuje ujemne wyniki finansowe. W związku z tym istnieje ryzyko, iż nadwyżka finansowa z działalności operacyjnej nie będzie wystarczająca na pokrycie rat kapitałowych kredytów. Może to doprowadzić do sytuacji, że instytucje finansujące wypowiedzą kredyty poszczególnym podmiotom a to może doprowadzić do konieczności zawarcia układu, lub ogłoszenia upadłości przez niektóre podmioty gospodarcze. Sytuacja ta mogłaby być korzystna dla Grupy, gdyż mogłaby skokowo zwiększyć udziały w rynku po upadłych konkurentach. Z drugiej strony model biznesowy Grupy zakłada ścisłą współpracę z wieloma zakładami z branży mięsnej poprzez dostarczanie do nich półtusz i mięs przemysłowych, a następnie odbieranie ich produktów wędliniarskich. Istnieje ryzyko, że pogorszenie się sytuacji zakładów mięsnych może spowodować, iż Grupa nie będzie mogła kooperować z tymi zakładami, które nie dostaną limitu kredytowego, bądź limit ten zostanie obniżony, co może mieć negatywny wpływ na sytuację finansową Grupy. Ryzyko związane z zaostrzającą się konkurencją na rynku mięsa i wędlin Na rynku dystrybucji mięsa i wędlin pojawiają się nowi konkurenci. Obserwowane jest także skracanie łańcucha dostaw przez producentów, którzy dostarczają produkty bezpośrednio do odbiorców. Coraz więcej sieci handlowych i dużych dystrybutorów decyduje się na własne centralne magazyny mięsa. Wzrasta znaczenie różnego rodzaju grup zakupowych na rynku detalicznym, a wraz z nim marketingowe koszty obsługi klienta. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 45 33. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w raporcie kwartalnym, w szczególności opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na działalność Grupy i osiągnięte przez nią zyski lub poniesione straty w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku Wyniki Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A. za okres 9 miesięcy zakończony do 30 września 2023 roku w porównaniu z analogicznym okresem 2022 roku. Wyszczególnienie okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 Dynamika Przychody ze sprzedaży 2 503 921 1 857 938 -34,8% Zysk ze sprzedaży 105 342 26 365 299,2% Zysk z działalności operacyjnej 118 560 51 199 131,5% Zysk brutto 98 276 36 608 168,5% Zysk netto 94 367 34 006 177,5% Amortyzacja 38 910 36 976 5,2% EBITDA 156 561 87 794 78,3% Rentowność netto 1 3,77% 1,83% 1,94 pkt. % Rentowność EBITDA 2 6,21% 4,73% 1,49 pkt. % Wskaźnik zadłużenia 3 56,84% 60,13% -3,29 pkt. % Wskaźnik finansowania kapitałem stałym 4 56,79% 54,65% 2,15 pkt. % Dług odsetkowy 5 241 209 190 887 26,4% Środki pieniężne 31 780 41 629 -23,7% Dług netto 6 209 429 149 258 40,3% Kapitały własne / Suma bilansowa 7 43,16% 39,87% 3,29 pkt. % Wskaźnik obsługi długu 8 3,12 7,30 -57,2% Odsetki od kredytów 10 808 9 422 14,7% Przychody eksportowe 233 725 186 576 25,3% Udział w przychodach ogółem 9,33% 10,04% -0,71 pkt. % Zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja 1.Zysk netto/Przychody ze sprzedaży 2.EBITDA/Przychody ze sprzedaży 3.Zobowiązania razem/Suma Aktywów 4.(Kapitał własny + Zobowiązania długoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe)/Suma aktywów 5.(Zobowiązania długoterminowe: oprocentowane kredyty i pożyczki (z wyłączeniem pożyczki podporządkowanej) + zobowiązania finansowe + Zobowiązania krótkoterminowe: bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek + zobowiązania finansowe)/1000 6.Dług odsetkowy – środki pieniężne i ich ekwiwalenty Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 46 7.Kapitał własny +pożyczka podporządkowana/Suma aktywów 8.EBITDA/(Spłata kredytów inwestycyjnych + spłata zobowiązań z tytułu leasingu + odsetki)10 Grupa GOBARTO S.A. w okresie 9 miesięcy 2023 osiągnęła przychody na poziomie 2 503 921 tys. zł, zysk brutto wyniósł – 98 276 tys. zł. Wygenerowana przez Grupę EBITDA wyniosła 156 561 tys. zł i była o 78,3 % wyższa niż w analogicznym okresie roku ubiegłego. Wpływy z eksportu wyniosły 233 725 tys. zł i były względem roku poprzedniego wyższe o około 25%. Udział sprzedaży zagranicznej w stosunku do wielkości łącznego przychodu wyniósł ponad 9%. Dług netto wyniósł 209 429 tys. zł i był o 40,3 % wyższy niż w analogicznym okresie roku 2022. Suma bilansowa w sprawozdaniu skonsolidowanym wynosi prawie 1,3 mld zł. Po stronie aktywów, aktywa trwałe stanowią 56% a aktywa obrotowe 44%. Po stronie pasywów kapitały własne stanowią 43%, natomiast zobowiązania 57%. W zakresie płynności Grupa nie notuje problemów z regulowaniem zobowiązań. Według dostępnych danych Komisji Europejskiej w okresie od stycznia do lipca 2023 roku eksport wieprzowiny z UE wyniósł ponad 2 576 ton (w ekwiwalencie tusz) i był niższy o 598 ton (tj. 19%) w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku. Największym importerem pozostają Chiny z wielkością na poziomie 721 tysięcy ton (28% całego unijnego eksportu), pomimo spadku, który wyniósł 12% w stosunku do tego samego okresu roku poprzedniego. Głównym powodem silnego zmniejszenia się eksportu jest wzrost produkcji wieprzowiny w Chinach o 3,3% w pierwszych trzech kwartałach 2023 roku w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku i wyniosła ona 43,0 mln ton. Pozostałe największe rynki importujące to Japonia (-19% r/r), Filipiny (-41% r/r) oraz Korea Płd. (-33% r/r). Źródło: opracowanie własne na podstawie danych Komisji Europejskiej Kluczowym zdarzeniem w tym okresie było utrzymywanie się cen trzody na wysokim poziomie. W końcówce drugiego kwartału oraz w kolejnych tygodniach drugiego kwartału ceny trzody uległy wzrostowi z poziomu ok 2,33 EUR/kg do poziomu 2,50 EUR/kg. Jest to kluczowa informacja dla rentowności w segmencie trzoda, gdyż ceny te pozwalają na generowanie wysokich zysków w hodowli. Na poniższym wykresie mamy przedstawione notowania na giełdzie niemieckiej. Wzrost cen żywca na giełdzie niemieckiej jest spowodowany sukcesywnym zmniejszaniem pogłowia trzody chlewnej w Polsce oraz w Niemczech, jak i w całej Unii Europejskiej. Według informacji ARiMR, na 30 czerwca 2023 roku pogłowie trzody chlewnej w Polsce wyniosło zaledwie 9,2 mln sztuk, tj. aż o 4,0 proc. mniej w porównaniu z analogicznym okresem w 2022 r. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 47 Źródło: opracowanie własne na podstawie danych giełdy VEZG Na rynku wewnętrznym UE ceny żywca wieprzowego od początku roku wykazywały wzrost. Częściowo było to spowodowane mniejszą podażą mięsa wieprzowego na rynku będącą następstwem podjętych w końcu 2021 roku decyzji i kontynuacji ich w 2022 roku o rezygnacji niektórych producentów z chowu trzody chlewnej na skutek niskich cen skupu żywca na rynku oraz wysokich kosztów produkcji. We wrześniu 2023 roku świnie rzeźne klasy E średnio w UE kupowano po 228,31 EUR/100 kg masy poubojowej schłodzonej, o 13% drożej niż w styczniu br. Źródło: opracowanie własne na podstawie danych Komisji Europejskiej W pierwszych dwóch miesiącach 2023 roku na ryku krajowym ceny żywca wieprzowego kształtowały się na wysokim poziomie (tj. śr. 7,67 zł/kg), a od marca wykazały wciąż dynamiczny wzrost. Z jednej strony był to efekt spowodowany istotnym spadkiem pogłowia trzody chlewnej, a z drugiej strony utrzymaniem wysokich kosztów produkcji (zbóż i pasz). W Polsce cena żywca wieprzowego osiągnęła swoje maksimum w czerwcu, które wyniosło 9,16 zł/kg. Jednak od lipca ceny żywca wieprzowego zaczęły wykazywać spadek, ponieważ cena paszy zaczęła spadać. W związku z czym, średnia cena żywca wieprzowego we wrześniu 2023 r. w Polsce wyniosła 8,09 zł/kg i była o ponad 3% wyższa niż w analogicznym okresie roku poprzedniego. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 48 Źródło: opracowanie własne na podstawie danych MRiRW Równolegle wraz ze spadkiem cen żywca wieprzowego malały ceny pasz, co przełożyło się na spadek kosztów produkcji trzody chlewnej. Według własnych obliczeń cena paszy we wrześniu 2023 roku była na tym samym poziomie co w analogicznym okresie w 2022 roku, natomiast w porównaniu ze styczniem 2023 roku była o ok. 7% wyższa. W związku z powyższym, ceny paszy pozwoliły w pełni na przełożenie się cen żywca wieprzowego na zyskowność. Według dostępnych danych MRiRW polski eksport mięsa wieprzowego w okresie I-VIII 2023 roku wykazał w stosunku do poprzedniego roku spadek na poziomie 18% - z 237 do 194 tys. ton. Spadek eksportu zanotowano dla kluczowych odbiorców w tym, USA 66%, Słowacji 33%, Rumunia 10%, Niemiec 5% oraz Wielka Brytania 4%. Natomiast rynkami, dla których odnotowany został wzrost to Republika Czeska oraz Włochy odpowiednio 8% i 12% r/r. Import spadł o 15% w porównaniu do analogicznego okresu ubiegłego roku. Źródło: opracowanie własne na podstawie MRiRW Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 49 Źródło: opracowanie własne na podstawie MRiRW W strukturze polskiego eksportu dominują Republika Czeska oraz Niemcy z wielkościami na poziomie odpowiednio 21 tys. ton oraz 17 tys. ton. Pozostałe istotne rynki eksportu polskiej wieprzowiny to niezmiennie Słowacja, Rumunia oraz Włochy. Źródło: opracowanie własne na podstawie MRiRW W strukturze importu w czołówce plasują się Dania, Belgia oraz Niemcy, dla których udział wyniósł odpowiednio po 24%, 22% i 20%. Najwięcej zaimportowano z Danii – 105 tys. ton. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 50 Źródło: opracowanie własne na podstawie MRiRW Dla producentów wieprzowiny istotnymi zdarzeniami kształtującymi rynek jest ryzyko szerzenia się afrykańskiego pomoru świń (ASF), zakaz eksportu wieprzowiny do Rosji oraz konflikt zbrojny na Ukrainie. • Od 2014 roku eksport polskiej wieprzowiny poza Unię Europejską praktycznie zahamował przez pojawiające się we wschodniej części Polski ogniska ASF. W drugiej połowie 2019 roku ogniska ASF zostały potwierdzone w zachodniej części Polski, w tym również w Wielkopolsce. W 2020 i 2021 roku zostały odnotowane nowe ogniska ASF w zachodniej oraz we wschodniej części Polski, w tym również w województwie warmińsko-mazurskim. W 2022 roku Główny Inspektorat Weterynarii stwierdził u trzody chlewnej 14 ognisk ASF tj. o 89% mniej niż w 2021 roku. Natomiast w pierwszych dziewięciu miesiącach 2023 roku Główny Inspektorat Weterynarii stwierdził u trzody chlewnej 27 ognisk ASF. • Od 2015 roku obowiązuje zakaz sprzedaży wieprzowiny do Rosji dla wszystkich producentów europejskich. • Od 24 lutego 2022 roku z uwagi na toczącą się wojnę na ziemiach ukraińskich jak również liczne sankcje gospodarcze nałożone na Rosję przez Unię Europejską, Wielką Brytanię, Stany Zjednoczone oraz inne istotne gospodarki światowe, Zarząd ocenił wpływ tych zdarzeń na sprawozdanie finansowe. Spółka z uwagi na swoje powiązania gospodarcze oraz posiadane aktywa nie jest bezpośrednio narażona na negatywne konsekwencje trwającej wojny oraz obowiązujących restrykcji i innych ograniczeń gospodarczych w relacjach z Ukrainą oraz Rosją. Dotyczy to również działalności grupy, w szczególności bezpośredniego właściciela oraz podmiotów powiązanych, z którymi Spółka prowadzi bieżącą współpracę. Z uwagi na globalny zasięg konfliktu Zarząd monitoruje rozwój sytuacji. Na ten moment nie jest w stanie jednoznacznie przewidzieć długoterminowych skutków tego konfliktu oraz wpływu na gospodarkę światową oraz polską. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z założeniem kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Wskazana powyżej sytuacja na rynkach trzody i surowcowym wpłynęła w istotny sposób na wyniki w obszarze uboju i rozbioru mięsa. Z jednej strony mieliśmy do czynienia z rosnącymi cenami żywca oraz spadającą jego dostępnością na polskim rynku. Z drugiej strony spadek eksportu poza rynek europejski spowodował powstanie nadwyżki mięsa na europejskim rynku, co przełożyło się na relatywnie niskie ceny wieprzowiny. To jednocześnie przełożyło się na niższe marże i gorsze wyniki w obszarze uboju i rozbioru mięsa, co doprowadziło do spadku pogłowia trzody chlewnej a tym samym przełożyło się na wyższe ceny żywca. Grupa GOBARTO S.A. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 51 stanowią jego integralną część. 51 Niezmiennie od kilku kwartałów bardzo dobre wyniki są generowane przez własną sieć dystrybucji. Zestawienie powyższych wydarzeń zmusza producentów wieprzowiny do prowadzenia działalności w warunkach podwyższonego ryzyka i niepewności. 34. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów Zgodnie z wiedzą posiadaną przez Zarząd GOBARTO S.A., akcjonariuszami posiadającymi znaczne pakiety akcji Spółki (powyżej 5% w ogólnej liczbie głosów) na dzień 30 września 2023 roku były następujące podmioty: Lp. Akcjonariusz Liczba akcji Udział % w kapitale zakładowym Liczba głosów Udział % w ogólnej liczbie głosów 1. CEDROB Spółka Akcyjna 25 315 665 91,06% 25 315 665 91,06% 35. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 35.1. Założenie fundacji W dniu 7 września 2023 roku została ustanowiona przez Spółkę Gobarto fundacja, która będzie działać pod nazwą Fundacja Gobarto. Fundacja została powołana do celów społecznie użytecznych, takich jak pomoc społeczna, działalność charytatywna, ochrona i promocja zdrowia oraz zdrowego trybu życia i podobne. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało podpisane w formie elektronicznej. Zarząd GOBARTO S.A.: 16 listopada 2023 Marcin Śliwiński Prezes Zarządu 16 listopada 2023 Katarzyna Goździkowska - Gaztelu Wiceprezes Zarządu 16 listopada 2023 Rafał Oleszak Wiceprezes Zarządu 16 listopada 2023 Karol Ludwiński Wiceprezes Zarządu Sporządzający: 16 listopada 2023 Joanna Zyber Główny Księgowy SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 września 2023 ROKU Zatwierdzono dnia 16 listopada 2023 roku GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Wprowadzenie do sprawozdania (w tysiącach PLN) Wprowadzenie do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 52 do 53 stanowią jego integralną część. 53 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA 1. Informacje ogólne Spółka GOBARTO S.A. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 12 grudnia 2001 roku. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000094093. Spółce nadano numer statystyczny REGON 411141076. Akcje Spółki notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Wspólnej 70. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Według umowy Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest: • Chów i hodowla świń • Działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich • Przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu • Przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu • Produkcja wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego Dnia 16 listopada 2023 roku niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji. 2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 30 września 2023 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 3. Połączenie spółek handlowych W okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka GOBARTO S.A. nie połączyła się z inną spółką. 4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości 4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 24 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. nr 351 z 2019 roku, z późniejszymi zmianami Dz. U. nr 217 z 2021 r.) i Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. nr 33, poz. 757 z dnia 29 marca 2018 roku, poz. 259 z dnia 19.02.2009 roku z późniejszymi zmianami). Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na dokonanie wyboru polityki przez jednostkę, zostały szczegółowo opisane w raporcie rocznym za 2022 rok i nie uległy zmianie. Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. W trzecim kwartale 2023 roku zysk netto na poziomie jednostkowego sprawozdania finansowego wynosi 7 479 tys. PLN. GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Wprowadzenie do sprawozdania (w tysiącach PLN) Wprowadzenie do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 52 do 53 stanowią jego integralną część. 54 4.2. Stosowane nadrzędne zasady rachunkowości, w szczególności: 1) Zasada memoriału tj. ujęcia w księgach rachunkowych oraz w jednostkowym sprawozdaniu finansowym ogółu operacji gospodarczych danego okresu sprawozdawczego niezależnie od tego czy zostały na dzień bilansowy opłacone. 2) Zasada współmierności przychodów i kosztów, zgodnie z którą pomiar wyniku finansowego określony został przez przychody dotyczące okresu sprawozdawczego oraz przypadające na okres sprawozdawczy koszty uzyskania tych przychodów. 3) Zasada ostrożnej wyceny, którą objęto wszystkie składniki bilansu. 4.3. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny: 30 września 2023 31 grudnia 2022 30 września 2022 USD 4,3697 4,4018 4,9533 EUR 4,6356 4,6899 4,8698 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 55 BILANS Stan na Stan na Stan na Nota 30 września 2023 31 grudnia 2022 30 września 2022 A AKTYWA TRWAŁE 473 085 430 220 461 713 I. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 6 6 109 7 750 10 307 1. Wartość firmy - - 201 2. Inne wartości niematerialne i prawne 5 997 7 607 9 102 3. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 112 143 1 004 II. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 7 156 402 157 019 158 779 1. Środki trwałe 149 260 155 148 150 757 a) Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 929 1 929 1 929 b) Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 93 218 96 613 95 011 c) Urządzenia techniczne i maszyny 31 520 35 892 33 218 d) Środki transportu 21 566 19 597 19 702 e) Inne środki trwałe 1 027 1 117 897 2. Środki trwałe w budowie 7 142 1 871 8 022 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - - III. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 28 090 28 090 28 090 1. Od jednostek powiązanych 28 090 28 090 28 090 IV. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 8 268 750 224 552 251 454 1. Nieruchomości 14 352 14 352 14 352 2. Długoterminowe aktywa finansowe 254 398 210 200 237 102 a) w jednostkach powiązanych 248 198 202 850 229 143 - udziały lub akcje 248 198 194 460 194 487 - udzielone pożyczki - 8 390 34 656 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 5 102 5 102 5 102 - udziały lub akcje 5 102 5 102 5 102 c) w pozostałych jednostkach 1 098 2 248 2 857 - Inne inwestycje długoterminowe 1 098 2 248 2 857 V. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 13 734 12 809 13 083 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 734 12 809 13 083 B. AKTYWA OBROTOWE 285 057 243 398 239 092 I. ZAPASY 9 46 890 36 896 48 099 1. Materiały 3 261 3 288 3 491 2. Produkty gotowe 14 118 13 105 17 910 3. Towary 29 415 20 487 26 489 4. Zaliczki na dostawy i usługi 96 16 209 III. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 10 206 316 158 509 162 833 1. Należności od jednostek powiązanych 38 766 17 461 23 011 a) Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 38 766 17 461 22 425 - do 12 miesięcy 38 766 17 461 22 425 b) Inne - - 586 2. Należności od pozostałych jednostek 167 550 141 048 139 822 a) Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 132 298 112 464 115 199 - do 12 miesięcy 132 298 112 464 115 199 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 56 b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 34 563 27 716 23 137 c) Inne 689 868 1 486 IV. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 11 27 883 45 501 25 112 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 27 883 45 501 25 112 a) W jednostkach powiązanych 19 804 37 676 11 823 - udzielone pożyczki 19 804 37 676 11 823 b) W pozostałych jednostkach - - 2 - udzielone pożyczki - - 2 c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 079 7 825 13 287 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 3 919 4 066 10 022 - inne środki pieniężne 4 160 3 759 3 265 V. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 12 3 968 2 492 3 048 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY - - - D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE - - - AKTYWA RAZEM 758 142 673 618 700 805 A. KAPITAŁ WŁASNY 13 319 739 313 410 314 954 I. KAPITAŁ PODSTAWOWY 278 002 278 002 278 002 II. KAPITAŁ ZAPASOWY 129 057 111 233 111 233 III. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY 1 098 2 248 2 857 - wycena IRS 1 098 2 248 2 857 IV. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE -95 897 -95 897 -95 897 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki -95 897 -95 897 -95 897 V. ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH - - - VI. ZYSK (STRATA) NETTO 7479 17 824 18 759 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 438 403 360 208 385 851 I. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 14 9 360 10 758 8 102 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 554 2 072 2 218 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3 112 3 932 2 759 - długoterminowa 286 286 371 - krótkoterminowa 2 826 3 646 2 388 3. Pozostałe rezerwy 3 694 4 754 3 125 - krótkoterminowa 3 694 4 754 3 125 II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 15 75 147 36 955 50 460 1. Wobec pozostałych jednostek 75 147 36 955 50 460 a) Kredyty i pożyczki 53 216 15 957 26 060 b) Inne zobowiązania finansowe 21 931 20 998 21 900 c) Inne - - 2 500 III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 16 349 183 309 809 324 549 1. Wobec jednostek powiązanych 107 828 88 085 98 143 a) Z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 93 992 69 126 80 712 - do 12 miesięcy 93 992 69 126 80 712 b) Inne 13 836 18 959 17 431 2. Wobec pozostałych jednostek 240 149 221 346 224 515 a) Kredyty i pożyczki 63 264 36 467 46 541 b) Inne zobowiązania finansowe 9 692 10 564 9 886 c) Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 147 910 153 280 150 365 - do 12 miesięcy 147 910 153 280 150 365 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 57 d) Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 10 051 9 090 8 408 e) Z tytułu wynagrodzeń 7 060 6 500 6 301 f) Inne 2 172 5 445 3 014 3. Fundusze specjalne 1 206 378 1 891 IV. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 18 4 713 2 686 2 740 1. Ujemna wartość firmy - 7 13 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 4 713 2 679 2 727 - długoterminowe 2 167 2 349 2 391 - krótkoterminowe 2 546 330 336 PASYWA RAZEM 758 142 673 618 700 805 Wartość księgowa 319 739 313 410 314 954 Liczba akcji (w szt.) 27 800 229 27 800 229 27 800 229 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 11,50 11,27 11,33 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 27 800 229 27 800 229 27 800 229 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 11,50 11,27 11,33 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Rachunek Zysków i Strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 58 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Okres 9 miesięcy zakończony Okres 9 miesięcy zakończony Nota 30 września 2023 30 września 2022 A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW 2 275 182 1 648 647 - w tym od jednostek powiązanych 218 231 85 671 I. Przychody ze sprzedaż produktów 1 036 433 629 849 II. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 238 749 1 018 798 B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW 2 109 581 1 513 724 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 012 158 607 569 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 097 423 906 155 C. ZYSK/STRATA BRUTTO NA SPRZEDAŻY 165 601 134 923 D. Koszty sprzedaży 133 218 110 535 E. Koszty ogólnego zarządu 25 355 22 724 F. ZYSK/STRATA NA SPRZEDAŻY 7 028 1 664 G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 4 856 18 241 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 1 862 15 657 II. Dotacje 125 133 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 198 163 IV. Inne przychody operacyjne 2 671 2 288 H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 2 422 3 785 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 308 533 III. Inne koszty operacyjne 2 114 3 252 I. ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 9 462 16 120 J. PRZYCHODY FINANSOWE 11 439 14 969 I. Dywidendy i udziały w zyskach 8 000 10 120 - w tym od jednostek powiązanych 8 000 10 120 II. Odsetki 3 198 4 749 - w tym od jednostek powiązanych 2 264 3 613 III. Inne 241 100 K. KOSZTY FINANSOWE 12 825 11 455 I. Odsetki 9 150 7 881 - w tym od jednostek powiązanych 1 130 1 273 II. Inne 3 675 3 574 L. ZYSK/STRATA BRUTTO 8 076 19 634 M. PODATEK DOCHODOWY 597 875 - część bieżąca 1 041 3 330 - część odroczona -444 -2 455 N. ZYSK/STRATA NETTO 7 479 18 759 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 7 479 18 759 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 27 800 229 27 800 229 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,27 0,67 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 27 800 229 27 800 229 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,27 0,67 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 59 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Stan na Stan na 30 września 2023 30 września 2022 I. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU 313 410 297 513 I. A. Kapitał własny na początek okresu po korektach 313 410 297 513 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 278 002 278 002 1.1. Zmiany kapitału podstawowego - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 278 002 278 002 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 111 233 100 890 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 17 824 10 343 a) zwiększenia z tytułu 17 824 12 788 - z podziału zysku ponad wymaganą ustawowo minimalna wartość 17 824 12 788 b) zmniejszenia z tytułu - -2 445 - z połączenia jednostek - -2 445 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 129 057 111 233 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 2 248 1 730 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny -1 150 1 127 a) zwiększenia z tytułu - 1 127 - wycena instrumentów finansowych - 1 127 b) zmniejszenia z tytułu -1 150 - - Wycena instrumentów finansowych -1 150 - 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 1 098 2 857 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu -95 897 -95 897 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - - 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec -95 897 -95 897 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 17 824 12 788 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 17 824 12 788 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 17 824 12 788 a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) -17 824 -12 788 - przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy -17 824 -12 788 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - - 5.5. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5.8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 6. Wynik netto 7 479 18 759 a) zysk netto 7 479 18 759 II. KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU 319 739 314 954 III. KAPITAŁ WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY) 319 739 314 954 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 60 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Okres 9 miesięcy zakończony Okres 9 miesięcy zakończony Nota 30 września 2023 30 września 2022 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 7 479 18 759 II. Korekty razem -25 044 -24 539 1. Amortyzacja 17 787 18 262 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -15 -115 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -1 962 -7 027 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -1 222 -15 666 5. Zmiana stanu rezerw -1 399 -1 238 6. Zmiana stanu zapasów -9 994 -21 993 7. Zmiana stanu należności -47 807 -63 522 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 21 862 70 127 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 535 -5 103 10. Inne korekty 241 1 736 III. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -17 565 -5 780 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 18 825 40 841 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 205 20 541 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawen 2 160 1 193 3. Z aktywów finansowych w tym: 15 460 19 107 a) w jednostkach powiązanych 14 745 17 815 - dywidendy i udziały w zyskach 8 000 10 120 - odsetki 1 745 2 864 - Inne wpływy z aktywów finansowych 5 000 4 831 b) w pozostałych jednostkach 715 1 292 - spłata udzielonych pożyczek - 184 - odsetki 715 1 108 II. Wydatki -17 928 -11 969 1. Nabycie wart. niematerialnych i prawnych oraz rzecz. aktywów trwałych -9 257 -6 049 2. Na aktywa finansowe w tym: -8 671 -5 920 a) w jednostkach powiązanych -8 671 -5 920 - nabycie aktywów finansowych -7 451 -5 906 - Udzielone pożyczki -1 220 -14 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) 897 28 872 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 74 126 23 453 1. Kredyty i pożyczki 74 073 23 353 2. Inne wpływy finansowe 53 100 II. Wydatki -57 219 -41 871 1. Spłaty kredytów i pożyczek -39 308 -25 848 2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -7 773 -6 558 3. Odsetki zapłacone -9 890 -8 071 4. Inne wydatki finansowe -248 -1 394 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 61 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 16 907 -18 418 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III.+B.III+C.III) 239 4 674 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: 239 4 789 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 15 115 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 7 825 8 498 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+D) 11.1 8 079 13 287 - o ograniczonej możliwości dysponowania - GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część. 62 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy, to jest do 30 września 2023 roku nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są uwzględnione w sprawozdaniu finansowym Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy to jest do 30 września 2023 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zarówno zasady (politykę) rachunkowości, jak i metody prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym. 4. Korekta błędu W bieżącym roku obrotowym nie dokonano korekt błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy. 5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy Prezentowane dane na dzień 30 września 2023 roku oraz za rok obrotowy zakończony tego dnia są danymi porównawczymi. 6. Wartości niematerialne i prawne Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Wartości niematerialne i prawne a) wartość firmy - - 201 b) inne wartości niematerialne i prawne 5 997 7 607 9 102 c) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 112 143 1 004 Razem wartości niematerialne i prawne 6 109 7 750 10 307 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część. 63 7. Rzeczowe aktywa trwałe 7.1. Rzeczowe aktywa trwałe Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Rzeczowe aktywa trwałe a) środki trwałe, w tym: 149 260 155 148 150 757 - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowanie gruntów) 1 929 1 929 1 929 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 93 218 96 613 95 011 - urządzenia techniczne i maszyny 31 520 35 892 33 218 - środki transportu 21 566 19 597 19 702 - inne środki trwałe 1 027 1 117 897 b) środki trwałe w budowie 7 142 1 871 8 022 c) zaliczki na środki trwałe w budowie - - - Razem rzeczowe aktywa trwałe 156 402 157 019 158 779 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe 9 211 6 697 6 792 Koszty obsługi (w tym różnice kursowe) zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych w budowie ujęte w koszcie ich wytworzenia (cenie nabycia) w bieżącym okresie sprawozdawczym wyniosły - 3,8 tys PLN (w 2022 roku odpowiednio 5 tys. PLN). 7.2. Zmiany środków trwałych GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część. 64 Okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe, razem Wartość brutto na 1 stycznia 2023 1 971 143 738 84 304 51 865 4 717 286 595 Zwiększenia (z tytułu) - 19 1 535 8 423 270 10 247 zakup - 19 1 290 71 270 1 650 leasing - - 245 8 352 - 8 597 Zmniejszenia (z tytułu) - - -432 -3 940 -15 -4 387 sprzedaż - - -423 -2 467 -15 -2 905 likwidacja - - -9 -1 473 - -1 482 Wartość brutto na 30 września 2023 1 971 143 757 85 407 56 348 4 972 292 455 Skumulowane umorzenie na 1 stycznia 2023 -42 -46 787 -48 389 -32 268 -3 600 -131 086 amortyzacja za okres (z tytułu) - -3 451 -5 916 -6 372 -360 -16 099 sprzedaży - - 423 2 446 15 2 884 likwidacji - - 8 1 412 - 1 420 Skumulowane umorzenie na koniec okresu 30 września 2023 -42 -50 238 -53 874 -34 782 -3 945 -142 881 Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2023 - -338 -23 - - -361 zmniejszenia - 37 10 - - 47 Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 30 września 2023 - -301 -13 - - -314 Wartość netto na koniec okresu 30 września 2023 1 929 93 218 31 520 21 566 1 027 149 260 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część. 65 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe, razem Wartość brutto na 1 stycznia 2022 7 361 143 888 76 929 45 678 4 051 277 907 Zwiększenia (z tytułu) - 7 311 9 308 9 308 763 26 690 zakup - 7 311 7 295 125 763 15 494 leasing - - 1 823 5 722 - 7 545 leasing z połączenia - - - 1 330 - 1 330 z połączenia - - 190 2 131 - 2 321 Zmniejszenia (z tytułu) -5 390 -7 461 -1 933 -3 121 -97 -18 002 sprzedaż -5 390 -7 350 -1 192 -2 761 -13 -16 706 likwidacja - -111 -741 -360 -84 -1 296 Wartość brutto na 31 grudnia 2022 1 971 143 738 84 304 51 865 4 717 286 595 Skumulowane umorzenie na 1 stycznia 2022 -42 -46 879 -42 236 -24 301 -3 293 -116 751 amortyzacja za okres (z tytułu) - -4 539 -7 622 -8 393 -405 -20 959 sprzedaży - 4 540 842 2 648 14 8 044 likwidacji - 91 674 179 84 1 028 z połączenia - - -47 -2 401 - -2 448 Skumulowane umorzenie na koniec okresu 31 grudnia 2022 -42 -46 787 -48 389 -32 268 -3 600 -131 086 Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2022 - -387 -69 - - -456 zmniejszenia - 49 46 - - 95 Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 31 grudnia 2022 - -338 -23 - - -361 Wartość netto na koniec okresu 31 grudnia 2022 1 929 96 613 35 892 19 597 1 117 155 148 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część. 66 Okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe, razem Wartość brutto środków trwałych na 1 stycznia 2022 7 361 143 888 76 929 45 678 4 051 277 907 zwiększenia (z tytułu) - 4 584 4 224 7 313 408 16 529 zakup - 4 584 2 340 125 408 7 457 leasing - - 1 694 3 727 - 5 421 z połączenia - - 190 3 461 - 3 651 zmniejszenia (z tytułu) -5 390 -7 367 -529 -2 528 -28 -15 842 sprzedaż -5 390 -7 350 -481 -2 257 -14 -15 492 likwidacja - -17 -48 -271 -14 -350 inne - - - - - 0 Wartość brutto środków trwałych na 30 września 2022 1 971 141 105 80 624 50 463 4 431 278 594 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 1 stycznia 2022 -42 -46 879 -42 236 -24 301 -3 293 -116 751 amortyzacja za okres (z tytułu) - -3 405 -5 583 -6 293 -269 -15 550 sprzedaży - 4 540 441 2 144 14 7 139 likwidacji - - 45 90 14 149 z połączenia - - -47 -2 401 - -2 448 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 30 września 2022 -42 -45 744 -47 380 -30 761 -3 534 -127 461 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2022 - -387 -69 - - -456 zmiejszenia - 37 43 - - 80 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 30 września 2022 - -350 -26 - - -376 Wartość netto środków trwałych na 30 września 2022 1 929 95 011 33 218 19 702 897 150 757 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 30 września 2023 roku wynosiła 589 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość gruntów użytkowanych wieczyście wynosiła 589 tys. PLN, a na dzień 30 września 2022 roku wartość ta wynosiła 589 tys. PLN). GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część. 67 8. Inwestycje długoterminowe 8.1. Zmiana stanu nieruchomości Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) Stan na początek okresu 14 352 16 714 16 714 Wartość brutto 23 580 25 942 25 942 Odpisy aktualizujące -9 228 - 9 228 -9 228 Zwiększenia, w tym: - - - Zmniejszenia, w tym: - -2 362 -2 362 Sprzedaż - -2 362 -2 362 Aport - - - Stan na koniec okresu 14 352 14 352 14 352 Wartość brutto 23 580 23 580 23 580 Odpisy aktualizujące -9 228 -9 228 -9 228 Ostatnia niezależna wycena nieruchomości była na dzień 31 grudnia 2022 roku. Spółka nie dokonała zmiany wartości inwestycji w nieruchomości. 8.2. Długoterminowe aktywa finansowe Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: 248 198 202 850 229 143 - udziały lub akcje 248 198 194 460 194 487 - udzielone pożyczki - 8 390 34 656 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 5 102 5 102 5 102 - udziały lub akcje 5 102 5 102 5 102 c) w pozostałych jednostkach 1 098 2 248 2 857 - Inne inwestycje długoterminowe 1 098 2 248 2 857 Razem długoterminowe aktywa finansowe 254 398 210 200 237 102 W dniu 27 września 2023 roku Gobarto S.A. poinformował o zawarciu umowy sprzedaży prowadzącej do nabycia: • 100% udziałów w Al. Ba Podlaskie Centrum Mięsne Żuraw Gryko sp. j. po jej przekształceniu w sp. z o.o. • 100% udziałów w Franko Dystrybucja sp. z o.o. za łączną cenę 30 358 tys. PLN. GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część. 68 8.3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) Stan na początek okresu 210 200 240 146 240 146 Wartość brutto udziałów i akcji 213 279 201 836 201 837 Odpisy aktualizujące udziały i akcje -13 717 - 13 717 -13 718 Inne inwestycje długoterminowe IRS 2 248 1 730 1 730 Wartość początkowa pożyczek 8 390 50 297 50 297 Zwiększenia, w tym: 53 738 27 976 29 903 Transfer z krótkoterminowych - - 1 359 Podwyższenie kapitału 23 380 22 320 22 320 Nabycie udziałów 30 358 41 - Aport - 5 097 5 097 Wycena IRS - 518 1 127 Zmniejszenia, w tym: -9 540 - 57 922 -32 947 Sprzedaż - - 68 - Likwidacja udziałów i akcji - - 15 947 -15 947 Transfer do krótkoterminowych - - 41 907 - Spłata pożyczki - - -17 000 Kompensata -8 390 - - Wycena IRS -1 150 - - Stan na koniec okresu 254 398 210 200 237 102 Wartość brutto udziałów i akcji 267 017 213 279 213 307 Odpisy aktualizujące udziały i akcje -13 717 - 13 717 -13 718 Inne inwestycje długoterminowe IRS 1 098 2 248 2 857 Wartość końcowa pożyczek - 8 390 34 656 9. Zapasy Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Zapasy a) materiały 3 396 3 288 3 491 b) produkty gotowe 14 118 13 105 17 910 c) towary 29 415 20 487 26 489 d) zaliczki na dostawy i usługi 96 16 209 Stan zapasów brutto 47 025 36 896 48 099 Odpis aktualizujący wartość zapasów -135 - - Stan zapasów netto 46 890 36 896 48 099 W bieżącym roku obrotowym Spółka dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów na kwotę 135 tys. PLN; w poprzednim roku obrotowym nie dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów. GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część. 69 10. Należności krótkoterminowe 10.1. Należności krótkoterminowe Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Należności krótkoterminowe a) od jednostek powiązanych 38 766 17 461 23 011 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 38 766 17 461 22 425 - do 12 miesięcy 38 766 17 461 22 425 - inne - - 586 b) od jednostek pozostałych 167 550 141 048 139 822 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 132 298 112 464 115 199 - do 12 miesięcy 132 298 112 464 115 199 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 34 563 27 716 23 137 - inne 689 868 1 486 Razem należności krótkoterminowe netto 206 316 158 509 162 833 c) odpisy aktualizujące wartość należności 12 278 12 282 12 306 Razem należności krótkoterminowe brutto 218 594 170 791 175 139 10.2. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 38 766 17 461 23 011 - od jednostek zależnych 1 081 740 1 168 - od jednostki dominującej 1 098 664 891 - od jednostki innej 36 587 16 057 20 952 Razem należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto 38 766 17 461 23 011 c) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - - - Razem należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto 38 766 17 461 23 011 10.3. Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 132 298 112 464 115 199 - od innych jednostek 132 298 112 464 115 199 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 34 563 27 716 23 137 c) inne, w tym: 689 868 1 486 - od innych jednostek 689 868 1 486 Razem należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych netto 167 550 141 048 139 822 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek pozostałych 12 278 12 282 12 306 Razem należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych brutto 179 828 153 330 152 128 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część. 70 11. Inwestycje krótkoterminowe 11.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach zależnych 19 804 37 676 11 823 - udzielone pożyczki 19 234 36 521 10 255 - odsetki od pożyczek 570 1 155 1 568 b) w pozostałych jednostkach - - 2 - odsetki od pożyczek - - 2 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 079 7 825 13 287 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 3 919 4 066 10 022 - inne środki pieniężne 4 160 3 759 3 265 Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 27 883 45 501 25 112 11.2. Zmiana krótkoterminowych aktywów finansowych Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Stan na początek okresu 37 676 12 613 12 613 Wartość początkowa pożyczek 37 676 12 613 12 613 Zwiększenia, w tym: 3 484 46 691 20 629 Udzielenie pożyczki 1 220 14 14 Transfer z długoterminowych - 41 907 17 000 Odsetki naliczone 2 264 4 770 3 615 Zmniejszenia, w tym: -21 356 -21 628 -21 417 Spłata -5 000 -184 -184 Kompensata -13 507 -17 000 -17 000 Transfer do długoterminowych - - -1 359 Odsetki zapłacone -2 849 - 4 444 -2 874 Stan na koniec okresu 19 804 37 676 11 825 Wartość końcowa pożyczek 19 804 37 676 11 825 12. Rozliczenia międzyokresowe czynne Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 3 968 2 492 3 048 - ubezpieczenia 981 911 751 - gaz 520 978 943 - obsługa serwisowa 320 - - - ŹFŚS 394 - 355 - podatki lokalne 388 - 400 - pozostałe 1 365 603 599 Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 3 968 2 492 3 048 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część. 71 13. Kapitały 13.1. Kapitał zakładowy Na dzień 30 września 2023 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 278 002 tysięcy złotych i był podzielony na 27 800 229 akcji o wartości nominalnej 10 złotych każda. W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku CEDROB S.A. nabył 617 078 akcji, co stanowi wzrost o 2,50 %. Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca: 30 września 2023 roku Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Akcjonariusze: CEDROB S.A. 25 315 665 91,06 % Pozostali 2 484 564 8,94 % 31 grudnia 2022 roku Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Akcjonariusze: CEDROB S.A. 24 698 587 88,84 % Pozostali 3 101 642 11,16 % 30 września 2022 roku Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Akcjonariusze: CEDROB S.A. 24 698 587 88,84 % Pozostali 3 101 642 11,16 % 14. Rezerwy na zobowiązania W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie rezerw: 14.1. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Okres 9 miesięcy zakończony do 30 września 2023 Rok zakończony 31 grudnia 2022 Okres 9 miesięcy zakończony do 30 września 2022 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) a) stan na początek okresu 286 371 371 - odprawy emerytalne 286 371 371 b) zwiększenia (z tytułu) - - - c) zmniejszenia (z tytułu) - -85 - - rozwiązanie - -85 - c) stan na koniec okresu 286 286 371 - odprawy emerytalne 286 286 371 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część. 72 14.2. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 Rok zakończony 31 grudnia 2022 Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) a) stan na początek okresu 3 646 2 824 2 824 - odprawy emerytalne 64 44 44 - pozostałe 3 582 2 780 2 780 b) zwiększenia (z tytułu) 287 1 530 259 - odprawy emerytalne - 20 - - pozostałe 287 1 510 259 c) wykorzystanie (z tytułu) -1 107 -708 -695 - pozostałe -1 107 -708 -695 b) stan na koniec okresu 2 826 3 646 2 388 - odprawy emerytalne 64 64 44 - pozostałe 2 762 3 582 2 344 14.3. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 Rok zakończony 31 grudnia 2022 Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) a) stan na początek okresu 4 754 3 594 3 594 - premie 4 156 3 080 3 080 - kary administracyjne 529 489 489 - pozostałe 69 25 25 b) zwiększenia (z tytułu) 5 343 6 376 3 928 - premie 5 302 6 269 3 888 - kary administracyjne - 40 - - pozostałe 41 67 40 c) wykorzystanie (z tytułu) -6 301 -5 216 -4 397 - premie -6 252 -5 192 -4 373 - kary administracyjne -17 - - pozostałe -32 -24 -24 d) rozwiązanie -102 - - - kary administracyjne -67 - - - pozostałe -35 - - b) stan na koniec okresu 3 694 4 754 3 125 - premie 3 206 4 157 2 595 - kary administracyjne 445 529 489 - pozostałe 43 68 41 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część. 73 15. Zobowiązania długoterminowe 15.1. Zobowiązania długoterminowe Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Zobowiązania długoterminowe a) wobec jednostek powiązanych, w tym: - - - b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - - c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 75 147 36 955 50 460 - kredyty i pożyczki, przypadające do spłaty 53 216 15 957 26 060 - powyżej 1 roku do 3 lat 22 763 5 764 15 132 - powyżej 3 do 5 lat 13 309 6 018 5 986 - powyżej 5 lat 17 144 4 175 4 942 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 21 931 20 998 21 900 - umowy leasingu finansowego, przypadające do spłaty: 21 931 20 998 21 900 - powyżej 1 roku do 3 lat 21 931 20 998 21 900 - inne (wg rodzaju) - - 2 500 - nabycia udziałów - - 2 500 - powyżej 1 roku do 3 lat - - 2 500 Razem zobowiązania długoterminowe 75 147 36 955 50 460 16. Zobowiązania krótkoterminowe 16.1. Zobowiązania krótkoterminowe Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Zobowiązania krótkoterminowe a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 107 828 88 085 98 143 - kredyty i pożyczki, w tym: 13 836 18 959 17 431 - pożyczka 13 500 18 500 17 000 - odsetki 336 459 431 - z tytułu dostaw i usług 93 992 69 126 80 712 aa) wobec jednostek zależnych 64 519 68 819 55 011 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 13 836 18 959 17 431 - pożyczka 13 500 18 500 17 000 - odsetki od pożyczek 336 459 431 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 50 683 49 860 37 580 - do 12 miesięcy 50 683 49 860 37 580 ab) wobec jednostki dominującej 34 725 16 256 19 516 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 34 725 16 256 19 516 - do 12 miesięcy 34 725 16 256 19 516 ac) inne powiązane 8 584 3 010 6 185 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 8 584 3 010 6 185 - do 12 miesięcy 8 584 3 010 6 185 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część. 74 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - - c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 240 149 221 346 224 515 - kredyty i pożyczki 63 264 36 467 46 541 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 9 692 10 564 9 886 - leasing 9 692 10 564 9 886 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 147 910 153 280 15 0365 - do 12 miesięcy 147 910 153 280 150 365 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 10 051 9 090 8 408 - z tytułu wynagrodzeń 7 060 6 500 6 301 - inne (wg rodzaju) 2 172 5 445 3 014 - inwestycyjny 484 2 775 2 489 - inne 1 688 2 670 525 d) fundusze specjalne (wg tytułów) 1 206 378 1 891 Razem zobowiązania krótkoterminowe 349 183 309 809 324 549 17. Kredyty bankowe i pożyczki W okresie sprawozdawczym Spółka spłaciła 34 308 tys. PLN rat kredytów i zwiększyła saldo kredytów o 98 360 tys. PLN. Saldo pożyczek zmniejszyło się o 5 121 tys. PLN , w tym 5 000 tys. PLN spłaty pożyczki. Kredyty bankowe Pożyczki otrzymane Stan na 1 stycznia 2023 52 424 18 959 zwiększenia 98 360 - zmniejszenia -34 308 -5 000 odsetki naliczone 4 -121 Stan na 30 września 2023 116 480 13 836 Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Długoterminowe, w tym: 53 216 15 957 26 060 Kredyty bankowe 53 216 15 957 26 060 Krótkoterminowe, w tym: 77 100 55 426 63 972 Kredyty bankowe 63 264 36 467 46 541 Pożyczki 13 836 18 959 17 431 Razem kredyty i pożyczki: 130 316 71 383 90 032 W dniu 19 września 2023 roku Spółka i Spólki z Grupy Gobartozawarły Aneks nr 10 do Umowy Kredytów z dnia 31 października 2017 roku (ze zmianami). Umowa zapewniła Spółce i Spółką z Grupy środki na: • zakup udziałów w spółkach AL. BA PCM sp. z o.o. i Franko Dystrybucja sp. z o.o.., • na inwestycję w chłodnictwo w Grąbkowie, • na inwestycję w spółce AGRO BIEGANÓW Sp. z o.o., • środki na wydłużenie istniejących kredytów w spółkach z Grupy oraz środki na przedłużenie i zwiększenie kwot kredytów w rachunkach bieżących niezbędnych do prowadzenia bieżącej działalności spółek z Grupy Gobarto. GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część. 75 18. Rozliczenia okresowe bierne Ujemna wartość firmy powstała w wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa i wynosi na dzień 30 września 2023 roku zero złotych. Stan na 30 września 2023 Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 30 września 2022 Inne rozliczenia międzyokresowe a) rozliczenia międzyokresowe przychodów 4 713 2 679 2 727 - długoterminowe (wg tytułów) 2 167 2 349 2 391 - dotacje 2 167 2 292 2 334 - pozostałe - 57 57 - krótkoterminowe 2 546 330 336 - dotacje 167 167 167 - pozostałe 2 379 163 169 Razem inne rozliczenia międzyokresowe 4 713 2 679 2 727 19. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Różnica między wartością bilansową a podatkową Wartość podatku odroczonego AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Ujemne różnice kursowe -423 -80 Odsetki od kredytów i pożyczek 1 026 195 Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 9 229 1 753 Rezerwy pracownicze 3 280 623 Odpis aktualizujący należności handlowe 12 172 2 313 Odpis aktualizujący majątek trwały 330 63 Pozostałe rezerwy 8 794 1 671 Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową 18 025 3 425 Rezerwy na premie pieniężne 13 350 2 536 Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego 63 783 12 499 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Premie pieniężne od dostawców 5 480 1 040 Wycena do wartości godziwej 3 340 635 Leasing 1 550 295 Razem rezerwa z tytuło podatku odroczonego 10 369 1 970 GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część. 76 20. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Firmy GOBARTO S.A. w III kwartale 2023 roku wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń jej dotyczących Celem GOBARTO S.A. pozostaje wzrost rentowności na sprzedaży wyprodukowanych wyrobów gotowych. W I półroczu Spółka kontynuowała wdrażanie strategii polegającej na całkowitym przebudowaniu modelu funkcjonowania zakładu. Przeprowadzone analizy wskazały jako najbardziej optymalne wdrożenie do modelu biznesowego poniższych zasad: • segmentację klientów w celu optymalizacji generowanej marży; • zwiększenie handlu w ramach Grupy kosztem nierentownych lub mniej rentownych klientów (poprawa marży ciągnionej i Cash flow); • maksymalizację sprzedaży świeżych produktów; • zwiększenie wolumenu rozbioru półtusz pochodzących spoza własnego uboju; • zamianę struktury kosztów bezpośrednio produkcyjnych poprzez outsourcing sił pracowniczych; • koncentrację na zakupach bezpośrednich surowca do produkcji (żywiec), optymalizację kosztów logistyki oraz kosztów pozyskania surowca; Wyniki jednostkowe GOBARTO S.A. za Okres 9 miesięcy zakończony do 30.09.2023 roku w porównaniu z analogicznym okresem 2022 roku. Wyszczególnienie Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 Dynamika Przychody ze sprzedaży 2 275 182 1 648 647 38,0% Zysk ze sprzedaży 7 028 1 664 322,4% Zysk z działalności operacyjnej 9 462 16 118 -41,3% Zysk brutto 8 076 19 633 -58,9% Zysk netto 7 479 18 759 -60,1% Amortyzacja 17 787 18 262 -2,6% EBITDA 27 250 34 380 -20,7% Rentowność netto 1 0,34% 1,14% -0,81 pkt. % Rentowność EBITDA 2 1,20% 2,09% -0,89 pkt. % Wskaźnik zadłużenia 3 57,83% 51,93% 5,89 pkt. % Wskaźnik finansowania kapitałem stałym 4 52,71% 54,85% -2,14 pkt. % Dług odsetkowy 5 148 104 148 551 -0,3% Środki pieniężne 8 080 11 505 -29,8% Dług netto 6 140 024 137 046 2,2% Odsetki od kredytów i pożyczek 5 877 5 174 13,6% Przychody eksportowe 219 145 170 229 28,7% Udział w przychodach ogółem 9,63% 10,33% -0,69 pkt. % Zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja 1.Zysk netto/Przychody ze sprzedaży 2.EBITDA/Przychody ze sprzedaży 3.Zobowiązania razem/Suma Aktywów 4.(Kapitał własny + Zobowiązania długoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe) /Suma aktywów 5.(Zobowiązania długoterminowe: oprocentowane kredyty i pożyczki (z wyłączeniem pożyczki podporządkowanej) + zobowiązania finansowe + Zobowiązania krótkoterminowe: bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek + zobowiązania finansowe) /1000 6.Dług odsetkowy – środki pieniężne i ich ekwiwalenty GOBARTO S.A. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN) Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 61 do 77 stanowią jego integralną część. 77 Działalność GOBARTO S.A. w okresie 9 miesięcy 2023 roku była rentowna. Wygenerowana przez Spółkę EBITDA wyniosła 27 250 tys. zł, zysk brutto ukształtował się na poziomie 8 076 tys. zł. Wpływy z eksportu wyniosły ponad 219 mln zł, co dało ponad 9,63% udziału w przychodach ogółem a wskaźnik zadłużenia zwiększył się o 5,89 pkt.%. 21. Instrumenty finansowe W okresie sprawozdawczym zawierane były transakcje zabezpieczające typu forward oraz IRS. Wpływ ich wyceny na sprawozdanie finansowe jest nieistotny. 22. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 22.1. Założenie Fundacji W dniu 7 września 2023 roku została ustanowiona przez Spółkę Gobarto fundacja, która będzie działać pod nazwą Fundacja Gobarto. Fundacja została powołana do celów społecznie użytecznych, takich jak pomoc społeczna, działalność charytatywna, ochrona i promocja zdrowia oraz zdrowego trybu życia i podobne. Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało podpisane w formie elektronicznej. Zarząd GOBARTO S.A.: 16 listopada 2023 Marcin Śliwiński Prezes Zarządu 16 listopada 2023 Katarzyna Goździkowska - Gaztelu Wiceprezes Zarządu 16 listopada 2023 Rafał Oleszak Wiceprezes Zarządu 16 listopada 2023 Karol Ludwiński Wiceprezes Zarządu Sporządzający: 16 listopada 2023 Joanna Zyber Główny Księgowy

AI Terminal

5628_rns_2023-11-16_597008fe-5489-459b-832c-c935e277f95a.xhtml

More from Gobarto S.A.

Talk to a Data Expert