Gobarto S.A.

Quarterly Report • Mar 30, 2022

Raport 1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2021 ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU 2 SPIS TREŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2021 ............................................................................................................ 1 ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU ......................................................................................................... 1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ....................................................................................................... 6 1. Informacje ogólne ................................................................................................................. 6 2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej .................................................................. 6 3. Połączenie spółek handlowych ............................................................................................. 6 4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości ............................................................................ 7 4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ........................... 7 4.2. Wartości niematerialne i prawne ............................................................................. 7 4.3. Wartość firmy ........................................................................................................... 7 4.4. Środki trwałe ............................................................................................................ 8 4.5. Środki trwałe w budowie ......................................................................................... 8 4.6. Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne .................... 9 4.7. Jednostki powiązane ................................................................................................ 9 4.8. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje długoterminowe ..................................................................................... 9 4.9. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) ............................................................................................................ 9 4.10. Aktywa finansowe .................................................................................................... 9 4.11. Leasing .................................................................................................................... 10 4.12. Zapasy .................................................................................................................... 11 4.13. Należności krótko- i długoterminowe .................................................................... 11 4.14. Transakcje w walucie obcej .................................................................................... 11 4.15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ........................................... 12 4.16. Rozliczenia międzyokresowe .................................................................................. 12 4.17. Kapitał podstawowy ............................................................................................... 12 4.18. Rezerwy .................................................................................................................. 12 4.19. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu ............................................................................................................................... 12 4.20. Ujemna wartość firmy ............................................................................................ 13 4.21. Koszty finansowania zewnętrznego ....................................................................... 13 4.22. Podatek dochodowy ............................................................................................... 13 4.23. Rachunkowość zabezpieczeń ................................................................................. 14 4.24. Wbudowane instrumenty pochodne ..................................................................... 15 4.25. Uznawanie przychodów ......................................................................................... 15 4.26. Rozpoznawanie kosztów ........................................................................................ 16 4.27. Pomiar wyniku ........................................................................................................ 16 4.28. Łączenie się spółek ................................................................................................. 16 Bilans………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..17 Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) ..................................................................................................... 20 Zestawienie zmian w kapitale własnym ................................................................................................................. 21 Rachunek przepływów pieniężnych - metoda pośrednia ...................................................................................... 22 3 Dodatkowe informacje i objaśnienia ..................................................................................................................... 24 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego ........................................................................................... 24 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są uwzględnione w sprawozdaniu finansowym ...................................................................... 24 3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym............................................... 24 4. Korekta błędu ..................................................................................................................... 24 5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy ................................................................................ 24 6. Wartości niematerialne i prawne ....................................................................................... 24 6.1. Wartości niematerialne i prawne ........................................................................... 24 6.2. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) .................. 24 6.3. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) ................................. 27 7. Rzeczowe aktywa trwałe..................................................................................................... 27 7.1. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................ 27 7.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)................................................. 27 7.3. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) ............................................... 30 8. Inwestycje długoterminowe ............................................................................................... 30 8.1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) ............................................ 30 8.2. Długoterminowe aktywa finansowe ...................................................................... 30 8.3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) 31 8.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych .......................................... 31 8.5. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) .............................................................................................................. 37 8.6. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) ........................................................................................................... 37 9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ................................................................... 37 9.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................. 37 10. Zapasy ................................................................................................................................. 38 11. Należności krótkoterminowe .............................................................................................. 38 11.1. Należności krótkoterminowe ................................................................................. 38 11.2. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych...................................... 39 11.3. Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych ....................................... 39 11.4. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych .. 39 11.5. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) ................................... 40 11.6. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty ......................................................................................................... 40 11.7. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie .......................................................................... 40 12. Inwestycje krótkoterminowe .............................................................................................. 41 12.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe ..................................................................... 41 12.2. Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) ................................. 41 12.3. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) ........................................................................................................... 41 12.4. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) ........................... 42 4 13. Rozliczenia międzyokresowe czynne .................................................................................. 42 14. Kapitały ............................................................................................................................... 42 14.1. Kapitał zakładowy................................................................................................... 42 14.2. Kapitał zapasowy .................................................................................................... 43 14.3. Kapitał z aktualizacji wyceny .................................................................................. 43 14.4. Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) ................................. 43 14.5. Podział zysku/pokrycie straty ................................................................................. 44 15. Rezerwy na zobowiązania ................................................................................................... 44 15.1. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................... 44 15.2. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) .................................................................................................................. 44 15.3. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) ........................................................................................................... 45 15.4. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) .................... 45 16. Zobowiązania długoterminowe .......................................................................................... 46 16.1. Zobowiązania długoterminowe .............................................................................. 46 16.2. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty ...................................................................................................................... 46 16.3. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) ........................................... 46 16.4. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek ............................... 47 17. Zobowiązania krótkoterminowe ......................................................................................... 47 17.1. Zobowiązania krótkoterminowe ............................................................................ 47 17.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ......................................... 48 17.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek .............................. 48 18. Aktywa i zobowiązania socjalne .......................................................................................... 49 19. Rozliczenia międzyokresowe bierne ................................................................................... 50 20. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia .......................................................................................................................... 50 21. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki ........................................................... 51 22. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów .............................................. 51 22.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) ............................................................................................................................... 51 22.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) ...................... 52 22.3. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) ............................................................................................................ 52 22.4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) ..... 53 23. Koszty według rodzaju ........................................................................................................ 53 24. Inne przychody operacyjne ................................................................................................. 54 25. Inne koszty operacyjne ....................................................................................................... 54 26. Przychody finansowe .......................................................................................................... 54 26.1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach .............................. 54 26.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek ................................................................... 55 26.3. Inne przychody finansowe ..................................................................................... 55 27. Koszty finansowe ................................................................................................................ 55 5 27.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek ......................................................................... 55 27.2. Inne koszty finansowe ............................................................................................ 56 28. Podatek dochodowy ........................................................................................................... 56 29. Zysk na jedną akcję ............................................................................................................. 58 30. Strata/Zyski z działalności inwestycyjnej ............................................................................ 58 31. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) .......... 58 32. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ......... 59 33. Przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły jednorazowo ............... 59 34. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe ....................... 59 35. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej ................................................................ 59 36. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, oraz emeryturach wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących ................................................................................. 60 37. Informacje o grupie kapitałowej i transakcjach z jednostkami powiązanymi..................... 60 37.1. Grupa kapitałowa ................................................................................................... 60 37.2. Podmiot dominujący .............................................................................................. 60 38. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi w tym z podmiotami znajdującymi się wraz ze Spółką pod wspólną kontrolą podmiotu dominującego. ....................................... 61 39. Odstąpienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego .................. 61 40. Połączenie spółek handlowych ........................................................................................... 62 41. Instrumenty finansowe ....................................................................................................... 62 41.1. Ryzyko kredytowe .................................................................................................. 63 41.2. Ryzyko płynności .................................................................................................... 63 41.3. Ryzyko rynkowe ..................................................................................................... 63 41.4. Ryzyko walutowe ................................................................................................... 63 41.5. Ryzyko stopy procentowej ..................................................................................... 64 42. Informacje na temat stosowanych zasad rachunkowości zabezpieczeń ............................ 64 43. Charakterystyka instrumentów finansowych ..................................................................... 65 44. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ....................................................................... 67 44.1. Połączenie ze spółką zależną Bekpol sp. z o.o. ....................................................... 67 44.2. Konflikt zbrojny w Ukrainie .................................................................................... 67 44.3. Zmiany nazw spółek ............................................................................................... 67 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 6 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE Spółka GOBARTO S.A. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 12 grudnia 2001 roku. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowydla miasta stołecznego Warszawy, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000094093. Spółce nadano numer statystyczny REGON 411141076. Akcje Spółki notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Współnej 70. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Według umowy Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest:  Chów i hodowla świń  Działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich  Przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu  Przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu  Produkcja wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego Dnia 31 marca 2022 roku niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji. 2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2021 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Uzyskana strata za rok 2021na poziomie skonsolidowanym Grupy Gobarto, w której Gobaro S.A. jest jednostką dominującą wynikała z nadzwyczajnej sytuacji na rynku trzody chlewnej. Grupa zanotowała bardzo dużą stratę w segmencie trzoda chlewna, co jest spowodowane historycznie niskimi cenami na żywiec wieprzowy oraz wieprzowinę. Taka sytuacja była efektem nadprodukcji wieprzowiny w Europie, braku jej eksportu do Chin (Chiny odbudowały własne pogłowie) oraz rozprzestrzeniania się ASF w Europie. W efekcie uzyskiwane ceny na żywiec wieprzowy nie pokrywały kosztów produkcji, co spowodowało wygenerowanie strat w segmencie trzoda chlewna. Nadprodukcja wieprzowiny w Europie przekłada się również na możliwości generowania satysfakcjonujących marży wyprodukowanego mięsa. Jednocześnie grupa generuje dobre wyniki na poziomie działalności w segmencie zboża oraz w segmencie mięso i wędliny w obszarze działalności sieci hurtowni. Dodatkowo ważną informacją jest, iż na dzień podpisywania niniejszego sprawozdania ceny wieprzowiny na rynku europejskim, a tym samym w Polsce, bardzo dynamicznie rosną, co powoduje znaczącą poprawę osiąganych wyników w segmencie trzody chlewnej. 3. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH W roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka GOBARTO S.A. połączyła się z ze spółką zależną Meat-Pac Sp. o.o., w której posiadała 100% udziałów. Połączenie rozliczono metodą nabycia udziałów. GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 7 4. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej „UoR”). Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 4.2. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia powiększonej o opłaty notarialne i podatek od czynności cywilnoprawnych związanych z zakupem lub kosztem wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco: Patenty, licencje, znaki firmowe 5-20 lat Oprogramowanie komputerowe 5 lat Inne wartości niematerialne i prawne 2-5 lat Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne i prawne. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. 4.3. Wartość firmy Wartość firmy jest to nadwyżka ceny nabycia jednostki lub jej zorganizowanej części nad niższą od niej wartością przejętych aktywów netto wycenionych według wartości godziwych. Wykazuje się ją w aktywach bilansu w odrębnej pozycji „Wartości niematerialnych i prawnych” jako „wartość firmy”. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco: Wartość firmy 5 lat Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanej wartości firmy nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z nią. Jeśli istnieją przesłanki przeprowadzany jest test na trwałą utratę wartości. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 8 4.4. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o opłaty notarialne i podatek od czynności cywilnoprawnych, obciążający zakup podatek VAT, w części w której nie podlega on odliczeniu, prowizje i odsetki oraz ujemne i dodatnie różnice kursowe od kredytów i pożyczek, zobowiązań i przedpłat w okresie poprzedzającym oddanie rzeczowych aktywów trwałych do używania, pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania. Roczne stawki amortyzacyjne, stosowane przez Spółkę dla poszczególnych grup rodzajowych, są następujące: Prawo użytkowania wieczystego gruntu amortyzowane w ciągu 99 lat Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej od 2,5% do 10% Urządzenia techniczne i maszyny od 4,5% do 33% Środki transportu od 10% do 40% Inne środki trwałe od 10% do 20% Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy wyższej niż 1 tysiąc złotych a poniżej lub równej 3,5 tysiąca złotych zostają zaliczone do środków trwałych i amortyzowane jednorazowo w miesiącu oddania ich do używania. Przedmioty małowartościowe o wartości początkowej niższej niż 1 tysiąc złotych zostają odpisane w koszty materiałów w miesiącu oddania ich do użytkowania. Przedmioty te są ujęte w ewidencji pozabilansowej. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości dotyczące środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją wyceny. Ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów operacyjnych. 4.5. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 9 4.6. Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne Do inwestycji w nieruchomości (obejmujących inwestycje w grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntu, budynki i budowle) oraz w wartości niematerialne i prawne zalicza się takie nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne, których Spółka nie użytkuje na własne potrzeby, ale które Spółka posiada w celu przynoszenia korzyści w postaci przyrostu wartości. Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 4.7. Jednostki powiązane Spółka przez jednostki powiązane rozumie dwie lub więcej spółek wchodzących w skład danej grupy kapitałowej, gdzie grupa kapitałowa rozumiana jest jako jednostka dominująca wraz z jednostkami zależnymi. 4.8. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje długoterminowe Inwestycje w jednostki podporządkowane obejmują inwestycje w jednostki zależne, współzależne oraz stowarzyszone. Spółka poprzez jednostki zależne rozumie jednostki kontrolowane przez Spółkę, poprzez jednostki współzależne rozumie jednostki współkontrolowane przez wspólników na podstawie zawartej pomiędzy nimi umowy a poprzez jednostki stowarzyszone - jednostki, w których posiada zaangażowanie w kapitale oraz na które wywiera znaczący wpływ. Jednocześnie, poprzez zaangażowanie w kapitale innej jednostki Spółka rozumie jakikolwiek udział w kapitale tej innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania. W przypadku jednostki stowarzyszonej, trwałe powiązanie występuje zawsze, chyba, że zbycie udziału w krótkim okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne. Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. 4.9. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) Inne inwestycje krótkoterminowe z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa. Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. 4.10. Aktywa finansowe Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący sposób: Kategoria Sposób wyceny 1. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 10 2. Pożyczki udzielone i należności własne Udzielone pożyczki wykazuje się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, a więc niespłaconego kapitału powiększonego o należne, już zapadłe i wymagające zapłaty odsetki. Odsetki te zwiększają przychody finansowe. 3. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat 4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie modelu wyceny uwzględniającego dane wejściowe pochodzące z aktywnego obrotu regulowanego bądź też z wykorzystaniem innych metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne. Trwała utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów finansowych ustala się: 1. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych, 2. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych, 3. w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. 4.11. Leasing Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 11 Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu lub sprzedaży ) lub pozostałej działalności operacyjnej. 4.12. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz ceny sprzedaży netto. Rozchód i wycena zapasów ujmowane są metodą średniej ważonej. Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku produkcji obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny. Na koniec każdego miesiąca następuje wycena stanu magazynowego w koszcie wytworzenia. Zapasy materiałów i towarów odpisane są w koszty w momencie wydania ich z magazynu. Na koniec okresu wyceniane są według cen zakupu, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Wyjątek stanowią towary i materiały służące do sprzedaży detalicznej, których stan ustalany jest na koniec miesiąca drogą spisu z natury. Wyceniane są według cen zakupu, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania na dzień bilansowy jest to cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, powiększona o należną dotację przedmiotową. 4.13. Należności krótko- i długoterminowe Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 4.14. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 12 Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny: 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku USD 4,0600 3,7584 EUR 4,5994 4,6148 4.15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność inwestycyjna. 4.16. Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 4.17. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. W przypadku wykupu akcji własnych, kwota zapłaty za akcje własne obciąża kapitał własny i jest wykazywana w bilansie w pozycji „akcje własne”. Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów finansowych. Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych i w bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego. 4.18. Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Spółka prowadzi program wypłaty odpraw emerytalnych. Wypłaty z tytułu powyższego programu odpisywane są w koszty rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający rozłożenie kosztów odpraw emerytalnych na cały okres zatrudnienia pracowników w Spółce. Koszty z tytułu ww. świadczeń są ustalane metodą aktuarialną wyceny prognozowanych uprawnień jednostkowych. 4.19. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/ pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 13 4.20. Ujemna wartość firmy Ujemna wartość firmy jest to nadwyżka wartości przejętych aktywów netto wycenionych według wartości godziwych nad ich ceną nabycia. Wykazuje się ją w pasywach bilansu w odrębnej pozycji jako „ujemna wartość firmy”. W przypadku, gdy dotyczy ona zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów nabytej jednostki jest ona ujmowana w przychodach w momencie wystąpienia strat i kosztów. W przypadku, gdy ujemna wartość firmy nie dotyczy zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów, kwota nieprzekraczająca wartości umarzalnych aktywów trwałych jest ujmowana jako przychód w tych samych okresach, co ich amortyzacja. Nadwyżka ujemnej wartości firmy ponad wartość umarzalnych aktywów trwałych jest ujmowana w pozostałych przychodach operacyjnych w okresie, w którym miało miejsce przejęcie. 4.21. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli dotyczą zobowiązania, które zostało zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. 4.22. Podatek dochodowy Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego. Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego, przy uwzględnieniu przepisów podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są kompensowane dla potrzeb prezentacji w sprawozdaniu. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 14 Z dniem 15 lipca 2019r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie:  nieuzasadnionego dzielenia operacji,  angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego,  elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących,  innych działań o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane oddzielnie. 4.23. Rachunkowość zabezpieczeń Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmiany stóp procentowych i kursów wymiany walut zawierając w ograniczonym zakresie transakcje forward. W celu ograniczenia zmienności wartości ponoszonych przez GOBARTO S.A.kosztów odsetkowych (powodującej odchylenia od kwot przyjętych w planach finansowych, czy budżetach), jednostka dominująca wykorzystuje transakcje pochodne typu Interest Rate Swap (IRS). Poprzez wykorzystanie kontraktu IRS na potrzeby zabezpieczenia się przed ryzykiem stopy procentowej Spółka osiągnie stały poziom stopy procentowej, po jakiej obsługiwany będzie koszt odsetkowy z tytułu zaciągniętego kredytu w danym horyzoncie czasowym. Jeśli instrument pochodny spełnia kryteria umożliwiające wyznaczenie go na instrument zabezpieczający, wówczas w zależności od charakteru zabezpieczenia, zmiany jego wartości godziwej są albo ujmowane na bieżąco w rachunku zysków i strat, gdzie kompensują ujęte zmiany wartości godziwej zabezpieczanych aktywów, zobowiązań lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, albo też ujmowane są jako oddzielny składnik kapitałów własnych, do momentu, gdy zabezpieczana pozycja nie zostanie ujęta w księgach rachunkowych. Zmiana wartości godziwej instrumentu pochodnego dotycząca nieskutecznej części zabezpieczenia jest natychmiast ujmowana w rachunku zysków i strat. W przypadku zabezpieczeń wartości godziwej, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, zysk lub strata z aktualizacji wyceny instrumentu zabezpieczającego są bezzwłocznie ujmowane w rachunku zysków i strat. Zysk lub strata na zabezpieczanej pozycji, które przypisać można ryzyku, przed którym jednostka się zabezpiecza, odpowiednio podwyższające lub pomniejszające wartość tej pozycji wykazaną w księgach rachunkowych, ujmuje się na bieżąco w rachunku zysków lub strat. Jeśli korygowana jest wartość bilansowa zabezpieczanego, oprocentowanego instrumentu finansowego, korekta ta jest odpisywana do rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający jej całkowite zamortyzowanie przed upływem terminu wymagalności/ zapadalności tego instrumentu. W przypadku zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą uznano za GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 15 efektywne zabezpieczenie, jest ujmowana w kapitale z aktualizacji wyceny, natomiast część niestanowiąca w pełni efektywnego zabezpieczenia jest ujmowana bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub zobowiązania, zyski lub straty, które uprzednio były ujmowane w kapitale z aktualizacji wyceny, są uwzględniane w cenie nabycia lub inaczej określonej wartości początkowej składnika aktywów lub zobowiązania. W przypadku wszystkich innych zabezpieczeń przepływów pieniężnych, zyski lub straty ujmowane początkowo w kapitale z aktualizacji wyceny są odnoszone do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży). Jednostka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa lub zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, są nadal wykazywane w tym kapitale aż do momentu wystąpienia zabezpieczanej transakcji. Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że zabezpieczana transakcja nastąpi, wówczas ujęty w kapitale z aktualizacji wyceny łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego roku obrotowego. 4.24. Wbudowane instrumenty pochodne W przypadku zawarcia umowy, której składnikiem jest wbudowany instrument pochodny, a całość lub część przepływów pieniężnych związanych z taką umową zmienia się w sposób podobny do tego, jaki wbudowany instrument pochodny powodowałby samodzielnie, należy wbudowany instrument pochodny wykazać w księgach rachunkowych odrębnie od umowy zasadniczej. Następuje to wtedy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:  zawarta umowa będąca instrumentem finansowym nie jest zaliczana do aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, których skutki przeszacowania są odnoszone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego,  charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi,  odrębny instrument, którego charakterystyka odpowiada cechom wbudowanego instrumentu pochodnego, spełniałby definicję instrumentu pochodnego,  możliwe jest wiarygodne ustalenie wartości godziwej wbudowanego instrumentu pochodnego. W przypadku umów niebędących instrumentami finansowymi, których składnikiem jest instrument spełniający powyższe warunki, wbudowany instrument pochodny zalicza się do aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu oraz wycenia według wartości godziwej a skutki wyceny ujmowane są w rachunku zysków i strat. 4.25. Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. 4.25.1. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 16 4.25.2. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 4.25.3. Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Wspólników spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku przyznającej dywidendę, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 4.25.4. Dotacje i subwencje Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego. 4.25.5. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 (z późniejszymi zmianami) o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych stanowi, że zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka dokonuje okresowych odpisów na ZFŚS. Spółka wykazuje w bilansie oddzielnie saldo Funduszu i aktywa oraz zobowiązania Funduszu. 4.26. Rozpoznawanie kosztów Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość. W ramach prowadzonej ewidencji Spółka stosuje zarówno kalkulacyjny jak i rodzajowy rachunek kosztów. 4.27. Pomiar wyniku Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość. W ramach prowadzonej ewidencji Spółka stosuje kalkulacyjny rachunek kosztów. 4.28. Łączenie się spółek W przypadku łączenia się spółek, na skutek którego nie następuje utrata kontroli nad nimi przez dotychczasowych udziałowców, dla celów rozliczenia stosuje się metodę łączenia udziałów polegająca na sumowaniu poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych spółek, według ich stanu na dzień połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i dokonaniu wyłączeń. GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Bilans Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 17 BILANS Stan na Stan na Nota 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 A AKTYWA TRWAŁE 475 908 437 307 I. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 6 10 634 13 577 1. Wartość firmy 1 105 2 310 2. Inne wartości niematerialne i prawne 9 362 11 116 3. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 167 151 II. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 7 169 709 161 459 1. Środki trwałe 160 700 141 759 a) Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 7 319 7 862 b) Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 96 622 96 919 c) Urządzenia techniczne i maszyny 34 624 13 056 d) Środki transportu 21 377 23 262 e) Inne środki trwałe 758 660 2. Środki trwałe w budowie 8 881 19 700 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 128 - III. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 28 090 28 090 1. Od jednostek powiązanych 28 090 28 090 IV. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 8 256 860 222 050 1. Nieruchomości 16 714 21 992 2. Długoterminowe aktywa finansowe 238 416 200 058 a) w jednostkach powiązanych 238 416 199 898 - udziały lub akcje 188 119 175 509 - udzielone pożyczki 50 297 24 389 b) w pozostałych jednostkach - 160 - udzielone pożyczki - 160 3. Inne inwestycje długoterminowe 1 730 - V. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 9 10 615 12 131 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 615 12 131 B. AKTYWA OBROTOWE 146 938 133 352 I. ZAPASY 10 26 105 13 827 1. Materiały 2 028 1 667 2. Produkty gotowe 11 299 3 283 3. Towary 12 560 8 877 4. Zaliczki na dostawy i usługi 218 - III. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 11 97 771 79 776 1. Należności od jednostek powiązanych 18 686 16 682 a) Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 18 686 16 682 - do 12 miesięcy 18 686 16 682 2. Należności od pozostałych jednostek 79 085 63 094 a) Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 65 708 49 939 - do 12 miesięcy 65 708 49 939 b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 12 716 12 607 c) Inne 661 548 IV. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 12 21 111 38 131 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 21 111 38 131 a) W jednostkach powiązanych 12 419 32 080 - udzielone pożyczki 12 419 32 080 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Bilans Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 18 b) W pozostałych jednostkach 194 286 - udzielone pożyczki 194 286 c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 498 5 765 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 970 4 187 - inne środki pieniężne 3 528 1 578 V. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 13 1 951 1 618 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY - - D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE - - AKTYWA RAZEM 622 846 570 659 A. KAPITAŁ WŁASNY 14 297 513 283 776 I. KAPITAŁ PODSTAWOWY 278 002 278 002 II. KAPITAŁ ZAPASOWY 100 890 87 050 III. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY 1 730 - 2 261 - wycena IRS 1 730 - 2 261 IV. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE - 95 897 - 95 897 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - 95 897 - 95 897 V. ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH 815 - 6 575 VI. ZYSK (STRATA) NETTO 11 973 23 457 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 325 333 286 883 I. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 15 9 043 8 631 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 254 1 684 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3 195 3 304 - długoterminowa 371 286 - krótkoterminowa 2 824 3 018 3. Pozostałe rezerwy 3 594 3 643 - krótkoterminowa 3 594 3 643 II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 16 68 015 63 093 1. Wobec pozostałych jednostek 68 015 63 093 a) Kredyty i pożyczki 40 726 43 880 b) Inne zobowiązania finansowe 24 789 17 295 c) Inne 2 500 1 918 III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 17 243 862 208 895 1. Wobec jednostek powiązanych 85 938 56 313 a) Z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 53 766 39 282 - do 12 miesięcy 53 766 39 282 b) Inne 32 172 17 031 2. Wobec pozostałych jednostek 156 925 152 110 a) Kredyty i pożyczki 26 292 40 115 b) Inne zobowiązania finansowe 7 701 6 341 c) Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 110 098 92 580 - do 12 miesięcy 110 098 92 580 d) Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 6 317 6 104 e) Z tytułu wynagrodzeń 5 234 4 802 f) Inne 1 283 2 168 3. Fundusze specjalne 999 472 IV. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 19 4 413 6 264 1. Ujemna wartość firmy 31 54 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 4 382 6 210 - długoterminowe 4 105 5 933 - krótkoterminowe 277 277 PASYWA RAZEM 622 846 570 659 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Bilans Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 19 Wartość księgowa 297 513 Liczba akcji (w szt.) 27 800 229 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 10,70 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 27 800 229 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 10,70 Zoowiązania warunkowe zaprezentowano w nocie 20. Nalezności warunkowe: brak. GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 20 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY) Rok zakończony Rok zakończony Nota 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW,TOWARÓW I MATERIAŁÓW 22 1 602 368 1 570 354 - w tym od jednostek powiązanych 140 291 156 724 I. Przychody ze sprzedaż produktów 646 432 732 772 II. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 955 936 837 582 B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW,TOWARÓW I MATERIAŁÓW 1 456 856 1 405 482 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 614 788 686 865 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 842 068 718 617 C. ZYSK/STRATA BRUTTO NA SPRZEDAŻY 145 512 164 872 D. Koszty sprzedaży 23 113 539 109 284 E. Koszty ogólnego zarządu 23 29 959 30 456 F. ZYSK/STRATA NA SPRZEDAŻY 2 014 25 132 G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 13 466 5 022 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 10 113 - II. Dotacje 539 225 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 761 2 217 IV. Inne przychody operacyjne 24 2 053 2 580 H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 3 954 11 728 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - 3 541 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 102 1 455 III. Inne koszty operacyjne 25 3 852 6 732 I. ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 11 526 18 426 J. PRZYCHODY FINANSOWE 26 12 750 19 947 I. Dywidendy i udziały w zyskach 10 049 7 010 - w tym od jednostek powiązanych 10 049 7 010 II. Odsetki 2 619 2 018 - w tym od jednostek powiązanych 1 996 2 037 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych - 10 760 - w tym w jednostkach powiązanych - 8 540 IV. Inne 82 159 K. KOSZTY FINANSOWE 27 8 990 10 350 I. Odsetki 5 032 7 218 - w tym od jednostek powiązanych 930 1 311 IV. Inne 3 958 3 132 L. ZYSK/STRATA BRUTTO 15 286 28 023 M. PODATEK DOCHODOWY 28 3 313 4 566 - część bieżąca 1 228 2 989 - część odroczona 2 085 1 577 N. ZYSK/STRATA NETTO 11 973 23 457 Zysk (strata) netto (zannualizowany) 11 973 23 457 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 27 800 229 27 800 229 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,43 0,84 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 27 800 229 27 800 229 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,43 0,84 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 21 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Stan na Stan na 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 I. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU 283 776 261 545 I.a. Kapitał własny na początek okresu po korektach 283 776 261 545 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 278 002 278 002 1.1. Zmiany kapitału podstawowego - - a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia z tytułu - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 278 002 278 002 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 87 050 90 695 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 13 840 - 3 646 a) zwiększenia z tytułu 16 882 - - z połączenia jednostek - - - z podziału zysku ustawowo 16 882 - b) zmniejszenia z tytułu 3 042 3 646 - pokrycia straty - 3 647 - z połączenia jednostek 3 042 - 1 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 100 890 87 050 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - 2 261 - 1 034 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 3 991 - 1 227 a) zwiększenia z tytułu 3 991 - - wycena instrumentów finansowych 3 991 1 227 b) zmniejszenia z tytułu - 1 227 - wycena instrumentów finansowych - 1 227 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 1 730 - 2 261 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu - 95 897 - 95 897 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - - a) zwiększenia z tytułu - - b) zmniejszenia z tytułu - - 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec - 95 897 - 95 897 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu - 6 575 - 5 176 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - - 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - a) zwiększenia (z tytułu) 815 - - z podziału wyniku za rok ubiegły 815 - b) zmniejszenia (z tytułu) - - - przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy - - 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 815 - 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - 6 575 - 5 176 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach - 6 575 - 5 176 a) zwiększenia z tytułu - - 5 046 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia - - 5 046 b) zmniejszenia z tytułu - 6 575 - 3 647 - pokrycie straty - - 3 647 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 6 575 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 815 - 6 575 6. Wynik netto 11 973 23 457 a) zysk netto 11 973 23 457 b) strata netto - - II. KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU 297 513 283 776 III. KAPITAŁ WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY) 297 513 283 776 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 22 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - METODA POŚREDNIA Stan na Stan na Nota 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 11 973 23 457 II. Korekty razem 9 375 29 108 1. Amortyzacja 21 108 19 284 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 75 341 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) - 7 620 - 2 031 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 30 - 9 890 - 6 581 5. Zmiana stanu rezerw 266 - 399 6. Zmiana stanu zapasów - 12 276 4 323 7. Zmiana stanu należności - 15 779 28 649 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 31 30 615 - 18 462 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 776 3 612 10. Inne korekty 1 100 372 III. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 21 348 52 565 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 48 110 137 950 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 31 846 676 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 750 1 243 3. Z aktywów finansowych w tym: 12 514 136 031 a) w jednostkach powiązanych 11 675 135 760 - zbycie aktywów finansowych - 115 315 - dywidendy i udzialy w zyskach 7 549 9 510 - spłata udzielonych pożyczek 2 325 9 076 - odsetki 1 624 1 859 - Inne wpływy z aktywów finansowych 177 - b) w pozostałych jednostkach 839 271 - spłata udzielonych pożyczek 245 245 - odsetki 594 26 II. Wydatki - 54 551 - 124 199 1. Nabycie wart. niematerialnych i prawnych oraz rzecz. aktywów trwałych 32 - 26 589 - 19 521 2. Na aktywa finansowe w tym: - 27 962 - 104 678 a) w jednostkach powiązanych - 27 962 - 104 678 - nabycie aktywów finansowych - 15 062 - 65 000 - udzielone pożyczki - 12 900 - 39 678 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) - 6 441 13 751 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 22 283 83 433 1. Kredyty i pożyczki 22 200 83 275 2. Inne wpływy finansowe 83 158 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 23 II. Wydatki - 34 382 - 152 130 1. Spłaty kredytów i pożyczek - 17 764 - 134 481 2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - 10 494 - 7 068 3. Odsetki zapłacone - 4 867 - 8 889 4. Inne wydatki finansowe - 1 257 - 1 692 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) - 12 099 - 68 697 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III.+B.III+C.III) 2 808 - 2 381 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: 2 808 - 2 381 - zmiana stanu środków pienięznych z tytułu różnic kursowych -75 9 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 5 765 8 137 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+D) 8 498 5 765 - o ograniczonej mozliwości dysponowania - - GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 24 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy, to jest do 30 marca 2022 roku nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 2. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIE SĄ UWZGLĘDNIONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy to jest do 30 marca 2022 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 3. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zarówno zasady (politykę) rachunkowości, jak i metody prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym. 4. KOREKTA BŁĘDU W bieżącym roku obrotowym nie dokonano korekt błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy. 5. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY Z DANYMI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA BIEŻĄCY ROK OBROTOWY W bieżącym roku Spółka nie dokonywała zmian zasad rachunkowości. W związku z otrzymaną interpretacją podatkową w dniu 19 lutego 2021 roku spółka dokonała korekty wyniku za lata 2018 i 2019 w wysokości 814.689 PLN. Kierując się zasadą istotności Spółka nie zmieniła prezentacji informacji liczbowych zapewniających porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za bieżący rok obrotowy. Prezentowane dane na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz za rok obrotowy zakończony tego dnia są danymi porównawczymi. 6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 6.1. Wartości niematerialne i prawne Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Wartości niematerialne i prawne a) wartość firmy 1 105 2 310 b) inne wartości niematerialne i prawne 9 362 11 116 c) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 167 151 Razem wartości niematerialne i prawne 10 634 13 577 6.2. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 25 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 6 161 37 921 151 44 233 zwiększenia (z tytułu) 1 516 1 718 167 3 401 zakup - 267 167 434 z połączenia 1 516 1 451 - 2 967 zmniejszenia (z tytułu) - - 1 400 - 151 - 1 551 likwidacja - - 1 400 - - 1 400 Inne - - - 151 - 151 wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 7 677 38 239 167 46 083 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 3 851 -26 805 - - 30 656 amortyzacja za okres (z tytułu) - 2 721 - 3 259 - - 5 980 bieżący okres - 1 281 - 2 570 - - 3 851 z połączenia - 1 440 - 689 - - 2 129 dotycząca sprzedaży i likwidacji - 1 187 - 1 187 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 6 572 - 28 877 - - 35 449 odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 1 105 9 362 167 10 634 Wartość firmy powstała w wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa i połączenia spółek handlowych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 1 105 tys. PLN. GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 26 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 15 697 34 956 2 342 52 995 zwiększenia (z tytułu) - 3 305 - 3 305 zakup - 3 305 - 3 305 zmniejszenia (z tytułu) - 9 536 - 340 - 2 191 - 12 067 likwidacja - 9 536 - 340 - - 9 876 sprzedaż - - - 2 191 - 2 191 wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 6 161 37 921 151 44 233 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 6 778 - 24 677 - - 31 455 amortyzacja za okres (z tytułu) - 2 159 - 2 128 - - 4 287 bieżący okres - 2 159 - 2 468 - - 4 627 dotycząca sprzedaży i likwidacji 5 086 340 - 5 426 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 3 851 - 26 805 - - 30 656 odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 2 310 11 116 151 13 577 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 27 6.3. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) a) własne 10 634 13 577 Razem wartości niematerialne i prawne 10 634 13 577 7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 7.1. Rzeczowe aktywa trwałe Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Rzeczowe aktywa trwałe a) środki trwałe, w tym: 160 700 141 759 - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowanie gruntów) 7 319 7 862 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 96 622 96 919 - urządzenia techniczne i maszyny 34 624 13 056 - środki transportu 21 377 23 262 - inne środki trwałe 758 660 b) środki trwałe w budowie 8 881 19 700 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 128 - Razem rzeczowe aktywa trwałe 169 709 161 459 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym: 47 706 44 766 - poniesione w roku 47 706 26 766 - planowane na rok następny - 18 000 Koszty obsługi (w tym różnice kursowe) zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych w budowie ujęte w koszcie ich wytworzenia (cenie nabycia) w bieżącym roku obrotowym wyniosły 12 tysięcy złotych (w 2020 roku odpowiednio 15 tysięcy złotych). 7.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 28 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe, razem Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 7 903 144 356 62 388 42 300 9 928 266 875 Zwiększenia (z tytułu) 0 10 159 41 080 6 945 467 58 651 Zakup - 10 159 25 250 55 443 35 907 Leasing - - 15 553 6 818 - 22 371 z połączenia - - 277 72 24 373 Zmniejszenia (z tytułu) - 542 - 10 627 - 26 539 - 3 567 - 6 344 - 47 619 Sprzedaż - 542 - 10 418 - 17 061 - 2 735 - 16 - 30 772 Likwidacja - - 209 - 9 478 -832 - 6 328 - 16 847 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 7 361 143 888 76 929 45 678 4 051 277 907 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 42 - 46 955 - 49 192 - 19 037 - 9 268 - 124 494 amortyzacja za okres (z tytułu) - - 4 320 - 4 382 - 8 199 - 348 - 17 249 sprzedaży - 4 224 2 098 2 175 16 8 513 likwidacji - 172 9 403 772 6 328 16 675 z połączenia - - 163 - 12 - 21 - 196 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 42 - 46 879 - 42 236 - 24 301 - 3 293 - 116 751 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - 482 - 138 - - - 620 zwiększenia - 95 69 - - 164 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 - 387 - 69 0 0 - 456 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 7 319 96 622 34 624 21 377 758 160 700 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 29 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe, razem wartość brutto środków trwałych na początek okresu 7 903 132 204 58 226 39 630 9 826 247 789 zwiększenia (z tytułu) - 12 937 5 940 8 357 627 27 861 zakup - 12 937 5 940 55 162 19 094 leasing - - - 8 063 465 8 528 inne - - - 239 - 239 zmniejszenia (z tytułu) - - 785 - 1 778 - 5 687 - 525 - 8 775 sprzedaż - - - 244 - 1 655 - 64 - 1 963 likwidacja - - 785 - 1 534 - 2 352 - 461 - 5 132 zwrot do leasingodawcy - - - - 1 680 - - 1 680 wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 7 903 144 356 62 388 42 300 9 928 266 875 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 41 - 43 670 - 48 088 - 16 677 - 9 511 - 117 987 amortyzacja za okres (z tytułu) - - 4 070 - 2 877 - 7 403 - 282 - 14 632 sprzedaży - - 244 1 653 64 1 961 likwidacji - 785 1 528 2 233 461 5 007 zwrot do leasingodawcy - - - 1 156 - 1 156 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 41 - 46 955 - 49 193 - 19 038 - 9 268 - 124 495 odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - 540 - 311 - - - 851 zwiększenia - - 14 - 42 - - - 56 zmiejszenia - 72 214 - - 286 odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - 482 - 139 - - - 621 wartość netto środków trwałych na koniec okresu 7 862 96 919 13 056 23 262 660 141 759 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 30 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 590 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość ta wynosiła 1 133 tysięcy złotych). 7.3. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) a) własne 123 753 117 863 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 36 947 23 896 Razem środki trwałe 160 700 141 759 8. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 8.1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) Stan na początek okresu 21 992 23 441 Wartość brutto 33 933 44 842 Umorzenie - 343 - 685 Odpisy aktualizujące - 11 598 - 20 716 Zwiększenia, w tym: 2 720 9 485 Rozwiązanie odpisu aktualizującego 2 370 9 118 Amortyzacja związana ze sprzedażą/likwidacją 350 367 Zmniejszenia, w tym: - 7 998 - 10 934 Sprzedaż - 7 990 - 10 909 Amortyzacja okresu - 8 - 25 Stan na koniec okresu 16 714 21 992 Wartość brutto 25 942 33 933 Umorzenie - - 343 Odpisy aktualizujące - 9 228 - 11 598 Ostatnia niezależna wycena nieruchomości była na dzień 31 grudnia 2021 roku. Spółka nie dokonała zmiany wartości inwestycji w nieruchomości. 8.2. Długoterminowe aktywa finansowe Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: 238 416 199 898 - udziały lub akcje 188 119 175 509 - udzielone pożyczki 50 297 24 389 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - c) w pozostałych jednostkach - 160 - udzielone pożyczki - 160 Razem długoterminowe aktywa finansowe 238 416 200 058 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 31 8.3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) Stan na początek okresu 200 058 280 511 Wartość brutto udziałów i akcji 194 087 420 471 Odpisy aktualizujące udziały i akcje - 18 578 - 143 444 Wartość początkowa pożyczek 24 549 3 484 Zwiększenia, w tym: 46 523 151 577 Nabycie udziałów i akcji 15 061 3 013 Udzielenie pożyczki 4 300 23 697 Spisanie udziałów (wykorzystanie odpisów aktualizujących przy sprzedaży) 4 861 124 867 Transfer z krótkoterminowych 21 719 - Inne 582 - Zmniejszenia, w tym: - 8 165 - 232 030 Sprzedaż - - 229 090 Aktualizacja wartości w związku z transferem - 4 861 - Likwidacja udziałów i akcji - 3 033 - 307 Przeklasyfikowanie pożyczek - 271 - 1 069 Spłata pożyczek - - 1 564 Stan na koniec okresu 238 416 200 058 Wartość brutto udziałów i akcji 201 836 194 087 Odpisy aktualizujące udziały i akcje - 13 717 - 18 578 Wartość końcowa pożyczek 50 297 24 549 8.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 32 Agro Bieganów sp. z o.o. Agro Gobarto sp. z o.o. Agroferm sp. z o.o. Agro Net sp. z o.o. Agroprof sp. z o.o. Bekpol sp. z o.o. Bio Gamma sp. z o.o. Bioenergia sp. z o.o. PPU Ferma Pol sp. z o.o. Kapitał własny jednostki, w tym: 22 016 83 462 23 999 9 362 12 459 14 822 1 2 140 21 732 Kapitał podstawowy 8 000 53 000 16 500 7 000 1 300 11 949 1 374 17 600 19 074 Kapitał zapasowy 11 769 17 796 10 558 1 167 10 247 754 - - 6 766 Pozostały kapitał własny, w tym: 4 054 28 130 - 1 - - - 10 560 14 434 Zysk/strata z lat ubiegłych - - - - - - - 1 291 - 20 883 - 15 299 Zysk/strata netto - 1 807 - 15 464 - 3 058 1 194 912 2 120 - 83 - 5 137 - 3 243 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, w tym: 19 527 65 164 8 795 1 634 303 5 166 - 59 415 85 294 Zobowiązania długoterminowe 7 118 12 347 1 150 - - 686 - 38 456 58 508 Zobowiązania krótkoterminowe 12 221 52 393 7 624 1 622 295 3 947 - 20 867 26 589 Należności jednostki, w tym: 2 640 18 157 6 650 233 129 4 534 1 4 176 10 086 Nalezności długoterminowe 12 - - - - - - - - Nalezności krótkoterminowe 2 628 18 157 6 650 233 129 4 534 1 4 176 10 086 Aktywa jednostki razem 41 543 148 626 32 794 10 996 12 762 19 989 1 61 555 107 026 Przychody ze sprzedaży 23 999 66 813 28 556 3 626 2 096 99 088 - 28 110 22 821 Nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce - - - - - - - - - Otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy - - - 500 - 3 000 - - - GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 33 Polskie Biogazownie "Energy- Zalesie" sp. z o.o. Gobarto Hodowca sp. z o.o. Gobarto Dziczyzna sp. z o.o. Meat-Pac sp. z o.o. Netbrokers Polska sp. z o.o. s.k. Netbrokers Polska sp. z o.o. Plon sp. z o.o. Rolpol sp. z o.o. Agro Net Holding sp. z o.o. Kapitał własny jednostki, w tym: 8 570 831 20 125 - 20 797 148 1 534 14 198 45 Kapitał podstawowy 8 319 29 116 7 000 - 750 60 1 000 2 600 10 Kapitał zapasowy 15 741 73 11 526 - 15 264 41 203 9 570 - Pozostały kapitał własny, w tym: - 13 889 - - - - - 47 50 Zysk/strata z lat ubiegłych - 17 142 - 21 465 - - - 6 - - - Zysk/strata netto 1 651 - 20 782 1 598 - 4 783 41 331 1 981 - 15 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, w tym: 825 74 794 6 272 - 6 885 4 5 065 4 871 1 Zobowiązania długoterminowe - 226 278 - 237 - 1 263 4 173 - Zobowiązania krótkoterminowe 792 72 910 5 683 - 6 123 4 3 723 638 1 Należności jednostki, w tym: 867 50 676 2 419 - 15 915 - 1 561 1 532 2 Nalezności długoterminowe - 10 - - - - - - - Nalezności krótkoterminowe 867 50 666 2 419 - 15 915 - 1 561 1 532 2 Aktywa jednostki razem 9 395 75 625 26 397 - 27 682 152 6 599 19 069 46 Przychody ze sprzedaży 6 819 175 149 36 592 51 881 175 206 36 15 926 4 086 - Nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce - - - - - - - - - Otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy - - 2 500 - 4 005 44 - - - GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 34 Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Charakter powiązania Zastosowana metoda konsolidacji Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu Wartość udziałów / akcji według ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość (razem) Wartość bilansowa udziałów / akcji Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Wskazanie, innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu Agro Bieganów sp. z o.o. Bieganów 19; 69-108 Cybinka produkcja roślinna, chów bydła mięsnego oraz hodowla trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym jednostka zależna, powiązania bezpośrednie pełna 02.09.2015 26 285 0 26 285 100 100 - Agro Gobarto sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin hodowla trzody chlewnej jednostka zależna, powiązania bezpośrednie pełna 08.09.2003 53 001 0 53 001 100 100 - Agro Net sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin działalność roślinna jednostka zależna, powiązania bezpośrednie pełna 18.01.2007 7 002 0 7 002 100 100 - Agroferm sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin hodowla trzody chlewnej, produkcja roślinna jednostka zależna, powiązania bezpośrednie pełna 04.06.2007 16 500 0 16 500 100 100 - Bioenergia sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin tucz trzody chlewnej jednostka zależna, powiązania bezpośrednie pełna 22.12.2005 17 601 13 718 3 883 100 100 - Netbrokers Polska sp. z o.o. ul. Cystersów 22; 31-553 Kraków zarządzanie spółka Netbrokers Polska sp. z o.o. sp. K jednostka zależna, powiązania bezpośrednie pełna 10.12.2010 63 0 63 100 100 - GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 35 Netbrokers Polska sp. z o.o. sp. K. ul. Cystersów 22; 31-553 Kraków działalność handlowa jednostka zależna, powiązania bezpośrednie pełna 22.11.2012 18 675 0 18 675 99 - - Gobarto Dziczyzna sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin skup i przerób zwierzyny łownej jednostka zależna, powiązania bezpośrednie pełna 01.04.2006 8 532 0 8 532 100 100 - Bekpol sp. z o.o. ul. Wrocławska 83; 58-300 Wałbrzych hurtowa sprzedaż mięsa, wędlin i drobiu jednostka zależna, powiązanie pośrednie pełna 03.01.2017 15 947 0 15 947 100 100 - Gobarto Hodowca sp. z o.o. ul. Wspólna 70; 02-687 Warszawa hodowla trzody chlewnej jednostka zależna, powiązania bezpośrednie pełna 10.11.2017 38 149 0 38 149 100 100 - HOTEL 22 SP. Z O.O. UL. Prądnicka 12/503; 30- 002 Kraków działalność w zakresie nieruchomości jednostka współzależna, powiązania bezpośrednie pełna 04.04.2018 3 0 3 50 50 - HOTEL 22 SP. Z O.O. S.K. UL. Prądnicka 12/503; 30- 002 Kraków działalność w zakresie nieruchomości jednostka współzależna, powiązania bezpośrednie pełna 04.04.2018 5 0 5 50 - - Kozielska Development Sp. z o.o. ul. Nowogrodzka 50/410; 00- 695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości jednostka współzależna, powiązania bezpośrednie pełna 11.09.2019 3 0 3 50 50 - Kozielska Development sp. z o.o. sp. K. ul. Nowogrodzka 50/410; 00- 695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości jednostka współzależna, powiązania bezpośrednie pełna 03.12.2019 5 0 5 50 - - Kozielska Park sp. z o.o. ul. Nowogrodzka 50/410; 00- 695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości jednostka współzależna, powiązania bezpośrednie pełna 07.09.2020 3 0 3 50 50 - GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 36 Kozielska Park sp. z o.o. sp.k. ul. Nowogrodzka 50/410; 00- 695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości jednostka współzależna, powiązania bezpośrednie pełna 07.09.2020 5 0 5 50 - - Agro Net Holding Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin spółka powołana w celu świadczenia usług doradczych dla sektora rolnego spółek z Grupy jednostka współzależna, powiązania bezpośrednie pełna 30.09.2020 60 0 60 100 100 - Bio Gamma Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin działalność z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii jednostka zależna, powiązanie pośrednie pełna 29.05.2012 100 100 kontrola przez spółkę bezpośrednio zależną Polskie Biogazownie "Energy_Zalesie" Sp. z o.o. ul. Wspólna 70; 02-687 Warszawa działalność z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii jednostka zależna, powiązanie pośrednie pełna 10.04.2017 100 100 kontrola przez spółkę bezpośrednio zależną Agroprof Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin produkcja roślinna zbóż jednostka zależna, powiązanie pośrednie pełna 25.05.2004 100 100 kontrola przez spółkę bezpośrednio zależną Przedsiębiorstwo produkcyjno - Usługowe Ferma-Pol Sp. z o.o. Zalesie; 46- 146 Domaszowice produkcja roślinna oraz hodowla trzody chlewnej jednostka zależna, powiązanie pośrednie pełna 21.12.2016 100 100 kontrola przez spółkę bezpośrednio zależną Plon Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin świadczenie usług rolnych dla spółek z Grupy jednostka zależna, powiązanie pośrednie pełna 21.04.2010 100 100 kontrola przez spółkę bezpośrednio zależną Rolpol Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin produkcja roślinna zbóż jednostka zależna, powiązanie pośrednie pełna 25.05.2004 100 100 kontrola przez spółkę bezpośrednio zależną GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 37 8.5. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) a) w walucie polskiej, w tym: 228 366 200 058 - udziały lub akcje 178 069 175 509 - udzielone pożyczki 50 297 24 549 Razem papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe 228 366 200 058 8.6. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) Stan na Stan na 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) A. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 238 416 200 058 a) akcje (wartość bilansowa): - 99 730 - wartość na początek okresu - 99 730 - wartość według cen nabycia - 99 730 b) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) 238 416 200 058 b1. udziały 188 119 175 509 - wartość na początek okresu 175 509 277 027 - wartość według cen nabycia 201 836 194 089 b2. udzielone pożyczki 50 297 24 549 - wartość pożyczek na początek okresu 24 549 3 484 Razem wartość według cen nabycia 252 133 218 638 Razem wartość na początek okresu 200 058 280 511 Razem wartość bilansowa 238 416 200 058 9. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 9.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 12 131 13 392 a) odniesionych na wynik finansowy 12 131 13 392 2. Zwiększenia 822 6 548 a) odniesionych na wynik finansowy okresu z związku z ujemnymi różnicami przejciowymi (z tytułu) 822 6 548 3. Zmniejszenia - 2 338 - 7 809 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 38 a) odniesionych na wynik finansowy okresu z związku z ujemnymi różnicami przejciowymi (z tytułu) - 2 338 - 7 809 4. Razem stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 10 615 12 131 a) odniesionych na wynik finansowy 10 615 12 131 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z połączeniem (nieujęte w zmianie bilansowej) - - 10. ZAPASY Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Zapasy a) materiały 2 028 1 667 b) produkty gotowe 11 299 3 283 c) towary 12 560 8 877 d) zaliczki na dostawy i usługi 218 - Razem zapasy 26 105 13 827 Stan zapasów brutto 26 105 13 827 Odpis aktualizujący wartość zapasów - - Stan zapasów netto 26 105 13 827 Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów w bieżącym ani w poprzednim roku obrotowym. 11. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 11.1. Należności krótkoterminowe Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Należności krótkoterminowe a) od jednostek powiązanych 18 686 16 682 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 18 686 16 682 - do 12 miesięcy 18 686 16 682 b) od jednostek pozostałych 79 085 63 094 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 65 708 49 939 - do 12 miesięcy 65 708 49 939 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 12 716 12 607 - inne 661 548 Razem należności krótkoterminowe netto 97 771 79 776 c) odpisy aktualizujące wartość należności 11 761 11 856 Razem należności krótkoterminowe brutto 109 532 91 632 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 39 11.2. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 18 686 16 682 - od jednostek zależnych 18 303 15 855 - od jednostki dominującej 383 827 Razem należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto 18 686 16 682 c) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - - Razem należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto 18 686 16 682 11.3. Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 65 708 49 939 - od innych jednostek 65 708 49 939 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 12 716 12 725 c) inne, w tym: 661 548 - od innych jednostek 661 548 Razem należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych netto 79 085 63 212 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek pozostałych 11 761 11 856 Razem należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych brutto 90 846 75 068 11.4. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Stan na początek okresu 12 068 12 383 a) zwiększenia (z tytułu) 264 1 620 - utworzenie odpisów 264 1 620 b) zmniejszenia (z tytułu) - 571 - 1 935 - wykorzystanie - 231 - 1 283 - rozwiązanie odpisu aktualizującego - 340 - 652 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 11 761 12 068 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 40 11.5. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) Stan na Stan na jednostka waluta 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) a) w walucie polskiej 86 659 79 258 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 11 112 12 555 b1) w walucie w tys. EUR 2 038 2 485 po przeliczeniu na tys. zł 9 372 11 468 b2) w walucie w tys. USD 78 152 po przeliczeniu na tys. zł 316 573 b3) w walucie w tys. CZK 5 003 2 904 po przeliczeniu na tys. zł 926 509 b4) w walucie w tys. GBP 91 1 po przeliczeniu na tys. zł 498 5 Razem należności krótkoterminowe 97 771 91 813 11.6. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty a) do 1 miesiąca 62 885 50 864 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 12 794 6 144 c) należności przeterminowane 20 285 21 469 Razem należności z tytułu dostaw i usług (brutto) 95 964 78 477 d) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług - 11 570 - 11 856 Razem należności z tytułu dostaw i usług (netto) 84 394 66 621 11.7. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie a) do 1 miesiąca 7 763 8 989 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 318 423 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 352 227 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 44 724 e) powyżej 1 roku 11 808 11 106 Razem należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) 20 285 21 469 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane - 11 570 - 11 856 Razem należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (netto) 8 715 9 613 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 41 12. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 12.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach zależnych 12 419 32 080 - udzielone pożyczki 11 600 31 633 - odsetki od pożyczek 819 447 b) w pozostałych jednostkach 194 286 - udzielone pożyczki 184 269 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) - 17 - odsetki 10 17 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 498 5 765 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 970 4 187 - inne środki pieniężne 3 528 1 578 Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 21 111 38 131 12.2. Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) Stan na Stan na jednostka waluta 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) a) w walucie polskiej tys. PLN 12 613 32 366 Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 12 613 32 366 12.3. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) Stan na Stan na 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) A. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 12 613 32 366 a) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) 12 613 32 366 a1. udzielone pożyczki 12 613 32 366 -wartość pożyczek na początek okresu 32 366 22 888 -razem wartość według cen nabycia 12 613 32 366 Razem wartość według ceny nabycia 12 613 32 366 Razem wartość na początek okresu 32 366 22 888 Razem wartość bilansowa 12 613 32 366 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 42 12.4. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) Stan na Stan na jednostka waluta 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) a) w walucie polskiej 6 751 2 302 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 747 3 463 b1) w walucie w tys. USD 25 5 po przeliczeniu na tys. zł 100 20 b2) w walucie w tys. EUR 316 745 po przeliczeniu na tys. zł 1 452 3 437 b3) w walucie w tys. CZK 1 019 - po przeliczeniu na tys. zł 189 - b4) pozostałe waluty w tys. Zł 6 6 Razem środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 498 5 765 13. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 1 951 1 619 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 1 951 1 619 - ubezpieczenia 749 729 - prenumeraty 7 1 - gaz 639 187 - obsługa serwisowa 40 - - pojemniki 81 271 - pozostałe 435 430 Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 1 951 1 618 14. KAPITAŁY 14.1. Kapitał zakładowy Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 278 002 tysięcy złotych i był podzielony na 27 800 229 akcji o wartości nominalnej 10 złotych każda. Na dzień 31 grudnia 2020 roku kapitał podstawowy Spółki był analogiczny jak w roku bieżącym. Seria/emisja seria A Rodzaj akcji zwykła na okaziciela Rodzaj uprzewilejowania akcji nie występuje Rodzaj ograniczenia praw do akcji nie występuje Liczba akcji 27 800 229 Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej 278 002 Sposób pokrycia kapitału wkłady pieniężne, aport Data rejestracji 30.05.2014 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 43 Razem liczba akcji 27 800 229 Razem kapitał zakładowy 278 002 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 278 002 Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca: 31 grudnia 2021 roku Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Akcjonariusze: CEDROB S.A. 24 027 730 86,43 % Pozostali 3 772 499 13,57 % 31 grudnia 2020 roku Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Akcjonariusze: CEDROB S.A. 24 027 730 86,43 % Pozostali 3 772 499 13,57 % 14.2. Kapitał zapasowy Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Kapitał zapasowy - ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 5 487 5 487 - z podziału zysku 49 703 32 821 - z połączenia jednostek 45 700 48 742 Razem kapitał zapasowy 100 890 87 050 14.3. Kapitał z aktualizacji wyceny Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Kapitał z aktualizacji wyceny - z wyceny instrumentów zabezpieczających 1 730 - 2 261 Razem kapitał z aktualizacji wyceny 1 730 - 2 261 14.4. Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) - z połączenia jednostek - 95 897 - 95 897 Razem kapitały rezerwowe - 95 897 - 95 897 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 44 14.5. Podział zysku/pokrycie straty Podział zysku/ pokrycie straty za rok bieżący Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które odbyło się w dniu 26 maja 2021 roku podjęło uchwałę o pokryciu straty za rok poprzedni z kapitału zapasowego w wysokości 6.575 tys. złotych a pozostałą kwotę 16 882 tys. złotych przeznaczyć na kapitał zapasowy. Podział zysku/ pokrycie straty za rok bieżący Zarząd proponuje przeznaczyć 815 tys. złotych z zysku za rok bieżący na pokrycie straty z lat poprzednich a pozostałą kwotę 11 158 tys. złotych przeznaczyć na kapitał zapasowy. 15. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie rezerw: 15.1. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 1 684 1 369 a) odniesionej na wynik finansowy 1 684 1 369 2. Zwiększenia 615 315 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 615 315 3. Zmniejszenia 45 - a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) -45 - 4. Razem stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 2 254 1 684 a) odniesionej na wynik finansowy 2 254 1 684 15.2. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) a) stan na początek okresu 286 361 - odprawy emerytalne 286 361 b) zwiększenia (z tytułu) 85 - - aktualizacja rezerwy na odprawy emerytalne 85 - c) zmniejszenia (z tytułu) - - 75 - rozwiązanie - - 75 c) stan na koniec okresu 371 286 - odprawy emerytalne 371 286 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 45 15.3. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) a) stan na początek okresu 3 018 3 180 - odprawy emerytalne 42 72 - pozostałe 2 976 3 108 b) zwiększenia (z tytułu) 1 929 494 - odprawy emerytalne 2 - - pozostałe 1 927 494 c) wykorzystanie (z tytułu) - 2 123 - 86 - pozostałe - 2 123 - 86 d) rozwiązanie (z tytułu) - - 570 - odprawy emerytalne - - 30 - pozostałe - - 540 c) stan na koniec okresu 2 824 3 018 - odprawy emerytalne 44 42 - pozostałe 2780 2 976 15.4. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) a) stan na początek okresu 3 643 4 121 - premie 2 942 2 962 - kary administracyjne 665 741 - remonty - 300 - pozostałe 36 118 b) zwiększenia (z tytułu) 5 504 4 655 - premie 5 460 4 477 - kary administracyjne - 124 - pozostałe 44 54 c) wykorzystanie (z tytułu) - 5 086 - 4 703 - premie - 4 916 - 4 497 - kary administracyjne - 116 - 70 - pozostałe - 54 - 136 d) rozwiązanie - 467 - 430 - premie - 406 - - kary administracyjne - 61 - 130 - remonty - - 300 c) stan na koniec okresu 3 594 3 643 - premie 3 080 2 942 - kary administracyjne 489 665 - remonty - - - pozostałe 25 36 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 46 16. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 16.1. Zobowiązania długoterminowe Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Zobowiązania długoterminowe a) wobec jednostek powiązanych, w tym: - - b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 68 015 63 093 ca) wobec innych jednostek 68 015 63 093 - kredyty i pożyczki, przypadające do spłaty 40 726 43 880 - powyżej 1 roku do 3 lat 26 614 26 918 - powyżej 3 do 5 lat 5 891 5 764 - powyżej 5 lat 8 221 11 198 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 24 789 17 295 - umowy leasingu finansowego, przypadające do spłaty: 24 789 15 034 - powyżej 1 roku do 3 lat 24 789 14 167 - powyżej 3 do 5 lat - 867 - IRS - 2 261 - powyżej 1 roku do 3 lat - 2 261 - inne (wg rodzaju) 2 500 1 918 - nabycia udziałów 2 500 1 918 - powyżej 1 roku do 3 lat 2 500 1 918 Razem zobowiązania długoterminowe 68 015 63 093 16.2. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty a) powyżej 1 roku do 3 lat 53 903 45 264 b) powyżej 3 do 5 lat 5 891 6 631 c) powyżej 5 lat 8 221 11 198 Razem zobowiązania długoterminowe 68 015 63 093 16.3. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 jednostka waluta a) w walucie polskiej tys. PLN 65 190 59 883 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 2 825 3 210 b1) w walucie tys. EUR 619 696 po przeliczeniu na tys. zł 2 825 3 210 Razem zobowiązania długoterminowe 68 015 63 093 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 47 16.4. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa banku Rodzaj Termin spłaty Kwota przyznanego kredytu w tys. PLN Waluta kredytu Baza oprocentowania Kwota do spłaty w tys. PLN Cześć długoterminowa PEKAO SA Inwestycyjny 31.12.2023 68 499 PLN WIBOR 3M marża 1,90% 20 893 9 153 PEKAO SA Akwizycyjny 30.09.2029 28 070 PLN WIBOR 3M marża 2,15% 22 472 19 749 PEKAO SA Obrotowy 31.12.2023 95 520 PLN WIBOR 1M marża 1,30% 23 649 11 824 Razem 67 014 40 726 17. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 17.1. Zobowiązania krótkoterminowe Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Zobowiązania krótkoterminowe a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 85 938 56 313 - kredyty i pożyczki, w tym: 32 172 14 529 - pożyczka 32 000 14 500 - odsetki 172 29 - z tytułu dostaw i usług 53 766 39 282 - inne - 2 502 aa) wobec jednostek zależnych 70 024 43 379 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 32 172 14 529 - pożyczka 32 000 14 500 - odsetki od pożyczek 172 29 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 37 852 26 348 - do 12 miesięcy 37 852 26 348 - inne , w tym: - 2 502 ab) wobec jednostki dominującej 12 649 8 993 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 12 649 8 993 - do 12 miesięcy 12 649 8 993 ac) inne powiązane 3 265 3 941 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 3 265 3 941 - do 12 miesięcy 3 265 3 941 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 156 925 152 110 ca) wobec pozostałych jednostek 156 925 152 110 - kredyty i pożyczki, w tym: 26 292 40 115 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 7 701 6 341 - leasing 7 701 6 341 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 110 098 92 580 - do 12 miesięcy 110 098 92 580 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 48 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 6 317 6 104 - z tytułu wynagrodzeń 5 234 4 802 - inne (wg rodzaju) 1 283 2 168 - inwestycyjny 1 119 2 021 - inne 164 147 d) fundusze specjalne (wg tytułów) 999 472 Razem zobowiązania krótkoterminowe 243 862 208 895 17.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) Stan na Stan na jednostka waluta 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) a) w walucie polskiej 241 807 204 420 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 2 055 4 475 b1) w walucie w tys. EUR 440 962 po przeliczeniu na tys. zł 2 023 4 438 b2) w walucie w tys. USD 6 10 po przeliczeniu na tys. zł 24 37 b3) w walucie w tys. CZK 28 - po przeliczeniu na tys. zł 5 - b4) w walucie w tys. UAH 246 - po przeliczeniu na tys. zł 3 - Razem zobowiązania krótkoterminowe 243 862 208 895 17.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa banku Rodzaj Termin spłaty Kwota przyznanego kredytu w tys. PLN Waluta kredytu Baza oprocentowania Kwota do spłaty w tys. PLN Część krótkoterminowa PEKAO SA Inwestycyjny 31.12.2023 68 499 PLN WIBOR 3M marża 1,90% 20 893 11 740 PEKAO SA Obrotowy 31.12.2023 95 520 PLN WIBOR 1M marża 1,30% 23 649 11 824 PEKAO SA Akwizycyjny 30.09.2029 28 070 PLN WIBOR 3M marża 2,15% 22 472 2 723 Bekpol sp. z o.o. pożyczka 31.07.2022 7 000 PLN WIBOR 3M marża 3,00% 7 000 7 000 Gobarto Dziczyzna sp. z o.o. pożyczka 31.12.2022 1 500 PLN WIBOR 3M marża 3,00% 1 500 1 500 Gobarto Dziczyzna sp. z o.o. pożyczka 31.03.2022 4 000 PLN WIBOR 3M marża 3,00% 4 000 4 000 Netbrokers sp. z o.o. s.k. pożyczka 31.12.2022 2 000 PLN WIBOR 3M marża 3,00% 2 000 2 000 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 49 Netbrokers sp. z o.o. s.k. pożyczka 30.06.2022 4 000 PLN WIBOR 3M marża 3,00% 4 000 4 000 Gobarto Hodowca sp. z o.o. pożyczka 31.12.2022 15 000 PLN WIBOR 3M marża 3,00% 10 300 10 300 Gobarto Hodowca sp. z o.o. pożyczka 31.12.2022 3 200 PLN WIBOR 3M marża 3,00% 3 200 3 200 Razem 99 014 58 288 18. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SOCJALNE Ustawa o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 roku, wraz z późniejszymi zmianami wymaga od przedsiębiorstwa, którego liczba pracowników wynosi 20 osób lub więcej, utworzenia i prowadzenia zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Spółka prowadzi taki fundusz dokonując wymaganych przepisami odpisów. Celem funduszu jest dofinansowywanie działań socjalnych Spółki, pożyczek dla pracowników oraz pozostałych wydatków socjalnych. Na fundusz składają się zakumulowane wpłaty do funduszu pomniejszone o bezzwrotne wydatki funduszu. Grupa GOBARTO, której spółka dominującą jest Gobarto S.A., w myśl art. 9 ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnym prowadzi wspólną działalność socjalną. Warunki działalności wspólnego zakładowego funduszu świadczeń socjalnych zostały określone w umowie. Administratorem wspólnych środków funduszu została ustanowiona jednostka dominując Gobarto S.A. Skład oraz rodzaj aktywów, zobowiązań oraz kosztów związanych z funduszem, zostały przedstawione w poniższej tabeli: Aktywa i zobowiązania, wpływy i wydatki zakładowego, funduszu świadczeń ,socjalnych: Stan na 31 grudnia 2021 Pożyczki udzielone pracownikom 37 Wydatki fundusz 1 294 Środki pieniężne 837 Zobowiązania wobec Funduszu 51 Zobowiązania Funduszu 15 Zakładowy Fundusz Socjalny - odpis roczny 1 789 Zakładowy Fundusz Socjalny - odpis z lat ubiegłych 520 Przelew środków na wspólny ZFŚS 75 Saldo po skompensowaniu - GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 50 19. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE Ujemna wartość firmy powstała w wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa wynosi na dzień 31 grudnia 2020 roku 31 tys. złotych. Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Inne rozliczenia międzyokresowe a) rozliczenia międzyokresowe przychodów 4 382 6 210 - długoterminowe (wg tytułów) 4 105 5 933 - dotacje 4 105 2 627 - pozostałe - 3 306 - krótkoterminowe 277 277 - dotacje 167 167 - pozostałe 110 110 Razem inne rozliczenia międzyokresowe 4 382 6 210 20. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA Spółka udzieliła poręczeń spółkom z Grupy korzystającym z finansowania w Banku Pekao SA. Kwota poręczeń ulega zmianie po każdym skończonym miesiącu i uzależniona jest od zaangażowania spółek w poszczególne kredyty i limity skarbowe. Poniżej przedstawione zostały kwoty kredytów, limitów i poręczeń liczone wg zaangażowania na dzień 31 grudnia 2021 r kwoty - KREDYT A, kredyt akwizycyjny, kredyt akwizycyjny (KB), kredyt inwestycyjny - średnie zaangażowanie 12.2021 kwoty - KREDYT B - średnie zaangażowanie 12.2021 Kwoty limitów skarbowych - wykorzystanie na 12.2021 SUMA KREDYTÓW I LIMITÓW SKARBOWYCH Kwota poręczeń Gobarto SA 43 365 59 234 751 103 350 120 750 Agro Gobarto 1 868 18 596 28 20 492 228 466 Rolpol 1 867 86 19 1 971 252 542 Agro Net 280 - 7 287 254 732 Agroferm - 1 575 - 1 575 253 057 Gobarto Dziczyzna - - 25 25 255 073 Meat-Pac - 1 070 - 1 070 253 714 Agroprof - - - - 255 105 Gobarto Hodowca - 12 373 - 12 373 239 019 Ferma-Pol 51 245 - 80 51 326 188 382 Agro Bieganów 3 750 - 16 3 766 250 210 ENERGY ZALESIE - - - - 255 105 Razem: 102 374 92 935 926 196 235 2 806 154 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 51 Okres ważności poszczególnych poręczeń jest równoważny z terminami zakończenia poszczególnych kredytów. Maksymalny okres to: 30 września 2029r. Spółka oraz poszczególne jednostki od niej zależne rozliczają się pomiędzy sobą dokonując odpłatności za udzielone poręczenia wzajemne. Rozliczenia dokonywane są w trybie miesięcznym zgodnie z zadłużeniem na ostatni dzień miesiąca w wysokości 1% w stosunku rocznym. 21. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI Spółka posiadała następujące rodzaje zobowiązań zabezpieczonych na jej majątku (w tysiącach złotych): Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Środki trwałe 1 031 330 735 582 hipoteka 1 020 440 725 436 zastaw 10 890 10 145 Zapasy 11 673 4 642 zastaw 11 673 4 642 Środki pieniężne 3 538 3 185 zastaw 3 538 3 185 Akcje - 23 500 zastaw - 23 500 Razem zabezpieczenia majątkowe 1 046 541 766 909 22. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW 22.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) a) produkty - mięso 619 309 703 741 - od jednostek powiązanych, w tym: 120 826 137 881 - od jednostek zależnych 2 746 5 306 - od jednostki dominującej - 141 - od jednostki innej 118 080 132 434 - od pozostałych jednostek 498 483 565 860 b) usługi 27 123 29 031 - od jednostek powiązanych, w tym: 9 716 9 559 - od jednostek zależnych 3 960 4 427 - od jednostki dominującej 3 567 3 294 - od jednostki innej 2 189 1 838 - od pozostałych jednostek 17 407 19 472 Razem przychody netto ze sprzedaży produktów 646 432 732 772 - od jednostek powiązanych, w tym: 130 542 147 440 - od jednostek zależnych 6 706 9 733 - od jednostki dominującej 3 567 3 435 - od jednostki innej 120 269 134 272 - od pozostałych jednostek 515 890 585 332 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 52 22.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) a) kraj 493 855 549 078 - od jednostek powiązanych, w tym: 130 542 147 440 - od jednostek zależnych 6 706 9 733 - od jednostki dominującej 3 567 3 435 - od jednostki innej 120 269 134 272 - od pozostałych jednostek 375 512 401 638 b) eksport 140 378 183 694 - od pozostałych jednostek, w tym 140 378 183 694 - wewnątrzwspólnotowa dostawa 127 876 167 088 Razem przychody netto ze sprzedaży produktów 646 432 732 772 - od jednostek powiązanych, w tym: 130 542 147 440 - od jednostek zależnych 6 706 9 733 - od jednostki dominującej 3 567 3 435 - od jednostki innej 120 269 134 272 - od pozostałych jednostek 515 890 585 332 22.3. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) a) towary 955 641 837 306 - od jednostek powiązanych, w tym: 9 588 9 086 - od jednostek zależnych 1 192 68 - od jednostki dominującej 1 351 1 295 - od jednostki innej 7 045 7 723 - od pozostałych jednostek 946 053 828 220 b) materiały 295 276 - od jednostek powiązanych, w tym: 161 198 - od jednostek zależnych 95 74 - od jednostki innej 66 124 - od pozostałych jednostek 134 78 Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 955 936 837 582 - od jednostek powiązanych, w tym: 9 749 9 284 - od jednostek zależnych 1 287 142 - od jednostki dominującej 1 351 1 295 - od jednostki innej 7 111 7 847 - od pozostałych jednostek 946 187 828 298 Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 955 936 837 582 - mięso 186 050 254 925 - wędliny 457 890 341 568 - drób 311 165 242 660 - korekta przychodów i odpisy degustacyjne - 19 017 - 12 737 - pozostałe 19 848 11 166 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 53 22.4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) a) kraj 943 659 837 201 - od jednostek powiązanych, w tym: 9 749 9 284 - od jednostek zależnych 1 287 142 - od jednostki dominującej 1 351 1 295 - od jednostki innej 7 111 7 847 - od pozostałych jednostek 933 910 827 917 b) eksport 12 277 381 - od pozostałych jednostek 12 277 381 - wewnątrzwspólnotowa dostawa 12 191 381 Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 955 936 837 582 - od jednostek powiązanych, w tym: 9 749 9 284 - od jednostek zależnych 1 287 142 - od jednostki dominującej 1 351 1 295 - od jednostki innej 7 111 7 847 - od pozostałych jednostek 946 187 828 298 23. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Koszty według rodzaju a) amortyzacja 19 827 17 125 b) zużycie materiałów i energii 560 252 617 355 c) usługi obce 91 426 94 809 d) podatki i opłaty 5 226 6 176 e) wynagrodzenia 81 576 78 474 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne 19 472 19 166 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 6 756 7 034 Razem koszty według rodzaju 784 535 840 139 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 26 249 13 533 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) - - Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) - 113 539 - 109 284 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) - 29 959 - 30 456 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów - 614 788 - 686 865 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 54 24. INNE PRZYCHODY OPERACYJNE Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Inne przychody operacyjne a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 251 861 - rozwiązanie rezerw pracowniczych 167 861 - rozwiązanie rezerwy na pozostałe koszty 84 - b) pozostałe, w tym: 1 802 1 719 - odszkodowania 766 - - zwrot odszkodowania - 414 - zwrot kosztów sądowych 32 21 - sprzedaż złomu i odpadów 297 7 - przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnych - 22 - nadwyżki 538 667 - pozostałe 169 588 Razem przychody operacyjne 2 053 2 580 25. INNE KOSZTY OPERACYJNE Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Inne koszty operacyjne a) utworzone rezerwy (z tytułu) 112 534 - urlopowa - 533 - pozostałe 112 1 b) pozostałe, w tym: 3 740 6 198 - darowizny 9 49 - koszty sądowe 55 2 - koszt wynajmu nieruchomości inwestycyjnych - 33 - amortyzacja wartości firmy 1 281 2 159 - szkody majątkowe i komunikacyjne 744 337 - niedobory 1 094 1 767 - spisane należności 278 1 330 - pozostałe koszty 279 521 Razem koszty operacyjne 3 852 6 732 26. PRZYCHODY FINANSOWE 26.1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach a) od jednostek powiązanych, w tym: 10 049 7 010 - od jednostek zależnych 10 049 7 010 Razem przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 10 049 7 010 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 55 26.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przychody finansowe z tytułu odsetek a) z tytułu udzielonych pożyczek 2 006 2 054 - od jednostek powiązanych, w tym: 1 996 2 037 - od jednostek zależnych 1 996 2 037 - od pozostałych jednostek 10 17 b) pozostałe odsetki 613 - 36 - od pozostałych jednostek 613 - 36 Razem przychody finansowe z tytułu odsetek 2 619 2 018 26.3. Inne przychody finansowe Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Inne przychody finansowe a) dodatnie różnice kursowe - 2 - zrealizowane - 197 - niezrealizowane - - 195 b) pozostałe, w tym: 82 157 - poręczenia 82 157 Razem inne przychody finansowe 82 159 * pozycja „różnice kursowe” w przychodach finansowych obejmuje nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 27. KOSZTY FINANSOWE 27.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Koszty finansowe z tytułu odsetek a) od kredytów i pożyczek 4 015 6 232 - dla jednostek powiązanych 923 1 288 - dla jednostek zależnych 923 298 - dla jednostki dominującej - 977 - dla jednostki innej - 13 - dla innych jednostek 3 092 4 944 b) pozostałe odsetki 1 017 986 - dla jednostek powiązanych 7 23 - dla jednostki dominującej 7 23 - dla innych jednostek 1 010 963 Razem koszty finansowe z tytulu odsetek 5 032 7 218 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 56 27.2. Inne koszty finansowe Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Inne koszty finansowe a) ujemne różnice kursowe, w tym: 186 - - zrealizowane 186 - b) pozostałe, w tym: 3 772 3 132 - koszty faktoring 681 571 - opłaty i prowizje bankowe 1 835 869 - poręczenia 1 256 1 692 Razem inne koszty finansowe 3 958 3 132 * pozycja „różnice kursowe” w kosztach finansowych obejmuje nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 28. PODATEK DOCHODOWY Uzgodnienia zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco: Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Podatek dochodowy bieżący 1. Zysk (strata) brutto 15 286 28 024 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) - 8 823 - 12 292 3. Przychody roku bieżącego nie zaliczane do dochodu do opodatkowania 16 259 261 415 - różnice kursowe niezrealizowane -363 496 - odsetki zarachowane 359 81 - dotacje 539 225 - dywidendy 10 049 7 010 - rozwiązanie rezerw 1 833 1 012 - wykorzystanie odpisów na udziały - 124 867 - rozwiązanie odpisów na należności 597 1 985 - rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych i inwestycji 2 496 9 349 - przychody z działalności kapitałowej - 115 315 - pozostałe przychody 749 1 075 4. Koszty roku bieżącego nieuznawane za koszty uzyskania przychodu 12 946 248 769 - darowizny 1 44 - odpis aktualizacyjny należności i pożyczek 102 1 475 - odpis aktualizujący wartość środków trwałych i inwestycji - 38 - - odsetki niepodatkowe 1 003 915 - likwidacja środków trwałych 212 107 - VAT NKUP 99 331 - PFRON 566 594 - amortyzacja ŚT w części sfinansowanej dotacją SAPARD i dopłaty 522 167 - amortyzacja wartości firmy 1 281 1 205 - koszty reprezentacji 307 454 - rezerwy na świadczenia pracownicze 2 014 533 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 57 - rezerwa na koszty i premie pieniężne 821 1 185 - pozostałe rezerwy 495 - 805 - ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 913 4 763 - spisane należności 45 1 279 - składki członkowskie 20 40 - różnice kursowe niezrealizowane - 210 691 - różnica amortyzacji podatkowej i bilansowej - 633 - 434 - kary i grzywny 153 1 - odsetki 143 - 1 833 - likwidacja spółki - 302 - likwidacja wartości firmy - 5 404 - koszty z działalności kapitałowej - 230 528 - pozostałe koszty 1 130 1 823 5. Pozostałe różnice 6 541 3 760 - podatkowy koszt leasingu 1 650 125 - ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 763 3 758 - inne 128 - 123 6. Wyniki spółek komandytowych 1 031 4 114 7. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 6 463 15 732 8. Podatek dochodowy według stawki 19% 1 228 2 989 9. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku - - 10. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 1 228 2 989 - wykazany w rachunku zysków i strat 1 228 2 989 Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Na rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego składają się różnice z następujących tytułów: Różnica między wartością bilansową a podatkową Wartość podatku odroczonego - CIT 19% AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Zobowiązania na przyszłe świadczenia pracownicze i obciążenia z nimi związane 4 910 933 Odsetki od kredytów i pożyczek 1 006 191 Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 9 229 1 754 Rezerwy pracownicze 6 275 1 192 Odpis aktualizujący należności handlowe 11 761 2 235 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 58 Odpis aktualizujący majątek trwały 456 87 Pozostałe rezerwy 1 930 367 Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową 15 371 2 919 Rezerwy na premie pieniężne 4 933 937 Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego 55 871 10 615 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Dodatnie różnice kursowe 573 109 Premie pieniężne od dostawców 2 171 413 Wycena do wartości godziwej 4 475 850 Odsetki naliczone 5 1 Leasing 4 639 881 Razem rezerwa z tytuło podatku odroczonego 11 863 2 254 29. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk na jedną akcję zwykłą jest ilorazem wartości zysku netto i średniej ważonej liczby akcji. Średnoważona liczba akcji 27 800 229 Zysk netto 11 982 Zysk na jedną akcję zwykłą 0,43 PLN 30. STRATA/ZYSKI Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Strata/Zyski z działalności inwestycyjnej Zysk ze zbycia środków trwałych - 9 347 4 022 Zysk ze zbycia inwestycji - 766 182 Zysk ze sprzedaży udziałów i akcji oraz likwidacji spółki - - 10 785 Inne 223 - Razem Strata/Zyski z działalności inwestycyjnej - 9 890 - 6 581 31. ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERMINOWYCH (Z WYJĄTKIEM KREDYTÓW I POŻYCZEK) Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 39 257 - 128 767 Zmiana stanu kredytów i pożyczek - 668 53 045 Zmiana stanu innych zobowiązań finansowych (w tym leasingu) - 6 352 - 4 372 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 1 537 - 355 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia udziałółw i akcji - 582 61 987 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu połączenia - 2 577 - Razem zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) 30 615 - 18 462 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 59 32. NABYCIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH ORAZ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zwiększenia wartości niematerialnych i prawnych 567 - 836 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia wartości niematerialnych i prawnych i środków trwałych - 1 537 355 Zmiana stanu zaliczek na wartości niematerialne i prawne - 16 2 191 Zwiększenia środków trwałych - 35 912 - 12 806 Zmiana stanu środków trwałych w budowie 11 452 - 8 200 Zmiana stanu zaliczek na środki trwałe - 128 - Zmiana z połączenia - 1 015 - Inne - -225 Razem zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) - 26 589 - 19 521 33. PRZYCHODY I KOSZTY O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY JEDNORAZOWO Rok zakończony 31 grudnia 2021 Pozycje przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły jedorazowo Przychody 9 020 Zysk ze zbycia udziałów i akcji - Zysk ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych 766 Zysk ze zbycia środków trwałych 8 254 Koszty - 34. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Grupa zatrudnionych Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Zarząd 5 5 Administracja 298 301 Dział sprzedaży 541 192 Pion produkcji 266 540 Pozostali 49 41 Razem 1 159 1 079 35. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ Umowa z firmą audytorską została zawarta dnia 02.06.2020r. i obejmuje swym zakresem przeprowadzenie badania jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki i skonsolidowanych sprawozdań finansowych grupy kapitałowej Spółki za rok 2020 i 2021 oraz przeglądu półrocznego jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki i skonsolidowanych sprawozdań grupy kapitałowej Spółki za rok 2020 i 2021. Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie firmy audytorskiej wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i dnia 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług: GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 60 Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Obowiązkowe badanie sprawozdań finansowych 120 120 Pozostałe usługi 19 - Razem 139 120 36. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU, ORAZ EMERYTURACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Spółki wyniosły: Rok zakończony Rok zakończony Imię i Nazwisko Członka Zarządu Funkcja 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Marcin Śliwński Prezes Zarządu 834 1 060 Katarzyna Goździkowska – Gaztelu Wiceprezes Zarządu 310 845 Roman Miler Wiceprezes Zarządu 1 001 1 160 Rafał Oleszak Wiceprezes Zarządu 1 124 1 173 Karol Ludwiński Wiceprezes Zarządu 862 1 060 Podsumowanie 4 131 5 298 Członkowie Rady Nadzorczej Rok zakończony Rok zakończony Imię i Nazwisko 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Włodzimierz Bartkowski 62 58 Robert Bednarski 63 59 Andrzej Goździkowski 93 88 Aleksander Koźlakiewicz 62 58 Andrzej Śliwiński 62 58 Zbigniew Natkański 62 58 Ryszard Ceranowicz 62 58 Podsumowanie 466 437 Spółka nie posiadała w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2021 roku ani w roku poprzednim programów emerytalnych i o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących oraz administrujących. 37. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI 37.1. Grupa kapitałowa Spółka funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej GOBARTO S.A. Spółka jako jednostka dominująca Grupy kapitałowej sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 37.2. Podmiot dominujący Podmiotem dominującym wobec Spółki jest Cedrob S.A. z siedzibą w Ciechanowie. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najniższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka, należącej jednocześnie do grupy kapitałowej, o której mowa w punkcie 37.1. , sporządzane jest przez GOBARTO S.A. z siedzibą w Warszawie. GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 61 Wielkość transakcji z podmiotem dominującym wyniosła: Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zakupy 143 561 128 797 w tym: odsetki - koszty finansowe 7 977 Sprzedaż 4 920 113 031 Pozostałe przychody operacyjne 3 - Pozostałe koszty operacyjne 3 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług 383 827 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 12 649 8 994 38. TRANSAKCJE Z POZOSTAŁYMI PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W TYM Z PODMIOTAMI ZNAJDUJĄCYMI SIĘ WRAZ ZE SPÓŁKĄ POD WSPÓLNĄ KONTROLĄ PODMIOTU DOMINUJĄCEGO. Wielkość transakcji Spółki z pozostałymi podmiotami powiązanymi wyniosła: Rozrachunki Przychody Koszty Należności handlowe i pożyczki Zobowiązania handlowe i pożyczki Przychody ze sprzedaży Inne przychody, w tym odsetki Zakupy, w tym: odsetki poręczenia AGRO BIEGANÓW 5 968 1 374 282 198 4 972 - 128 AGRO GOBARTO 44 954 9 893 1 070 500 24 303 - 118 AGROFERM 515 6 631 86 22 17 110 - 129 AGRO-NET 2 8 18 501 129 - 129 AGROPROF 2 8 16 - 130 - 130 BEKPOL 188 7 005 3 080 3 004 603 223 - BIO GAMMA - - 6 - - - - BIOENERGIA 39 601 2 441 385 1 242 19 806 - - FERMA-POL 137 6 460 38 370 - 21 BIOGAZOWNIA ZALESIE 42 8 276 - 130 - 130 GOBARTO HODOWCA 10 065 26 944 92 112 112 287 458 123 GOBARTO DZICZYZNA 108 5 569 819 2 505 3 169 49 130 MAKTON NIERUCHOMOSCI - - 3 4 - - - MEAT-PAC - - 1 078 27 2 269 - 91 Netbrokers sp. z o.o. s.k. - 10 129 215 4 005 29 321 193 - Netbrokers sp. z o.o. - - 1 44 - - - PLON 13 - 77 10 - - - ROLPOL 3 8 17 2 129 - 129 SILESIA 17 559 3 253 127 205 12 62 812 - - SILESIA PET FOODS - 12 - - 91 - - AGRO NET HOLDING 1 - 6 - - - - Inne powiązane - - 176 - 43 - - 39. ODSTĄPIENIE OD SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 62 40. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH W dniu 1 października 2021 roku zostało wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego połączenie Gobarto S.A. ze spółką zależną Meat-Pac sp. z o.o. w której Gobarto S.A. posiadała 100% udziałów. Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1) oraz art. 515 § 1 w związku z art. 516 § 6 Ksh, tj. przez przeniesienie całego majątku Meat-Pac sp. z o.o. (jako Spółki Przejmowanej) na Gobarto S.A. (jako Spółkę Przejmującą). Połączenie rozliczono metodą nabycia zgodnie z art. 44b Ustawy o Rachunkowości. Dane porównanwcze nie zostały zmienione. Wartość godziwa aktywów netto spółki oraz wartość firmy zostały ustalone na dzień powstania stosunku podporządkowania, czyli na dzień nabycia 100% udziałów spółki przejmowanej tj. 2 stycznia 2017r. W wyniku połączenia ujawniono aktywa, które dotychczas nie były wykazywane w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym spółki przejętej: Znak towarowy; wartość godziwa na dzień objęcia kontroli: 424 tys. PLN Relacje z klientami; wartość godziwa na dzień objęcia kontroli: 1.027 tys. PLN Nadwyżkę ceny przejęcia nad wartością godziwą aktywów netto spółki przejętej wykazano w aktywach jako wartość firmy w wysokości 1.516 tys. PLN. Przekazanie zapłaty zostało dokonane w dniach:  2.000 tys. PLN 3 stycznia 2017 roku  500 tys. PLN 4 stycznia 2018 roku  250 tys. PLN 31 marca 2019 roku Ostatnia transza 250 tys. PLN zostanie przekazana zgodnie z paragrafem 10.15 umowy warunkowej z dnia 24 sierpnia 2016 roku czyli po upływie sześciu lat od dnia zamknięcia transakcji Meat-Pac sp. z o.o. Rodzaj działalności hurtowa sprzedaż mięsa, wędlin i drobiu Cena przejęcia 3 000 Wartość aktywów netto spółki przejętej według wartości godziwej na dzień połączenia 1 517 Okres amortyzacji wartości firmy 5 lat 41. INSTRUMENTY FINANSOWE Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Działalność Spółki narażona jest na następujące rodzaje ryzyka wynikające z posiadania instrumentów finansowych:  ryzyko kredytowe,  ryzyko płynności,  ryzyko rynkowe. Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę, w tym identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limitów. Zasady i procedury zarządzania ryzykiem podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki. GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 63 41.1. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy strona instrumentu finansowego nie spełnia obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z dłużnymi instrumentami finansowymi. Celem zarządzania ryzykiem jest utrzymywanie stabilnego i zrównoważonego pod względem jakości i wartości portfela wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek oraz innych inwestycji w dłużne instrumenty finansowe, dzięki polityce ustalania limitów kredytowych dla stron umowy. Maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej następujących aktywów finansowych: Stan na Stan na 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 wartość bilansowa Należności własne i pożyczki udzielone 62 081 56 451 Środki pieniężne 8 498 5 765 Aktywa finansowe 70 579 62 216 Na dzień bilansowy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z przedstawionymi powyżej aktywami finansowymi. 41.2. Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, aby w możliwie najwyższym stopniu, Spółka posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. W tym celu Spółka monitoruje przepływy pieniężne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych, utrzymuje założone wskaźniki płynności, oraz korzysta z systemów „cash pool” w ramach Grupy. Spółka w celu pokrycia luki płynnościowej zamierza wykorzystać otwarte linie kredytowe. 41.3. Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrumentów kapitałowych będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji. W celu zarządzania ryzykiem rynkowym Spółka nabywa i zbywa instrumenty pochodne, jak też przyjmuje na siebie zobowiązania finansowe. Działania Spółki w tym zakresie obejmują stosowanie rachunkowości zabezpieczeń tak, aby minimalizować zmienność wyniku finansowego bieżącego okresu. 41.4. Ryzyko walutowe Spółka jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży, zakupu oraz pożyczkami, które są wyrażone w walucie obcej, czyli głównie USD, EUR, CHF. Spółka minimalizuje ryzyko walutowe poprzez:  odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych,  zawieranie kontraktów terminowych forward na zakup/sprzedaż waluty,  stosowaniem pochodnych instrumentów zabezpieczających typu forward, swap. GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 64 41.5. Ryzyko stopy procentowej Spółka jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych. Spółka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez:  odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów o zmiennej i stałej stopie procentowej,  stosowaniem pochodnych instrumentów zabezpieczających typu swap. Na dzień bilansowy portfel dłużnych instrumentów finansowych ma następującą strukturę: Stan na Stan na 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 wartość bilansowa - o stałej stopie procentowej 8 498 5 765 Aktywa finansowe 8 498 5 765 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 498 5 765 - o zmiennej stopie procentowej 193 585 176 316 Zobowiązania finansowe 131 504 119 865 Kredyty i pożyczki 99 014 98 490 Leasing finansowy 32 490 21 375 Aktywa finansowe 62 081 56 451 Pożyczki udzielone 62 081 56 451 Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów finansowych, dla których termin wykupu przypada wcześniej od terminu pierwotnie określonego w umowie. Zmiany efektywnej stopy procentowej dla instrumentów o zmiennej stopie procentowej następują zgodnie ze zmianami rynkowej stopy procentowej, tj. 1MWIBOR oraz 3MWIBOR lub inna referencyjna stopa procentowa. 42. INFORMACJE NA TEMAT STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ZABEZPIECZEŃ W celu ograniczenia zmienności wartości ponoszonych przez GOBARTO S.A. kosztów odsetkowych (powodującej odchylenia od kwot przyjętych w planach finansowych, czy budżetach), jednostka wykorzystuje transakcje pochodne typu Interest Rate Swap (IRS). Poprzez wykorzystanie kontraktu IRS na potrzeby zabezpieczenia się przed ryzykiem stopy procentowej Spółka osiągnie stały poziom stopy procentowej, po jakiej obsługiwany będzie koszt odsetkowy z tytułu zaciągniętego kredytu w danym horyzoncie czasowym. Spółka zawarła cztery transakcje zabezpieczające IRS na kwotę 11 250 tys. PLN, 13 799 tys. PLN, 9 000 tys. PLN i 22 000 tys. PLN. Poniżej podsumowanie transakcji zabezpieczających oraz parametrów kredytu, stanowiącego ekonomiczną pozycję zabezpieczaną. Opis zabezpieczenia IRS I IRS II IRS III IRS IV Wolumen PLN kredytu 22 500 22 500 27 868 27 868 Wolumen PLN IRS 11 250 6 250 13 799 8 009 Data zawarcia 27.02.2018 07.05.2020 27.02.2018 07.05.2020 Data zakończenia 31.03.2023 31.03.2023 29.09.2023 29.09.2023 Stopa procentowa 2,83% 0,65% 2,85% 0,67% Zmienna stopa procentowa WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 65 Opis zabezpieczenia IRS V IRS VI IRS VII IRS VIII Wolumen PLN kredytu 18 000 18 000 27 775 27 775 Wolumen PLN IRS 9 000 5 250 14 035 10 403 Data zawarcia 27.02.2018 07.05.2020 20.12.2019 07.05.2020 Data zakończenia 29.12.2023 29.12.2023 31.03.2020 30.06.2020 Stopa procentowa 2,87% 0,68% 1,93% 0,88% Zmienna stopa procentowa WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M Zmiany wysokości kapitału własnego wynikające z wyceny instrumentów zabezpieczających w przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych: Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Bilans otwarcia - 2 261 - 1 034 Zwiększenia z tytułu aktualizacji wyceny 3 991 - Zmniejszenia z tytułu aktualizacji wyceny - - 1 227 Bilans zamknięcia 1 730 - 2 261 43. CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Portfel data udzielenia pożyczki kwota udzielonej pożyczki Wartość bilansowa oprocentowanie data spłaty Pożyczki udzielone i należności własne 62 081 Agro Gobarto sp. z o.o. 26.07.2019 2 400 2 400 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2022 Agro Gobarto sp. z o.o. 23.08.2019 2 000 2 000 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2023 Agro Gobarto sp. z o.o. 01.10.2019 2 000 2 000 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2023 Agro Gobarto sp. z o.o. 09.01.2020 4 200 4 200 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2023 Agro Gobarto sp. z o.o. 24.02.2021 3 000 3 000 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2022 Agro Gobarto sp. z o.o. 08.06.2021 2 000 2 000 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2023 Agro Gobarto sp. z o.o. 25.06.2021 600 600 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2022 Agro Gobarto sp. z o.o. 07.07.2021 400 400 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2022 Bioenergia sp. z o.o. 09.01.2019 369 369 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2023 Bioenergia sp. z o.o. 16.05.2019 3 350 3 350 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2023 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 66 Bioenergia sp. z o.o. 05.12.2019 28 070 26 378 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3,1% 30.09.2031 Bioenergia sp. z o.o. 22.01.2020 4 500 4 500 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2023 Bioenergia sp. z o.o. 18.11.2020 2 000 2 000 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2023 Bioenergia sp. z o.o. 24.02.2021 3 500 2 300 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2023 Agro Bieganów sp. z o.o. 13.04.2018 500 500 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2022 Agro Bieganów sp. z o.o. 02.10.2018 500 500 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2022 Agro Bieganów sp. z o.o. 03.07.2018 5 000 800 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2023 Agro Bieganów sp. z o.o. 02.04.2019 2 500 2 500 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2023 Agro Bieganów sp. z o.o. 05.01.2021 1 600 1 600 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2022 Agroferm sp. z o.o. 22.05.2020 500 500 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2022 Pomorskie Centrum Hurtowe 02.06.2016 1 470 184 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% wrzesień 2022 Pozostałe zobowiązania finansowe 119 902 PeKaO S.A. 31.10.2017 68 499 20 893 WIBOR 3M + marża 1,9% 31.12.2023 PeKaO S.A. 09.12.2019 28 070 22 472 WIBOR 1M + marża 2,15% 30.09.2029 PeKaO S.A. 22.12.2021 95 520 23 649 WIBOR 3M + marża 1,30% 31.12.2023 leasingi 01.01.2019 - 21 407 WIBOR 3M/WIBOR 1M + marża od 1,64% do 10,11% 30.11.2025 Bekpol s p. z o.o. 31.10.2017 7 000 7 000 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.07.2022 Gobarto Dziczyzna sp. z o.o. 29.09.2020 1 500 1 500 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2022 Gobarto Dziczyzna sp. z o.o. 28.12.2021 4 000 4 000 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.03.2022 Netbrokers sp. z o.o. 29.09.2020 2 000 2 000 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2022 Netbrokers sp. z o.o. 23.12.2020 4 000 4 000 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.03.2022 Gobarto Hodowca sp. z o.o. s.k. 28.01.2021 15 000 10 300 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2022 Gobarto Hodowca sp. z o.o. s.k. 06.07.2021 3 200 3 200 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2022 GOBARTO S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 67 44. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM 44.1. Połączenie ze spółką zależną Bekpol sp. z o.o. W dniu 18 stycznia 2022 roku Zarząd Gobarto S.A. podjął uchwałę o połączeniu ze spółką zależną Bekpol Sp. z o.o. z siedzibą w Wałbrzychu. Połączenie nastąpi przez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej Bekpol Sp. z o.o. na Spółkę Przejmującą Gobarto S.A., bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej oraz bez wymiany udziałów Spółki Przejmowanej na akcje Spółki Przejmującej. 44.2. Konflikt zbrojny w Ukrainie Po dniu bilansowym w Ukrainie wybuchł konflikt zbrojny z udziałem Rosji. Do momentu podpisania niniejszego sprawozdania finansowego działania wojenne nie zostały zakończone. Z uwagi na toczącą się wojnę na ziemiach ukraińskich jak również liczne sankcje gospodarcze nałożone na Rosję przez Unię Europejską, Wielką Brytanię, Stany Zjednoczone oraz inne istotne gospodarki światowe, Zarząd ocenił wpływ tych zdarzeń na sprawozdanie finansowe. Spółka z uwagi na swoje powiązania gospodarcze oraz posiadane aktywa nie jest bezpośrednio narażona na negatywne konsekwencje trwającej wojny oraz obowiązujących restrykcji i innych ograniczeń gospodarczych w relacjach z Ukrainą oraz Rosją. Dotyczy to również działalności grupy, w szczególności bezpośredniego właściciela oraz podmiotów powiązanych, z którymi Spółka prowadzi bieżącą współpracę. Z uwagi na globalny zasięg konfliktu Zarząd monitoruje rozwój sytuacji. Na ten moment nie jest w stanie jednoznacznie przewidzieć długoterminowych skutków tego konfliktu oraz wpływu na gospodarkę światową oraz polską. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z założeniem kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 44.3. Zmiany nazw spółek Zgodnie z uchwałą zgromadzenia wspólników zmieniają się nazwy następujących spółek: - z dniem 10.02.2022 roku Netbrokers Polska sp. z o.o. zmieniła nazwę na Netbrokers Polska sp. z o.o. w likwidacji - z dniem 11.02.2022 roku Agro Net Holding sp. z o.o. zmieniła nazwę na Gobarto Serwis sp. z o.o. - z dniem 01.03.2022 roku Przedsiębiorstwo Produkcyjno – Handlowe „Ferma-Pol” sp. z o.o. zmieniło nazwę na Fermapol Zalesie sp. z o.o. 44.4. Rezygnacja osoby zarządzającej W dniu 23 marca 2022 roku Zarząd Spółki Gobarto S.A. poinformował, iż wiceprezes zarządu Spółki Roman Miler złożył rezygnację i odszedł ze składu zarządu Spółki.