Gobarto S.A.

Quarterly Report • Mar 31, 2021

2020_GOBARTO_Dodatkowe informacje i objaśnienia..docx
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2020 ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 ROKU ≣ SPIS TREŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2020 ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 ROKU WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Wartości niematerialne i prawne Wartość firmy Środki trwałe Środki trwałe w budowie Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne Jednostki powiązane Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje długoterminowe Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) Aktywa finansowe Leasing Zapasy Należności krótko- i długoterminowe Transakcje w walucie obcej Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Rozliczenia międzyokresowe Kapitał podstawowy Rezerwy Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Ujemna wartość firmy Koszty finansowania zewnętrznego Podatek dochodowy Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Rachunkowość zabezpieczeń Wbudowane instrumenty pochodne Uznawanie przychodów 4.25.1. Sprzedaż towarów i produktów 4.25.2. Odsetki 4.25.3. Dywidendy 4.25.4. Dotacje i subwencje 4.25.5. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Rozpoznawanie kosztów Pomiar wyniku Łączenie się spółek BILANS RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - METODA POŚREDNIA DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIE SĄ UWZGLĘDNIONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM KOREKTA BŁĘDU PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY Z DANYMI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA BIEŻĄCY ROK OBROTOWY WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Wartości niematerialne i prawne Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) Długoterminowe aktywa finansowe Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ZAPASY NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE Krótkoterminowe aktywa finansowe Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE KAPITAŁY Kapitał zakładowy 31 grudnia 2020 roku 31 grudnia 2019 roku Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) Podział zysku/pokrycie straty REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SOCJALNE Aktywa i zobowiązania, wpływy i wydatki zakładowego, funduszu świadczeń ,socjalnych: ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) KOSZTY WEDŁUG RODZAJU INNE PRZYCHODY OPERACYJNE INNE KOSZTY OPERACYJNE PRZYCHODY FINANSOWE Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach Przychody finansowe z tytułu odsetek Inne przychody finansowe KOSZTY FINANSOWE Koszty finansowe z tytułu odsetek Inne koszty finansowe Zysk na sprzedaży udziałów i akcji jednostki zależnej PODATEK DOCHODOWY ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ STRATA/ZYSKI Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERMINOWYCH (Z WYJĄTKIEM KREDYTÓW I POŻYCZEK) NABYCIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH ORAZ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH PRZYCHODY I KOSZTY O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY JEDNORAZOWO INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE INFORMACJE O WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU, ORAZ EMERYTURACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI Grupa kapitałowa Podmiot dominujący Szczegóły sprzedaży akcji Zakładów Mięsnych Silesia S.A. przedstawiają się następująco: TRANSAKCJE Z POZOSTAŁYMI PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W TYM Z PODMIOTAMI ZNAJDUJĄCYMI SIĘ WRAZ ZE SPÓŁKĄ POD WSPÓLNĄ KONTROLĄ PODMIOTU DOMINUJĄCEGO. ODSTĄPIENIE OD SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH INSTRUMENTY FINANSOWE Ryzyko kredytowe Ryzyko płynności Ryzyko rynkowe Ryzyko walutowe Ryzyko stopy procentowej INFORMACJE NA TEMAT STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ZABEZPIECZEŃ CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM Powołanie osób zarządzających Połączenie ze spółką zależną Meat-Pac Podpisanie warunkowej umowy sprzedaży nieruchomości położonej w miejscowości Czarnków Ryzyko rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE Spółka GOBARTO S.A. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 12 grudnia 2001 roku. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowydla miasta stołecznego Warszawy, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000094093. Spółce nadano numer statystyczny REGON 411141076. Akcje Spółki notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Współnej 70. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Według umowy Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest: Chów i hodowla świń Działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich Przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu Przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu Produkcja wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego Dnia 31 marca 2021 roku niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2021 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH W roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka połączyła się z dwoma spółkami zależnymi Tigra Trans sp. z ograniczoną odpowiedzialnością i Tigra Trans sp. z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa. Połączenie rozliczono metodą łączenia udziałów jak opisano w nocie 47 dodatkowych informacji i objaśnień. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej „UoR”). Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia powiększonej o opłaty notarialne i podatek od czynności cywilnoprawnych związanych z zakupem lub kosztem wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco: Patenty, licencje, znaki firmowe 5-20 lat Oprogramowanie komputerowe 5 lat Inne wartości niematerialne i prawne 2-5 lat Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne i prawne. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. Wartość firmy Wartość firmy jest to nadwyżka ceny nabycia jednostki lub jej zorganizowanej części nad niższą od niej wartością przejętych aktywów netto wycenionych według wartości godziwych. Wykazuje się ją w aktywach bilansu w odrębnej pozycji „Wartości niematerialnych i prawnych” jako „wartość firmy”. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco: Wartość firmy 5 lat Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanej wartości firmy nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z nią. Jeśli istnieją przesłanki przeprowadzany jest test na trwałą utratę wartości. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o opłaty notarialne i podatek od czynności cywilnoprawnych, obciążający zakup podatek VAT, w części w której nie podlega on odliczeniu, prowizje i odsetki oraz ujemne i dodatnie różnice kursowe od kredytów i pożyczek, zobowiązań i przedpłat w okresie poprzedzającym oddanie rzeczowych aktywów trwałych do używania, pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania. Roczne stawki amortyzacyjne, stosowane przez Spółkę dla poszczególnych grup rodzajowych, są następujące: Prawo użytkowania wieczystego gruntu amortyzowane w ciągu 99 lat Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej od 2,5% do 10% Urządzenia techniczne i maszyny od 4,5% do 33% Środki transportu od 10% do 40% Inne środki trwałe od 10% do 20% Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy wyższej niż 1 tysiąc złotych a poniżej lub równej 3,5 tysiąca złotych zostają zaliczone do środków trwałych i amortyzowane jednorazowo w miesiącu oddania ich do używania. Przedmioty małowartościowe o wartości początkowej niższej niż 1 tys. zł zostają odpisane w koszty materiałów w miesiącu oddania ich do użytkowania. Przedmioty te są ujęte w ewidencji pozabilansowej. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości dotyczące środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją wyceny. Ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów operacyjnych. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne Do inwestycji w nieruchomości (obejmujących inwestycje w grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntu, budynki i budowle) oraz w wartości niematerialne i prawne zalicza się takie nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne, których Spółka nie użytkuje na własne potrzeby, ale które Spółka posiada w celu przynoszenia korzyści w postaci przyrostu wartości. Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jednostki powiązane Spółka przez jednostki powiązane rozumie dwie lub więcej spółek wchodzących w skład danej grupy kapitałowej, gdzie grupa kapitałowa rozumiana jest jako jednostka dominująca wraz z jednostkami zależnymi. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje długoterminowe Inwestycje w jednostki podporządkowane obejmują inwestycje w jednostki zależne, współzależne oraz stowarzyszone. Spółka poprzez jednostki zależne rozumie jednostki kontrolowane przez Spółkę, poprzez jednostki współzależne rozumie jednostki współkontrolowane przez wspólników na podstawie zawartej pomiędzy nimi umowy a poprzez jednostki stowarzyszone - jednostki, w których posiada zaangażowanie w kapitale oraz na które wywiera znaczący wpływ. Jednocześnie, poprzez zaangażowanie w kapitale innej jednostki Spółka rozumie jakikolwiek udział w kapitale tej innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania. W przypadku jednostki stowarzyszonej, trwałe powiązanie występuje zawsze, chyba, że zbycie udziału w krótkim okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne. Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) Inne inwestycje krótkoterminowe z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa. Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Aktywa finansowe Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący sposób: Kategoria Sposób wyceny 1. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej 2. Pożyczki udzielone i należności własne Udzielone pożyczki wykazuje się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, a więc niespłaconego kapitału powiększonego o należne, już zapadłe i wymagające zapłaty odsetki. Odsetki te zwiększają przychody finansowe. 3. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat 4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie modelu wyceny uwzględniającego dane wejściowe pochodzące z aktywnego obrotu regulowanego bądź też z wykorzystaniem innych metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne. Trwała utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów finansowych ustala się: w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych, w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych, w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Leasing Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu lub sprzedaży ) lub pozostałej działalności operacyjnej. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz ceny sprzedaży netto. Rozchód i wycena zapasów ujmowane są metodą średniej ważonej. Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku produkcji obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny. Na koniec każdego miesiąca następuje wycena stanu magazynowego w koszcie wytworzenia. Zapasy materiałów i towarów odpisane są w koszty w momencie wydania ich z magazynu. Na koniec okresu wyceniane są według cen zakupu, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Wyjątek stanowią towary i materiały służące do sprzedaży detalicznej, których stan ustalany jest na koniec miesiąca drogą spisu z natury. Wyceniane są według cen zakupu, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania na dzień bilansowy jest to cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, powiększona o należną dotację przedmiotową. Należności krótko- i długoterminowe Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny: 31 grudnia 2020 roku 31 grudnia 2019 roku USD 3,7584 3,7977 EUR 4,6148 4,2585 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność inwestycyjna. Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. W przypadku wykupu akcji własnych, kwota zapłaty za akcje własne obciąża kapitał własny i jest wykazywana w bilansie w pozycji „akcje własne”. Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów finansowych. Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych i w bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego. Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Spółka prowadzi program wypłaty odpraw emerytalnych. Wypłaty z tytułu powyższego programu odpisywane są w koszty rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający rozłożenie kosztów odpraw emerytalnych na cały okres zatrudnienia pracowników w Spółce. Koszty z tytułu ww. świadczeń są ustalane metodą aktuarialną wyceny prognozowanych uprawnień jednostkowych. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/ pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Ujemna wartość firmy Ujemna wartość firmy jest to nadwyżka wartości przejętych aktywów netto wycenionych według wartości godziwych nad ich ceną nabycia. Wykazuje się ją w pasywach bilansu w odrębnej pozycji jako „ujemna wartość firmy”. W przypadku, gdy dotyczy ona zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów nabytej jednostki jest ona ujmowana w przychodach w momencie wystąpienia strat i kosztów. W przypadku, gdy ujemna wartość firmy nie dotyczy zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów, kwota nieprzekraczająca wartości umarzalnych aktywów trwałych jest ujmowana jako przychód w tych samych okresach, co ich amortyzacja. Nadwyżka ujemnej wartości firmy ponad wartość umarzalnych aktywów trwałych jest ujmowana w pozostałych przychodach operacyjnych w okresie, w którym miało miejsce przejęcie. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli dotyczą zobowiązania, które zostało zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. Podatek dochodowy Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego. Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego, przy uwzględnieniu przepisów podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są kompensowane dla potrzeb prezentacji w sprawozdaniu. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2019r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie: nieuzasadnionego dzielenia operacji, angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących, innych działań o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane oddzielnie. Rachunkowość zabezpieczeń Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmiany stóp procentowych i kursów wymiany walut zawierając w ograniczonym zakresie transakcje forward. W celu ograniczenia zmienności wartości ponoszonych przez GOBARTO S.A.kosztów odsetkowych (powodującej odchylenia od kwot przyjętych w planach finansowych, czy budżetach), jednostka dominująca wykorzystuje transakcje pochodne typu Interest Rate Swap (IRS). Poprzez wykorzystanie kontraktu IRS na potrzeby zabezpieczenia się przed ryzykiem stopy procentowej Spółka osiągnie stały poziom stopy procentowej, po jakiej obsługiwany będzie koszt odsetkowy z tytułu zaciągniętego kredytu w danym horyzoncie czasowym. Jeśli instrument pochodny spełnia kryteria umożliwiające wyznaczenie go na instrument zabezpieczający, wówczas w zależności od charakteru zabezpieczenia, zmiany jego wartości godziwej są albo ujmowane na bieżąco w rachunku zysków i strat, gdzie kompensują ujęte zmiany wartości godziwej zabezpieczanych aktywów, zobowiązań lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, albo też ujmowane są jako oddzielny składnik kapitałów własnych, do momentu, gdy zabezpieczana pozycja nie zostanie ujęta w księgach rachunkowych. Zmiana wartości godziwej instrumentu pochodnego dotycząca nieskutecznej części zabezpieczenia jest natychmiast ujmowana w rachunku zysków i strat. W przypadku zabezpieczeń wartości godziwej, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, zysk lub strata z aktualizacji wyceny instrumentu zabezpieczającego są bezzwłocznie ujmowane w rachunku zysków i strat. Zysk lub strata na zabezpieczanej pozycji, które przypisać można ryzyku, przed którym jednostka się zabezpiecza, odpowiednio podwyższające lub pomniejszające wartość tej pozycji wykazaną w księgach rachunkowych, ujmuje się na bieżąco w rachunku zysków lub strat. Jeśli korygowana jest wartość bilansowa zabezpieczanego, oprocentowanego instrumentu finansowego, korekta ta jest odpisywana do rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający jej całkowite zamortyzowanie przed upływem terminu wymagalności/ zapadalności tego instrumentu. W przypadku zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą uznano za efektywne zabezpieczenie, jest ujmowana w kapitale z aktualizacji wyceny, natomiast część niestanowiąca w pełni efektywnego zabezpieczenia jest ujmowana bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub zobowiązania, zyski lub straty, które uprzednio były ujmowane w kapitale z aktualizacji wyceny, są uwzględniane w cenie nabycia lub inaczej określonej wartości początkowej składnika aktywów lub zobowiązania. W przypadku wszystkich innych zabezpieczeń przepływów pieniężnych, zyski lub straty ujmowane początkowo w kapitale z aktualizacji wyceny są odnoszone do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży). Jednostka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa lub zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, są nadal wykazywane w tym kapitale aż do momentu wystąpienia zabezpieczanej transakcji. Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że zabezpieczana transakcja nastąpi, wówczas ujęty w kapitale z aktualizacji wyceny łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego roku obrotowego. Wbudowane instrumenty pochodne W przypadku zawarcia umowy, której składnikiem jest wbudowany instrument pochodny, a całość lub część przepływów pieniężnych związanych z taką umową zmienia się w sposób podobny do tego, jaki wbudowany instrument pochodny powodowałby samodzielnie, należy wbudowany instrument pochodny wykazać w księgach rachunkowych odrębnie od umowy zasadniczej. Następuje to wtedy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki: zawarta umowa będąca instrumentem finansowym nie jest zaliczana do aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, których skutki przeszacowania są odnoszone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi, odrębny instrument, którego charakterystyka odpowiada cechom wbudowanego instrumentu pochodnego, spełniałby definicję instrumentu pochodnego, możliwe jest wiarygodne ustalenie wartości godziwej wbudowanego instrumentu pochodnego. W przypadku umów niebędących instrumentami finansowymi, których składnikiem jest instrument spełniający powyższe warunki, wbudowany instrument pochodny zalicza się do aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu oraz wycenia według wartości godziwej a skutki wyceny ujmowane są w rachunku zysków i strat. Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. 4.25.1. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). 4.25.2. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 4.25.3. Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Wspólników spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku przyznającej dywidendę, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 4.25.4. Dotacje i subwencje Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego. 4.25.5. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 (z późniejszymi zmianami) o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych stanowi, że zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka dokonuje okresowych odpisów na ZFŚS. Spółka wykazuje w bilansie oddzielnie saldo Funduszu i aktywa oraz zobowiązania Funduszu. Rozpoznawanie kosztów Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość. W ramach prowadzonej ewidencji Spółka stosuje zarówno kalkulacyjny rachunek kosztów. Pomiar wyniku Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość. W ramach prowadzonej ewidencji Spółka stosuje kalkulacyjny rachunek kosztów. Łączenie się spółek W przypadku łączenia się spółek, na skutek którego nie następuje utrata kontroli nad nimi przez dotychczasowych udziałowców, dla celów rozliczenia stosuje się metodę łączenia udziałów polegająca na sumowaniu poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych spółek, według ich stanu na dzień połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i dokonaniu wyłączeń. BILANS Stan na Stan na Nota 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 A AKTYWA TRWAŁE 437 307 487 932 I. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 6 13 577 21 540 1. Wartość firmy 2 310 8 919 2. Inne wartości niematerialne i prawne 11 116 10 279 3. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 151 2 342 II. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 7 161 459 149 048 1. Środki trwałe 141 759 128 951 a) Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 7 862 7 862 b) Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 96 919 87 994 c) Urządzenia techniczne i maszyny 13 056 9 827 d) Środki transportu 23 262 22 953 e) Inne środki trwałe 660 315 2. Środki trwałe w budowie 19 700 20 028 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - 69 III. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 28 090 - 1. Od jednostek powiązanych 28 090 - IV. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 8 222 050 303 952 1. Nieruchomości 21 992 23 441 2. Długoterminowe aktywa finansowe 200 058 280 511 a) w jednostkach powiązanych 199 898 280 083 - udziały lub akcje 175 509 277 027 - udzielone pożyczki 24 389 3 056 b) w pozostałych jednostkach 160 428 - udzielone pożyczki 160 428 V. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 9 12 131 13 392 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 131 13 392 B. AKTYWA OBROTOWE 133 352 187 407 I. ZAPASY 10 13 827 18 150 1. Materiały 1 667 1 646 2. Produkty gotowe 3 283 5 173 3. Towary 8 877 11 329 4. Zaliczki na dostawy i usługi - 2 III. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 11 79 776 136 514 1. Należności od jednostek powiązanych 16 682 44 964 a) Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 16 682 16 874 - do 12 miesięcy 16 682 16 874 b) Inne - 28 090 2. Należności od pozostałych jednostek 63 315 91 550 a) Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 49 939 76 429 - do 12 miesięcy 49 939 76 429 b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 12 607 13 779 c) Inne 548 1 342 IV. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 12 38 131 31 025 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 38 131 31 025 a) W jednostkach powiązanych 32 080 22 618 - udzielone pożyczki 32 080 22 618 b) W pozostałych jednostkach 286 270 - udzielone pożyczki 286 270 c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 765 8 137 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 187 6 293 - inne środki pieniężne 1 578 1 844 V. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 13 1 618 1 718 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY - - D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE - - AKTYWA RAZEM 570 659 675 339 A. KAPITAŁ WŁASNY 14 283 776 261 544 I. KAPITAŁ PODSTAWOWY 278 002 278 002 II. KAPITAŁ ZAPASOWY 87 050 90 695 III. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY -2 261 -1 034 - wycena IRS -2 261 -1 034 IV. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE -95 897 -95 897 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki -95 897 -95 897 V. ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH -6 575 -5 176 VI. ZYSK (STRATA) NETTO 23 457 -5 046 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 286 883 413 795 I. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 15 8 631 9 031 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 684 1 369 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3 304 3 541 - długoterminowa 286 361 - krótkoterminowa 3 018 3 180 3. Pozostałe rezerwy 3 643 4 121 - krótkoterminowa 3 643 4 121 II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 16 63 093 71 996 1. Wobec pozostałych jednostek 63 093 71 996 a) Kredyty i pożyczki 43 880 55 148 b) Inne zobowiązania finansowe 17 295 14 930 c) Inne 1 918 1 918 III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 17 208 895 328 755 1. Wobec jednostek powiązanych 56 313 161 207 a) Z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 39 282 49 106 - do 12 miesięcy 39 282 49 106 b) Inne 17 031 112 101 2. Wobec pozostałych jednostek 152 110 167 518 a) Kredyty i pożyczki 40 115 46 864 b) Inne zobowiązania finansowe 6 341 6 834 c) Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 92 580 102 557 - do 12 miesięcy 92 580 102 557 d) Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 6 104 5 722 e) Z tytułu wynagrodzeń 4 802 4 175 f) Inne 2 168 1 366 3. Fundusze specjalne 472 30 IV. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 19 6 264 4 013 1. Ujemna wartość firmy 54 77 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 6 210 3 936 - długoterminowe 5 933 3 224 - krótkoterminowe 277 712 PASYWA RAZEM 570 659 675 339 Wartość księgowa 283 776 261 544 Liczba akcji (w szt.) 27 800 229 27 800 229 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 10,21 9,41 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 27 800 229 27 800 229 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 10,21 9,41 Zoowiązania warunkowe zaprezentowano w nocie 20. Nalezności warunkowe: brak. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY) Rok zakończony Rok zakończony Nota 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW,TOWARÓW I MATERIAŁÓW 22 1 570 354 1 503 226 - w tym od jednostek powiązanych 156 724 95 732 I. Przychody ze sprzedaż produktów 732 772 699 478 II. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 837 582 803 748 B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW,TOWARÓW I MATERIAŁÓW 1 405 482 1 356 650 - w tym do jednostek powiązanych 465 249 - I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 686 865 657 687 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 718 617 698 963 C. ZYSK/STRATA BRUTTO NA SPRZEDAŻY 164 872 146 576 D. Koszty sprzedaży 23 109 284 94 096 E. Koszty ogólnego zarządu 23 30 456 28 672 F. ZYSK/STRATA NA SPRZEDAŻY 25 132 23 808 G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 5 022 12 342 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - 898 II. Dotacje 225 167 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 217 2 352 IV. Inne przychody operacyjne 24 2 580 8 925 H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 11 728 10 850 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 3 541 - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 455 726 III. Inne koszty operacyjne 25 6 732 10 124 I. ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 18 426 25 300 J. PRZYCHODY FINANSOWE 26 19 947 6 986 I. Dywidendy i udziały w zyskach 7 010 5 746 - w tym od jednostek powiązanych 7 010 5 746 II. Odsetki 2 018 869 - w tym od jednostek powiązanych 2 037 788 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych 10 760 149 - w tym w jednostkach powiązanych 8 540 - IV. Inne 159 222 K. KOSZTY FINANSOWE 27 10 350 33 619 I. Odsetki 7 218 7 851 - w tym od jednostek powiązanych 1 311 2 143 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych - 9 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - 12 637 IV. Inne 3 132 13 122 L. ZYSK/STRATA BRUTTO 28 023 -1 333 M. PODATEK DOCHODOWY 28 4 566 3 713 - część bieżąca 2 989 3 709 - część odroczona 1 577 4 N. ZYSK/STRATA NETTO 23 457 -5 046 Zysk (strata) netto (zannualizowany) 23 457 -5 046 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 27 800 229 27 800 229 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,84 -0,18 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 27 800 229 27 800 229 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,84 -0,18 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Stan na Stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 I. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU 261 545 266 608 I.a. Kapitał własny na początek okresu po korektach 261 545 266 608 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 278 002 278 002 1.1. Zmiany kapitału podstawowego - - a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia z tytułu - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 278 002 278 002 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 90 695 82 240 2.1. Zmiany kapitału zapasowego -3 646 8 456 a) zwiększenia z tytułu - 8 473 - z połączenia jednostek - 152 - z podziału zysku ustawowo - 8 320 b) zmniejszenia z tytułu 3 646 17 - pokrycia straty 3 647 17 - z połączenia jednostek -1 - 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 87 050 90 695 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu -1 034 -1 005 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny -1 227 -29 a) zwiększenia z tytułu - - b) zmniejszenia z tytułu 1 227 29 - wycena instrumentów finansowych 1 227 29 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu -2 261 -1 034 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu -95 897 -95 897 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - - a) zwiększenia z tytułu - - b) zmniejszenia z tytułu - - 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec -95 897 -95 897 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -5 176 -3 473 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - 8 320 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - 8 320 a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) - 8 320 - przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy - 8 320 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -5 176 -3 473 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach -5 176 -3 473 a) zwiększenia z tytułu -5 046 -1 720 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia -5 046 -1 720 b) zmniejszenia z tytułu -3 647 -17 - pokrycie straty -3 647 -17 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -6 575 -17 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -6 575 -5 176 6. Wynik netto 23 457 -5 046 a) zysk netto 23 457 - b) strata netto - 5 046 II. KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU 283 776 261 544 III. KAPITAŁ WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY) 283 776 261 544 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - METODA POŚREDNIA Stan na Stan na Nota 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 23 457 -5 046 II. Korekty razem 29 108 65 582 1. Amortyzacja 19 284 20 067 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 341 - 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -2 031 1 693 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 30 -6 581 21 192 5. Zmiana stanu rezerw -399 2 050 6. Zmiana stanu zapasów 4 323 1 385 7. Zmiana stanu należności 28 649 -15 526 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 31 -18 462 34 812 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 3 612 630 10. Inne korekty 372 -721 III. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 52 565 60 536 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 137 950 33 059 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 676 219 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 1 243 4 000 3. Z aktywów finansowych w tym: 136 031 28 840 a) w jednostkach powiązanych 135 760 28 563 - zbycie aktywów finansowych 115 315 149 - dywidendy i udzialy w zyskach 9 510 5 746 - spłata udzielonych pożyczek 9 076 21 913 - odsetki 1 859 755 b) w pozostałych jednostkach 271 277 - spłata udzielonych pożyczek 245 245 - odsetki 26 32 II. Wydatki -124 199 -82 991 1. Nabycie wart. niematerialnych i prawnych oraz rzecz. aktywów trwałych 32 -19 521 -23 283 2. Na aktywa finansowe w tym: -104 678 -59 708 a) w jednostkach powiązanych -104 678 -59 708 - nabycie aktywów finansowych -65 000 -38 248 - udzielone pożyczki -39 678 -21 460 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) 13 751 -49 932 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 83 433 18 908 1. Kredyty i pożyczki 83 275 18 908 2. Inne wpływy finansowe 158 - II. Wydatki -152 130 -34 089 1. Spłaty kredytów i pożyczek -134 481 -20 540 2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -7 068 -6 566 3. Odsetki zapłacone -8 889 -5 523 4. Inne wydatki finansowe -1 692 -1 460 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -68 697 -15 181 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III.+B.III+C.III) - 2 381 -4 577 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: - 2 381 -4 577 - zmiana stanu środków pienięznych z tytułu różnic kursowych 9 - F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 8 137 12 714 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+D) 5 765 8 137 - o ograniczonej mozliwości dysponowania - - DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy, to jest do 31 marca 2021 roku nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIE SĄ UWZGLĘDNIONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy to jest do 31 marca 2021 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zarówno zasady (politykę) rachunkowości, jak i metody prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym. KOREKTA BŁĘDU W bieżącym roku obrotowym nie dokonano korekt błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY Z DANYMI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA BIEŻĄCY ROK OBROTOWY W bieżącym roku Spółka nie dokonywała zmian zasad rachunkowości ani korekt błędów, w związku z czym nie miała obowiązku zaprezentowania informacji liczbowych zapewniających porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za bieżący rok obrotowy. Prezentowane dane na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz za rok obrotowy zakończony tego dnia są danymi porównawczymi i zostały ustalone, w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na dzień 1 stycznia 2019 roku. Łączny wpływ powyżej opisanych zmian prezentacyjnych: Stan na 31 grudnia 2019 KOREKTA Stan na 31 grudnia 2019 zatwierdzony A AKTYWA TRWAŁE 483 697 4 235 487 932 I. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 21 537 3 21 540 II. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 136 676 12 372 149 048 III. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE - - - IV. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 312 092 -8 140 303 952 V. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 13 392 - 13 392 B. AKTYWA OBROTOWE 185 265 2 142 187 407 I. ZAPASY 17 929 221 18 150 III. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 133 507 3 007 136 514 IV. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 32 308 -1 283 31 025 V. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 1 521 197 1 718 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY - - - D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE - - - AKTYWA RAZEM 668 962 6 377 675 339 A. KAPITAŁ WŁASNY 268 046 -6 502 261 544 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 400 916 12 879 413 795 I. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 8 845 186 9 031 II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 67 080 4 916 71 996 III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 321 075 7 680 328 755 IV. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 3 916 97 4 013 PASYWA RAZEM 668 962 6 377 675 339 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Wartości niematerialne i prawne Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Wartości niematerialne i prawne a) wartość firmy 2 310 8 919 b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 6 364 4 852 - oprogramowanie komputerowe 6 364 4 852 c) inne wartości niematerialne i prawne 4 752 5 427 d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 151 2 342 Razem wartości niematerialne i prawne 13 577 21 540 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne w tym oprogramowanie Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 15 697 34 956 18 019 2 342 52 995 zwiększenia (z tytułu) - 3 305 3 305 - 3 305 zakup - 3 305 3 305 - 3 305 zmniejszenia (z tytułu) - 9 536 -340 -340 - 2 191 - 12 067 likwidacja - 9 536 -340 -340 - - 9 876 przeklasyfikowanie pomiędzy grupami - - - - 2 191 - 2 191 wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 6 161 37 921 20 984 151 44 233 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu -6 778 -24 677 -13 167 - -31 455 amortyzacja za okres (z tytułu) -2 159 -2 128 -1 453 - -4 287 bieżący okres -2 159 -2 468 -1 793 - -4 627 dotycząca sprzedaży i likwidacji 5 086 340 340 - 5 426 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 3 851 -26 805 -14 620 - - 30 656 odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 2 310 11 116 6 364 151 13 577 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne w tym oprogramowanie Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 9 669 26 436 16 247 2 087 38 192 zwiększenia (z tytułu) 6 028 8 521 1 773 255 14 804 zakup - 2 142 1 736 255 2 397 z połączenia 6 028 6 379 37 - 12 407 zmniejszenia (z tytułu) - -1 -1 - -1 sprzedaż - -1 -1 - -1 wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 15 697 34 956 18 019 2 342 52 995 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu -2 359 -21 459 -11 270 - -23 818 amortyzacja za okres (z tytułu) -4 419 -3 218 -1 897 - -7 637 bieżący okres -2 309 -2 036 -1 825 - -4 345 z połączenia -2 110 -1 183 -73 - -3 293 dotycząca sprzedaży - 1 1 - 1 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu -6 778 -24 677 -13 167 - -31 455 odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 8 919 10 279 4 852 2 342 21 540 Wartość firmy powstała w wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa i połączenia spółek handlowych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 2 310 tys. PLN. W związku z utratą kontroli nad majątkiem, przy nabyciu którego powstała wartość firmy, Spółka dokonała odpisu niezamortyzowanej wartości w wysokości 4 450 tys. PLN. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) a) własne 13 577 21 540 Razem wartości niematerialne i prawne 13 577 21 540 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Rzeczowe aktywa trwałe a) środki trwałe, w tym: 141 759 128 951 - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowanie gruntów) 7 862 7 862 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 96 919 87 994 - urządzenia techniczne i maszyny 13 056 9 827 - środki transportu 23 262 22 953 - inne środki trwałe 660 315 b) środki trwałe w budowie 19 700 20 028 c) zaliczki na środki trwałe w budowie - 69 Razem rzeczowe aktywa trwałe 161 459 149 048 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym: 44 766 55 079 - poniesione w roku 26 766 28 279 - planowane na rok następny 18 000 26 800 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe, razem wartość brutto środków trwałych na początek okresu 7 903 132 204 58 226 39 630 9 826 247 789 zwiększenia (z tytułu) - 12 937 5 940 8 357 627 27 861 zakup - 12 937 5 940 55 162 19 094 leasing - - - 8 063 465 8 528 Inne - - - 239 - 239 zmniejszenia (z tytułu) - -785 -1 778 -5 687 -525 -8 775 sprzedaż - - -244 -1 655 -64 -1 963 likwidacja - -785 -1 534 -2 352 -461 -5 132 zwrot do leasingodawcy - - - -1 680 - -1 680 wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 7 903 144 356 62 388 42 300 9 928 266 875 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu -41 -43 670 -48 088 -16 677 -9 511 -117 987 amortyzacja za okres (z tytułu) - -4 070 -2 877 -7 403 -282 -14 632 sprzedaży - - 244 1 653 64 1 961 likwidacji - 785 1 528 2 233 461 5 007 zwrot do leasingodawcy - - - 1 156 - 1 156 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu -41 -46 955 -49 193 -19 038 -9 268 -124 495 odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - -540 -311 - - -851 zwiększenia - -14 -42 - - -56 zmiejszenia - 72 214 - - 286 odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - -482 -139 - - -621 wartość netto środków trwałych na koniec okresu 7 862 96 919 13 056 23 262 660 141 759 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe, razem wartość brutto środków trwałych na początek okresu 7 855 124 716 57 579 32 987 10 013 233 150 zwiększenia (z tytułu) 48 7 488 4 783 15 065 187 27 571 zakup - 6 681 3 860 3 669 84 14 294 leasing - - - 9 274 - 9 274 z połączenia 48 807 923 2 122 103 4 003 zmniejszenia (z tytułu) - - -4 136 -8 422 -374 -12 932 sprzedaż - - -657 -1 007 - -1 664 likwidacja - - -3 407 -3 903 -354 -7 664 z połączenia - - -72 -306 -20 -398 zwrot do leasingodawcy - - - -3 206 - -3 206 wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 7 903 132 204 58 226 39 630 9 826 247 789 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu -40 -39 680 -49 277 -15 318 -9 543 -113 858 amortyzacja za okres (z tytułu) -1 -3 780 -2 222 -6 300 -216 -12 519 sprzedaży - - 657 869 - 1 526 likwidacji - - 3 389 5 330 355 9 074 z połączenia - -210 -635 -1 258 -107 -2 210 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu -41 -43 670 -48 088 -16 677 -9 511 -117 987 odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - -598 -521 - - -1 119 zwiększenia - - -43 - - -43 zmiejszenia - 58 253 - - 311 odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - -540 -311 - - -851 wartość netto środków trwałych na koniec okresu 7 862 87 994 9 827 22 953 315 128 951 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 1 133 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2019 roku wartość ta wynosiła 1 133 tysięcy złotych). Koszty obsługi (w tym różnice kursowe) zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych w budowie ujęte w koszcie ich wytworzenia (cenie nabycia) w bieżącym roku obrotowym wyniosły 15 tysięcy złotych (w 2019 roku odpowiednio 11 tysięcy złotych). Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) a) własne 117 863 105 683 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 23 896 23 268 Razem środki trwałe 141 759 128 951 INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) Stan na początek okresu 23 441 25 702 Wartość brutto 44 842 74 069 Umorzenie -685 -18 921 Odpisy aktualizujące -20 716 -29 446 Zwiększenia, w tym: 9 485 29 601 Transfery - 1 435 Rozwiązanie odpisu aktualizującego 9 118 8 142 Amortyzacja związana ze sprzedażą/likwidacją 367 19 436 Inne zwiększenia - 588 Zmniejszenia, w tym: -10 934 -31 862 Sprzedaż -10 909 -29 723 Inne zmniejszenia wartości brutto - -939 Amortyzacja okresu -25 -906 Inne zmniejszenia - -294 Stan na koniec okresu 21 992 23 441 Wartość brutto 33 933 44 842 Umorzenie -343 -685 Odpisy aktualizujące -11 598 -20 716 Ostatnia niezależna wycena nieruchomości była na dzień 31 grudnia 2020 roku. Spółka nie dokonała zmiany wartości inwestycji w nieruchomości. Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) Stan na początek okresu - - Wartość brutto - 1 015 Umorzenie - -806 Odpisy aktualizujące - -209 Zwiększenia, w tym: - 1 107 Rozwiązanie odpisu aktualizującego - 209 Amortyzacja związane ze sprzedażą/likwidacją - 898 Zmniejszenia, w tym: - -1 107 Sprzedaż - -1 015 Amortyzacja okresu - -84 Inne - -8 Stan na koniec okresu - - Wartość brutto - - Umorzenie - - Odpisy aktualizujące - - Długoterminowe aktywa finansowe Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: 199 898 280 083 -udziały lub akcje 175 509 277 027 - udzielone pożyczki 24 389 3 056 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - c) w pozostałych jednostkach 160 428 - udzielone pożyczki 160 428 Razem długoterminowe aktywa finansowe 200 058 280 511 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) Stan na początek okresu 280 511 329 225 Wartość brutto udziałów i akcji 420 471 442 295 Odpisy aktualizujące udziały i akcje -143 444 -136 323 Wartość początkowa pożyczek 3 484 23 253 Zwiększenia, w tym: 151 577 7 860 Nabycie udziałów i akcji 3 013 5 Przeklasyfikowanie pożyczek - 2 340 Udzielenie pożyczki 23 697 - Spisanie udziałów (wykorzystanie odpisów aktualizujących przy sprzedaży) 124 867 5 515 Zmniejszenia, w tym: -232 030 -56 573 Sprzedaż -229 090 - Utworzenie odpisów aktualizujących udziały i akcje - -12 637 Likwidacja udziałów i akcji -307 -16 312 Przeklasyfikowanie pożyczek -1 069 -2 310 Spisanie udziałów - -5 515 Spłata pożyczek -1 564 -19 799 Stan na koniec okresu 200 058 280 511 Wartość brutto udziałów i akcji 194 087 420 471 Odpisy aktualizujące udziały i akcje -18 578 -143 444 Wartość końcowa pożyczek 24 549 3 484 Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych Agro Bieganów sp. z o.o. Agro Gobarto sp. z o.o. Agroferm sp. z o.o. Agro Net sp. z o.o. Agroprof sp. z o.o. Bekpol sp. z o.o. Bio Gamma sp. z o.o. Bioenergia sp. z o.o. PPU Ferma Pol sp. z o.o. Kapitał własny jednostki, w tym: 23 503 98 813 27 058 8 657 11 897 15 703 189 7 277 20 029 Kapitał podstawowy 8 000 53 000 16 500 7 000 1 300 11 949 1 480 17 600 19 074 Kapitał zapasowy 18 015 21 952 13 114 1 107 9 879 346 - - 6 766 Pozostały kapitał własny, w tym: 3 794 28 017 - - 11 - - - 10 560 9 488 Zysk/strata z lat ubiegłych - - - - - - - 1 279 - 14 161 - 12 467 Zysk/strata netto - 6 305 - 4 156 - 2 556 560 717 3 408 - 12 - 6 723 - 2 832 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, w tym: 16 409 49 085 11 829 2 810 556 5 747 5 55 460 66 604 Zobowiązania długoterminowe 5 044 3 210 284 273 193 699 - 35 089 51 978 Zobowiązania krótkoterminowe 11 082 45 342 11 467 2 529 357 4 609 5 20 289 14 374 Należności jednostki, w tym: 1 998 19 917 7 889 258 496 4 350 3 3 602 3 010 Nalezności długoterminowe 12 - - - - - - - - Nalezności krótkoterminowe 1 986 19 917 7 889 258 496 4 350 3 3 602 3 010 Aktywa jednostki razem 39 912 147 898 38 886 11 467 12 452 21 450 194 62 737 86 633 Przychody ze sprzedaży 24 732 67 442 29 662 1 982 2 083 323 - 24 301 2 094 Nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce - - - - - - - - - Otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy - - - - - - - - - Polskie Biogazownie "Energy-Zalesie" sp. z o.o. Gobarto Hodowca sp. z o.o. Gobarto Dziczyzna sp. z o.o. Makton Nieruchomości sp. z o.o. Meat-Pac sp. z o.o. Netbrokers Polska sp. z o.o. s.k. Netbrokers Polska sp. z o.o. Plon sp. z o.o. Rolpol sp. z o.o. Kapitał własny jednostki, w tym: 6 918 - 11 655 20 526 18 267 218 18 059 140 1 203 12 591 Kapitał podstawowy 8 319 3 000 7 000 22 005 5 750 60 1 000 2 600 Kapitał zapasowy 15 741 73 13 223 - 598 15 260 41 244 9 489 Pozostały kapitał własny, w tym: - 3 000 - - - - - - - 79 Zysk/strata z lat ubiegłych - 18 637 - 293 - - 4 416 - - - - - Zysk/strata netto 1 495 - 17 435 803 677 - 385 4 049 40 - 40 581 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, w tym: 2 520 64 375 5 858 6 028 3 737 5 817 5 2 360 5 803 Zobowiązania długoterminowe - 300 304 - 61 - - 405 5 037 Zobowiązania krótkoterminowe 2 480 63 916 5 106 3 337 3 614 5 515 5 1 875 701 Należności jednostki, w tym: 682 43 901 3 597 98 2 530 13 050 - 470 288 Nalezności długoterminowe - 10 - - - - - - - Nalezności krótkoterminowe 682 43 891 3 597 98 2 530 13 050 - 470 288 Aktywa jednostki razem 9 438 52 720 26 384 24 294 3 954 23 877 145 3 564 18 394 Przychody ze sprzedaży 37 134 027 16 776 - 2 297 35 330 36 7 677 3 075 Nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce - - - - - - - - - Otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy - - - - - 7 010 41 - - Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Charakter powiązania Zastosowana metoda konsolidacji Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu Wartość udziałów / akcji według ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość (razem) Wartość bilansowa udziałów / akcji Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Wskazanie, innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu Agro Bieganów sp. z o.o. Bieganów 19; 69-108 Cybinka produkcja roślinna, chów bydła mięsnego oraz hodowla trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym jednostka zależna, powiązania bezpośrednie pełna 02.09.2015 26 285 0 26 285 100 100 Agro Gobarto sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin hodowla trzody chlewnej jednostka zależna, powiązania bezpośrednie pełna 08.09.2003 53 001 0 53 001 100 100 Agro Net sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin działalność roślinna jednostka zależna, powiązania bezpośrednie pełna 18.01.2007 7 002 0 7 002 100 100 Agroferm sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin hodowla trzody chlewnej, produkcja roślinna jednostka zależna, powiązania bezpośrednie pełna 04.06.2007 16 500 0 16 500 100 100 Bioenergia sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin tucz trzody chlewnej jednostka zależna, powiązania bezpośrednie pełna 22.12.2005 17 601 13 718 3 883 100 100 Makton Nieruchomości Sp. z o.o. ul. Wspólna 70; 02-687 Warszawa sprzedaż nieruchomości jednostka zależna, powiązania bezpośrednie pełna 15.11.2011 22 009 4 861 17 148 100 100 Netbrokers Polska sp. z o.o. ul. Cystersów 22; 31-553 Kraków zarządzanie spółka Netbrokers Polska sp. z o.o. sp. K jednostka zależna, powiązania bezpośrednie pełna 10.12.2010 63 0 63 100 100 Netbrokers Polska sp. z o.o. sp. K. ul. Cystersów 22; 31-553 Kraków działalność handlowa jednostka zależna, powiązania bezpośrednie pełna 22.11.2012 18 675 0 18 675 99 - Gobarto Dziczyzna sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin skup i przerób zwierzyny łownej jednostka zależna, powiązania bezpośrednie pełna 01.04.2006 8 532 0 8 532 100 100 Meat-Pac sp. z o.o. ul. Wrocławska 83; 58-300 Wałbrzych rozbiór mięsa drobiowego jednostka zależna, powiązanie pośrednie pełna 03.01.2017 3 033 0 3 033 100 100 Bekpol sp. z o.o. ul. Wrocławska 83; 58-300 Wałbrzych hurtowa sprzedaż mięsa, wędlin i drobiu jednostka zależna, powiązanie pośrednie pełna 03.01.2017 15 365 0 15 365 100 100 Gobarto Hodowca sp. z o.o. ul. Wspólna 70; 02-687 Warszawa hodowla trzody chlewnej jednostka zależna, powiązania bezpośrednie pełna 10.11.2017 3 001 0 3 001 100 100 HOTEL 22 SP. Z O.O. UL. Prądnicka 12/503; 30-002 Kraków działalność w zakresie nieruchomości jednostka współzależna, powiązania bezpośrednie pełna 04.04.2018 3 0 3 50 50 HOTEL 22 SP. Z O.O. S.K. UL. Prądnicka 12/503; 30-002 Kraków działalność w zakresie nieruchomości jednostka współzależna, powiązania bezpośrednie pełna 04.04.2018 5 0 5 50 - Kozielska Development Sp. z o.o. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości jednostka współzależna, powiązania bezpośrednie pełna 11.09.2019 3 0 3 50 50 Kozielska Development sp. z o.o. sp. K. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości jednostka współzależna, powiązania bezpośrednie pełna 03.12.2019 5 0 5 50 - Kozielska Park sp. z o.o. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości jednostka współzależna, powiązania bezpośrednie pełna 07.09.2020 3 0 3 50 50 Agro Net Holding Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin spółka powołana w celu świadczenia usług doradczych dla sektora rolnego spółek z Grupy jednostka współzależna, powiązania bezpośrednie pełna 30.09.2020 5 0 5 100 100 Bio Gamma Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin działalność z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii jednostka zależna, powiązanie pośrednie pełna 29.05.2012 100 100 kontrola przez spółkę bezpośrednio zależną Polskie Biogazownie "Energy_Zalesie" Sp. z o.o. ul. Wspólna 70; 02-687 Warszawa działalność z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii jednostka zależna, powiązanie pośrednie pełna 10.04.2017 100 100 kontrola przez spółkę bezpośrednio zależną Agroprof Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin produkcja roślinna zbóż jednostka zależna, powiązanie pośrednie pełna 25.05.2004 100 100 kontrola przez spółkę bezpośrednio zależną Przedsiębiorstwo produkcyjno - Usługowe Ferma-Pol Sp. z o.o. Zalesie; 46-146 Domaszowice produkcja roślinna oraz hodowla trzody chlewnej jednostka zależna, powiązanie pośrednie pełna 21.12.2016 100 100 kontrola przez spółkę bezpośrednio zależną Plon Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin świadczenie usług rolnych dla spółek z Grupy jednostka zależna, powiązanie pośrednie pełna 21.04.2010 100 100 kontrola przez spółkę bezpośrednio zależną Rolpol Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin produkcja roślinna zbóż jednostka zależna, powiązanie pośrednie pełna 25.05.2004 100 100 kontrola przez spółkę bezpośrednio zależną Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) a) w walucie polskiej, w tym: 200 058 280 511 - udziały lub akcje 175 509 277 027 - udzielone pożyczki 24 549 3 484 Razem papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe 200 058 280 511 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) Stan na Stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) A. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 200 058 280 511 a) akcje (wartość bilansowa): - 99 730 - wartość na początek okresu 99 730 99 730 - wartość według cen nabycia - 99 730 b) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) 200 058 180 781 b1. udziały 175 509 177 297 - wartość na początek okresu 280 511 288 651 - wartość według cen nabycia 194 089 320 743 b2. udzielone pożyczki 24 549 3 484 Wartość pożyczek na początek okresu 3 484 23 253 Razem wartość według cen nabycia 218 638 423 957 Razem wartość na początek okresu 280 511 288 651 Razem wartość bilansowa 200 058 280 511 DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 13 392 14 009 a) odniesionych na wynik finansowy 13 392 14 009 2. Zwiększenia 6 548 1 976 a) odniesionych na wynik finansowy okresu z związku z ujemnymi różnicami przejciowymi (z tytułu) 6 548 1 976 3. Zmniejszenia -7 809 -2 593 a) odniesionych na wynik finansowy okresu z związku z ujemnymi różnicami przejciowymi (z tytułu) -7 809 -2 593 4. Razem stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 12 131 13 392 a) odniesionych na wynik finansowy 12 131 13 392 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z połączeniem (nieujęte w zmianie bilansowej) - -45 ZAPASY Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Zapasy a) materiały 1 667 1 646 b) produkty gotowe 3 283 5 173 c) towary 8 877 11 329 d) zaliczki na dostawy i usługi - 2 Razem zapasy 13 827 18 150 Stan zapasów brutto 13 827 18 150 Odpis aktualizujący wartość zapasów - - Stan zapasów netto 13 827 18 150 Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów w bieżącym ani w poprzednim roku obrotowym. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Należności krótkoterminowe Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Należności krótkoterminowe a) od jednostek powiązanych 16 682 44 964 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 16 682 16 874 - do 12 miesięcy 16 682 16 874 - inne - 28 090 a) od jednostek pozostałych 63 094 91 550 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 49 939 76 429 - do 12 miesięcy 49 939 76 429 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 12 607 13 779 - inne 548 1 342 Razem należności krótkoterminowe netto 79 776 136 514 c) odpisy aktualizujące wartość należności 11 856 12 383 Razem należności krótkoterminowe brutto 91 632 148 897 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 16 682 16 874 - od jednostek zależnych 15 855 16 204 - od jednostki dominującej 827 670 b) inne, w tym: - 28 090 - dopłaty do kapitału - 28 090 Razem należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto 16 682 44 964 c) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - - Razem należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto 16 682 44 964 Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 49 939 76 429 - od innych jednostek 49 939 76 429 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 12 607 13 779 c) inne, w tym: 548 1 342 - od innych jednostek 548 1 342 Razem należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych netto 63 094 91 550 e) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek pozostałych 11 856 12 383 Razem należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych brutto 74 950 103 933 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Stan na początek okresu 12 383 12 368 a) zwiększenia (z tytułu) 1 620 952 - utworzenie odpisów 1 620 952 b) zmniejszenia (z tytułu) -2 147 -937 - wykorzystanie -1 283 -498 - rozwiązanie odpisu aktualizującego -864 -439 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 11 856 12 383 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) Stan na Stan na jednostka waluta 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) a) w walucie polskiej 79 258 128 698 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 12 555 20 199 b1) w walucie w tys. EUR 2 485 4 165 po przeliczeniu na tys. zł 11 468 17 735 b2) w walucie w tys. USD 152 510 po przeliczeniu na tys. zł 573 1 937 b3) w walucie w tys. CZK 2 904 3 121 po przeliczeniu na tys. zł 509 523 pozostałe waluty w tys. zł 5 4 Razem należności krótkoterminowe 91 813 148 897 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty a) do 1 miesiąca 50 864 72 022 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 6 144 5 184 c) należności przeterminowane 21 469 28 480 Razem należności z tytułu dostaw i usług (brutto) 78 477 105 686 d) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług -11 856 -12 383 Razem należności z tytułu dostaw i usług (netto) 66 621 93 303 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie a) do 1 miesiąca 8 989 15 381 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 423 302 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 227 430 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 724 865 e) powyżej 1 roku 11 106 11 502 Razem należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) 21 469 28 480 d) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane -11 856 -12 383 Razem należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (netto) 9 613 16 097 INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE Krótkoterminowe aktywa finansowe Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach zależnych 32 080 22 618 - udzielone pożyczki 31 633 22 364 - odsetki od pożyczek 447 254 b) w pozostałych jednostkach 286 270 - udzielone pożyczki 269 245 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 17 25 - odsetki 17 25 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 765 8 137 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 187 6 293 - inne środki pieniężne 1 578 1 844 Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 38 131 31 025 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) Stan na Stan na jednostka waluta 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) a) w walucie polskiej tys. PLN 32 366 22 888 Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 32 366 22 888 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) Stan na Stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) A. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 32 366 22 888 a) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) 32 366 22 888 a1. udzielone pożyczki 32 366 22 888 Wartość pożyczek na początek okresu 32 366 22 888 Razem wartość według cen nabycia 32 366 22 888 Razem wartość na początek okresu 22 888 3 957 Razem wartość bilansowa 32 366 22 888 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) Stan na Stan na jednostka waluta 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) a) w walucie polskiej 2 302 2 626 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 3 463 5 511 b1) w walucie w tys. USD 5 317 po przeliczeniu na tys. zł 20 1 206 b2) w walucie w tys. EUR 745 1 010 po przeliczeniu na tys. zł 3 437 4 301 b3) pozostałe waluty w tys. Zł 6 4 Razem środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 765 8 137 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 1 619 1 718 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 1 619 1 718 - ubezpieczenia 729 283 - prenumeraty 1 2 - gaz 187 6 - pojemniki 271 - - prowizja bankowa - 345 - pozostałe 430 1 082 Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 1 618 1 718 KAPITAŁY Kapitał zakładowy Na dzień 31 grudnia 2020 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 278 002,29 tysięcy złotych i był podzielony na 27 800 229 akcji o wartości nominalnej 10 złotych każda. Na dzień 31 grudnia 2019 roku kapitał podstawowy Spółki był analogiczny jak w roku bieżącym. Seria/emisja seria A Rodzaj akcji zwykła na okaziciela Rodzaj uprzewilejowania akcji nie występuje Rodzaj ograniczenia praw do akcji nie występuje Liczba akcji 27 800 229 Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej 278 002 Sposób pokrycia kapitału wkłady pieniężne, aport Data rejestracji 30.05.2014 Razem liczba akcji 27 800 229 Razem kapitał zakładowy 278 002 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 278 002 Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca: 31 grudnia 2020 roku Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Akcjonariusze: CEDROB S.A. 24 027 730 86,43% Pozostali 3 772 499 13,57% 31 grudnia 2019 roku Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Akcjonariusze: CEDROB S.A. 23 843 130 85,77 Pozostali 3 957 099 14,23 Kapitał zapasowy Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Kapitał zapasowy - ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 5 487 5 486 - z podziału zysku 32 821 36 402 - z połączenia jednostek 48 742 48 807 Razem kapitał zapasowy 87 050 90 695 Kapitał z aktualizacji wyceny Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Kapitał z aktualizacji wyceny - z wyceny instrumentów zabezpieczających -2 261 -1 034 Razem kapitał z aktualizacji wyceny -2 261 -1 034 Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) - z połączenia jednostek -95 897 -95 897 Razem kapitały rezerwowe -95 897 -95 897 Podział zysku/pokrycie straty Podział zysku/ pokrycie straty za rok bieżący Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które odbyło się w dniu 24 czerwca 2020 roku podjęło uchwałę o pokryciu straty za rok poprzedni z kapitału zapasowego. Strata z połączenia ze spółkami zależnymi Tigra Trans sp. z o.o. i Tigra Trans sp. z o.o. s.k. nie została pokryta. Zarząd nie wypłacił dywidendy za rok 2019. Podział zysku/ pokrycie straty za rok bieżący Zarząd proponuje przeznaczyć 6 575 tys. złotych z zysku za rok bieżący na pokrycie straty z lat poprzednich a pozostałą kwotę 16 882 tys. złotych przeznaczyć na kapitał zapasowy. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie rezerw: Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 1 369 615 a) odniesionej na wynik finansowy 1 369 615 2. Zwiększenia 315 1 413 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 315 259 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu poręczenia - -145 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy z związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu połączenia - 1 299 3. Zmniejszenia - -659 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - -659 4. Razem stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 1 684 1 369 a) odniesionej na wynik finansowy 1 684 215 b) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z połączeniem - 1 299 c) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z połączeniem (nieujęte w zmianie bilansowej) - -258 d) odniesione na kapitał własny w związku z połączeniem - -145 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) a) stan na początek okresu 361 280 - odprawy emerytalne 361 280 b) zwiększenia (z tytułu) - 81 - aktualizacja rezerwy na odprawy emerytalne - 81 c) zmniejszenia (z tytułu) -75 - - rozwiązanie -75 - c) stan na koniec okresu 286 361 - odprawy emerytalne 286 361 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) a) stan na początek okresu 3 180 3 948 - odprawy emerytalne 72 40 - pozostałe 3 108 3 908 b) zwiększenia (z tytułu) 494 4 502 - odprawy emerytalne - 32 - pozostałe 494 4 470 c) wykorzystanie (z tytułu) -86 -3 544 - pozostałe -86 -3 544 d) rozwiązanie (z tytułu) -570 -1 726 - odprawy emerytalne -30 - - pozostałe -540 -1 726 c) stan na koniec okresu 3 018 3 180 - odprawy emerytalne 42 72 - pozostałe 2 976 3 108 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) a) stan na początek okresu 4 121 1 506 - premie 2 962 801 - kary administracyjne 741 613 - remonty 300 - - pozostałe 118 92 b) zwiększenia (z tytułu) 4 655 3 897 - premie 4 477 3 337 - kary administracyjne 124 144 - remonty - 300 - pozostałe 54 116 c) wykorzystanie (z tytułu) -4 703 -1 247 - premie -4 497 -1 176 - kary administracyjne -70 -16 - pozostałe -136 -55 d) rozwiązanie -430 -35 - kary administracyjne -130 - - remonty -300 - - pozostałe - -35 c) stan na koniec okresu 3 643 4 121 - premie 2 942 2 962 - kary administracyjne 665 741 - remonty - 300 - pozostałe 36 118 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Zobowiązania długoterminowe Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Zobowiązania długoterminowe a) wobec jednostek powiązanych, w tym: - - b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 63 093 71 996 ca) wobec innych jednostek 63 093 71 996 - kredyty i pożyczki, przypadające do spłaty 43 880 55 148 - powyżej 1 roku do 3 lat 26 918 41 080 - powyżej 3 do 5 lat 5 764 14 068 - powyżej 5 lat 11 198 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 17 295 14 930 - umowy leasingu finansowego, przypadające do spłaty: 15 034 13 896 - powyżej 1 roku do 3 lat 14 167 13 018 - powyżej 3 do 5 lat 867 878 - IRS 2 261 1 034 - powyżej 1 roku do 3 lat 2 261 1 034 - inne (wg rodzaju) 1 918 1 918 - nabycia udziałów 1 918 1 918 - powyżej 1 roku do 3 lat 1 918 1 918 Razem zobowiązania długoterminowe 63 093 71 996 Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty a) powyżej 1 roku do 3 lat 45 264 57 050 b) powyżej 3 do 5 lat 6 631 14 946 c) powyżej 5 lat 11 198 - Razem zobowiązania długoterminowe 63 093 71 996 Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 jednostka waluta a) w walucie polskiej tys. PLN 59 883 67 242 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 3 210 4 754 b1) w walucie tys. EUR 696 1 116 po przeliczeniu na tys. zł 3 210 4 754 Razem zobowiązania długoterminowe 63 093 71 996 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa banku Rodzaj Termin spłaty Kwota przyznanego kredytu w tys. PLN Waluta kredytu Baza oprocentowania Kwota do spłaty w tys. PLN Cześć długoterminowa PEKAO SA Inwestycyjny 31.12.2023 68 499 PLN WIBOR 3M marża 1,60% 33 148 21 408 PEKAO SA Akwizycyjny 30.09.2029 27 775 PLN WIBOR 3M marża 1,95% 25 132 22 472 Razem 58 280 43 880 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania krótkoterminowe Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Zobowiązania krótkoterminowe a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 56 313 161 207 - kredyty i pożyczki, w tym: 14 529 49 557 - pożyczka 14 500 47 690 - odsetki 29 1 867 - z tytułu dostaw i usług 39 282 49 106 - inne 2 502 62 544 aa) wobec jednostek zależnych 43 379 41 296 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 14 529 7 692 - pożyczka 14 500 7 690 - odsetki od pożyczek 29 2 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 26 348 33 060 - do 12 miesięcy 26 348 33 060 - inne , w tym: 2 502 544 ab) wobec jednostki dominującej 8 993 119 911 - kredyty i pożyczki, w tym: - 41 865 - pożyczka - 40 000 - odsetki od pożyczek - 1 865 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 8 993 16 046 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 8 993 16 046 - do 12 miesięcy 8 993 16 046 - inne (wg rodzaju) - 62 000 - zakup udziałów i akcji - 48 000 - zakup Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa - 14 000 ac) inne powiązane 3 941 - - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 3 941 - - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 3 941 - - do 12 miesięcy 3 941 - b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 152 110 167 518 ca) wobec pozostałych jednostek 152 110 167 518 - kredyty i pożyczki, w tym: 40 115 46 864 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 6 341 6 834 - leasing 6 341 6 834 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 92 580 102 557 - do 12 miesięcy 92 580 102 557 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 6 104 5 722 - z tytułu wynagrodzeń 4 802 4 175 - inne (wg rodzaju) 2 168 1 366 - inwestycyjny 2 021 1 167 - zakup udziałów - - - inne 147 199 d) fundusze specjalne (wg tytułów) 472 30 Razem zobowiązania krótkoterminowe 208 895 328 755 Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) Stan na Stan na jednostka waluta 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) a) w walucie polskiej 204 420 313 713 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 4 475 15 042 b1) w walucie w tys. EUR 962 3 453 po przeliczeniu na tys. zł 4 438 14 707 b2) w walucie w tys. USD 10 88 po przeliczeniu na tys. zł 37 333 b3) w walucie w tys. CZK - 10 po przeliczeniu na tys. zł - 2 Razem zobowiązania krótkoterminowe 208 895 328 755 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa banku Rodzaj Termin spłaty Kwota przyznanego kredytu w tys. PLN Waluta kredytu Baza oprocentowania Kwota do spłaty w tys. PLN Część krótkoterminowa PEKAO SA Inwestycyjny 31.12.2023 68 499 PLN WIBOR 3M marża 1,60% 33 148 11 740 PEKAO SA Obrotowy 31.12.2021 94 020 PLN WIBOR 3M marża 1,00% 25 710 25 710 PEKAO SA Akwizycyjny 30.09.2029 27 775 PLN 25 132 2 660 Bekpol sp. z o.o. pożyczka 31.12.2021 7 000 PLN WIBOR 3M marża 3,00% 7 000 7 000 Gobarto Dziczyzna sp. z o.o. pożyczka 31.03.2021 1 500 PLN WIBOR 3M marża 3,00% 1 500 1 500 Netbrokers sp. z o.o. s.k. pożyczka 31.03.2021 6 000 PLN WIBOR 3M marża 3,00% 6 000 6 000 Razem 98 490 54 610 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SOCJALNE Ustawa o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 roku, wraz z późniejszymi zmianami wymaga od przedsiębiorstwa, którego liczba pracowników wynosi 20 osób lub więcej, utworzenia i prowadzenia zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Spółka prowadzi taki fundusz dokonując wymaganych przepisami odpisów. Dodatkowo Spółka wnosi niektóre socjalne aktywa trwałe do funduszu. Celem funduszu jest dofinansowywanie działań socjalnych Spółki, pożyczek dla pracowników oraz pozostałych wydatków socjalnych. Na fundusz składają się zakumulowane wpłaty do funduszu pomniejszone o bezzwrotne wydatki funduszu. Skład oraz rodzaj aktywów, zobowiązań oraz kosztów związanych z funduszem, zostały przedstawione w poniższej tabeli: Aktywa i zobowiązania, wpływy i wydatki zakładowego, funduszu świadczeń ,socjalnych: Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Pożyczki udzielone pracownikom 219 6 Należności od Funduszu 48 2 Środki pieniężne 205 22 Zobowiązania z tytułu Funduszu 472 30 Saldo po skompensowaniu - - ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE Ujemna wartość firmy powstała w wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa wynosi na dzień 31 grudnia 2020 roku 54 tys. złotych. Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Inne rozliczenia międzyokresowe a) rozliczenia międzyokresowe przychodów 6 210 3 936 - długoterminowe (wg tytułów) 5 933 3 224 - dotacje 2 627 2 764 - pozostałe 3 306 460 - krótkoterminowe 277 712 - dotacje 167 198 - pozostałe 110 514 Razem inne rozliczenia międzyokresowe 6 210 3 936 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA Spółka udzieliła poręczeń spółkom z Grupy korzystającym z finansowania w Banku Pekao SA. Kwota poręczeń ulega zmianie po każdym skończonym miesiącu i uzależniona jest od zaangażowania spółek w poszczególne kredyty i limity skarbowe. Poniżej przedstawione zostały kwoty kredytów, limitów i poręczeń liczone wg zaangażowania na dzień 31 grudnia 2020 r kwoty - KREDYT A, kredyt akwizycyjny, kredyt akwizycyjny (KB), kredyt inwestycyjny - średnie zaangażowanie 12.2020 kwoty - KREDYT B - średnie zaangażowanie 12.2020 Kwoty limitów skarbowych - wykorzystanie na 12.2020 SUMA KREDYTÓW I LIMITÓW SKARBOWYCH Kwota poręczeń Gobarto SA 58 280 54 564 6 750 119 593 117 677 Agro Gobarto 2 509 19 156 157 21 821 244 780 Rolpol 2 378 - 153 2 530 269 859 Agro Net 774 294 32 1 100 271 718 Agroferm - 3 020 - 3 020 269 222 Gobarto Dziczyzna - 467 32 499 272 499 Meat-Pac - 1 315 - 1 315 271 439 Agroprof - - - - 273 148 Gobarto Hodowca - 11 954 - 11 954 257 608 Ferma-pol 39 227 - 4 272 43 499 - Agro Bieganów 4 500 - 282 4 782 266 932 ENERGY ZALESIE - - - - 273 148 Razem: 107 668 90 770 11 678 210 113 2 788 030 Okres ważności poszczególnych poręczeń jest równoważny z terminami zakończenia poszczególnych kredytów. Maksymalny okres to: 30 wrzesnia 2029r. Spółka oraz poszczególne jednostki od niej zależne rozliczają się pomiędzy sobą dokonując odpłatności za udzielone poręczenia wzajemne. Rozliczenia dokonywane są w trybie miesięcznym zgodnie z zadłużeniem na ostatni dzień miesiąca w wysokości 1% w stosunku rocznym. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI Spółka posiadała następujące rodzaje zobowiązań zabezpieczonych na jej majątku (w tysiącach złotych): Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Środki trwałe 735 582 482 038 hipoteka 725 436 472 454 zastaw 10 145 9 584 Zapasy 4 642 7 516 zastaw 4 642 7 516 Środki pieniężne 3 185 5 191 zastaw 3 185 5 191 Akcje 23 500 23 500 zastaw 23 500 23 500 Razem zabezpieczenia majątkowe 766 909 518 244 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) a) produkty - mięso 703 741 662 811 - od jednostek powiązanych, w tym: 137 881 67 756 - od jednostek zależnych 5 306 67 756 - od jednostki dominującej 141 - - od jednostki innej 132 434 - - od pozostałych jednostek 565 860 595 055 b) usługi 29 031 36 667 - od jednostek powiązanych, w tym: 9 559 11 902 - od jednostek zależnych 4 427 8 138 - od jednostki dominującej 3 294 3 764 - od jednostki innej 1 838 - - od pozostałych jednostek 19 472 24 765 Razem przychody netto ze sprzedaży produktów 732 772 699 478 - od jednostek powiązanych, w tym: 147 440 79 658 - od jednostek zależnych 9 733 75 894 - od jednostki dominującej 3 435 3 764 - od jednostki innej 134 272 - - od pozostałych jednostek 585 332 619 820 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) a) kraj 549 078 503 468 - od jednostek powiązanych, w tym: 147 440 79 658 - od jednostek zależnych 9 733 75 894 - od jednostki dominującej 3 435 3 764 - od jednostki innej 134 272 - - od pozostałych jednostek 401 638 423 810 b) eksport 183 694 196 010 - od pozostałych jednostek 183 694 196 010 - wewnątrzwspólnotowa dostawa 167 088 174 942 - od pozostałych jednostek 167 088 174 942 Razem przychody netto ze sprzedaży produktów 732 772 699 478 - od jednostek powiązanych, w tym: 147 440 79 658 - od jednostek zależnych 9 733 75 894 - od jednostki dominującej 3 435 3 764 - od jednostki innej 134 272 - - od pozostałych jednostek 585 332 619 820 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) a) towary 837 306 803 623 - od jednostek powiązanych, w tym: 9 086 16 065 - od jednostek zależnych 68 14 924 - od jednostki dominującej 1 295 1 141 - od jednostki innej 7 723 - - od pozostałych jednostek 828 220 787 558 b) materiały 276 125 - od jednostek powiązanych, w tym: 198 9 - od jednostek zależnych 74 9 - od jednostki innej 124 - - od pozostałych jednostek 78 116 Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 837 582 803 748 - od jednostek powiązanych, w tym: 9 284 16 074 - od jednostek zależnych 142 14 933 - od jednostki dominującej 1 295 1 141 - od jednostki innej 7 847 - - od pozostałych jednostek 828 298 787 674 Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 837 582 803 748 - mięso 254 925 228 421 - wędliny 341 568 378 133 - drób 242 660 201 043 - korekta przychodów i odpisy degustacyjne -12 737 -12 619 - pozostałe 11 166 8 770 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) a) kraj 837 201 803 069 - od jednostek powiązanych, w tym: 9 284 16 074 - od jednostek zależnych 142 14 933 - od jednostki dominującej 1 295 1 141 - od jednostki innej 7 847 - - od pozostałych jednostek 827 917 786 995 b) wewnątrzwspólnotowa dostawa 381 679 - od pozostałych jednostek 381 679 Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 837 582 803 748 - od jednostek powiązanych, w tym: 9 284 16 074 - od jednostek zależnych 142 14 933 - od jednostki dominującej 1 295 1 141 - od jednostki innej 7 847 - - od pozostałych jednostek 828 298 787 674 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Koszty według rodzaju a) amortyzacja 17 125 15 966 b) zużycie materiałów i energii 617 355 587 132 c) usługi obce 94 809 80 685 d) podatki i opłaty 6 176 7 063 e) wynagrodzenia 78 474 65 455 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne 19 166 13 402 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 7 034 9 258 Razem koszty według rodzaju 840 139 778 961 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 13 533 -1 493 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) - - Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -109 284 -94 096 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -30 456 -28 672 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów -686 865 -657 687 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Inne przychody operacyjne a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 861 1 362 - rozwiązanie rezerw pracowniczych 861 1 362 b) pozostałe, w tym: 1 719 7 563 - odszkodowania 414 270 - zwrot kosztów sądowych 21 39 - sprzedaż złomu i odpadów 7 54 - przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnych 22 50 - likwidacja środków trwałych w leasingu - 3 374 - nadwyżki 667 1 259 - rozliczenie ujemnej wartości firmy - 23 - pozostałe 588 2 494 Razem przychody operacyjne 2 580 8 925 INNE KOSZTY OPERACYJNE Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Inne koszty operacyjne a) utworzone rezerwy (z tytułu) 534 926 - urlopowa 533 816 - pozostałe 1 110 b) pozostałe, w tym: 6 198 9 198 - darowizny 49 71 - koszty sądowe 2 11 - koszt wynajmu nieruchomości inwestycyjnych 33 1 427 - amortyzacja wartości firmy 2 159 3 113 - wypłacone odszkodowanie z tytułu zakazu konkurencji - 938 - szkody majątkowe i komunikacyjne 337 225 - niedobory 1 767 937 - spisane należności 1 330 480 - likwidacja środków trwałych - 1 282 - pozostałe koszty 521 714 Razem koszty operacyjne 6 732 10 124 PRZYCHODY FINANSOWE Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach a) od jednostek powiązanych, w tym: 7 010 5 746 - od jednostek zależnych 7 010 5 746 Razem przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 7 010 5 746 Przychody finansowe z tytułu odsetek Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Przychody finansowe z tytułu odsetek a) z tytułu udzielonych pożyczek 2 037 788 - od jednostek powiązanych, w tym: 2 037 788 - od jednostek zależnych 2 037 788 b) pozostałe odsetki -19 81 - od pozostałych jednostek, w tym: -19 81 Razem przychody finansowe z tytułu odsetek 2 018 869 Inne przychody finansowe Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Inne przychody finansowe a) dodatnie różnice kursowe 2 - - zrealizowane 197 - - niezrealizowane -195 - b) pozostałe, w tym: 157 222 - poręczenia 157 214 - inne - 8 Razem inne przychody finansowe 159 222 * pozycja „różnice kursowe” w przychodach finansowych obejmuje nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi KOSZTY FINANSOWE Koszty finansowe z tytułu odsetek Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Koszty finansowe z tytułu odsetek a) od kredytów i pożyczek 6 232 7 084 - dla jednostek powiązanych 1 288 2 127 - dla jednostek zależnych 298 277 - dla jednostki dominującej 977 1 850 - dla jednostki innej 13 - - dla innych jednostek 4 944 4 957 b) pozostałe odsetki 986 767 - dla jednostek powiązanych 23 16 - dla jednostki dominującej 23 16 - dla innych jednostek 963 751 Razem koszty finansowe z tytulu odsetek 7 218 7 851 Inne koszty finansowe Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Inne koszty finansowe a) ujemne różnice kursowe, w tym: - 333 - zrealizowane - 320 - niezrealizowane - 13 b) pozostałe, w tym: 3 132 12 789 - koszty faktoring 571 530 - opłaty i prowizje bankowe 869 239 - poręczenia 1 692 1 460 - dopłaty do kapitału - 10 560 Razem inne koszty finansowe 3 132 13 122 * pozycja „różnice kursowe” w kosztach finansowych obejmuje nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi Zysk na sprzedaży udziałów i akcji jednostki zależnej Zysk na sprzedaży udziałów i akcji jednostki zależnej Przychód ze sprzedaży 115 315 Wartość sprzedanych udziałów - 229 120 Wykorzystanie odpisu na udziały 124 867 Zysk na sprzedaży udziałów 11 062 Dnia 29 czerwca 2020 roku jednostka dominująca Gobarto S.A. zbyła akcje Zakładów Mięsnych Silesia S.A. stanowiące 100% kapitału zakładowego tej spółki za cenę 108 300 tys. PLN. Nabywcą przedmiotowych akcji był Cedrob S.A. z siedzibą w Ujazdówku. Dnia 23 grudnia 2020 roku jednostka dominująca Gobarto S.A. zbyła udziały w spółce Rosan Agro stanowiące 100% kapitału zakładowego tej spółki za cenę 7.015 tys. PLN. Nabywcą przedmiotowych akcji była spółka Bavilo LTD z siedzibą w 10 Patron, Larnaca 6051, Cypr. PODATEK DOCHODOWY Uzgodnienia zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco: Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Podatek dochodowy bieżący 1. Zysk (strata) brutto 28 024 275 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -12 292 19 247 3. Przychody roku bieżącego nie zaliczane do dochodu do opodatkowania 261 415 18 697 - różnice kursowe niezrealizowane 496 -12 - odsetki zarachowane 81 59 - dotacje 225 167 - dywidendy 7 010 5 746 - rozwiązanie rezerw 1 012 1 240 - wykorzystanie odpisów na udziały 124 867 - - rozwiązanie odpisów na należności 1 985 936 - rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych i inwestycji 9 349 8 157 - przychody z działalności kapitałowej 115 315 - - likwidacja spółki - -149 - pozostałe przychody 1 075 2 553 4. Koszty roku bieżącego nieuznawane za koszty uzyskania przychodu 248 769 39 775 - darowizny 44 71 - odpis aktualizacyjny należności i pożyczek 1 475 681 - odpis aktualizujący wartość udziałów - 12 638 - odpis aktualizujący wartość środków trwałych i inwestycji - 43 - odsetki niepodatkowe 915 2 167 - likwidacja środków trwałych 107 113 - VAT NKUP 331 445 - PFRON 594 712 - amortyzacja ŚT w części sfinansowanej dotacją SAPARD i dopłaty 167 167 - ubezpieczenia - 66 - amortyzacja wartości firmy 1 205 1 205 - koszty reprezentacji 454 330 - rezerwy na świadczenia pracownicze 533 816 - rezerwa na koszty i premie pieniężne 1 185 3 837 - pozostałe rezerwy -805 2 503 - ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 763 3 765 - spisane należności 1 279 76 - składki członkowskie 40 15 - różnice kursowe niezrealizowane 691 85 - różnica amortyzacji podatkowej i bilansowej -434 -2 556 - kary i grzywny 1 18 - poręczenia - 242 - odsetki -1 833 971 - likwidacja spółki 302 9 - likwidacja WF 5 404 - - dopłaty do kapitału - 10 560 - koszty z działalności kapitałowej 230 528 - - pozostałe koszty 1 823 796 5. Pozostałe różnice 3 760 2 878 - podatkowy koszt leasingu 125 -244 - ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 758 3 122 - inne (koszty emisji akcji) - 123 - 6. Wyniki spółek komandytowych 4 114 1 047 7. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 15 732 19 522 8. Podatek dochodowy według stawki 19% 2 989 3 709 9. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku - - 10. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 2 989 3 709 - wykazany w rachunku zysków i strat 2 989 3 709 Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Na rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego składają się różnice z następujących tytułów: Różnica między wartością bilansową a podatkową Wartość podatku odroczonego - CIT 19% AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Zobowiązania na przyszłe świadczenia pracownicze i obciążenia z nimi związane 4 101 779 Ujemne różnice kursowe 1 189 226 Odsetki od kredytów i pożyczek 474 90 Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 11 598 2 204 Rezerwa na usługi marketingowe 2 088 397 Rezerwy pracownicze 6 595 1 253 Odpis aktualizujący należności handlowe 12 069 2 293 Odpis aktualizujący majątek trwały 620 118 Odpis aktualizujący wartość majątku finansowego 4 861 924 Pozostałe rezerwy 1 643 312 Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową 16 370 3 110 Rezerwy na premie pieniężne 2 238 425 Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego 63 846 12 131 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Dodatnie różnice kursowe 2 1 Premie pieniężne od dostawców 1 265 240 Wycena do wartości godziwej 4 636 880 Odsetki naliczone 89 17 Leasing 2 871 546 Razem rezerwa z tytuło podatku odroczonego 8 863 1 684 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk na jedną akcję zwykłą jest ilorazem wartości zysku netto i średniej ważonej liczby akcji. Średnoważona liczba akcji 27 800 229 Zysk netto 23 457 Zysk na jedną akcję zwykłą 0,84 PLN STRATA/ZYSKI Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Strata/Zyski z działalności inwestycyjnej Zysk ze zbycia środków trwałych 4 022 3 Zysk ze zbycia inwestycji 182 -1 528 Zysk ze sprzedaży udziałów i akcji oraz likwidacji spółki -10 785 -140 Dopłaty do kapitału - 10 560 Odpisy aktualizujące wartość udziałów - 12 638 Inne - -341 Razem Strata/Zyski z działalności inwestycyjnej -6 581 21 192 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERMINOWYCH (Z WYJĄTKIEM KREDYTÓW I POŻYCZEK) Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych -128 767 41 887 Zmiana stanu kredytów i pożyczek 53 045 -946 Zmiana stanu innych zobowiązań finansowych (w tym leasingu) -4 372 -6 292 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych -355 1 324 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia udziałółw i akcji 61 987 3 438 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu połączenia - -4 599 Razem zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) -18 462 34 812 NABYCIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH ORAZ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zwiększenia wartości niematerialnych i prawnych -836 -2 142 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia wartości niematerialnych i prawnych i środków trwałych 355 -1 324 Zmiana stanu zaliczek na wartości niematerialne i prawne 2 191 -255 Zwiększenia środków trwałych -12 806 -10 625 Zmiana stanu środków trwałych w budowie -8 200 -8 904 zakup środków trwałych w leasingu - - inne -225 -33 Razem zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) -19 521 -23 283 PRZYCHODY I KOSZTY O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY JEDNORAZOWO Rok zakończony 31 grudnia 2020 Pozycje przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły jedorazowo Przychody 11 062 Zysk ze zbycia udziałów i akcji 11 062 Koszty 4 450 Likwidacja wartości firmy 4 450 INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Grupa zatrudnionych Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Zarząd 5 6 Administracja 301 304 Dział sprzedaży 192 188 Pion produkcji 540 424 Pozostali 41 102 Razem 1 079 1 024 INFORMACJE O WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ Umowa z firmą audytorską została zawarta dnia 02.06.2020r. i obejmuje swym zakresem przeprowadzenie badania jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki i skonsolidowanych sprawozdań finansowych grupy kapitałowej Spółki za rok 2020 i 2021 oraz przeglądu półrocznego jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki i skonsolidowanych sprawozdań grupy kapitałowej Spółki za rok 2020 i 2021. Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie firmy audytorskiej wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku i dnia 31 grudnia 2019 roku w podziale na rodzaje usług: Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Obowiązkowe badanie sprawozdań finansowych 120 484 Razem 120 484 INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU, ORAZ EMERYTURACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Spółki wyniosły: Rok zakończony Rok zakończony Imię i Nazwisko Członka Zarządu Funkcja 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Marcin Śliwński Prezes Zarządu 1 060 564 Katarzyna Goździkowska – Gaztelu Wiceprezes Zarządu 845 434 Roman Miler Wiceprezes Zarządu 1 160 702 Rafał Oleszak Wiceprezes Zarządu 1 173 703 Karol Ludwiński Wiceprezes Zarządu 1 060 562 Podsumowanie 5 298 2 965 Członkowie Rady Nadzorczej Rok zakończony Rok zakończony Imię i Nazwisko 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Włodzimierz Bartkowski 58 55 Robert Bednarski 59 55 Andrzej Goździkowski 88 82 Aleksander Koźlakiewicz 58 55 Andrzej Śliwiński 58 55 Zbigniew Natkański 58 55 Ryszard Ceranowicz 58 55 Podsumowanie 437 412 Spółka nie posiadała w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2020 roku ani w roku poprzednim programów emerytalnych i o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących oraz administrujących. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI Grupa kapitałowa Spółka funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej GOBARTO S.A. Spółka jako jednostka dominująca Grupy kapitałowej sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Podmiot dominujący Podmiotem dominującym wobec Spółki jest Cedrob S.A. z siedzibą w Ciechanowie. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najniższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka, należącej jednocześnie do grupy kapitałowej, o której mowa w punkcie a, sporządzane jest przez GOBARTO S.A. z siedzibą w Warszawie. Wielkość transakcji z podmiotem dominującym wyniosła: Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Zakupy 128 797 161 430 w tym: odsetki - koszty finansowe 977 1 865 Sprzedaż 113 031 4 906 Pozostałe przychody operacyjne - 9 Pozostałe koszty operacyjne - 253 Należności z tytułu dostaw, robót i usług 827 670 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 8 994 16 046 Pożyczki otrzymane - 41 865 Inne zobowiązania - 62 000 Szczegóły sprzedaży akcji Zakładów Mięsnych Silesia S.A. przedstawiają się następująco: Zysk ze sprzedaży jednostki zależnej Cena sprzedaży 108 300 Wartość księgowa akcji - 99 760 Zysk na sprzedaży udziałów 8 540 Zysk ze sprzedaży został uwzględniony w rachunku zysków i strat w działalności finansowej. Zapłacono 108.300 tys. PLN w formie środków pieniężnych: 29 czerwca 2020 roku 48 000 tys. PLN 27 lipca 2020 roku 20.000 tys. PLN 28 lipca 2020 roku 20.000 tys. PLN 29 lipca 2020 roku 20.300 tys. PLN TRANSAKCJE Z POZOSTAŁYMI PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W TYM Z PODMIOTAMI ZNAJDUJĄCYMI SIĘ WRAZ ZE SPÓŁKĄ POD WSPÓLNĄ KONTROLĄ PODMIOTU DOMINUJĄCEGO. Wielkość transakcji Spółki z pozostałymi podmiotami powiązanymi wyniosła: Rozrachunki Przychody Koszty Należności handlowe i pożyczki Zobowiązania handlowe i pożyczki Przychody ze sprzedaży Inne przychody, w tym odsetki Zakupy odsetki poręczenia AGRO BIEGANÓW 4 392 305 297 217 22 217 - 161 AGRO GOBARTO 10 927 9 241 1 233 434 37 693 - 152 AGROFERM 526 7 757 101 11 29 386 - 163 AGRO-NET 15 10 26 12 164 - 164 AGROPROF 13 10 24 - 165 - 165 BEKPOL 166 7 033 5 743 3 000 520 269 - BIO DELTA - - 4 - - - - BIO GAMMA 5 - 10 - - - - BIOENERGIA 36 918 1 841 250 1 252 19 309 - - FERMA-POL 20 - 91 10 - - - BIOGAZOWNIA ZALESIE 9 10 27 - 165 - 165 GOBARTO HODOWCA 1 741 3 824 124 67 134 190 - 162 GOBARTO DZICZYZNA 136 2 269 1 021 2 1 517 12 163 INSIGNIA MANAGEMENT - - 4 - 19 - - MAKTON NIERUCHOMOSCI 2 345 - 7 58 - - - MEAT-PAC 31 77 294 2 1 132 - 164 Netbrokers sp. z o.o. s.k. 29 8 486 531 - 19 884 17 - Netbrokers sp. z o.o. - - 4 4 010 - - - PLON 10 - 59 3 - - - ROLPOL 13 10 24 1 163 - 163 SILESIA 14 954 3 895 141 938 208 69 776 1 67 SILESIA PET FOODS - 7 - - 72 - - CEDROB 827 8 994 4 731 108 300 128 797 977 5 AGRO NET HOLDING - - 1 - - - - Inne powiązane 74 42 180 2 81 - - *transakcja sprzedaży akcji ZM Silesia do Cedrob S.A. została opisana w nocie 27.3 ODSTĄPIENIE OD SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH W dniu 30 grudnia 2020 roku Spółka połączyła się z następującymi jednostkami i rozliczyła połączenie metodą łączenia udziałów: Tigra Trans sp. z o.o. s.k. Tigra Trans sp. z o.o. Razem Rodzaj działalności świadczenie usług transportowych zarządzanie spółką Tigra Trans Sp. Z o.o. sp. k. Liczba akcji/udziałów wyemitowanych w celu połączenia - - - Wartość nominalna akcji/udziałów wyemitowanych w celu połączenia - - - Rodzaj akcji/udziałów wyemitowanych w celu połączenia - - - Dla połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia: Przychody 13 206 1 13 207 Koszty 13 980 11 13 991 Zyski - - - Straty 774 10 784 Zmiany w kapitałach własnych -7 349 71 -7 278 INSTRUMENTY FINANSOWE Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Działalność Spółki narażona jest na następujące rodzaje ryzyka wynikające z posiadania instrumentów finansowych: ryzyko kredytowe, ryzyko płynności, ryzyko rynkowe. Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę, w tym identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limitów. Zasady i procedury zarządzania ryzykiem podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy strona instrumentu finansowego nie spełnia obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z dłużnymi instrumentami finansowymi. Celem zarządzania ryzykiem jest utrzymywanie stabilnego i zrównoważonego pod względem jakości i wartości portfela wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek oraz innych inwestycji w dłużne instrumenty finansowe, dzięki polityce ustalania limitów kredytowych dla stron umowy. Maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej następujących aktywów finansowych: Stan na Stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 wartość bilansowa Należności własne i pożyczki udzielone 56 451 26 093 Środki pieniężne 5 765 8 137 Aktywa finansowe 62 216 34 230 Na dzień bilansowy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z przedstawionymi powyżej aktywami finansowymi. Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, aby w możliwie najwyższym stopniu, Spółka posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. W tym celu Spółka monitoruje przepływy pieniężne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych, utrzymuje założone wskaźniki płynności, oraz korzysta z systemów „cash pool” w ramach Grupy. Spółka w celu pokrycia luki płynnościowej zamierza wykorzystać otwarte linie kredytowe. Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrumentów kapitałowych będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji. W celu zarządzania ryzykiem rynkowym Spółka nabywa i zbywa instrumenty pochodne, jak też przyjmuje na siebie zobowiązania finansowe. Działania Spółki w tym zakresie obejmują stosowanie rachunkowości zabezpieczeń tak, aby minimalizować zmienność wyniku finansowego bieżącego okresu. Ryzyko walutowe Spółka jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży, zakupu oraz pożyczkami, które są wyrażone w walucie obcej, czyli głównie USD, EUR, CHF. Spółka minimalizuje ryzyko walutowe poprzez: odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, zawieranie kontraktów terminowych forward na zakup/sprzedaż waluty, stosowaniem pochodnych instrumentów zabezpieczających typu forward, swap. Ryzyko stopy procentowej Spółka jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych. Spółka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez: odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów o zmiennej i stałej stopie procentowej, stosowaniem pochodnych instrumentów zabezpieczających typu swap. Na dzień bilansowy portfel dłużnych instrumentów finansowych ma następującą strukturę: Stan na Stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 wartość bilansowa - o stałej stopie procentowej 5 765 8 137 Aktywa finansowe 5 765 8 137 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 765 8 137 - o zmiennej stopie procentowej 176 316 175 978 Zobowiązania finansowe 119 865 149 885 Kredyty i pożyczki 98 490 129 155 Leasing finansowy 21 375 20 730 Aktywa finansowe 56 451 26 093 Pożyczki udzielone 56 451 26 093 Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów finansowych, dla których termin wykupu przypada wcześniej od terminu pierwotnie określonego w umowie. Zmiany efektywnej stopy procentowej dla instrumentów o zmiennej stopie procentowej następują zgodnie ze zmianami rynkowej stopy procentowej, tj. 1MWIBOR oraz 3MWIBOR lub inna referencyjna stopa procentowa. INFORMACJE NA TEMAT STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ZABEZPIECZEŃ W celu ograniczenia zmienności wartości ponoszonych przez GOBARTO S.A. kosztów odsetkowych (powodującej odchylenia od kwot przyjętych w planach finansowych, czy budżetach), jednostka wykorzystuje transakcje pochodne typu Interest Rate Swap (IRS). Poprzez wykorzystanie kontraktu IRS na potrzeby zabezpieczenia się przed ryzykiem stopy procentowej Spółka osiągnie stały poziom stopy procentowej, po jakiej obsługiwany będzie koszt odsetkowy z tytułu zaciągniętego kredytu w danym horyzoncie czasowym. Spółka zawarła cztery transakcje zabezpieczające IRS na kwotę 11 250 tys. PLN, 13 799 tys. PLN, 9 000 tys. PLN i 22 000 tys. PLN. Poniżej podsumowanie transakcji zabezpieczających oraz parametrów kredytu, stanowiącego ekonomiczną pozycję zabezpieczaną. Opis zabezpieczenia IRS I IRS II IRS III IRS IV Wolumen PLN kredytu 22 500 22 500 27 868 27 868 Wolumen PLN IRS 11 250 6 250 13 799 8 009 Data zawarcia 27.02.2018 07.05.2020 27.02.2018 07.05.2020 Data zakończenia 31.03.2023 31.03.2023 29.09.2023 29.09.2023 Stopa procentowa 2,83% 0,65% 2,85% 0,67% Zmienna stopa procentowa WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M Opis zabezpieczenia IRS V IRS VI IRS VII IRS VIII Wolumen PLN kredytu 18 000 18 000 18 200 18 200 Wolumen PLN IRS 9 000 5 250 9 100 9 100 Data zawarcia 27.02.2018 07.05.2020 07.05.2020 20.12.2019 Data zakończenia 29.12.2023 29.12.2023 28.09.2029 28.09.2029 Stopa procentowa 2,87% 0,68% 1,07% 1,95% Zmienna stopa procentowa WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M Opis zabezpieczenia IRS IX IRS X Wolumen PLN kredytu 25 425 25 425 Wolumen PLN IRS 14 035 10 403 Data zawarcia 20.12.2019 07.05.2020 Data zakończenia 28.09.2029 31.12.2027 Stopa procentowa 1,93% 0,88% Zmienna stopa procentowa WIBOR 3M WIBOR 3M Zmiany wysokości kapitału własnego wynikające z wyceny instrumentów zabezpieczających w przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych: Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Bilans otwarcia -1 034 -1 005 Zwiększenia z tytułu aktualizacji wyceny - -29 Zmniejszenia z tytułu aktualizacji wyceny -1 227 - Bilans zamknięcia -2 261 -1 034 CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Portfel data udzielenia pożyczki kwota udzielonej pożyczki Wartość bilansowa oprocentowanie data spłaty Pożyczki udzielone i należności własne 56 450 Makton Nieruchomości sp. z o.o. 18.03.2015 1 150 225 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.03.2021 Makton Nieruchomości sp. z o.o. 28.03.2017 500 500 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.03.2021 Makton Nieruchomości sp. z o.o. 27.03.2018 500 500 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.03.2021 Makton Nieruchomości sp. z o.o. 31.07.2020 400 400 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.03.2021 Makton Nieruchomości sp. z o.o. 29.09.2020 700 700 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.03.2021 Agro Gobarto sp. z o.o. 26.07.2019 2 400 2 400 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2021 Agro Gobarto sp. z o.o. 23.08.2019 2 000 2 000 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2021 Agro Gobarto sp. z o.o. 01.10.2019 2 000 2 000 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2021 Agro Gobarto sp. z o.o. 09.01.2020 4 200 4 200 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2021 Bioenergia sp. z o.o. 09.01.2019 369 369 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2021 Bioenergia sp. z o.o. 16.05.2019 3 350 3 350 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2021 Bioenergia sp. z o.o. 05.12.2019 28 070 26 378 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3,1% 30.09.2029 Bioenergia sp. z o.o. 22.01.2020 4 500 4 500 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2021 Bioenergia sp. z o.o. 18.11.2020 2 000 2 000 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2021 Agro Bieganów sp. z o.o. 13.04.2018 500 500 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2021 Agro Bieganów sp. z o.o. 03.10.2018 500 500 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2021 Agro Bieganów sp. z o.o. 19.11.2018 5 000 800 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2021 Agro Bieganów sp. z o.o. 02.04.2019 2 500 2 500 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2021 Gobarto Hodowca sp. z o.o. s.k. 04.07.2019 2 000 1 700 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2021 Agroferm sp. z o.o. 22.05.2020 500 500 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2021 Pomorskie Centrum Hurtowe 02.06.2016 1 470 428 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% wrzesień 2022 Pozostałe zobowiązania finansowe 119 902 PeKaO S.A. 31.10.2017 112 368 33 148 WIBOR 3M + marża 1,6% 31.12.2023 PeKaO S.A. 31.10.2017 96 520 25 715 WIBOR 1M + marża 1,0% 31.12.2021 PeKaO S.A. 27 775 25 132 WIBOR 3M + marża 1,95% 30.09.2029 leasingi 01.01.2019 - 21 407 WIBOR 3M/WIBOR 1M + marża od 1,64% do 10,11% lis.25 Bekpol s p. z o.o. 31.10.2017 7 000 7 000 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.12.2021 Gobarto Dziczyzna sp. z o.o. 29.09.2020 1 500 1 500 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.03.2021 Netbrokers sp. z o.o. 29.09.2020 2 000 2 000 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.03.2021 Netbrokers sp. z o.o. 23.12.2020 4 000 4 000 WIBOR 3M na ostatni dzień kwartału poprzedzającego + marża 3% 31.03.2021 ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM Powołanie osób zarządzających W dniu 27 stycznia 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała Zarząd Spółki VII kadencji. Skład Zarządu pozostał w niezmienionym składzie. Połączenie ze spółką zależną Meat-Pac W dniu 9 marca 2021 roku Zarząd spółki Gobarto S.A. podjął uchwałę o połączeniu ze spółką zależną Meat-Pac sp. z o.o. z siedzibą w Wałbrzychu. Połączenie nastąpi poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej, czyli spółki Meat-Pac, na spółkę przejmującą, czyli Gobarto S.A. bez podwyższania kapitału zakładowego, do którego należą wszystkie udziały w spółce Meat-Pac, oraz bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje spółki przejmującej, a także bez zmiany statutu spółki przejmującej w związku z połączeniem. Podpisanie warunkowej umowy sprzedaży nieruchomości położonej w miejscowości Czarnków W dniu 17 marca 2021 roku została podpisana warunkowa umowa sprzedaży nieruchomości położonej w miejscowości Czarnków. Ryzyko rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2 W 2020 roku Spółka Gobarto S.A. nie odnotowała znaczących skutków epidemii na wyniki finansowe. Na chwilę obecną można jedynie przewidywać, że w krótkim i średnim terminie wydarzenia związane z rozprzestrzenianiem się koronawirusa mogą mieć wpływ na sytuacje gospodarczą kraju, a tym samym na przyszłe wyniki finansowe Spółki. Obszary w których identyfikujemy na dziś ryzyko to min. możliwe opóźnienia w łańcuchu dostaw, ewentualne straty wynikające z pogorszenia się płynności finansowej przez kontrahentów Spółki mogą skutkować koniecznością utworzenia rezerw na należności zagrożone. W związku z zaleceniami Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych z dnia 11 marca 2020r. oraz komunikatem Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 marca 2020r. Zarząd GOBARTO S.A. informuje, iż Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z rozprzestrzenianiem się koronawirusa SARS-CoV-2 („koronawirus”) oraz pandemii wywoływanej nim choroby COVID-19. Biorąc pod uwagę dynamicznie zmieniającą się sytuację, w tym uwarunkowania prawne, związane z rozprzestrzenianiem się koronawirusa, Zarząd nie jest w stanie na moment sporządzania sprawozdania w sposób wiarygodny określić wpływu jaki dalsze rozprzestrzenianie się koronawirusa będzie miało na działalność Spółki oraz wyniki finansowe. Zarząd Gobarto S.A. na moment publikacji niniejszego raportu nie odnotował znaczących zakłóceń w obszarach związanych z prowadzoną działalnością i łańcuchem dostaw. Wszystkie jednostki produkcyjne, handlowe oraz usługowe Grupy Kapitałowej GOBARTO obecnie prowadzą działalność bez zakłóceń.