Gobarto S.A.

Quarterly Report • Sep 16, 2021

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GOBARTO S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2021 ROKU

Zatwierdzone dnia 16 września 2021 roku

INFORMACJA DODATKOWA

1. Informacje ogólne

Spółka GOBARTO S.A. została zawiązana na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 12 grudnia 2001 roku i zarejestrowana w dniu 21 lutego 2002. Spółka prowadzi działalność na terytorium całego kraju na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000094093, Spółce nadano numer statystyczny REGON 411141076. Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się przy ulicy Wspólnej 70; 00-687 Warszawa.

Przedmiot działalności GOBARTO S.A. jest:

• ➢ Chów i hodowla świń
• ➢ Działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich
• ➢ Przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu
• ➢ Przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu
• ➢ Produkcja wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego

Dnia 26 sierpnia 2021 roku niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.

2. Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 24 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. nr 351 z 2019 roku, z późniejszymi zmianami Dz. U. nr 217 z 2021 r.) i Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. nr 33, poz. 757 z dnia 29 marca 2018 roku, poz. 259 z dnia 19.02.2009 roku z późniejszymi zmianami).

Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na dokonanie wyboru polityki przez jednostkę zostały szczegółowo opisane w raporcie rocznym za 2020 rok i nie uległy zmianie.

Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym.

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy od daty niniejszego sprawozdania finansowego.

W pierwszym półroczu 2021 roku zysk netto na poziomie jednostkowego sprawozdania finansowego wynosi 2.511 tys. PLN.

3. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości

3.1. Stosowane nadrzędne zasady rachunkowości, w szczególności

• 1) Zasada memoriału tj. ujęcia w księgach rachunkowych oraz w jednostkowym sprawozdaniu finansowym ogółu operacji gospodarczych danego okresu sprawozdawczego niezależnie od tego czy zostały na dzień bilansowy opłacone.
• 2) Zasada współmierności przychodów i kosztów, zgodnie z którą pomiar wyniku finansowego określony został przez przychody dotyczące okresu sprawozdawczego oraz przypadające na okres sprawozdawczy koszty uzyskania tych przychodów.
• 3) Zasada ostrożnej wyceny, którą objęto wszystkie składniki bilansu.

3.2. Forma oraz podstawa sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej "UoR").

Zawarte w sprawozdaniu finansowym dane są porównywalne z danymi ujętymi w sprawozdaniu za okres od dnia 1 stycznia 2020r. do dnia 30 czerwca 2020r.

4. Zmiana szacunków

Zarząd objął głównie szacunkami następujące wartości: rezerwy, nieruchomości inwestycyjne oraz odpisy aktualizujące (w tym na środki trwałe, udziały, należności, zapasy) oraz aktywa na podatek dochodowy. Sposób kalkulacji szacunków jest zgodny ze sposobem przyjętym do jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2020 r.

5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy

W badanych okresie Spółka nie dokonywała zmian zasad rachunkowości ani korekt błędów, w związku z czym nie miała obowiązku zaprezentowania informacji liczbowych zapewniających porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za bieżący rok obrotowy.

Jednak w poprzedzającym roku obrotowym, Spółka połączyła się z dwoma spółkami zależnymi Tigra Trans sp. z ograniczoną odpowiedzialnością i Tigra Trans sp. z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa. Połączenie rozliczono metodą łączenia udziałów jak opisano w nocie 40 dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania za 31.12.2020 r.

Wpływ tego połączenia na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe dla danych porównawczych przedstawia poniższa tabela:

GOBARTO S.A.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku (w tysiącach PLN)

		Stan na 30 czerwca 2020	KOREKTA	Stan na 30 czerwca 2020
A	AKTYWA TRWAŁE	408 737	930	409 667
I.	WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE	14 725		14 725
II.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	140 570	10 571	151 140
III.	NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	-	-	-
IV.	INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE	238 302	-9 641	228 662
V.	DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	15 140		15 140
B.	AKTYWA OBROTOWE	262 361	1 299	263 661
I.	ZAPASY	26 812	232	27 044
III.	NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	193 447	2 251	195 698
IV.	INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE	38 804	-1 457	37 347
V.	KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	3 299	273	3 572
C.	NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY	-	-	-
D.	UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE	-	-	-
	AKTYWA RAZEM	671 098	2 229	673 328
A.	KAPITAŁ WŁASNY	277 325	-6 928	270 398
B.	ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	393 773	9 157	402 930
I.	REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	8 194	87	8 280
II.	ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	80 967	3 843	84 809
III.	ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	301 221	4 990	306 211
IV.	ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	3 391	239	3 630
	PASYWA RAZEM	671 098	2 230	673 328

		Okres 6 miesięcy zakończony	KOREKTA	Okres 6 miesięcy zakończony
A.	PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW,TOWARÓW I MATERIAŁÓW	30 czerwca 2020 802 082	6 779	30 czerwca 2020 808 860
B.	KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW,TOWARÓW I MATERIAŁÓW	725 908	8 763	734 671
C.	ZYSK/STRATA BRUTTO NA SPRZEDAŻY	76 174	-1 985	74 189
F.	ZYSK/STRATA NA SPRZEDAŻY	7 764	-315	7 449
G.	POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	944	671	1 615
H.	POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	7 954	281	8 235
I.	ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	754	75	829
J.	PRZYCHODY FINANSOWE	17 014	-166	16 848
K.	KOSZTY FINANSOWE	5 543	334	5 877
L.	ZYSK/STRATA BRUTTO	12 225	-425	11 800
M.	PODATEK DOCHODOWY	614	0	614
N.	ZYSK/STRATA NETTO	11 611	-425	11 186

6. Rzeczowe aktywa trwałe

	Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego)	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Rzeczowe aktywa trwałe, razem
Wartość brutto środków trwałych na 1 stycznia 2021r.	7 903	144 356	62 388	42 300	9 928	19 700	286 575
zwiększenia (z tytułu)	-	946	352	2 261	180	14 040	17 779
Zakup	-	946	352	-	180	14 040	15 518
Leasing	-	-	-	2 261	-	-	2 261
zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-1 578	-974	-8	-	-2 560
Sprzedaż	-	-	-95	-628	-8	-	-731
Likwidacja	-	-	-1 483	-	-	-	-1 483
zwrot do leasingodawcy	-	-	-	-346	-	-	-346
Wartość brutto środków trwałych na 30 czerwca 2021r.	7 903	145 302	61 162	43 587	10 100	33 740	301 794
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 1 stycznia 2021r.	-41	-46 955	-49 193	-19 038	-9 268	-	-124 495
amortyzacja za okres (z tytułu)	-	-2 141	-1 639	-4 107	-177	-	-8 064
sprzedaży	-	-	95	617	7	-	719
likwidacji	-	-	1 483	-	-	-	1 483
zwrot do leasingodawcy	-	-	-	345	-	-	345
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 30 czerwca 2021r.	-41	-49 096	-49 254	-22 183	-9 438	-	-130 012
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2021r.	-	-482	-139	-	-	-	-621
zmiejszenia	-	29	38	-	-	-	67
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 30 czerwca 2021r.	-	-453	-101	-	-	-	-554
Wartość netto środków trwałych na 30 czerwca 2021r.	7 862	95 753	11 807	21 404	662	33 740	171 228

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 2 do 10 stanowią jego integralną część

6.1. Środki trwałe w budowie

W pierwszym półroczu 2021r. prowadzona była modernizacja zakładu w Grąbkowie, której celem jest zwiększenie mocy ubojowych, które po modernizacji mają wynieść 1.500 tys. sztuk rocznie.

7. Inwestycje długoterminowe

7.1. Nieruchomości

	Nieruchomości
Stan na 1 stycznia 2021	21 992
Zwiększenia, w tym:	2 720
Rozwiązanie odpisu aktualizującego	2 370
Amortyzacja związane ze sprzedażą/likwidacją	350
Zmniejszenia, w tym:	7 998
Sprzedaż	7 990
Amortyzacja okresu	8
Stan na 30 czerwca 2021	16 714

W pierwszym półroczu 2021 roku spółka Gobarto S.A. dokonała sprzedaży:

1) nieruchomości znajdującej się w Poznaniu,

2) nieruchomości usytuowanej w miejscowości Gaj gmina Mogilany,

3) nieruchomości położonej w Zawierciu.

Na sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych spółka zrealizowała zysk 765 tys. PLN.

7.2. Długoterminowe aktywa finansowe

7.2.1. Udziały lub akcje

	Udziały i akcje
Stan na 1 stycznia 2021	175 509
Zwiększenia, w tym:	5 592
Podwyższenie kapitału	5 005
Nabycie/utworzenie nowej spółki	5
Inne korekty	582
Zmniejszenia, w tym:	-
Stan na 30 czerwca 2021	181 101

7.2.2. Udzielone pożyczki

W okresie sprawozdawczym wartość pożyczek udzielonych zwiększyła się o 7.790 tys. PLN:

GOBARTO S.A.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku (w tysiącach PLN)

	Pożyczki udzielone
Stan na 1 stycznia 2021	24 549
Zwiększenia, w tym:	9 400
Udzielenie pożyczki	9 400
Zmniejszenia, w tym:	1 610
Spłata pożyczki	1 610
Stan na 30 czerwca 2021	32 339

8. Inwestycje krótkoterminowe

8.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

8.1.1. Udzielone pożyczki

W okresie sprawozdawczym wartość pożyczek udzielonych zwiększyła się o 7.790 tys. PLN:

	Pożyczki udzielone	Odsetki
Stan na 1 stycznia 2021	31 902	464
Zwiększenia, w tym:	4 510	953
Udzielenie pożyczki	4 510	-
Odsetki naliczone	-	953
Zmniejszenia, w tym:	2 448	921
Spłata pożyczki	2 448	-
Odsetki zapłacone	-	921
Stan na 30 czerwca 2021	33 964	496

9. Zmiana stanu rezerw

	Stan na			Stan na
	1 stycznia 2021	Zwiększenie	Wykorzystanie	30 czerwca 2021
Razem rezerwy pracownicze	3 304	1 927	-985	4 246
krótkoterminowa	3 018	1 927	-985	3 960
długoterminowa	286	-	-	286
Razem rezerwy pozostałe	3 643	1 704	-3 176	2 171
krótkoterminowa	3 643	1 704	-3 176	2 171
kary administracyjne	665	-	-51	614
premie	2 942	1 692	-3 091	1 543
inne	36	12	-34	14
Razem rezerwy	6 947	3 631	-4 161	6 417

10. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane

W okresie sprawozdawczym Spółka spłaciła 7.707 tys. PLN rat kredytów i zwiększyła saldo kredytu obrotowego o 44.727 tys. PLN. Saldo pożyczek zwiększyło się o 15.000 tys. PLN oraz o odsetki zapłacone i naliczone.

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 2 do 10 stanowią jego integralną część

GOBARTO S.A.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku (w tysiącach PLN)

	Kredyty bankowe	Pożyczki otrzymane
Stan na 1 stycznia 2021	83 995	14 529
zwiększenia	44 727	15 000
zmniejszenia	-7 707	-
odsetki naliczone	-2	151
Stan na 30 czerwca 2021	121 013	29 680

Saldo kredytów bankowych i pożyczek na 30 czerwca 2021r. wynosi:

	okres 6 miesięcy zakończony	okres 12 miesięcy zakończony	okres 6 miesięcy zakończony
	30 czerwca 2021	31 grudnia 2020	30 czerwca 2020
Długoterminowe, w tym:	36 141	43 880	66 341
Kredyty bankowe	36 141	43 880	66 341
Pożyczki	-	-	-
Krótkoterminowe, w tym:	114 552	54 644	139 207
Kredyty bankowe	84 872	40 115	89 463
Pożyczki	29 680	14 529	49 744
Razem kredyty i pożyczki:	150 693	98 524	205 548

W pierwszym półroczu 2021 roku naruszony został jeden z kowenantów finansowych (dług netto / EBITDA) zawartych w umowie kredytowej. Warto zwrócić uwagę, że poziom tego kowenantu na koniec półrocza wynosi 7,5 i jest znacząco lepszy od stanu z końca pierwszego kwartału kiedy wynosił 11,3. Osiągane poziomy covenantu w dużej mierze wynikają z formuły wyliczania, która zakłada uwzględnienie EBITDA z okresu ostatnich dwunastu miesięcy. Powoduje to, że słabe wyniki ubiegłego roku obciążają uwzględniany EBITDA.

Zgodnie z warunkami umowy naruszenie covenantu może skutkować podniesieniem wysokości oprocentowania kredytów. Sytuacja była konsultowana z Bankiem. Bank odstąpił od testowania wskaźnika wyrażając zgodę na brak sparwdzenia wskaźnika w dacie 30.06.2021 co potwierdził stsownym pismem -VAIVEREM.

11. Zmiana stanu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,

	Środki trwałe	Udziały i akcje	Nieruchomości inwestycyjne	Należności handlowe
Stan na 1 stycznia 2021	621	18 579	11 598	11 856
Zwiększenie	-	-	-	63
Rozwiązanie	-67	-	-2 370	-365
Stan na 30 czerwca 2021	554	18 579	9 228	11 554

12. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	Różnica między wartością bilansową a podatkową	Wartość podatku odroczonego
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Zobowiązania na przyszłe świadczenia pracownicze i obciążenia z nimi związane	4 910	933
Odsetki od kredytów i pożyczek	495	94
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych	9 229	1 753
Rezerwy pracownicze	5 790	1 100
Odpis aktualizujący należności handlowe	11 757	2 234
Odpis aktualizujący majątek trwały	553	105
Odpis aktualizujący wartość majątku finansowego	4 861	924
Pozostałe rezerwy	3 163	601
Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową	13 438	2 553
Rezerwy na premie pieniężne	5 216	991
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego	59 412	11 288
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Dodatnie różnice kursowe	760	144
Premie pieniężne od dostawców	3 392	644
Leasing	2 314	440

13. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Wycena do wartości godziwej 4 292 816 Razem rezerwa z tytuło podatku odroczonego 10 758 2 044

Ryzyko rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2

W związku zaleceniami Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych z dnia 11 marca 2020 r. oraz komunikatem Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 marca 2020 r. Zarząd GOBARTO S.A informuje, iż Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z rozprzestrzenianiem się koronawirusa SARS-CoV-2 ("koronawirus") oraz pandemii wywoływanej nim choroby COVID-19.

Biorąc pod uwagę dynamicznie zmieniającą się sytuację, w tym uwarunkowania prawne, związane z rozprzestrzenianiem się koronawirusa, Zarząd nie jest w stanie na moment sporządzania sprawozdania w sposób wiarygodny określić wpływu jaki rozprzestrzenianie się koronawirusa będzie miało na działalność Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A oraz wyniki finansowe.

Zarząd GOBARTO S.A. na moment publikacji niniejszego raportu nie odnotował znaczących zakłóceń w obszarach związanych z prowadzoną działalnością i łańcuchem dostaw. Wszystkie jednostki produkcyjne, handlowe oraz usługowe Grupy Kapitałowej GOBARTO obecnie prowadzą działalność bez zakłóceń.

W 2021 roku Emitent nie odnotował znaczących skutków epidemii na wyniki finansowe. Na chwilę obecną można jedynie przewidywać, że w krótkim i średnim terminie wydarzenia związane z rozprzestrzenianiem się koronawirusa mogą mieć wpływ na sytuacje gospodarczą kraju a tym samym na wyniki finansowe Spółki w III kwartale 2021 roku. Obszary w których identyfikujemy na dziś ryzyko to min. możliwe opóźnienia w łańcuchu dostaw, ewentualne straty wynikające z pogorszenia się płynności finansowej przez kontrahentów emitenta mogą skutkować koniecznością utworzenia rezerw na należności zagrożone.

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 2 do 10 stanowią jego integralną część

14. Sezonowość działalności

W konsumpcji krajowej mięsa i jego przetworów zauważalny jest wzrost obrotów w okresach poprzedzających święta Bożego Narodzenia oraz Wielkanoc.

15. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Spółka nie planuje wypłaty dywidendy.

16. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

Istotne postępowania sądowe i egzekucyjne, których stroną jest (była) GOBARTO SA w I półroczu 2021 roku.

Wykaz postępowań sądowych i upadłościowych toczących się z powództwa GOBARTO S.A. oraz w których spółka jest stroną, był zamieszczony w rocznym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok. Sprawy te dotyczą głównie dochodzenia roszczeń z tytułu należności i odsetek od dłużników. W stosunku do stanu wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym GOBARTO S.A. za 2020 rok w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku w trwających postępowaniach w zasadzie nie nastąpiły istotne zmiany stanu prawnego.

17. Zdarzenia następujące po dacie raportowej

Po dacie raportowej nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia.

Zarząd GOBARTO S.A.:

Podpisy Wszystkich Członków Zarządu:

16 września 2021	Marcin Śliwiński	Prezes Zarządu
16 września 2021	Katarzyna Goździkowska - Gaztelu	Wiceprezes Zarządu
16 września 2021	Roman Miler	Wiceprezes Zarządu
16 września 2021	Rafał Oleszak	Wiceprezes Zarządu
16 września 2021	Karol Ludwiński	Wiceprezes Zarządu
Sporządzający:
16 września 2021	Paweł Biegański	Główny księgowy