Gobarto S.A.

Quarterly Report • Aug 26, 2020

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GOBARTO S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2020 ROKU

Zatwierdzone dnia 26 sierpnia 2020 roku

INFORMACJA DODATKOWA

1. Informacje ogólne

Spółka GOBARTO S.A. została zawiązana na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 12 grudnia 2001 roku i zarejestrowana w dniu 21 lutego 2002. Spółka prowadzi działalność na terytorium całego kraju na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000094093, Spółce nadano numer statystyczny REGON 411141076. Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się przy ulicy Wspólnej 70; 00-687 Warszawa.

Przedmiot działalności GOBARTO S.A. jest:

• ➢ Chów i hodowla świń
• ➢ Działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich
• ➢ Przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu
• ➢ Przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu
• ➢ Produkcja wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego

Dnia 26 sierpnia 2020 roku niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.

2. Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy 2020 roku zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 24 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. nr 351 z 2019 roku, z późniejszymi zmianami) i Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. nr 33, poz. 757 z dnia 29 marca 2018 roku, poz. 259 z dnia 19.02.2009 roku z późniejszymi zmianami).

Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na dokonanie wyboru polityki przez jednostkę zostały szczegółowo opisane w raporcie rocznym za 2019 rok i nie uległy zmianie.

Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym.

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy od daty niniejszego sprawozdania finansowego.

W pierwszym półroczu 2020 roku zysk netto na poziomie jednostkowego sprawozdania finansowego wynosi 11.611 tys. PLN.

3. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości

3.1. Stosowane nadrzędne zasady rachunkowości, w szczególności:

• 1) Zasada memoriału tj. ujęcia w księgach rachunkowych oraz w jednostkowym sprawozdaniu finansowym ogółu operacji gospodarczych danego okresu sprawozdawczego niezależnie od tego czy zostały na dzień bilansowy opłacone.
• 2) Zasada współmierności przychodów i kosztów, zgodnie z którą pomiar wyniku finansowego określony został przez przychody dotyczące okresu sprawozdawczego oraz przypadające na okres sprawozdawczy koszty uzyskania tych przychodów.
• 3) Zasada ostrożnej wyceny, którą objęto wszystkie składniki bilansu.

3.2. Forma oraz podstawa sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej "UoR").

Zawarte w sprawozdaniu finansowym dane są porównywalne z danymi ujętymi w sprawozdaniu za okres od dnia 1 stycznia 2019 r. do dnia 30 czerwca 2019r.

4. Zmiana szacunków

Zarząd objął głównie szacunkami następujące wartości: rezerwy, nieruchomości inwestycyjne oraz odpisy aktualizujące (w tym na środki trwałe, udziały, należności, zapasy) oraz aktywa na podatek dochodowy. Sposób kalkulacji szacunków jest zgodny ze sposobem przyjętym do jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2019.

5. Długoterminowe aktywa finansowe

5.1. Udziały i akcje

	Udziały i akcje
Stan na 1 stycznia 2020	285 167
Zwiększenia, w tym:	1 504
Podwyższenie kapitału	1 500
Inne	4
Zmniejszenia, w tym:	99 731
Sprzedaż udziałów	99 731
Stan na 30 czerwca 2020	186 940

Dnia 29 czerwca 2020 roku Gobarto S.A. zbyła akcje Zakładów Mięsnych Silesia S.A. stanowiące 100% kapitału zakładowego tej spółki za cenę 108 300 tys. PLN. Nabywcą przedmiotowych akcji był Cedrob S.A. z siedzibą w Ujazdówku.

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 2 do 7 stanowią jego integralną część

5.2. Pożyczki udzielone

W okresie sprawozdawczym wartość pożyczek udzielonych zwiększyła się o 29.526 tys. PLN:

	Pożyczki udzielone	Odsetki
Stan na 1 stycznia 2020	27 906	311
Zwiększenia, w tym:	35 148	1 172
Udzielenie pożyczki	35 148	-
Odsetki naliczone	-	1 172
Zmniejszenia, w tym:	5 622	894
Spłata pożyczki	5 622	-
Odsetki zapłacone	-	894
Stan na 30 czerwca 2020	57 432	589

6. Zmiana stanu rezerw

	Stan na 1 stycznia 2020	Zwiększenie	Wykorzystanie	Stan na 30 czerwca 2020
Razem rezerwy pracownicze	3 455	361	-60	3 756
krótkoterminowa	3 094	361	-60	3 395
długoterminowa	361	-	-	361
Razem rezerwy pozostałe	4 021	2 521	-3 517	3 025
krótkoterminowa	4 021	2 521	-3 517	3 025
kary administracyjne	721	-	-	721
premie	2 962	2 242	-3 401	1 803
remonty	300	267	-81	486
inne	38	12	-35	15
Razem rezerwy	7 476	2 882	-3 577	6 781

7. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane

W okresie sprawozdawczym Spółka spłaciła 59.584 tys. PLN rat kredytów i zwiększyła saldo kredytu obrotowego o 113.377 tys. PLN. Saldo pożyczek zmieniło się o odsetki zapłacone i naliczone.

	Kredyty bankowe	Pożyczki otrzymane
Stan na 1 stycznia 2020r.	102 012	48 865
zwiększenia	113 375	-
zmniejszenia	-59 584	-
odsetki naliczone	-	880
Stan na 30 czerwca 2020r.	155 803	49 745

GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku (w tysiącach PLN)

Saldo kredytów bankowych i pożyczek na 30 czerwca 2020r. wynosi:

	okres 6 miesięcy zakończony	okres 12 miesięcy zakończony	okres 6 miesięcy zakończony
	30 czerwca 2020	31 grudnia 2019	30 czerwca 2019
Krótkoterminowe, w tym:	139 207	202 083	69 458
Kredyty bankowe	89 462	46 864	62 458
Pożyczki	49 745	48 865	7 000
Długoterminowe, w tym:	66 341	55 148	107 337
Kredyty bankowe	66 341	55 148	66 402
Pożyczki	-	-	40 936
Stan na 30 czerwca 2020r.	205 548	257 231	176 795

8. Zmiana stanu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,

	środki trwałe	udziały i akcje	nieruchomości inwestycyjne	należności handlowe
Stan na 1 stycznia 2020	851	143 446	20 716	12 012
Zwiększenie	43	-	-	1 418
Wykorzystanie	-	-	-	-
Rozwiązanie	-205	-	-	-378
Stan dzień 30 czerwca 2020	689	143 446	20 716	13 052

9. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	30 czerwca 2020
	Różnica między wartością bilansową a podatkową	Wartość podatku odroczonego
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Zobowiązania na przyszłe świadczenia pracownicze i obciążenia z nimi związane	4 101	779
Ujemne różnice kursowe	239	45
Odsetki od kredytów i pożyczek	3 023	574
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych	20 717	3 937
Rezerwa na usługi marketingowe	2 949	560
Rezerwy pracownicze	5 531	1 051
Odpis aktualizujący należności handlowe	13 700	2 604
Odpis aktualizujący majątek trwały	690	131
Odpis aktualizujący wartość majątku finansowego	4 861	924
Pozostałe rezerwy	3 876	736
Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową	16 906	3 213

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 2 do 7 stanowią jego integralną część

GOBARTO S.A.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku (w tysiącach PLN)

Rezerwy na premie pieniężne	2 105	400
Leasing	985	187
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego	79 683	15 141
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Dodatnie różnice kursowe	-150	-29
Premie pieniężne od dostawców	2 605	495
Wycena do wartości godziwej	4 979	947
Razem rezerwa z tytuło podatku odroczonego	7 434	1 413

10. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Ryzyko rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2

W związku zaleceniami Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych z dnia 11 marca 2020 r. oraz komunikatem Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 marca 2020 r. Zarząd GOBARTO S.A informuje, iż Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z rozprzestrzenianiem się koronawirusa SARS-CoV-2 ("koronawirus") oraz pandemii wywoływanej nim choroby COVID-19.

Biorąc pod uwagę dynamicznie zmieniającą się sytuację, w tym uwarunkowania prawne, związane z rozprzestrzenianiem się koronawirusa, Zarząd nie jest w stanie na moment sporządzania sprawozdania w sposób wiarygodny określić wpływu jaki rozprzestrzenianie się koronawirusa będzie miało na działalność Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A oraz wyniki finansowe.

Zarząd GOBARTO S.A. na moment publikacji niniejszego raportu nie odnotował znaczących zakłóceń w obszarach związanych z prowadzoną działalnością i łańcuchem dostaw. Wszystkie jednostki produkcyjne, handlowe oraz usługowe Grupy Kapitałowej GOBARTO obecnie prowadzą działalność bez zakłóceń.

W II kwartale bieżącego roku emitent nie odnotował znaczących skutków epidemii na wyniki finansowe. Należy jednak zaznaczyć iż ewentualny spadek przychodów został zrekompensowany wzrostem przychodów w okresie przedświątecznym dlatego też trudno oszacować wpływ skutków COVID 19 na poziom przychodów uzyskanych w I półroczu bieżącego roku. Na chwilę obecną można jedynie przewidywać, że w krótkim i średnim terminie wydarzenia związane z rozprzestrzenianiem się koronawirusa mogą mieć wpływ na sytuacje gospodarczą kraju a tym samym na wyniki finansowe Spółki w III kwartale 2020 roku. Obszary w których identyfikujemy na dziś ryzyko to min. możliwe opóźnienia w łańcuchu dostaw, ewentualne straty wynikające z pogorszenia się płynności finansowej przez kontrahentów emitenta mogą skutkować koniecznością utworzenia rezerw na należności zagrożone.

11. Sezonowość działalności

W konsumpcji krajowej mięsa i jego przetworów zauważalny jest wzrost obrotów w okresach poprzedzających święta Bożego Narodzenia oraz Wielkanoc.

12. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Spółka nie planuje wypłaty dywidendy.

13. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

Istotne postępowania sądowe i egzekucyjne, których stroną jest (była) GOBARTO SA w I półroczu 2020 roku.

Wykaz postępowań sądowych i upadłościowych toczących się z powództwa GOBARTO S.A. oraz w których spółka jest stroną, był zamieszczony w rocznym sprawozdaniu finansowym za 2019 rok. Sprawy te dotyczą głównie dochodzenia roszczeń z tytułu należności i odsetek od dłużników. W stosunku do stanu wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym GOBARTO S.A. za 2019 rok w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2020 roku w trwających postępowaniach w zasadzie nie nastąpiły istotne zmiany stanu prawnego.

14. Zdarzenia następujące po dacie raportowej

14.1. Zapłata za akcje

W dniach od 27 lipca 2020r. do 29 lipca 2020r. Cedrob S.A. zapłacił 60 300 tys. PLN za akcje ZM Silesia.

14.2. Spłata pożyczki i skapitalizowanych odsetek od pożyczki

W dniach od 27 lipca 2020r. do 28 lipca 2020r. Gobarto S.A. spłaciło pożyczkę wobec Cedrob S.A. w wysokości 40.000 tys. PLN a w dniu 30 lipca 2020r. zapłacone zostały skapitalizowane odsetki od pożyczki w wysokości 2 745 tys. PLN .

Zarząd GOBARTO S.A.:

Podpisy Wszystkich Członków Zarządu:

26 sierpnia 2020	Marcin Śliwiński	Prezes Zarządu
26 sierpnia 2020	Katarzyna Goździkowska - Gaztelu	Wiceprezes Zarządu
26 sierpnia 2020	Roman Miler	Wiceprezes Zarządu
26 sierpnia 2020	Rafał Oleszak	Wiceprezes Zarządu
26 sierpnia 2020	Karol Ludwiński	Wiceprezes Zarządu
Sporządzający:
26 sierpnia 2020	Agnieszka Kabus	Główny księgowy