Gobarto S.A.

Quarterly Report • Nov 12, 2020

SKRÓCONE KWARTALNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GOBARTO S.A. ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU

Zatwierdzone dnia 12 listopada 2020 roku

INFORMACJA DODATKOWA

1. Informacje ogólne

Spółka GOBARTO S.A. została zawiązana na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 12 grudnia 2001 roku i zarejestrowana w dniu 21 lutego 2002. Spółka prowadzi działalność na terytorium całego kraju na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000094093, Spółce nadano numer statystyczny REGON 411141076. Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się przy ulicy Wspólnej 70; 00-687 Warszawa.

Przedmiot działalności GOBARTO S.A. jest:

• ➢ Chów i hodowla świń
• ➢ Działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich
• ➢ Przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu
• ➢ Przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu
• ➢ Produkcja wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego

Dnia 12 listopada 2020 roku niniejsze skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2020 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.

2. Podstawa sporządzenia skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy 2020 roku zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 24 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. nr 351 z 2019 roku, z późniejszymi zmianami) i Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. nr 33, poz. 757 z dnia 29 marca 2018 roku, poz. 259 z dnia 19.02.2009 roku z późniejszymi zmianami).

Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na dokonanie wyboru polityki przez jednostkę zostały szczegółowo opisane w raporcie rocznym za 2019 rok i nie uległy zmianie.

Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym.

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.

Niniejsze skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy od daty niniejszego sprawozdania finansowego.

W trzecim kwartale 2020 roku zysk netto na poziomie jednostkowego sprawozdania finansowego wynosi 14.788 tys. PLN.

3. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości

3.1. Stosowane nadrzędne zasady rachunkowości, w szczególności:

• 1) Zasada memoriału tj. ujęcia w księgach rachunkowych oraz w jednostkowym sprawozdaniu finansowym ogółu operacji gospodarczych danego okresu sprawozdawczego niezależnie od tego czy zostały na dzień bilansowy opłacone.
• 2) Zasada współmierności przychodów i kosztów, zgodnie z którą pomiar wyniku finansowego określony został przez przychody dotyczące okresu sprawozdawczego oraz przypadające na okres sprawozdawczy koszty uzyskania tych przychodów.
• 3) Zasada ostrożnej wyceny, którą objęto wszystkie składniki bilansu.

3.2. Forma oraz podstawa sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej "UoR").

Zawarte w sprawozdaniu finansowym dane są porównywalne z danymi ujętymi w sprawozdaniu za okres od dnia 1 stycznia 2019r. do dnia 30 września 2019r.

4. Zmiana szacunków

Zarząd objął głównie szacunkami następujące wartości: rezerwy, nieruchomości inwestycyjne oraz odpisy aktualizujące (w tym na środki trwałe, udziały, należności, zapasy) oraz aktywa na podatek dochodowy. Sposób kalkulacji szacunków jest zgodny ze sposobem przyjętym do jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2019.

5. Długoterminowe aktywa finansowe

5.1. Udziały i akcje

	Udziały i akcje
Stan na 1 stycznia 2020	285 167
Zwiększenia, w tym:	1 507
Podwyższenie kapitału	1 500
Inne	7
Zmniejszenia, w tym:	99 941
Sprzedaż udziałów	99 731
Likwidacja spółki	211
Stan na 30 września 2020	186 732

Dnia 29 czerwca 2020 roku Gobarto S.A. zbyła akcje Zakładów Mięsnych Silesia S.A. stanowiące 100% kapitału zakładowego tej spółki za cenę 108 300 tys. PLN. Nabywcą przedmiotowych akcji był Cedrob S.A. z siedzibą w Ujazdówku.

Dnia 8 września 2020 roku spółka Insignia Menagement Sp. z o.o. została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego.

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 2 do 7 stanowią jego integralną część

5.2. Pożyczki udzielone

W okresie sprawozdawczym wartość pożyczek udzielonych zwiększyła się o 29.189 tys. PLN:

	Pożyczki udzielone	Odsetki
Stan na 1 stycznia 2020	27 906	311
Zwiększenia, w tym:	35 148	201
Udzielenie pożyczki	34 893	-
Odsetki naliczone	-	201
Zmniejszenia, w tym:	5 704	894
Spłata pożyczki	5 704	-
Odsetki zapłacone	-	25
Stan na 30 września 2020	57 095	487

6. Zmiana stanu rezerw

	Stan na 1 stycznia 2020	Zwiększenie	Wykorzystanie	Stan na 30 września 2020
Razem rezerwy pracownicze	3 455	361	-540	3 276
krótkoterminowa	3 094	361	-540	2 915
długoterminowa	361	-	-	361
Razem rezerwy pozostałe	4 021	5 381	-5 441	3 961
krótkoterminowa	4 021	5 381	-5 441	3 961
kary administracyjne	721	164	-	885
premie	2 962	4 733	-5 324	2 371
remonty	300	467	-81	686
inne	38	17	-36	19
Razem rezerwy	7 476	5 742	-5 981	7 237

7. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane

W okresie sprawozdawczym Spółka spłaciła 68.838 tys. PLN rat kredytów i zwiększyła saldo kredytu obrotowego o 40 384 tys. PLN oraz zaciągnęła kredyty akwizycyjny i pomostowy na kwotę 75 367 tys. PLN. Saldo pożyczek zmieniło się o spłaconą pożyczkę w kwocie 40 000 tys. PLN.

	Kredyty bankowe	Pożyczki otrzymane
Stan na 1 stycznia 2020r.	102 012	48 865
zwiększenia	115 751	-
zmniejszenia	-68 838	40 000
odsetki	- 2	- 1 865
Stan na 30 września 2020r.	148 923	7 000

Saldo kredytów bankowych i pożyczek na 30 września 2020r. wynosi:

	okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2020	okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019	okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2019
Krótkoterminowe, w tym:	96 894	202 083	77 507
Kredyty bankowe	89 894	46 864	70 499
Pożyczki	7 000	48 865	7 006
Długoterminowe, w tym:	59 029	55 148	101 681
Kredyty bankowe	59 029	55 148	60 283
Pożyczki	-	-	41 398
Stan na 30 września 2020r.	155 923	257 231	179 188

8. Zmiana stanu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,

	Środki trwałe	Udziały i akcje	Nieruchomości inwestycyjne	Należności handlowe
Stan na 1 stycznia 2020	851	143 446	20 716	12 012
Zwiększenie	56	-	-	1 779
Wykorzystanie	-	-	-	-686
Rozwiązanie	-252	-	-	-484
Stan dzień 30 września 2020	655	143 446	20 716	12 621

9. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	Różnica między wartością bilansową a podatkową	Wartość podatku odroczonego
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Zobowiązania na przyszłe świadczenia pracownicze i obciążenia z nimi związane	4 101	779
Ujemne różnice kursowe	233	44
Odsetki od kredytów i pożyczek	177	34
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych	20 716	3 936
Rezerwa na usługi marketingowe	2 658	505
Rezerwy pracownicze	5 822	1 106
Odpis aktualizujący należności handlowe	12 836	2 439
Odpis aktualizujący majątek trwały	655	124
Odpis aktualizujący wartość majątku finansowego	4 861	924
Pozostałe rezerwy	4 629	880

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 2 do 7 stanowią jego integralną część

GOBARTO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2020 roku (w tysiącach PLN)

Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową	16 629	3 160
Rezerwy na premie pieniężne	1 907	362
Leasing	773	147
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego	75 997	14 440
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Dodatnie różnice kursowe	-43	-8
Premie pieniężne od dostawców	2 562	487
Wycena do wartości godziwej	4 806	913

10. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Ryzyko rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2

W związku z zaleceniami Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych z dnia 11 marca 2020 r. oraz komunikatem Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 marca 2020 r. Zarząd GOBARTO S.A informuje, iż Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z rozprzestrzenianiem się koronawirusa SARS-CoV-2 ("koronawirus") oraz pandemii wywoływanej nim choroby COVID-19.

Biorąc pod uwagę dynamicznie zmieniającą się sytuację, w tym uwarunkowania prawne, związane z rozprzestrzenianiem się koronawirusa, Zarząd nie jest w stanie na moment sporządzania sprawozdania w sposób wiarygodny określić wpływu jaki rozprzestrzenianie się koronawirusa będzie miało na działalność Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A oraz wyniki finansowe.

Zarząd GOBARTO S.A. na moment publikacji niniejszego raportu nie odnotował znaczących zakłóceń w obszarach związanych z prowadzoną działalnością i łańcuchem dostaw. Wszystkie jednostki produkcyjne, handlowe oraz usługowe Grupy Kapitałowej GOBARTO obecnie prowadzą działalność bez zakłóceń.

W II kwartale bieżącego roku emitent nie odnotował znaczących skutków epidemii na wyniki finansowe. Należy jednak zaznaczyć, iż ewentualny spadek przychodów został zrekompensowany wzrostem przychodów w okresie przedświątecznym dlatego też trudno oszacować wpływ skutków COVID 19 na poziom przychodów uzyskanych w I półroczu bieżącego roku. Na chwilę obecną można jedynie przewidywać, że w krótkim i średnim terminie wydarzenia związane z rozprzestrzenianiem się koronawirusa mogą mieć wpływ na sytuacje gospodarczą kraju a tym samym na wyniki finansowe Spółki w III kwartale 2020 roku. Obszary, w których identyfikujemy na dziś ryzyko to min. możliwe opóźnienia w łańcuchu dostaw, ewentualne straty wynikające z pogorszenia się płynności finansowej przez kontrahentów emitenta mogą skutkować koniecznością utworzenia rezerw na należności zagrożone.

11. Sezonowość działalności

W konsumpcji krajowej mięsa i jego przetworów zauważalny jest wzrost obrotów w okresach poprzedzających święta Bożego Narodzenia oraz Wielkanoc.

12. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Spółka nie planuje wypłaty dywidendy.

13. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

Istotne postępowania sądowe i egzekucyjne, których stroną jest (była) GOBARTO SA w III kwartale 2020 roku.

Wykaz postępowań sądowych i upadłościowych toczących się z powództwa GOBARTO S.A. oraz w których spółka jest stroną, był zamieszczony w rocznym sprawozdaniu finansowym za 2019 rok. Sprawy te dotyczą głównie dochodzenia roszczeń z tytułu należności i odsetek od dłużników. W stosunku do stanu wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym GOBARTO S.A. za 2019 rok w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku w trwających postępowaniach w zasadzie nie nastąpiły istotne zmiany stanu prawnego.

14. Zdarzenia następujące po dacie raportowej

14.1. Sprzedaż akcji Gobarto S.A. przez osoby zarządzające

W dniach 8 i 9 października 2020 roku Członkowie Zarządu Rafał Oleszak i Roman Miler sprzedali posiadane akcje spółki Gobarto S.A. Szczegóły opisane zostały w raportach bieżących nr 16/2020 i 17/2020.

14.2. Likwidacja spółki Bio Delta Sp. z o.o.

W dniu 14 pażdziernika 2020 r. spółka Bio Delta Sp.z o.o. została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego.

Zarząd GOBARTO S.A.:

Podpisy Wszystkich Członków Zarządu:
12 listopada 2020	Marcin Śliwiński	Prezes Zarządu
12 listopada 2020	Katarzyna Goździkowska - Gaztelu	Wiceprezes Zarządu
12 listopada 2020	Roman Miler	Wiceprezes Zarządu
12 listopada 2020	Rafał Oleszak	Wiceprezes Zarządu
12 listopada 2020	Karol Ludwiński	Wiceprezes Zarządu
Sporządzający:
12 listopada 2020	Agnieszka Kabus	Główny księgowy