Gobarto S.A.

gob_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400KUBXNVCIG5DQ392020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400KUBXNVCIG5DQ392020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400KUBXNVCIG5DQ392020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400KUBXNVCIG5DQ392020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400KUBXNVCIG5DQ392020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400KUBXNVCIG5DQ392020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400KUBXNVCIG5DQ392020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400KUBXNVCIG5DQ392020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400KUBXNVCIG5DQ392020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400KUBXNVCIG5DQ392020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400KUBXNVCIG5DQ392020-01-01ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400KUBXNVCIG5DQ392020-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400KUBXNVCIG5DQ392020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400KUBXNVCIG5DQ392021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400KUBXNVCIG5DQ392021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400KUBXNVCIG5DQ392021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400KUBXNVCIG5DQ392021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400KUBXNVCIG5DQ392021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400KUBXNVCIG5DQ392021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400KUBXNVCIG5DQ392021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400KUBXNVCIG5DQ392021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400KUBXNVCIG5DQ392021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400KUBXNVCIG5DQ392021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400KUBXNVCIG5DQ392020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400KUBXNVCIG5DQ392020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400KUBXNVCIG5DQ392020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400KUBXNVCIG5DQ392020-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400KUBXNVCIG5DQ392020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400KUBXNVCIG5DQ392020-01-01259400KUBXNVCIG5DQ392020-12-31259400KUBXNVCIG5DQ392021-12-31259400KUBXNVCIG5DQ392020-01-012020-12-31259400KUBXNVCIG5DQ392021-01-012021-12-31 1 Wybrane dane finansowe w tys. PLN w tys. PLN w tys. EUR w tys. EUR Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 2 022 024 1 955 523 441 731 433 588 Zysk (strata) z działalności operacyjnej - 17 420 - 13 202 - 3 806 - 2 927 Zysk (strata) brutto - 28 055 - 19 605 - 6 129 - 4 347 Zysk (strata) netto - 34 807 - 31 631 - 7 604 - 7 013 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 16 088 52 501 3 515 11 641 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 14 947 - 53 331 3 265 - 11 825 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 30 017 - 25 379 - 6 558 - 5 627 Przepływy pieniężne netto, razem 775 - 26 209 169 - 5 811 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Aktywa, razem 934 987 908 318 203 285 196 827 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 526 794 475 212 114 535 102 976 Zobowiązania długoterminowe 180 688 153 042 39 285 33 163 Zobowiązania krótkoterminowe 346 106 322 170 75 250 69 812 Kapitał własny 408 193 433 106 88 749 93 852 Kapitał zakładowy 278 002 278 002 60 443 60 241 Liczba akcji (w szt.) 27 800 229 27 800 229 27 800 229 27 800 229 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) - 1,25 - 1,14 - 0,27 - 0,25 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 14,68 15,58 3,19 3,38 Do przeliczania pozycji bilansowych w sprawozdaniu finansowym przyjęto średni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego w poszczególnych okresach: 4,5994 EUR/PLN z dnia 31 grudnia 2021 roku 4,6148 EUR/PLN z dnia 31 grudnia 2020 roku Dla przeliczenia poszczególnych pozycji w rachunku zysków i strat oraz dla przepływów pieniężnych zastosowano średnie roczne kursy: 4,5775 EUR/PLN za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 4,5101 EUR/PLN za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku 2 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 3 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Spis treści Wybrane dane finansowe2 Spis treści4 Skonsolidowany Rachunek zysków i strat8 Zysk (strata) na jedną akcję9 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów9 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej10 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych12 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym13 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające15 1.Informacje ogólne15 2.Skład Zarządu jednostki dominującej15 3.Skład Grupy16 4.Zmiany w składzie Grupy18 4.1.Połączenie spółek Makton Nieruchomości s p. z o.o. ze spółką Gobarto Hodowca sp. z o.o.18 4.2.Połączenie spółek Meat-Pac sp. z o.o. ze spółka Gobarto S.A.18 4.3.Likwidacja spółki Bio Gamma18 4.4.Zawiązanie spółki Kozielska Park sp. z o.o. sp. k.18 5.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego18 6.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach18 6.1.Profesjonalny osąd19 6.2.Niepewność szacunków i założeń19 7.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego20 7.1.Oświadczenie o zgodności21 7.2.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych21 8.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości21 9.Standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie21 9.1.Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji22 10.Istotne zasady rachunkowości22 10.1.Zasady konsolidacji22 10.2.Wycena do wartości godziwej22 10.3.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej23 10.4.Rzeczowe aktywa trwałe24 10.5.Aktywa biologiczne25 10.6.Nieruchomości inwestycyjne25 10.7.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży25 10.8.Aktywa niematerialne26 10.9.Leasing27 10.10.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych28 10.11.Koszty finansowania zewnętrznego29 10.12.Kompensowanie aktywów i zobowiązań29 10.13.Aktywa finansowe29 10.14.Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia30 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 4 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 10.15.Zapasy31 10.16.Zobowiązania finansowe32 10.17.Pozostałe zobowiązania32 10.18.Zobowiązania z tytułu realizacji umowy32 10.19.Rezerwy32 10.20.Odprawy emerytalne33 10.21.Przychody33 10.22.Podatki36 10.23.Ujęcie przepływów z tytułu umów faktoringu w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.37 11.Segmenty operacyjne37 12.Przychody i koszty42 12.1.Przychody ze sprzedaży42 12.2.Koszt własny sprzedaży42 12.3.Przychody i koszty w tuczu kontraktowym43 12.4.Pozostałe przychody operacyjne44 12.5.Pozostałe koszty operacyjne45 12.6.Przychody finansowe45 12.7.Koszty finansowe46 12.8.Koszty według rodzajów46 12.9.Koszty świadczeń pracowniczych46 13.Składniki innych całkowitych dochodów47 14.Podatek dochodowy47 14.1.Obciążenie podatkowe47 14.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej47 14.3.Odroczony podatek dochodowy48 14.4.Uzgodnienia zmiany stanu odroczonego podatku do pozycji w skonsolidowanym rachunku zysków i strat49 15.Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS50 16.Zysk przypadający na jedną akcję51 17.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty51 18.Rzeczowe aktywa trwałe52 18.1.Rzeczowe aktywa trwałe52 18.2.Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu54 19.Leasing55 19.1.Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego – Grupa jako leasingobiorca55 20.Nieruchomości inwestycyjne55 21.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży56 22.Aktywa niematerialne57 23.Wartość firmy i znaki towarowe58 23.1.Analiza wrażliwości61 24.Pozostałe aktywa63 24.1.Pozostałe aktywa finansowe63 25.Świadczenia pracownicze63 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 5 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 25.1.Świadczenia emerytalne63 26.Zapasy63 27.Aktywa biologiczne64 28.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności66 28.1.Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności66 28.2.Pozostałe aktywa niefinansowe68 29.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty68 30.Kapitał podstawowy68 Wartość nominalna akcji69 Prawa akcjonariuszy69 Akcjonariusze o znaczącym udziale69 31.Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy69 32.Udziały niekontrolujące69 33.Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki69 34.Instrumenty finansowe- pozostałe ujawnienia sprawozdań70 34.1.Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych71 34.2.Wartość godziwa instrumentów finansowych71 35.Rezerwy72 36.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe73 36.1.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania73 36.2.Rozliczenia międzyokresowe74 36.3.Przyszłe zobowiązania wynikające z kontraktów zawartych na koniec okresu sprawozdawczego74 37.Pozostałe zobowiązania finansowe75 38.Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych75 39.Zobowiązania warunkowe76 39.1.Zobowiązania warunkowe76 39.2.Sprawy sądowe76 39.3.Rozliczenia podatkowe77 40.Informacje o podmiotach powiązanych78 40.1.Jednostka dominująca wyższego szczebla79 40.2.Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu, członkom Rady Nadzorczej Grupy oraz pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej79 41.Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych79 42.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym80 42.1.Ryzyko stopy procentowej80 42.2.Ryzyko walutowe81 42.3.Ryzyko kredytowe84 42.4.Ryzyko związane z płynnością85 43.Rachunkowość zabezpieczeń85 44.Zarządzanie kapitałem92 45.Struktura zatrudnienia92 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 6 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 46.Różnice kursowe z przeliczenia93 47.Zdarzenia następujące po dniu sprawozdawczym93 47.1.Połączenie Gobarto S.A. ze spółką zależną Bekpol93 47.2.Zmiana nazw Spółek93 47.3.Likwidacja spółki Netbrokers sp. z o.o.93 47.4.Konflikt zbrojny w Ukrainie93 47.5.Rezygnacja osoby zarządzającej94 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 7 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Skonsolidowany Rachunek zysków i strat za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Nota Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przychody ze sprzedaży 12.1 2 022 024 1 955 523 Koszt własny sprzedaży 12.2 1 863 983 1 777 983 Zysk brutto ze sprzedaży 158 041 177 540 Pozostałe przychody operacyjne 12.4 18 982 17 886 Koszty sprzedaży 138 314 134 591 Koszty ogólnego zarządu 43 099 49 636 Pozostałe koszty operacyjne 12.5 13 030 24 401 Zysk z działalności operacyjnej -17 420 -13 202 Przychody finansowe 12.6 984 664 Koszty finansowe 12.7 11 981 11 795 Odpisy MSSF 9 362 280 Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych 0 4 448 Zysk/Strata brutto -28 055 -19 605 Podatek dochodowy 14 6 752 2 609 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej -34 807 -22 214 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 -9 417 Zysk/Strata netto -34 807 -31 631 Zysk/Strata netto za okres przypadający: -34 807 - 31 631 - akcjonariuszom jednostki dominującej -34 807 -31 631 - przypadający na udziały niekontrolujące 0 0 Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 EBITDA 26 114 24 808 Zysk z działalności operacyjnej plus amortyzacja Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 8 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Zysk (strata) na jedną akcję za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Nota Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej -1,25 -0,80 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 -0,34 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: -1,25 -1,14 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej -1,25 -0,80 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 -0,34 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą -1,25 -1,14 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Nota Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Zysk/(strata) netto za okres -34 807 -31 631 Inne całkowite dochody Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 0 27 549 Zabezpieczenia przepływów pieniężnych wraz z efektem podatkowym 13 9 446 -3 605 Inne całkowite dochody netto podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych 9 446 23 944 Inne całkowite dochody netto 9 446 23 944 CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES, PRZYPADAJĄCY -25 361 -7 687 - akcjonariuszom podmiotu dominującego -25 361 -7 687 - całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących 0 0 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 9 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku Nota Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 AKTYWA Aktywa trwałe 653 512 639 406 Rzeczowe aktywa trwałe 18 469 931 456 588 Trwałe aktywa biologiczne 27 20 142 14 878 Nieruchomości inwestycyjne 20 35 893 40 980 Wartość firmy 23 80 047 80 947 Inne wartości niematerialne 22 22 765 26 972 Pozostałe aktywa finansowe 24.1 15 531 7 977 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 28 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 14.3 9 203 11 064 Aktywa obrotowe 281 475 268 912 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 276 817 244 494 Zapasy 26 45 704 36 456 Aktywa biologiczne 27 41 867 33 243 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 28 163 143 149 298 Pozostałe aktywa finansowe 24.1 548 717 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 29 25 555 24 780 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 21 4 658 24 418 SUMA AKTYWÓW 934 987 908 318 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 10 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Nota Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) 408 193 433 106 Kapitał podstawowy 30 278 002 278 002 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 0 0 Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych 5 300 -4 146 Zyski zatrzymane (Niepokryte straty) 124 891 159 250 Udziały niekontrolujące 0 0 Kapitał własny razem 408 193 433 106 Zobowiązania długoterminowe 180 688 153 042 Oprocentowane kredyty i pożyczki 33 97 258 90 437 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 35 607 524 Pozostałe zobowiązania finansowe 37 3 410 6 317 Zobowiązania z tytułu leasingu 19 68 612 44 723 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 36 6 605 7 851 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14.3 4 196 3 190 Zobowiązania krótkoterminowe 346 106 322 170 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 346 106 322 170 Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek 33 67 869 78 606 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 35 94 108 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 36 259 738 225 669 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 297 273 Zobowiązania finansowe 37 295 2 181 Zobowiązania z tytułu leasingu 19 14 247 11 745 Pozostałe rezerwy 35 3 566 3 588 Zobowiązania razem 526 794 475 212 SUMA PASYWÓW 934 987 908 318 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 11 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Nota Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto -28 055 -19 605 Korekty o pozycje: 47 765 73 558 Amortyzacja 43 172 38 503 (Zysk)/ strata z tytułu różnic kursowych 243 -533 (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej 38 -11 612 -2 451 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności -14 424 32 493 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów -9 250 6 463 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu aktywów biologicznych -7 508 23 178 Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek 38 38 771 -21 173 Przychody z tytułu odsetek -281 -259 Koszty z tytułu odsetek 8 220 7 980 Zmiana stanu rezerw -349 -1 812 Zysk brutto z działalności zaniechanej 0 -9 417 Pozostałe 783 586 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) 19 710 53 953 Podatek dochodowy zapłacony -3 622 -1 452 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 16 088 52 501 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych 68 001 7 656 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych 38 -51 249 -120 230 Nabycie jednostek zależnych po potrąceniu przejętych środków pieniężnych 0 -48 008 Sprzedaż jednostek zależnych 0 111 166 Udzielone pożyczki -2 659 -4 523 Spłata udzielonych pożyczek 854 608 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 14 947 -53 331 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -17 880 -12 700 Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 46 672 141 676 Spłata pożyczek/kredytów -50 694 -145 060 Odsetki zapłacone -8 115 -9 295 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -30 017 -25 379 Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany 1 018 -26 209 Różnice kursowe netto -243 563 Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 775 -25 646 Środki pieniężne na początek okresu 24 780 50 426 Środki pieniężne na koniec okresu 25 555 24 780 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 12 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Kapitał podstawowy Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2021 278 002 -4 146 159 250 433 106 0 433 106 Strata netto za okres 0 0 -34 807 -34 807 0 -34 807 Inne całkowite dochody za okres 0 9 446 0 9 446 0 9 446 Całkowity dochód za okres 0 9 446 -34 807 -25 361 0 -25 361 Inne 0 0 448 448 0 448 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 9 446 -34 359 -24 913 0 -24 913 Na dzień 31 grudnia 2021 278 002 5 300 124 891 408 193 0 408 193 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 13 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 Kapitał podstawowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2020 278 002 -27 549 -541 189 949 439 861 0 439 861 Strata netto za okres 0 0 0 -31 631 -31 631 0 -31 631 Inne całkowite dochody za okres 0 27 549 -3 605 0 23 944 0 23 944 Całkowity dochód za okres 0 27 549 -3 605 -31 631 -7 687 0 -7 687 Inne 0 0 0 932 932 0 932 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 27 549 -3 605 -30 699 -6 755 0 -6 755 Na dzień 31 grudnia 2020 278 002 0 -4 146 159 250 433 106 0 433 106 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 14 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające 1.Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:GOBARTO S.A. W badanym okresie nie nastąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej. Siedziba jednostki:Warszawa, ul Wspólna 70 Forma prawna:Spółka Akcyjna Państwo rejestracji:Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki:Warszawa, ul. Wspólna 70 Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:Grąbkowo 73 Grupa Gobarto S.A. składa się z czterech segmentów: mięso i wędliny, trzoda chlewna, zboża i działalność pozostała. Segment mięso i wędliny zajmuje się głównie produkcją mięsa wieprzowego, konserw, przetworów z mięsa i z podrobów mięsnych oraz sprzedażą hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych. Segmenty trzoda chlewna i zboża zajmują się chowem i hodowla świń, produkcja rolną i produkcją roślinną. Nazwa jednostki dominującej:CEDROB S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: CEDROB S.A. Grupa Kapitałowa GOBARTO S.A. („Grupa”) składa się ze spółki GOBARTO S.A. („jednostka dominująca”, „Spółka”) i jej spółek zależnych (patrz Nota 3). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dla miasta stołecznego Warszawy prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000094093. Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 411141076. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. 2.Skład Zarządu jednostki dominującej W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili: Marcin Śliwiński Prezes Zarządu Katarzyna Goździkowska - Gaztelu Wiceprezes Zarządu Roman Miler Wiceprezes Zarządu Rafał Oleszak Wiceprezes Zarządu Karol Ludwiński Wiceprezes Zarządu Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 15 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 3.Skład Grupy Jednostką dominującą Grupy jest Gobarto S.A. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wspólnej 70. Przedmiotem działalności Spółki jest skup, ubój, rozbiór i przerób mięsa wieprzowego oraz dystrybucja mięsa i wędlin; zamrażanie oraz składowanie produktów spożywczych. W skład Grupy GOBARTO S.A. wchodzą następujące spółki zależne: Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 16 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Procent posiadanego kapitału zakładowego 2021r Procent posiadanego kapitału zakładowego 2020r. Agro Bieganów sp. z o.o. Bieganów 19; 69-108 Cybinka produkcja roślinna, chów bydła mięsnego oraz hodowla trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym 100 100 Agro Gobarto sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin hodowla trzody chlewnej 100 100 Agro Net sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin działalność roślinna 100 100 Agroferm sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin hodowla trzody chlewnej, produkcja roślinna 100 100 Bioenergia sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin tucz trzody chlewnej 100 100 Makton Nieruchomości Sp. z o.o. ul. Wspólna 70; 02-687 Warszawa sprzedaż nieruchomości - 100 Netbrokers Polska sp. z o.o. ul. Cystersów 22; 31-553 Kraków zarządzanie spółka Netbrokers Polska sp. z o.o. sp. K 100 100 Netbrokers Polska sp. z o.o. (dawniej Netbrokers Polska sp. z o.o. sp.K.) ul. Cystersów 22; 31-553 Kraków działalność handlowa 100 100 Gobarto Dziczyzna sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin skup i przerób zwierzyny łownej 100 100 Meat-Pac sp. z o.o. ul. Wrocławska 83; 58-300 Wałbrzych rozbiór mięsa drobiowego - 100 Bekpol sp. z o.o. ul. Wrocławska 83; 58-300 Wałbrzych hurtowa sprzedaż mięsa, wędlin i drobiu 100 100 Gobarto Hodowca sp. z o.o. ul. Wspólna 70; 02-687 Warszawa hodowla trzody chlewnej 100 100 Bio Gamma sp. z o.o. w likwidacji Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin działalność z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii 100 100 Polskie Biogazownie "Energy_Zalesie" Sp. z o.o. ul. Wspólna 70; 02-687 Warszawa działalność z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii 100 100 Agroprof Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin produkcja roślinna zbóż 100 100 Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Usługowe Ferma-Pol Sp. z o.o. Zalesie; 46-146 Domaszowice produkcja roślinna oraz hodowla trzody chlewnej 100 100 Plon Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin świadczenie usług rolnych dla spółek z Grupy 100 100 Rolpol Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin produkcja roślinna zbóż 100 100 HOTEL 22 SP. Z O.O. UL. Prądnicka 12/503; 30-002 Kraków działalność w zakresie nieruchomości 50 50 HOTEL 22 SP. Z O.O. S.K. UL. Prądnicka 12/503; 30-002 Kraków działalność w zakresie nieruchomości 50 50 Kozielska Development Sp. z o.o. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 50 50 Kozielska Development sp. z o.o. sp. K. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 50 50 Kozielska Park sp. z o.o. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 50 50 Kozielska Park sp. z o.o. sp. k. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 50 50 Agro Net Holding Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin spółka powołana w celu świadczenia usług doradczych dla sektora rolnego spółek z Grupy 100 100 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 17 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. 4.Zmiany w składzie Grupy 4.1.Połączenie spółek Makton Nieruchomości s p. z o.o. ze spółką Gobarto Hodowca sp. z o.o. Dnia 7 września 2021 roku Spółka Gobarto Hodowca sp. z o.o. połączyła się ze spółką Makton Nieruchomości sp. z o.o., w której 100% udziałów posiadała jednostka dominująca Gobarto S.A. Połączenie zostało rozliczone metodą łączenia udziałów. Wskutek połączenia podwyższony został kapitał zakładowy Gobarto Hodowca sp. z o.o. do kwoty 29.115.600 zł a Gobarto Hodowca sp. z o.o. jako spółka przejmująca wstąpiła w prawa i obowiązki Makton Nieruchomości sp. z o.o. jako spółki przejmowanej. Powyżej wymienione połączenia nie miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 4.2.Połączenie spółek Meat-Pac sp. z o.o. ze spółka Gobarto S.A. Dnia 1 października 2021 roku Spółka Gobarto S.A. połączyła się ze spółką zależną Meat-Pac sp. z o.o. z siedzibą w Wałbrzychu. Połączenie zostało rozliczone metodą nabycia udziałów. Połączenie nastąpiło poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej, czyli spółki Meat – Pac sp. z o.o., na spółkę przejmującą, czyli Gobarto S.A. bez podwyższania kapitału zakładowego, do której należą wszystkie udziały w spółce Meat – Pac sp. z o.o., oraz bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje spółki przejmującej, a także bez zmiany statutu spółki przejmującej w związku z połączeniem. 4.3.Likwidacja spółki Bio Gamma Dnia 23 marca 2021r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Bio Gamma sp. z o.o. podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki i otwarciu jej likwidacji z dniem 1 kwietnia 2021r. 4.4.Zawiązanie spółki Kozielska Park sp. z o.o. sp. k. W dniu 1 kwietnia 2021 roku została wpisana do rejestru przedsiębiorców KRS spółka Kozielska Park sp. z o.o. Sp.k. 5.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 30 marca 2022 roku. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 18 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 6.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 6.1.Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości sprawozdawcze aktywów i zobowiązań w przyszłości. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd jednostki dominującej dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości sprawozdawczych aktywów i zobowiązań. 6.2.Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień sprawozdawczy. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. Utrata wartości aktywów trwałych Na dzień 31 grudnia 2021r. kapitalizacja rynkowa Grupy była niższa od wartości księgowej jej kapitału własnego (o 282 mln. PLN) wskazując tym samym na potencjalną utratę wartości aktywów trwałych Grupy. Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości aktywów trwałych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do którego należą te aktywa trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 23. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd szacuje, że ujęte składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego będą realizowane. Szczegóły dotyczące rozliczenia podatku odroczonego przedstawiono w nocie 14.3. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W wyniku weryfikacji przeprowadzonej w 2021 roku nie dokonano zmian stawek amortyzacji. Okres ekonomicznej użyteczności aktywów niematerialnych Grupa na moment ujęcia składnika aktywów niematerialnych ustala szacowany okres ekonomicznej użyteczności. Grupa posiada zarówno aktywa niematerialne o określonym, jak i nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wartość firmy. Przyjęte okresy ekonomicznej użyteczności są weryfikowane corocznie. Dla aktywów niematerialnych, dla których okres użyteczności nie został ustalony Grupa przeprowadza okresowo testy z tytułu utraty wartości. Aktywa biologiczne Wartość godziwa aktywów biologicznych została określona na podstawie cen rynkowych obowiązujących na moment wyceny. Założenia przyjęte do wyceny aktywów biologicznych przedstawiono w nocie 27. Nieruchomości inwestycyjne Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została określona na podstawie operatów szacunkowych rzeczoznawców majątkowych, posiadanych ofert zakupu a w przypadku gruntów rolnych wycena oparta jest Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 19 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) na danych GUS publikowanych przez Agencję Rozwoju i Modernizacji Rolnictwa. Grupa dokonuje aktualizacji wartości nieruchomości na każdy dzień sprawozdawczy. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 20. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Wartość godziwa aktywów trwałych do sprzedaży została określona na podstawie operatów szacunkowych rzeczoznawców majątkowych lub posiadanych ofert zakupu – nota 21. Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane przez Grupę za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 25. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 34.2. Utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania strat z tytułu aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Podejście to opiera się na szacowaniu spodziewanych strat (expected loss), w przeciwieństwie do poprzedniego modelu na podstawie MSR 39, który opierał się na koncepcji strat poniesionych (incurred loss). MSSF 9 uzależnia sposób rozpoznania strat oczekiwanych w zależności od zmiany poziomu ryzyka, który nastąpił od momentu rozpoznania ekspozycji. Istotny element finansowania Grupa zdecydowała się skorzystać z przewidzianego w MSSF 15 praktycznego uproszczenia i nie dokonuje korekty ceny transakcyjnej o wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie w przypadku umów, dla których Grupa oczekuje w momencie zawarcia, że okres pomiędzy momentem, kiedy Grupa przekazuje kontrolę nad dobrem lub usługą a momentem płatności wyniesie nie więcej niż jeden rok. Wynagrodzenie zmienne Grupa jest stroną umów, na mocy których klienci uprawnieni są do rabatu wolumenowego w przypadku przekroczenia łącznej sumy zakupów w danym okresie. Wówczas cena zakupu produktów w danym okresie jest pomniejszana. Dla każdego kontrahenta Grupa dokonuje oceny na podstawie danych historycznych oraz planów sprzedażowych na dany okres, jakie jest prawdopodobieństwo osiągnięcia pułapu zakupów uprawniającego do danego rabatu. Cena transakcyjna jest pomniejszana zgodnie z najbardziej prawdopodobną wartością rabatu. 7.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, instrumentów pochodnych oraz aktywów biologicznych, które są wyceniane według wartości godziwej. Wartość sprawozdawcza ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. 7.1.Kontynuacja działalności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 20 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 31.12.2021 występuje nadwyżka zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi w kwocie 62 871 tys. PLN. Nadwyżka ta wynika przede wszystkim z rozrachunków z głównym akcjonariuszem co finalnie nie jest realnym zagrożeniem dla Grupy. Uzyskana strata na poziomie skonsolidowanym Grupy za rok 2021 wynikała z nadzwyczajnej sytuacji na rynku trzody chlewnej. Grupa zanotowała bardzo dużą stratę w segmencie trzoda chlewna, co jest spowodowane historycznie niskimi cenami na żywiec wieprzowy oraz wieprzowinę. Taka sytuacja była efektem nadprodukcji wieprzowiny w Europie, braku jej eksportu do Chin (chiny odbudowały własne pogłowie) oraz rozprzestrzeniania się ASF w Europie. W efekcie uzyskiwane ceny na żywiec wieprzowy nie pokrywały kosztów produkcji, co spowodowało wygenerowanie strat w segmencie trzoda chlewna. Nadprodukcja wieprzowiny w Europie przekłada się również na możliwości generowania satysfakcjonujących marży wyprodukowanego mięsa. Jednocześnie grupa generuje dobre wyniki na poziomie działalności w segmencie zboża oraz w segmencie mięso i wędliny w obszarze działalności sieci hurtowni. Dodatkowo ważną informacją jest, iż aktualnie ceny wieprzowiny na rynku europejskim, a tym samy w Polsce, bardzo dynamicznie rosną, co powoduje znaczącą poprawę osiąganych wyników w segmencie trzody chlewnej. 7.2.Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”), inne według Ustawy o rachunkowości i sprawozdawczości finansowej na Ukrainie, Krajowymi Standardami Rachunkowości oraz innymi dokumentami normatywnymi w zakresie organizacji ewidencji księgowej („ukraińskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF UE. 7.3.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w PLN, które jest również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Walutą funkcjonalną jednostek zależnych z siedzibą w Polsce objętych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jest PLN - polski złoty. 8.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 21 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 9.Standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie 9.1.Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji Nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2020 r., to jest: - Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (opublikowane 29 marca 2018 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później; - Zmiana do MSSF 3 Połączenia jednostek (opublikowane 22 października 2018 r.) – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później; - Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja istotności (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później; - Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 – zatwierdzone do stosowania po 1 czerwca 2020 r. 10.Istotne zasady rachunkowości 10.1.Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe GOBARTO S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości sprawozdawczej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej. 10.2.Wycena do wartości godziwej Grupa wycenia instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne oraz aktywa biologiczne w wartości godziwej na każdy dzień sprawozdawczy. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 22 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo: -na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, -w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Grupy. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość: -Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, -Poziom 2 – Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, -Poziom 3 - Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny. Na każdą datę sprawozdawczą, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty sprawozdawcze w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości dotyczących wyceny do wartości godziwej Wycenę znaczących aktywów takich jak nieruchomości przeprowadza Zarząd oraz niezależni rzeczoznawcy. Grupa analizuje zmiany i główne założenia przyjmowane do wycen do wartości godziwej. Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej Grupa ustaliła klasy aktywów i zobowiązań na podstawie rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i zobowiązań oraz poziom w hierarchii wartości godziwej, jak opisano powyżej. 10.3.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na złoty polski przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 23 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej). Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny na dzień sprawozdawczy: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 USD 4,0600 3,7584 EUR 4,5994 4,6184 Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania jednostek zależnych o innej walucie funkcjonalnej niż PLN są przeliczane na walutę prezentacji Grupy (PLN) po kursie obowiązującym na dzień sprawozdawczy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy. Kapitały własne są przeliczone według ich stanu na dzień objęcia kontroli przez jednostkę dominującą według kursu średniego ogłoszonego przez NBP na ten dzień. W przypadku nowej emisji dodatkowych udziałów do ich przeliczenia stosuje się średni kurs ogłoszony dla danej waluty przez NBP na dzień wpisu podwyższenia kapitału do rejestru. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu, odroczone różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu, są ujmowane w wyniku finansowym. 10.4.Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia. Rzeczowe aktywa trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, któremu odpowiadają następujące stawki: Grupa rodzajowa Stawki budynki i budowle od 2,5% do 10% maszyny i urządzenia techniczne od 4,5% do 30% środki transportu od 14% do 40 % Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 24 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) pozostałe rzeczowe aktywa trwałe od 10% do 20 % Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością na dzień sprawozdawczy danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą rzeczowych aktywów trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania rzeczowego aktywa trwałego do używania. 10.5.Aktywa biologiczne Na aktywa biologiczne składa się inwentarz żywy oraz zboża. Grupa posiada zarówno konsumpcyjne aktywa biologiczne, do których zaliczane są uprawy zboża oraz inwentarz żywy przeznaczony do produkcji mięsa, jak i produkcyjne aktywa biologiczne, które stanowi inwentarz żywy utrzymywany w celach hodowlanych. Składniki aktywów biologicznych wycenia się w momencie początkowego ujęcia oraz na każdy dzień sprawozdawczy w wartości godziwej pomniejszonej o koszt sprzedaży. W sytuacji, gdy niemożliwe jest ustalenie wartości godziwej składniki aktywów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie i zakumulowane odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Działalność rolnicza oznacza zarządzanie przez jednostkę gospodarczą przemianą biologiczną aktywów zmierzającą do uzyskania produktów rolniczych lub innych aktywów biologicznych przeznaczonych na sprzedaż. Zbiór lub pozyskanie oznacza moment, w którym następuje oddzielenie produktu rolniczego (surowca rolniczego) od aktywu biologicznego lub jest to moment zakończenia procesów życiowych aktywów biologicznych. 10.6.Nieruchomości inwestycyjne Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Wartość sprawozdawcza nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej ze sprawozdania z sytuacji finansowej są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Grupę staje się nieruchomością inwestycyjną, Grupa stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 25 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Do dnia, w którym nieruchomość zajmowana przez właściciela staje się nieruchomością inwestycyjną wykazywaną w wartości godziwej, jednostka amortyzuje nieruchomość oraz dokonuje ewentualnych odpisów z tytułu utraty wartości. 10.7.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży w sytuacji, gdy ich wartość sprawozdawcza zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa Grupy do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości sprawozdawczej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Jeśli spełnione są powyższe warunki i w wyniku transakcji Grupa utraciłaby kontrolę nad swoją jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży niezależnie od tego, czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji. 10.8.Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Grupa ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Grupy przedstawia się następująco: Okresy użytkowania Wykorzystana metoda amortyzacji Test na utratę wartości Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 26 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Patenty i licencje Dla patentów i licencji użytkowanych na podstawie umowy zawartej na czas określony, przyjmuje się ten okres uwzględniając dodatkowy okres, na który użytkowanie może być przedłużone. Amortyzowane przez okres umowy - metodą liniową. Dla aktywów o określonym okresie amortyzacji - bieżąca ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Oprogramowanie komputerowe 5 lat Metoda liniowa Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Znaki towarowe 10-20 lat Metoda liniowa Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Relacje z klientami 10 lat Metoda liniowa Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Receptury 5 lat Metoda liniowa Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej są ujmowane w kwocie różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością sprawozdawczą danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej. Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki: sumy: - przekazanej zapłaty, - kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz - w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej. nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 27 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość sprawozdawcza, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości sprawozdawczej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. 10.9.Leasing Grupa jako leasingobiorca Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej rzeczowego aktywa trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie chyba, że spełniają definicję aktywa. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako koszt w okresie, w którym staja się należne. 10.10.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwanej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwaną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwanej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość sprawozdawczą składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości sprawozdawczej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 28 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości sprawozdawczej pomniejszonej o wartość końcową. Kluczowym czynnikiem determinującym identyfikację poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w Grupie, było określenie ośrodków generujących niezależne wpływy pieniężne na bazie analizy niezależności przychodów osiąganych przez poszczególne spółki i grupy spółek z Grupy. Poza analizą niezależności wpływów pieniężnych kierownictwo Grupy, przeanalizowało również sposób w jaki monitorowana jest jej działalność ( w podziale na branże, produkty i lokalizacje) oraz w jaki sposób podejmowane są decyzje dotyczące zakresu działalności lub zarządzania majątkiem Grupy (analiza obejmowała między innymi zasady ustalania polityki cenowej, funkcjonującą politykę zakupową oraz kanały sprzedaży). Co do zasady zidentyfikowane ośrodki generujące niezależne wpływy pieniężne pokrywają się z segmentami operacyjnymi, za wyjątkiem pojedynczych spółek, które kierownictwo na bazie przeprowadzonej analizy, postanowiło odrębnie testować pod kątem ewentualnej utraty wartości. Na podstawie przeprowadzonej analizy zidentyfikowano następujące ośrodki generujące przepływy pieniężne: a)Spółki należące do segmentu operacyjnego Mięso i wędliny, z wyłączeniem spółki Gobarto Dziczyzna Sp. z o.o., tj.: Gobarto S.A. Netbrokers Sp. z o.o. Sp.k., Bekpol Sp. z o.o., b)Gobarto Dziczyzna Sp. z o.o.; c)Spółki należące do segmentu operacyjnego Trzoda chlewna, tj. Agro Bieganów Sp. z o.o., Agro Gobarto Sp. z o.o., Bioenergia Sp. z o.o., Agroferm Sp. z o.o., Gobarto Hodowca Sp. z o.o., PPH Ferma-Pol Sp. z o.o.; d)Spółki należące do segmentu operacyjnego Zboża, tj. Agro Net Sp. z o.o., Agroprof Sp. z o.o., Rolpol Sp. z o.o., Plon Sp. z o.o.; e)Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” Sp. z o.o.. 10.11.Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe, powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. 10.12.Kompensowanie aktywów i zobowiązań Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować a zobowiązanie finansowe rozliczyć. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 29 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 10.13.Aktywa finansowe Klasyfikacja i wycena aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Grupa nie posiada aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej, a wszystkie aktywa finansowe wyceniane dotychczas w zamortyzowanym koszcie, dalej pozostaną wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Należności handlowe są utrzymywane dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy. Grupa korzysta z praktycznego zwolnienia i dla należności handlowych poniżej 12 miesięcy nie identyfikuje istotnych elementów finansowania. Instrumenty dłużne –aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a)składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz b)warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: należności handlowe, pożyczki, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. W sytuacji, gdy Grupa: posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto. Porozumienie ramowe nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej. 10.14.Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych to przede wszystkim kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. W rachunkowości zabezpieczeń, zabezpieczenia klasyfikowane są jako: zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczające przed ryzykiem zmian wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania, lub Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 30 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych, zabezpieczające przed zmianami przepływów środków pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją, lub zabezpieczenie udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym. Zabezpieczenie ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania jest rozliczane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zagrożenia zmianami wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka. Efektywność zabezpieczenia jest oceniania na bieżąco w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zmiennością przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. Część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach, a nieefektywną część ujmuje się w zysku lub stracie. Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym przenosi się do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę. Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania niefinansowego, albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego będzie się stosować zabezpieczenie wartości godziwej, wtedyzyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach, przeklasyfikowywane są z kapitału własnego do zysku lub straty w tym samym okresie lub okresach, w których nabyty składnik aktywów niefinansowych lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę. Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym netto za bieżący okres. Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub został sprzedany, jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja, bądź gdy zabezpieczenie przestało spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli Grupa przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny zysk lub strata netto są odnoszone do zysku lub straty netto za bieżący okres. 10.15.Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu są ujmowane w następujący sposób: Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 31 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Materiały w cenie nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą średniej ważonej Produkty gotowe i produkty w toku koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego Towary w cenie nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą średniej ważonej Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 10.16.Zobowiązania finansowe W momencie początkowego ujęcia, wszystkie zobowiązania finansowe (poza zobowiązaniami z tytułu rachunkowości zabezpieczeń) są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe (poza rachunkowością zabezpieczeń) są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania o sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. Grupa wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstająca z tytułu zamiany różnice odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie. 10.17.Pozostałe zobowiązania Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Grupa prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania z tytułu wykupu ziemi w wartości bieżącej zobowiązania. 10.18.Zobowiązania z tytułu realizacji umowy Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umowy będące obowiązkiem Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. Grupa rozpoznaje zobowiązanie z tytułu umowy głównie w związku z umowami, dla których płatność jest zaliczkowa. Ponadto zobowiązanie z tyt. umowy powstaje w przypadku zrealizowanych transakcji z klientami uprawnionymi do rabatów, których rozliczenie łączne nastąpi na koniec ustalonego okresu. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 32 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 10.19.Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. 10.20.Odprawy emerytalne Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań jest obliczana przez Grupę na każdy dzień sprawozdawczy. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty. Grupa rozpoznaje następujące zmiany w zobowiązaniach netto z tytułu określonych świadczeń w ramach odpowiednio kosztu własnego sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży, na które składają się: koszty zatrudnienia (w tym między innymi koszty bieżącego zatrudnienia, kosztów przeszłego zatrudnienia) odsetki netto od zobowiązania netto z tytułu określonych świadczeń. 10.21.Przychody Przychody z umów z klientami Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez Grupę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: zidentyfikowano umowę z klientem, zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, określono cenę transakcji, dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 33 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy); oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Grupa może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie których Grupa ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Grupa ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Grupa w przeważającej części osiąga przychody ze sprzedaży żywności i nie jest zobligowana do przyjmowania zwrotów sprzedanych towarów i produktów żywnościowych. W momencie przekazania składnika aktywów klientowi (uzyskania przez niego kontroli nad tym składnikiem aktywów) Grupa nie oczekuje zwrotu sprzedanych towarów i produktów w przyszłości. Grupa zawiera umowy z klientami zawierające zmienne wynagrodzenia (przychody) wynikające z udzielonych upustów, rabatów czy premii za osiągnięte wyniki oraz nie udziela klientom Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 34 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) opcji uzyskania dodatkowych dóbr lub usług nieodpłatnie lub po obniżonej cenie w formie dodatków czy punktów lojalnościowych. Grupa nie rozlicza przychodów w czasie. Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Grupa określa czy charakter przyrzeczenia Grupy stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa jest pośrednikiem). Grupa jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przekazaniem klientowi. Grupa nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Grupa występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Grupa ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi. Grupa działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. W takim przypadku Grupa ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Kategoria przychodów Charakter, istotne warunki płatności oraz moment spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia Przychody ze sprzedaży produktów oraz towarów Przychody ze sprzedaży produktów oraz towarów rozpoznawane są w sprawozdaniu z zysków lub strat, gdy kontrola nad nimi została przekazana do kupującego. Zasadniczo, moment przeniesienia kontroli jest tożsamy z chwilą, w którym zostały przekazane znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności. W przypadku braku ustalenia pomiędzy stronami specyficznych warunków (np. w drodze stosowania Incoterms) przychód ze sprzedaży rozpoznaje się w momencie odbioru przez klienta. Cena transakcyjna jest korygowana o wartość wynagrodzenia zmiennego wynikającego z udzielanych rabatów. Tym samym przychód okresu jest pomniejszany o wartość naliczonego klientom rabatu przypadającego na zrealizowane obroty danego okresu. Dla każdego kontrahenta Grupa dokonuje oceny na podstawie danych historycznych oraz planów sprzedażowych na dany okres, jakie jest prawdopodobieństwo osiągnięcia pułapu zakupów uprawniającego do danego rabatu. Cena transakcyjna jest pomniejszana zgodnie z najbardziej prawdopodobną wartością rabatu. Transport związany ze sprzedażą produktów oraz towarów stanowi odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia wyłącznie, jeżeli jego realizacja przez Grupę przypada po przekazaniu kontroli nad produktami lub towarami. Grupa nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 35 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Sprzedaż pozostałych usług Przychody związane ze świadczeniami z tytułu sprzedaży pozostałych usług dostawcom towarów (np. usługi marketingowe), które nie zostały zidentyfikowane jako odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa prezentuje jako pomniejszenie kosztu zakupu towarów od tych dostawców. Przychody ze sprzedaży pozostałych usług, będące zobowiązaniami do wykonania świadczenia są ujmowane jako przychód wraz z ich realizacją i są prezentowane jako przychody ze sprzedaży produktów. Grupa nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. 10.22.Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień sprawozdawczy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością sprawozdawczą wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych: z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty: z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość sprawozdawcza składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień sprawozdawczy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 36 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony ujmowane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień sprawozdawczy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień sprawozdawczy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. 10.23.Ujęcie przepływów z tytułu umów faktoringu w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Przepływy pieniężne wynikające z zawartych przez Grupę umów faktoringu są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w przepływach z działalności operacyjnej. 11.Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa GOBARTO S.A. jest pionowo zintegrowanym holdingiem z branży mięsnej koncentrującym swoją działalność na hodowli trzody chlewnej, skupie, uboju oraz rozbiorze i konfekcji mięsa wieprzowego w wielu asortymentach. Sfera produkcyjno-handlowa stanowi kluczową część prowadzonej działalności Grupy. Równolegle Grupa prowadzi działalność handlową w zakresie dystrybucji mięsa czerwonego, drobiu i wyrobów wędliniarskich. Ponadto spółki z segmentu rolnego zajmują się produkcją roślinną. W ramach integracji biznesowej Grupy, GOBARTO S.A. dokonuje segmentacji działalności operacyjnej. Podział na segmenty opracowano w oparciu o rodzaje produktów i usług. Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A. zostały przyporządkowane do czterech segmentów: mięso i wędliny, trzoda chlewna, zboża oraz działalność pozostała. W chwili obecnej GOBARTO S.A. jest podmiotem zależnym od CEDROB S.A., który jest większościowym akcjonariuszem Spółki. Na dzień sporządzenia Sprawozdania Cedrob S.A. posiadał 24 027 730 akcji GOBARTO S.A., stanowiących 86,43% udziału w kapitale zakładowym GOBARTO S.A. Segment Mięso i wędliny GOBARTO S.A. (dalej jako: „Emitent”, „Spółka” lub „Jednostka Dominująca”) - jest podmiotem dominującym Grupy GOBARTO S.A. Spółka funkcjonuje w sektorze mięsa wieprzowego. Jej główna działalność koncentruje się na skupie, uboju i rozbiorze mięsa, które w wielu asortymentach trafia do odbiorców na terenie całego kraju oraz do kilkunastu odbiorców europejskich i azjatyckich. Sferę produkcyjno-handlową Spółki uzupełnia działalność usługowa w zakresie: zamrażania, składowania i transportu produktów spożywczych, wymagających specjalistycznego sprzętu chłodniczego. Zakład produkcyjny znajduje się w Grąbkowie (woj. wielkopolskie). W IIQ 2021 r. prowadzone były prace mające na celu zwiększenie mocy ubojowych, które po Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 37 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) modernizacji wynoszą ok. 1,5 mln sztuk rocznie. W ramach segmentu Mięso i Wędliny Spółka konsekwentnie rozwija działalność dystrybucyjną i jest jednym z największych polskich dostawców mięsa i wędlin do detalu tradycyjnego. Spółka posiada Centra Dystrybucyjne zlokalizowane w: Warszawie, Poznaniu, Krakowie, Katowicach, Radomiu, Lublinie Gdańsku, Nysie, Wałbrzychu i Olsztynie. GOBARTO Dziczyzna Sp. z o.o. - zajmuje się skupem i przerobem zwierzyny łownej oraz sprzedażą mięsa na terenie Polski i rynkach UE. Główny zakład przerobu dziczyzny usytuowany jest w Karolinkach (woj. wielkopolskie). Zakład posiada odpowiednie warunki sanitarno-weterynaryjne zgodne ze standardami rynkowymi, a stosowane procedury zapewniają wysoką i stałą jakość produktu. NetBrokers Sp. z o.o. (dawniej NetBrokers Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.)- główną działalnością spółki jest działalność handlowa, gdzie NetBrokers, jako importer jest wiodącym dostawcą na rynek polski świeżego mięsa wieprzowego dla zakładów rozbiorowych, przetwórni jak i mięs kulinarnych na potrzeby rynku detalicznego. Dodatkowo jest platformą internetową skierowaną do firm działających na rynku rolno-spożywczym, której misją jest dostarczanie informacji branżowych oraz oferowanie aplikacji umożliwiającej składanie ofert handlowych kupna i sprzedaży towarów. Bekpol Sp. z o.o. - jest spółką zajmującą się hurtową sprzedażą mięsa, wędlin i drobiu. Funkcjonuje na rynku od 1993 roku. W dniu 18 stycznia 2022 roku zawiadomienie o zamiarze połączenia spółki Bekpol Sp. z o.o. z Gobarto S.A. Działanie to jest kontynuacją procesu zmierzającego do uproszczenia struktury Grupy Kapitałowej. Meat-Pac Sp. z o.o. - wiodącą działalnością spółki jest hurtowa sprzedaż mięsa drobiowego i czerwonego. W dniu 1 października 2021 roku doszło do połączenia spółki Meat-Pac Sp. z o.o. z Gobarto S.A. Działanie to jest kontynuacją procesu zmierzającego do uproszczenia struktury Grupy Kapitałowej. Segment Trzoda chlewna Agro Bieganów Sp. z o.o. - spółka zajmuje się produkcją roślinną, chowem bydła mięsnego i zarodowego oraz hodowlą trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym. Agro Gobarto Sp. z o.o. - prowadzi hodowlę trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym oraz dostarcza warchlaki na potrzeby innych spółek z Grupy. Bioenergia Sp. z o.o. - aktualnie spółka prowadzi tucz trzody chlewnej. Agroferm Sp. z o.o. - przedmiotem działalności spółki jest chów trzody chlewnej oraz produkcja roślinna. Gobarto Hodowca Sp. z o.o. - spółka zajmuje się organizacją rozwoju i sprzedaży trzody chlewnej; aktualnie odpowiada za program Gobarto 500 wspierający rozwój trzody chlewnej. W dniu 7 września 2021 r. spółka przejęła spółkę Makton Nieruchomości Sp. z o.o. PPH Ferma-Pol Sp. z o.o. - przedmiotem działalności spółki jest chów trzody chlewnej oraz produkcja roślinna. W roku 2020 prowadzona była tam modernizacja fermy. Segment Zboża Rolpol Sp. z o.o. oraz Agroprof Sp. z o.o. - zajmują się produkcją roślinną zbóż i rzepaku. Agro Net Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność roślinną oraz posiada elewator zbożowy. Plon Sp. z o.o. - spółka zajmuje się świadczeniem usług rolnych dla spółek z Grupy. Działalność pozostała Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 38 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Bio Gamma Sp. z o.o. w likwidacji - została powołana w celu prowadzenia działalności z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii, nie prowadziła działalności operacyjnej w 2021 roku. Z dniem 1 kwietnia 2021 roku rozwiązano spółkę i rozpoczęto jej likwidację, która zakończyła się 24 listopada 2021 roku. Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii. Agro Net Holding Sp. z o.o. – spółka powołana w celu świadczenia usług doradczych dla sektora rolnego spółek z Grupy. NetBrokers Polska Sp. z o.o. - spółka powołana w celu zarządzania spółką NetBrokers Polska Sp. z o.o. Sp.k. Hotel 22 Sp. z o.o. – spółka powołana w celu zarządzania spółką Hotel 22 sp. z o.o. S.K. Hotel 22 Sp. z o.o. S.K. - przedmiotem działalności spółki jest zarządzanie nieruchomościami oraz działalność deweloperska. Kozielska Development Sp. z o.o. – spółka powołana w celu zarządzania spółką Kozielska Development Sp. z o.o. Sp. k. Kozielska Development Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. – przedmiotem działalności spółki jest zarządzanie nieruchomościami oraz działalność deweloperska. Kozielska Park Sp. z o.o. – spółka powołana w celu zarządzania spółką celową Kozielska Park Sp. z o.o. Sp. k. Kozielska Park Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Sp. k. – przedmiotem działalności spółki jest zarządzanie nieruchomościami. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych, podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 39 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku Mięso i wędliny Trzoda chlewna Zboża Działalność pozostała Korekty Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 1 894 941 108 896 11 706 6 481 - 2 022 024 Sprzedaż między segmentami 2 797 178 645 4 317 373 - 186 132 - Przychody segmentu 1 897 738 287 541 16 023 6 854 - 186 132 2 022 024 Wyniki Zysk/(strata) z działalności operacyjnej segmentu 18 104 - 41 056 4 174 1 358 - - 17 420 Przychody finansowe - - - - - 984 w tym odsetki - - - - - 896 Koszty finansowe - - - - - 11 981 w tym odsetki - - - - - 8 603 Odpisy MSSF 9 - - - - - 362 Zysk ze sprzedaży jednostek zależnych - - - - - - Zysk/(strata) brutto - - - - - - 28 055 Pozostałe informacje Amortyzacja 26 102 14 800 1 373 897 - 43 172 Stan na 31 grudnia 2021 Wartość firmy 74 877 1 5 169 - - 80 047 Znaki towarowe 13 230 - - - - 13 230 Relacje z klientami 4 464 - - - - 4 464 Receptury - - - - - - Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 40 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku Mięso i wędliny Trzoda chlewna Zboża Działalność pozostała Korekty Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 1 866 585 41 773 8 483 23 072 15 610 1 955 523 Sprzedaż między segmentami 17 794 243 521 1 350 61 -262 726 - Przychody segmentu 1 884 379 285 294 9 833 23 133 -247 116 1 955 523 Wyniki Zysk/(strata) z działalności operacyjnej segmentu 33 573 -49 542 1 486 1 116 165 - 13 202 Przychody finansowe - - - - - 664 w tym odsetki - - - - - 238 Koszty finansowe - - - - - 11 795 w tym odsetki - - - - - 9 407 Odpisy MSSF 9 - - - - - 280 Zysk ze sprzedaży jednostek zależnych - - - - - 4 448 Zysk/(strata) brutto - - - - - - 19 605 Pozostałe informacje Amortyzacja 23 437 10 870 1 434 2 268 - 38 009 Stan na 31 grudnia 2020 Wartość firmy 75 777 1 5 169 - - 80 947 Znaki towarowe 14 849 - - - - 14 849 Relacje z klientami 5 268 - - - - 5 268 Receptury - - - - - - Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 41 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Informacje geograficzne Przychody od kluczowych klientów zewnętrznych wg krajów: Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Polska 1 798 345 1 687 140 Zagranica, w tym: 223 679 268 384 Czechy 84 107 86 097 Holandia 30 263 53 142 Węgry 24 723 19 007 Niemcy 21 130 23 768 Hongkong 8 981 12 648 Litwa 8 146 10 480 Belgia 8 025 2 804 Hiszpania 7 379 9 137 Słowacja 7 171 16 307 Bułgaria 5 253 4 133 Włochy 3 866 8 789 Francja 1 863 1 013 Łotwa 1 627 1 653 pozostałe 11 145 19 405 Razem 2 022 024 1 955 524 W bieżącym okresie sprawozdawczym 89% przychodów realizowanych było na terenie Polski (w 2020 r. 86%). W strukturze przychodów „zagranicznych” dominują przychody ze sprzedaży wewnątrzwspólnotowej, z których największy udział ma sprzedaż do takich krajów jak Czechy, Holandia, Węgry i Niemcy. 12.Przychody i koszty 12.1.Przychody ze sprzedaży Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 badane badane Przychody ze sprzedaży produktów i usług 741 618 916 375 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 280 406 1 039 148 Razem przychody ze sprzedaży 2 022 024 1 955 523 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 42 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 12.2.Koszt własny sprzedaży Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 badane badane Koszt własny sprzedanych produktów i usług 716 706 867 210 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 1 147 277 910 773 Razem koszt własny sprzedaży 1 863 983 1 777 983 12.3.Przychody i koszty w tuczu kontraktowym W związku z koniecznością zapewnienia wysokiej jakości wsadu do produkcji, Grupa zawiera z rolnikami występującymi jako niezależni przedsiębiorcy, umowy tuczu na okres do 15 lat (umowy Gobarto 500). W ramach umowy: Rolnik ma obowiązek wybudować i wyposażyć chlewnię, a Grupa występuje jako gwarant kredytu udzielanego przez bank rolnikowi na jej wybudowanie i wyposażenie; Rolnik zobowiązuje się do tuczu i odsprzedaży tuczników na zlecenie Grupy po zakontraktowanych cenach obejmujących element stały i zmienny. Ponadto Grupa zawiera umowy tuczu kontraktowego z rolnikami na krótkie okresy (umowy tuczu kontraktowego). W ramach tych umów rolnicy zobowiązują się do tuczu i odsprzedaży tuczników na zlecenie Grupy we własnych chlewniach. Z uwagi na istnienie w umowach Gobarto 500 elementu stałego mającego na celu zapewnienie rolnikowi możliwości spłaty zobowiązań z tytułu kredytu na budowę chlewni Grupa wydziela z umowy komponent leasingowy i rozpoznaje prawa z tytułu użytkowania wybudowanych w ramach umowy chlewni oraz zobowiązanie z tytułu zdyskontowanych komponentów leasingowych umowy: Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Prawa do użytkowania w ramach umów tuczu 18 732 6 126 Zobowiązania leasingowe z tytułu umów tuczu 19 048 6 273 Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Amortyzacja praw do użytkowania z tytułu umów tuczu 1 127 416 Koszt odsetek z tytułu umów tuczu 577 215 Komponent nieleasingowy umów Gobarto 500 (pozostała część ceny należnej rolnikowi) oraz umowy tuczu kontraktowego traktowane są jako umowy kontraktacyjne. Zgodnie z treścią ekonomiczną umowy, w czasie trwania tuczu rolnik posiada kontrolę nad aktywami biologicznymi objętymi umową, a ostateczna wartość jego wynagrodzenia zależy od wydajności tego chowu. Ograniczenia nałożone na rolników w zakresie możliwości substytucji aktywów biologicznych, ich żywienia i chowu wynikają z: konieczności zapewnienia reżimu sanitarnego wymaganego ogólnymi przepisami prawa dotyczącymi trzody chlewnej, konieczności zabezpieczenia roszczeń Grupy w przypadku niewywiązania się rolnika z umowy oraz wymogów jakościowych warunkujących możliwość dokonywania dostaw tuczników jako wsadu produkcyjnego dla Grupy. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 43 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Z tego względu w ramach transakcji rolnicy zakupują aktywa biologiczne przeznaczone do tuczu za pośrednictwem Grupy (Grupa posiada dostęp do rynków niedostępnych dla indywidualnych hodowców), a także zakupują od Grupy paszę. Transakcje te na potrzeby sprawozdania zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu „per saldo” i Grupa rozpoznała tę transakcję jako pośrednik. Grupa traktuje umowy sprzedaży warchlaków i paszy jako oddzielne od umowy kontraktacyjnej zgodnie z kryteriami identyfikacji umów w MSSF 15, a rolnicy w transakcji dostaw tuczników i pasz spełniają definicję klientów (podmioty zakupujące towary Grupy w celu ich wykorzystania dla osiągania korzyści). Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przychody ze sprzedaży aktywów biologicznych w ramach tuczu 77 778 84 633 Przychody ze sprzedaży paszy w ramach tuczu usługowego 93 826 70 735 W momencie dostawy aktywów biologicznych do rolnika Grupa traci nad nimi kontrolę, gdyż (między innymi) wartość zakupywanych w późniejszym okresie tuczników zależy od wydajności chowu u poszczególnych rolników. Grupa ma ograniczony wpływ na szczegółowy sposób hodowli, karmienia i podejście rolnika do przestrzegania reżimu sanitarnego w chlewniach. Z tego względu w momencie odkupu tuczników Grupa rozpoznaje zapas w cenie nabycia określonej w ramach umowy (cena ta zależy od kryteriów jakościowych, ilościowych i wagowych przekazanego do Grupy mięsa). W przypadku, gdy cena zakupu określona umową przekracza cenę sprzedaży netto (produktu końcowego z uwzględnieniem kosztu dokończenia produkcji), zgodnie z MSR 2 Grupa dokonuje odpisu wartości posiadanych zapasów. W ciągu ostatniego okresu Grupa wykazała następujące koszty nabycia zapasów od rolników w ramach umów tuczu: Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Wartość nabytych zapasów w ramach tuczu 191 464 169 264 W tym: Ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów 173 324 152 777 12.4.Pozostałe przychody operacyjne Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 badane badane Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 9 752 792 Dotacje 4 565 4 696 Rozwiązanie rezerw pracowniczych 390 566 Rozwiązanie odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe 1 118 4 826 Likwidacja rzeczowych aktywów trwałych w leasingu 40 493 Obrót stada na środkach trwałych 212 - Otrzymane kary i odszkodowania 1 733 1 163 Zwrot kosztów ubezpieczeń 13 23 Sprzedaż złomu, makulatury 353 83 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 44 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zwrot kosztów sądowych - 8 Wycena nieruchomości inwestycyjnych - 1 800 Zwrot nadpłaconych podatków 2 135 Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnych 93 36 Odzyskane wierzytelności 17 - Inne przychody 694 3 265 Pozostałe przychody operacyjne ogółem 18 982 17 886 12.5.Pozostałe koszty operacyjne Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 badane badane Zawiązanie odpisu na zapasy 293 9 354 Zawiązanie pozostałych rezerw 74 291 Aktualizacja pozostałych aktywów niefinansowych - 2 373 Szkody komunikacyjne 744 588 Straty w produkcji roślinnej i zwierzęcej - 1 377 Przekazane darowizny 85 182 Spisane należności 287 1 331 Wycena aktywów biologicznych 4 560 1 477 Odszkodowanie z tytułu zakazu konkurencji 19 - Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych 233 2 810 Zaniechanie inwestycji 71 46 Niedobory inwentaryzacyjne 642 1 408 Ubytki uzasadnione 177 - Upadki aktywów biologicznych (środki trwałe) 2 153 - Produkcja zaniechana 77 413 Likwidacja rzeczowych aktywów trwałych 90 754 Likwidacja zapasów nierotujących - 32 Przeklasyfikowanie warchlaków na trwałe aktywa biologiczne - 33 Utrata wartości firmy spółek zależnych 1 483 - Straty pozostałe 200 269 Inne koszty 1 842 1 663 Pozostałe koszty operacyjne ogółem 13 030 24 401 12.6.Przychody finansowe Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 badane badane Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 281 211 Przychody z tytułu odsetek bankowych 579 49 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 45 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Przychody z tytułu odsetek od należności 36 - 29 Pozostałe odsetki - 7 Poręczenia - 362 Pozostałe 88 64 Przychody finansowe ogółem 984 664 12.7.Koszty finansowe Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 badane badane Odsetki z tytułu kredytów bankowych i pożyczek 5 507 6 807 Odsetki od leasingu 2 714 2 047 Pozostałe odsetki 382 553 Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych - 332 Ujemne różnice kursowe 187 318 Prowizje bankowe 2 376 571 Prowizje i koszty faktoringu 681 1 003 Poręczenia - 91 Pozostałe 134 73 Koszty finansowe ogółem 11 981 11 795 12.8.Koszty według rodzajów Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Amortyzacja 40 829 38 009 Zużycie materiałów i energii 603 068 690 221 Usługi obce 112 187 149 356 Podatki i opłaty 6 959 10 308 Wynagrodzenia 108 959 120 034 Koszty świadczeń pracowniczych 27 519 31 637 Pozostałe koszty rodzajowe 9 678 11 872 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 909 199 1 051 437 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów i usług 716 706 867 210 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 138 314 134 591 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 43 099 49 636 12.9.Koszty świadczeń pracowniczych Rok zakończony Rok zakończony Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 46 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Wynagrodzenia 108 959 120 034 Koszty świadczeń emerytalnych 376 121 Koszty świadczeń pracowniczych, w tym ubezpieczenia społeczne 27 143 31 516 Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 136 478 151 671 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów i usług 48 748 53 204 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 65 430 72 944 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 22 299 25 523 13.Składniki innych całkowitych dochodów Składniki innych całkowitych dochodówprzedstawiają się następująco: Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zabezpieczenia przepływów pieniężnych: Wycena IRS 9 446 - 3 605 Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - 27 549 14.Podatek dochodowy 14.1.Obciążenie podatkowe Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco: Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Ujęte w zysku lub stracie Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 3 726 4 853 Odroczony podatek dochodowy 3 026 - 2 244 Obciążenie podatkowe w skonsolidowanym zysku lub stracie 6 752 2 609 14.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku przedstawia się następująco: Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 47 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zysk/strata brutto przed opodatkowaniem - 28 055 - 19 605 Podatek wg ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (2020: 19%) - 5 330 - 3 725 Zbycie jednostek zależnych - 845 Pozostałe przychody / koszty niestanowiące przychodów podatkowych / kosztów uzyskania przychodu - różnice trwałe 3 355 2 059 Dochody spółek rolnych - 4 579 - 4 312 Zmiana szacunków realizowalności aktywa - 796 645 Pozostałe 598 1 879 Podatek wg efektywnej stawki podatkowej 6 752 2 609 Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie 6 752 2 609 14.3.Odroczony podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji: Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Różnica między wartością bilansową a podatkową Wartość podatku odroczonego Różnica między wartością bilansową a podatkową Wartość podatku odroczonego Zobowiązania na przyszłe świadczenia pracownicze i obciążenia z nimi związane 5 594 1 063 4 509 857 Ujemne różnice kursowe 8 2 1 229 234 Odsetki od kredytów i pożyczek 1 006 191 474 90 Straty podatkowe z lat poprzednich - - 381 72 Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 9 229 1 754 12 184 2 315 Zobowiązania do zwrotu - - 2 088 397 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 6 805 1 293 6 943 1 319 Odpis aktualizujący należności handlowe 12 185 2 315 12 315 2 340 Odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe 873 166 629 120 Odpis aktualizujący zapasy 92 17 807 153 Odpis aktualizujący wartość majątku finansowego 40 8 4 861 924 Pozostałe rezerwy i zobowiązania niezafakturowane 2 424 461 2 163 411 Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową 16 490 3 132 17 444 3 314 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych 1 354 257 - - Leasing 308 59 - - Rezerwy na premie pieniężne 4 995 949 2 288 435 Razem 61 403 11 667 68 315 12 981 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 48 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 31 grudnia 2020 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Różnica między wartością bilansową a podatkową Wartość podatku odroczonego Różnica między wartością bilansową a podatkową Wartość podatku odroczonego Dodatnie różnice kursowe 573 109 99 19 Znak towarowy 13 103 2 490 15 324 2 912 Premie pieniężne od dostawców 2 414 458 1 457 277 Leasing 5 024 955 2 871 545 Wartość netto przedmiotu leasingu - - 130 25 Wycena do wartości godziwej 4 475 850 4 636 881 Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 9 304 1 768 2 048 389 Pozostałe tytuły 156 30 309 59 Razem 35 049 6 660 26 874 5 107 Kompensowanie aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego Stan na 31.12.2021 Kompensowanie Stan na 31.12.2021 Aktywo i rezerwa z tytułu podatku odroczonego netto Aktywo z tytułu podatku odroczonego 11 667 - 2 464 9 203 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 6 660 - 2 464 4 196 14.4.Uzgodnienia zmiany stanu odroczonego podatku do pozycji w skonsolidowanym rachunku zysków i strat Aktywa z tytułu podatku odroczonego Stan na 31.12.2021 Zmiana różnic przejściowych ujęta jako zysk lub strata okresu 2021 Stan na 31.12.2020 Zmiana różnic przejściowych ujęta jako zysk lub strata okresu 2020 Zobowiązania na przyszłe świadczenia pracownicze i obciążenia z nimi związane 1 063 206 857 - 478 Ujemne różnice kursowe 2 - 232 234 228 Odsetki od kredytów i pożyczek 191 101 90 - 276 Straty podatkowe z lat poprzednich - - 72 72 - 2 022 Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 1 754 - 561 2 315 465 Zobowiązania do zwrotu - - 397 397 - 69 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 293 - 26 1 319 - 626 Odpis aktualizujący należności handlowe 2 315 - 25 2 340 - 532 Odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe 166 46 120 - 44 Odpis aktualizujący zapasy 17 - 136 153 153 Odpis aktualizujący wartość majątku finansowego 8 - 916 924 924 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 49 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Pozostałe rezerwy i zobowiązania niezafakturowane 461 50 411 - 1 849 Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową 3 132 - 182 3 314 858 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych 257 257 - - Leasing 59 59 - - 33 Rezerwy na premie pieniężne 949 514 435 - 37 Razem 11 667 - 1 314 12 981 - 3 338 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Stan na 31.12.2021 Zmiana różnic przejściowych ujęta jako zysk lub strata okresu 2021 Stan na 31.12.2020 Zmiana różnic przejściowych ujęta jako zysk lub strata okresu 2020 Dodatnie różnice kursowe 109 90 19 9 Znak towarowy 2 490 - 422 2 912 - 3 520 Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową - - - - 14 305 Premie pieniężne od dostawców 458 181 277 - 786 Leasing 955 410 545 - 1 089 Wartość netto przedmiotu leasingu - - 25 25 25 Wycena do wartości godziwej 850 - 31 881 881 Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 1 768 1 379 389 389 Pozostałe tytuły 30 - 30 59 - 448 Razem 6 660 1 552 5 107 - 18 844 Zmiana z tytułu podatku odroczonego w skonsolidowanym rachunku zysków i strat za rok 2021 wyniosła 3 026 tys. PLN. 15.Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 roku, wraz z późniejszymi zmianami wymaga od przedsiębiorstwa, którego liczba pracowników wynosi 20 osób lub więcej, utworzenia i prowadzenia zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Spółka prowadzi taki fundusz dokonując wymaganych przepisami odpisów. Celem funduszu jest dofinansowywanie działań socjalnych Spółki, pożyczek dla pracowników oraz pozostałych wydatków socjalnych. Na fundusz składają się zakumulowane wpłaty do funduszu pomniejszone o bezzwrotne wydatki funduszu. Grupa GOBARTO, której spółka dominującą jest Gobarto S.A., w myśl art. 9 ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnym prowadzi wspólną działalność socjalną. Warunki działalności wspólnego zakładowego funduszu świadczeń socjalnych zostały określone w umowie. Administratorem wspólnych środków funduszu została ustanowiona jednostka dominując Gobarto S.A. Skład oraz rodzaj aktywów, zobowiązań oraz kosztów związanych z funduszem, zostały przedstawione w poniższej tabeli: Stan na 31 grudnia 2021 Pożyczki udzielone pracownikom 37 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 50 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Wydatki fundusz 1 294 Środki pieniężne 837 Zobowiązania wobec Funduszu 51 Zobowiązania Funduszu 15 Zakładowy Fundusz Socjalny - odpis roczny 1 789 Zakładowy Fundusz Socjalny - odpis z lat ubiegłych 520 Przelew środków na wspólny ZFŚS 75 Saldo po skompensowaniu - 16.Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję: Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zysk / (strata) netto za okres (w tys. PLN) - 34 807 - 31 631 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 27 800 229 27 800 229 Zysk/(strata) na jedną akcję: - 1,25 - 1,14 – podstawowy (rozwodniony) z zysku za okres sprawozdawczy - 1,25 - 1,14 W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. W związku z brakiem instrumentów rozwadniających, nie ma różnicy pomiędzy zyskiem (stratą) na akcję podstawową i rozwodnioną. 17.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W bieżącym okresie obrachunkowym oraz okresie porównawczym nie zostały wypłacone dywidendy. Jednostka dominująca nie planuje wypłaty dywidendy za 2021r. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 51 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 18.Rzeczowe aktywa trwałe 18.1.Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 83 013 364 723 131 241 60 386 10 930 24 639 674 932 Nabycia 104 30 221 44 543 9 302 473 - 7 879 76 764 Sprzedaż - 2 672 - 10 417 - 17 391 - 3 803 - 66 - - 34 349 Likwidacja - - 363 - 15 239 - 1 175 - 6 582 - 87 - 23 446 Inne zmiany 470 1 709 - 1 484 - 537 20 - 3 663 - 3 485 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 80 915 385 873 141 670 64 173 4 775 13 010 690 416 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2021 5 505 88 324 84 947 29 443 10 124 - 218 343 Amortyzacja za okres 502 14 611 9 635 10 832 426 - 36 006 Umorzenie związane ze sprzedażą i likwidacją środków trwałych (wyksięgowanie) - - 4 549 - 17 379 - 4 176 - 6 642 - - 32 746 Zawiązanie odpisów aktualizujących - 56 30 - - - 86 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - - 516 - 688 - - - - 1 204 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 6 007 97 926 76 545 36 099 3 908 - 220 485 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021 77 508 276 399 46 294 30 943 806 24 639 456 589 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 74 908 287 947 65 125 28 074 867 13 010 469 931 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 52 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 100 425 357 595 188 594 57 805 12 394 50 392 767 204 Nabycia 1 101 101 073 27 225 13 603 787 - 143 788 Przeklasyfikowanie między grupami - - - - - -24 186 - 24 186 Sprzedaż - 20 - - 1 218 - 4 222 - 105 - - 5 565 Likwidacja - 7 855 - 5 463 - 3 996 - 2 709 - 490 -21 - 20 535 Zmniejszenia związane ze sprzedażą jednostek zależnych - 10 625 - 88 487 - 78 306 - 3 866 - 1 566 - 2 919 - 185 768 Inne zmiany - 1 259 - 239 - 1 375 2 873 Różnice kursowe z przeliczenia - 14 - 1 253 - 1 058 - 463 - 89 - 3 - 2 880 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 83 013 364 723 131 241 60 386 10 930 24 639 674 932 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2020 7 979 93 219 101 051 26 433 10 836 - 239 517 Amortyzacja za okres 525 12 742 9 599 10 162 363 - 33 391 Umorzenie związane ze sprzedażą i likwidacją środków trwałych (wyksięgowanie) - 513 - 4 752 - 5 187 - 7 052 - 594 - - 18 097 Amortyzacja związana ze sprzedażą jednostki zależnej - - 9 080 - 17 778 1 159 - 366 - - 26 065 Zawiązanie odpisów aktualizujących - 2 349 79 - - - 2 429 Rozwiązanie odpisu związane ze sprzedażą jednostki zależnej - - 3 955 - 491 - 570 - 4 - - 5 020 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - 2 486 - 769 - 1 289 - 133 - 22 - - 4 699 Różnice kursowe z przeliczenia - - 1 431 - 1 036 - 556 - 89 - - 3 112 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 5 505 88 324 84 947 29 443 10 124 - 218 343 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 92 445 264 377 87 541 31 374 1 557 50 392 527 685 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 77 508 276 399 46 294 30 943 806 24 639 456 588 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 53 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Wartość sprawozdawcza maszyn i urządzeń oraz środków transportu użytkowanych na dzień 31 grudnia 2021 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 46 745 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 53 332 tys. PLN). Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych oraz umów dzierżawy z opcją zakupu zostało ustanowione zabezpieczenie związanych z nimi umów z tytułu leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu. 18.2.Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu Pozycja „Grunty” w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej Grupy zawiera zarówno grunty własne, jak i aktywa użytkowane na podstawie prawa wieczystego użytkowania, które nie spełniają definicji Nieruchomości Inwestycyjnych. Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Badane badane Grunty 2 262 2 258 Prawo wieczystego użytkowania 1 613 1 637 Grunty razem: 3 875 3 895 Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 badane badane Budynki i budowle 30 066 15 161 Budynki i budowle razem: 30 066 15 161 Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 badane badane Maszyny i urządzenia 226 471 Maszyny i urządzenia razem: 226 471 Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Badane badane Środki transportu 1 550 2 686 Maszyny i urządzenia razem: 1 550 2 686 Grupa wynajmuje różne aktywa, w tym prawo wieczystego użytkowania, powierzchnie biurowe i magazynowe oraz wózki widłowe. Grunty Prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Wartość brutto na 1 stycznia 2021 3 139 1 685 17 727 1 157 3 441 27 149 Inne zmiany 471 - 412 91 - 486 488 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 54 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Sprzedaż/likwidacja - - - 147 - 147 - - 294 Składniki aktywów z nowych umów leasingu - - 17 728 - - 17 728 Wartość brutto na 31 grudnia 2021 3 610 1 685 35 720 1 101 2 955 45 071 Skumulowana amortyzacja na 1 stycznia 2021 - 881 - 48 - 2 566 - 686 - 755 - 4 936 Amortyzacja za okres rok 2021 - 467 - 24 - 3 235 - 336 - 650 - 4 712 Amortyzacja związana ze sprzedażą/likwidacją - - 147 147 - 294 Skumulowana amortyzacja na 31 grudnia 2021 - 1 348 - 72 - 5 654 - 875 - 1 405 - 9 354 Wartość netto na 31 grudnia 2021 2 262 1 613 30 066 226 1 550 35 717 Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Odsetki od zobowiązań leasingowych 2 714 1 004 19.Leasing 19.1.Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego – Grupa jako leasingobiorca Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa była stroną umów leasingowych, których przedmiotem były grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania, samochody ciężarowe, samochody osobowe oraz maszyny produkcyjne. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku minimalne opłaty z tytułu umów nieodwoływanego leasingu finansowego przedstawiają się następująco: Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 16 890 14 247 14 018 11 745 W okresie od 1 do 5 lat 50 085 43 983 35 442 30 246 W okresie powyżej 5 lat 38 884 24 629 38 757 14 477 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 105 859 82 859 88 217 56 468 Koszty finansowe 23 000 - 31 749 - Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 82 859 - 56 468 - Krótkoterminowe - 14 247 - 11 745 Długoterminowe - 68 612 - 44 723 20.Nieruchomości inwestycyjne Rok zakończony Rok zakończony Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 55 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia 40 980 47 284 Zmiany stanu: - 5 087 - 6 304 Rozwiązanie odpisu - 9 118 Inne - 131 211 Wycena - 1 800 Zmiana związana ze sprzedażą jednostki zależnej - - 6 514 Sprzedaż - 4 956 - 10 919 Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 35 893 40 980 W okresie sprawozdawczym Grupa przeszacowała wartość nieruchomości położonej w miejscowości Mszczonów. W hierarchii wyceny do wartości godziwej wszystkie nieruchomości inwestycyjne należą do poziomu 3. Opis metod wyceny oraz kluczowych danych wejściowych użytych do wyceny nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej: Przedział (średnia ważona) Istotne nieobserwowalne dane wejściowe 31 grudnia 2021 Istotne nieobserwowalne dane wejściowe 31 grudnia 2020 Nieruchomości wyceniane metodą szacowana cena za 1m2 od 6,28 do 527,00 PLN szacowana cena za 1m2 od 6,28 do 527,00 PLN porównywania parami cen średnia za 1m2 od 14,02 do 128,09 PLN cen średnia za 1m2 od 14,02 do 128,09 PLN Nieruchomości wyceniane metodą skorygowanej ceny średniej szacowana cena za 1m2 od 98,58 do 159,29 PLN szacowana cena za 1m2 od 98,58 do 159,29 PLN Podane szacowane ceny za m2 są cenami transakcyjnymi uzyskiwanymi za nieruchomości podobne w obrocie rynkowym. Rozbieżność w cenach przy szacowaniu wartości rynkowej nieruchomości uwzględnia ich cechy rynkowe a w szczególności lokalizację, sąsiedztwo i otoczenie, wyposażenie w urządzenia infrastruktury technicznej, występowanie dodatkowej infrastruktury technicznej, ograniczeń w postaci ukształtowania terenu oraz dostępną komunikację. W roku zakończonym 31 grudnia 2021 roku Grupa uzyskała 93 tys. PLN przychodów z czynszów związanych z wynajmem nieruchomości oraz 233 tys. PLN bezpośrednich kosztów operacyjnych wynikających z posiadania nieruchomości inwestycyjnych. Przychody i koszty związane z wynajmem nieruchomości inwestycyjnych są prezentowane w skonsolidowanym rachunku zysków i straty w pozostałej działalności operacyjnej. 21.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia 24 418 24 765 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 56 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zmiany stanu: - 19 760 - 347 Sprzedaż - 19 760 - 347 Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 4 658 24 418 Na 31 grudnia 2021r. saldo aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży składało się z nieruchomości gruntowej niezabudowanej położonej w miejscowości Zawiercie. Grupa jest w trakcie finalizacji transakcji, średnią cena sprzedaży, na podstawie analizowanej próbki reprezentatywnej określono na poziomie 62,39 PLN/m2 Opis metod wyceny oraz kluczowych danych wejściowych użytych do wyceny aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży do wartości godziwej: Przedział (średnia ważona) Istotne nieobserwowalne dane wejściowe 31 grudnia 2021 Istotne nieobserwowalne dane wejściowe 31 grudnia 2020 Nieruchomości wyceniane metodą szacowana cena za 1m2 - szacowana cena za 1m2 od 1 218,00 do 5 822,00 PLN porównywania parami cena średnia za 1m2 - cena średnia za 1m2 2 794,38 PLN Nieruchomości wyceniane metodą szacowana cena za 1m2 od 44,53 PLN do 71,83 PLN szacowana cena za 1m2 od 38,21 do 121,20 PLN skorygowanej ceny średniej cena średnia za 1m2 60,72 PLN Podane szacowane ceny za m2 są cenami transakcyjnymi uzyskiwanymi za nieruchomości podobne w obrocie rynkowym. Rozbieżność w cenach przy szacowaniu wartości rynkowej nieruchomości uwzględnia ich cechy rynkowe a w szczególności lokalizację, sąsiedztwo i otoczenie, wyposażenie w urządzenia infrastruktury technicznej, występowanie dodatkowej infrastruktury technicznej, ograniczeń w postaci ukształtowania terenu oraz dostępną komunikację. Podane szacowane ceny za m2 są wartościami wykorzystywanymi w procesie wyceny w operatach szacunkowych i bezpośrednio nie stanowią podstawy wyceny aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Metoda porównywania parami polega na określeniu wartości rynkowej wycenianej nieruchomości o określonych cechach poprzez porównanie jej kolejno z co najmniej trzema nieruchomościami podobnymi o znanych cechach i cenach, które były przedmiotem obrotu rynkowego. W ten sposób dokonuje się korekty cen każdej z porównywanych nieruchomości pod kątem różnic pomiędzy nimi wynikających z odmienności cech i wag. 22.Aktywa niematerialne Patenty i licencje Relacje z klientami Znak towarowy Razem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 18 162 8 035 33 367 59 564 Nabycia 266 - - 266 Przeklasyfikowanie między grupami 260 - - 260 Sprzedaż - 37 - - - 37 Likwidacja - 1 171 - - 424 - 1 595 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 57 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Inne - 255 - - - 255 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 17 225 8 035 32 943 58 203 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2021 - 11 307 - 2767 - 18 518 - 32 592 Odpis amortyzacyjny za okres - 1 904 - 804 - 1 407 - 4 115 Umorzenie związane ze sprzedażą i likwidacją aktywów niematerialnych 1 057 - 212 1 269 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 - 12 154 - 3 571 - 19 713 - 35 438 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021 6 855 5 268 14 849 26 972 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 5 071 4 464 13 230 22 765 Patenty i licencje Relacje z klientami Receptury Znak towarowy Pozostałe Razem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 21 163 15 508 6 775 38 832 994 83 272 Nabycia 1 439 - - - - 1 439 Sprzedaż - 13 - - - - - 13 Likwidacja - 430 - - - - - 430 Zmiana wynikająca ze sprzedaży jednostki zależnej - 4 019 - 7 473 - 6 775 - 5 465 - 994 - 24 726 Inne 30 - - - - 30 Różnice kursowe z przeliczenia - 8 - - - - - 8 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 18 162 8 035 - 33 367 - 59 564 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2020 13 321 3 365 2 479 17 915 - 37 080 Odpis amortyzacyjny za okres 1 942 1 178 630 1 676 120 5 546 Umorzenie związane ze sprzedażą i likwidacją aktywów niematerialnych - 442 - - - - - 442 Zmiana wynikająca ze sprzedaży jednostki zależnej - 3 568 - 1 776 - 3 109 - 1 073 - 120 - 9 646 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 46 - - - - 46 Różnice kursowe z przeliczenia 8 - - - - 8 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 11 307 2 767 - 18 518 - 32 592 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 7 842 12 143 4 296 20 917 994 46 192 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 6 855 5 268 - 14 849 - 26 972 23.Wartość firmy i znaki towarowe Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość firmy wyniosła 80 047 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 89 947 tys. PLN). Wartość firmy alokowana jest do segmentów operacyjnych, co przedstawia poniższa tabela: Segment operacyjny Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 58 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Mięso i wędliny 74 877 75 777 Trzoda chlewna 1 1 Zboża 5 169 5 169 Razem wartość firmy 80 047 80 947 Znaki towarowe alokowane są do segmentu mięso i wędliny i przetwórstwo. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość znaków towarowych wynosiła 13 229 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 14 849 tys. PLN). Segment operacyjny Spółka Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Mięso i wędliny GOBARTO 12 787 14 064 BEKPOL 443 531 MEAT-PAC - 254 Razem 13 230 14 849 W odniesieniu do wartości firmy, na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa sporządziła test na utratę wartości. Wartość firmy podlega testowi na utratę wartości na poziomie segmentów operacyjnych będących jednocześnie ośrodkami generującymi środki pieniężne. Odzyskiwalna wartość poszczególnych segmentów operacyjnych została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Obliczenie wartości użytkowej poszczególnych ośrodków generujących środki pieniężne jest najbardziej wrażliwe na następujące zmienne: • Marża brutto; • Stopy dyskontowe; • Zwiększenie cen surowców; • Stopa wzrostu zastosowana do szacowania przepływów pieniężnych poza okres budżetowy; • Ceny sprzedaży trzody chlewnej. Marża brutto – marża brutto bazuje na średnich wartościach osiągniętych w okresie trzech lat poprzedzających okres budżetowy (z wyjątkiem segmentu trzoda chlewna, gdzie przyjęto okres dziesięciu lat). Grupa zastosowała indywidualne wskaźnik oparte o zatwierdzone budżety. Stopa dyskontowa – stopa dyskontowa odzwierciedla dokonany przez kierownictwo szacunek ryzyka typowego dla każdego ośrodka wypracowującego środki pieniężne, z uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie oraz ryzyk właściwych dla poszczególnych składników aktywów, które nie zostały wbudowane w szacunek przepływów pieniężnych. Stopa dyskontowa została wyliczona z uwzględnieniem specyficznych warunków działalności Grupy i jej segmentów operacyjnych, w oparciu o średni ważony koszt kapitału (WACC). Stopa WACC bierze pod uwagę zarówno zadłużenie, jak i kapitał własny. Koszt kapitału własnego opiera się na zwrocie z inwestycji oczekiwanym przez inwestorów Grupy. Koszt długu jest oparty na oprocentowanych instrumentach dłużnych, które Grupa ma obowiązek obsługiwać. Ryzyko specyficzne dla segmentu jest uwzględniane poprzez zastosowanie indywidualnego współczynnika beta. Współczynniki beta są szacowane co roku w oparciu o szeroko dostępne dane rynkowe. Zwiększenie cen surowców – szacunki dotyczące zmian cen surowców dokonywane są na podstawie danych dotyczących określonych towarów. Jako wskaźnik cen stosuje się dane dotyczące zmian cen surowców w przeszłości skorygowany wskaźnikiem wzrostu przychodów ze sprzedaży. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 59 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Szacowana stopa wzrostu – stopy wzrostu bazują na opublikowanych wynikach badań branżowych. Z powodów podanych powyżej, długoterminowa stopa zastosowana do szacowania budżetowanych danych dla segmentów wynosi 2,5%. Ceny sprzedaży trzody chlewnej – ceny żywca wieprzowego mają bezpośredni wpływ na wyniki osiągane przez spółki z segmentu Trzoda Chlewna. Wrażliwość na zmiany założeń W przypadku oszacowania wartości użytkowej wydzielonych segmentów, kierownictwo jest przekonane, iż żadna racjonalna zmiana istotnego założenia określonego powyżej, nie spowoduje przekroczenia wartości odzyskiwalnej przez wartość bilansową testowanych aktywów. Segment mięso i wędliny Odzyskiwalna wartość segmentu została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Przewidywane przepływy pieniężne zostały zaktualizowane w celu uwzględnienia zmniejszonego popytu na produkty i usługi. Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową przed opodatkowaniem na poziomie 6,13% (2020: 4,94%), a przepływy wykraczające poza pięcioletni okres są szacowane z zastosowaniem 2,5% stopy wzrostu. Nie rozpoznano utraty wartości w segmencie mięso i wędliny. Nadwyżka pomiędzy wartością użytkową a sprawozdawczą aktywów wynosi 387 507 tys. PLN. Segment trzoda chlewna Segment ten wygenerował stratę za rok 2021 w wysokości 41.044 tys. zł. Główną przyczyną takiego wyniku były jedne z niższych cen sprzedaży trzody chlewnej spowodowane spadkiem chińskiego popytu na importowaną wieprzowinę. Od lipca 2021 do końca ub.r. cena trzody charakteryzowała się trendem spadkowym. Odzyskiwalna wartość segmentu została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Przewidywane przepływy pieniężne zostały zaktualizowane w celu uwzględnienia zmniejszonego popytu na produkty i usługi. Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową przed opodatkowaniem na poziomie 6,13% (2020: 4,94%), a przepływy wykraczające poza pięcioletni okres są szacowane z zastosowaniem 2,5% stopy wzrostu. Nie rozpoznano utraty wartości w segmencie trzoda chlewna. Nadwyżka pomiędzy wartością użytkową a sprawozdawczą aktywów wynosi 50 610tys. PLN. Segment zboża Odzyskiwalna wartość segmentu została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Przewidywane przepływy pieniężne zostały zaktualizowane w celu uwzględnienia zmniejszonego popytu na produkty i usługi. Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową przed opodatkowaniem na poziomie 6,13% (2020: 4,94%), a przepływy wykraczające poza pięcioletni okres są szacowane z zastosowaniem 2,5% stopy wzrostu. Nie rozpoznano utraty wartości w segmencie zboża. Nadwyżka pomiędzy wartością użytkową a sprawozdawczą aktywów wynosi 72 521 tys. PLN. Działalność Pozostała Wartość odzyskiwalna została ustalona dla kluczowego podmiotu prowadzącego działalność operacyjną tj. Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” sp. z o.o. Kalkulacja została przeprowadzona na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Przewidywane przepływy pieniężne zostały zaktualizowane w celu uwzględnienia zmniejszonego popytu na produkty i usługi. Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową przed opodatkowaniem na poziomie 6,13% (2020: 4,94%), a przepływy wykraczające poza pięcioletni okres są szacowane z zastosowaniem 2,5% stopy wzrostu. Nie rozpoznano utraty wartości w segmencie. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 60 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Dla Spółki Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” sp. z o.o. nadwyżka pomiędzy wartością użytkową a bilansową wynosi 64 822 tys. PLN. 23.1.Analiza wrażliwości Zmiany parametrów finansowych będących podstawą szacowania wartości odzyskiwalnej spowodowałyby zmianę wartości bieżącej zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wartość bieżąca zdyskontowanych przepływów pieniężnych dla różnych poziomów WACC oraz różnych poziomów stóp wzrostu w okresie rezydualnym przedstawione są poniżej dla każdego z segmentów. Założono analizę wpływu wartości poziomu WACC z progami co 0,5 pkt. % na plus i minus od wartości bazowej oraz poziom stopy wzrostu w okresie rezydualnym z progami również co 0,5 pkt. %. Kluczowe dla analizy wrażliwości są progi bezpośrednio przyległe do założeń bazowych (zaznaczone szarym kolorem), pozostałe progi mają charakter informacyjny i nie stanowią istotnego ryzyka dla Grupy. Segment Mięso i Wędliny Wartość sprawozdawcza aktywów segmentu Mięso i Wędliny wynosi na dzień 31 grudnia 2021 roku 337 mln zł. UTRATA WARTOŚCI STOPA WZROSTU W OKRESIE REZYDUALNYM WACC 1,5% 2,0% 2,5% 3,0% 3,5% 4,8% NIE NIE NIE NIE NIE 5,3% NIE NIE NIE NIE NIE 5,8% NIE NIE NIE NIE NIE 6,3% NIE NIE NIE NIE NIE 6,8% NIE NIE NIE NIE NIE Dane z powyższej tabeli wskazują, że wartość odzyskiwalna aktywów CGU będzie wyższa od ich wartości sprawozdawczej nawet przy założeniu niższej o 1 p.p. stopy wzrostu w okresie rezydualnym oraz wyższego o 1 p.p. poziomu WACC w stosunku do wariantu najbardziej prawdopodobnego (przy niezmienionych pozostałych parametrach). Segment Trzoda chlewna Wartość sprawozdawcza aktywów segmentu trzoda chlewna wynosi na dzień 31 grudnia 2021 roku 383 mln zł. UTRATA WARTOŚCI STOPA WZROSTU W OKRESIE REZYDUALNYM WACC 1,5% 2,0% 2,5% 3,0% 3,5% 4,8% NIE NIE NIE NIE NIE 5,3% NIE NIE NIE NIE NIE 5,8% TAK NIE NIE NIE NIE 6,3% TAK TAK TAK NIE NIE 6,8% TAK TAK TAK NIE NIE Dane z powyższej tabeli wskazują, że obniżenie stopy wzrostu w okresie rezydualnym oraz podwyższenie poziomu WACC w stosunku do wariantu najbardziej prawdopodobnego (przy niezmienionych pozostałych parametrach) wskazywałoby na ewentualne ryzyko utraty wartości w tym segmencie. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 61 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Segment Zboża Wartość bilansowa aktywów segmentu zboża wynosi na dzień 31 grudnia 2021 roku 45 mln zł. UTRATA WARTOŚCI STOPA WZROSTU W OKRESIE REZYDUALNYM WACC 1,5% 2,0% 2,5% 3,0% 3,5% 4,8% NIE NIE NIE NIE NIE 5,3% NIE NIE NIE NIE NIE 5,8% NIE NIE NIE NIE NIE 6,3% NIE NIE NIE NIE NIE 6,8% NIE NIE NIE NIE NIE Dane z powyższej tabeli wskazują, że wartość odzyskiwalna aktywów CGU będzie wyższa od ich wartości sprawozdawczej nawet przy założeniu niższej o 1 p.p. stopy wzrostu w okresie rezydualnym oraz wyższego o 1 p.p. poziomu WACC w stosunku do wariantu najbardziej prawdopodobnego (przy niezmienionych pozostałych parametrach). Segment Pozostałe W ramach działalności pozostałej przeprowadzony został test dla kluczowego podmiotu prowadzącego działalność operacyjną - Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” sp. z o.o. Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” Sp. z o.o. Wartość sprawozdawcza aktywów Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” sp. z o.o. wynosi na dzień 31 grudnia 2021 roku 7 mln zł. UTRATA WARTOŚCI STOPA WZROSTU W OKRESIE REZYDUALNYM WACC 1,5% 2,0% 2,5% 3,0% 3,5% 4,8% NIE NIE NIE NIE NIE 5,3% NIE NIE NIE NIE NIE 5,8% NIE NIE NIE NIE NIE 6,3% NIE NIE NIE NIE NIE 6,8% NIE NIE NIE NIE NIE Dane z powyższej tabeli wskazują, że wartość odzyskiwalna aktywów będzie wyższa od ich wartości sprawozdawczej nawet przy założeniu niższej o 1 p.p. stopy wzrostu w okresie rezydualnym oraz wyższego o 1 p.p. poziomu WACC w stosunku do wariantu najbardziej prawdopodobnego (przy niezmienionych pozostałych parametrach). 24.Pozostałe aktywa 24.1.Pozostałe aktywa finansowe Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 62 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Pożyczki udzielone 10 730 8 643 Udziały długoterminowe 29 29 Pozostałe aktywa finansowe 5 320 22 Razem 16 079 8 694 - krótkoterminowe 548 717 - długoterminowe 15 531 7 977 25.Świadczenia pracownicze 25.1.Świadczenia emerytalne Jednostki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez zakładowe systemy wynagrodzenia. W związku z tym Grupa na podstawie przeprowadzanej wyceny tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość rezerwy na świadczenia emerytalne wyniosła 701 tys. PLN (31 grudnia 2020 roku: 632 tys. PLN). Główne założenia przyjęte do wyceny świadczeń pracowniczych na dzień sprawozdawczy są następujące: Kwota / Procent Kwota / Procent Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Podstawę do obliczenia wypłat z tytułu odpraw emerytalnych była średnia płaca w kwocie: 4 207 4 114 Szacunkowy średni realny (powyżej poziomu inflacji) roczny wzrost wynagrodzenia: 3,50 % 2,50 % Przyjęta do ustalenia bieżącej wartości przyszłości wypłat stopa dyskontowa (w ujęciu rocznym) 3,30 % 1,55 % 26.Zapasy Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Materiały 9 363 6 860 Produkcja w toku 2 711 2 284 Wyroby gotowe 17 658 15 939 Towary 15 715 11 328 Zaliczki na dostawy 257 45 Zapasy ogółem 45 704 36 456 W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku Grupa ujęła odpis na zapasy w wysokości 92 tys. PLN (w roku zakończonym dnia 31 grudnia 20 roku: 926 tys. PLN). Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 63 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 27.Aktywa biologiczne W tabeli poniżej przedstawiono przychody ze sprzedaży związane z aktywami biologicznymi za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku. Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Przychody ze sprzedaży inwentarza żywego z ferm własnych 42 516 21 493 Razem przychody z aktywów biologicznych 42 516 21 493 Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży inwentarza żywego w ramach przychodów ze sprzedaży produktów i usług. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiadała 123 383 sztuki trzody chlewnej i 1 863sztuki bydła (31 grudnia 2020: 81 774 sztuki trzody chlewnej i 1 842 sztuki bydła). W ciągu roku zakończonego dnia 31 grudnia 2021 roku Grupa sprzedała 46,9 tys. sztuk inwentarza żywego (w 2020 roku: 4,2 tys. sztuk). Inwentarz żywy jest zaliczany do aktywów obrotowych, jeśli ma zostać sprzedany w ciągu roku od daty sprawozdawczej. Zboża oraz mięso przenoszone są do zapasów w momencie zbioru/pozyskania. Aktywa biologiczne podlegają wycenie na poziomie 3 hierarchii wyceny do wartości godziwej. Trzoda chlewna – wycena następuje do wartości godziwej w oparciu o notowania niemieckiej giełdy VEZG. W przypadku warchlaków cena bazowa ustalana jest dla wagi 25 kg, która to wartość stanowi podstawę do ustalania wartości godziwych dla poszczególnych grup warchlaków w ich wadze rzeczywistej. W przypadku tucznika podstawę do wyceny stanowi wartość notowań skupu tuczników giełdy niemieckiej dla wagi poubojowej WBC, przeliczonej na wartość wagi żywej na podstawie średniego wskaźnika wybicia na poziomie 79%. Cena z giełdy korygowana jest dodatkowo o 4 eurocenty, Grupa uwzględnia dodatkowy wskaźnik korygujący. Wartość ta stanowi podstawę do wyliczenia wartości godziwej tuczników w wadze bliskiej do sprzedaży, czyli powyżej 90 kg wagi żywej. Dla dopiero co wstawionych warchlaków do tuczu dla wyliczenia wartości godziwej przyjmuje się średnią wartość kg wagi żywej wyliczonej na podstawie notowań warchlaka 25 kg (trzoda do 30 kg). Wagi pośrednie z racji tego, iż brak rynku dla tego typu trzody, podstawę stanowi wyliczenie na podstawie wartości kg wagi żywej schodzącej proporcjonalnie pomiędzy wartościami przyjętymi dla warchlaków, a tucznikami w wadze sprzedażowej. Opis metod wyceny oraz kluczowych danych wejściowych użytych do wyceny aktywów biologicznych do wartości godziwej: Przedział (średnia ważona) Istotne nieobserwowalne dane wejściowe 31 grudnia 2021 Istotne nieobserwowalne dane wejściowe 31 grudnia 2020 warchlaki cena bazowa dla wagi 25 kg 134 PLN cena bazowa dla wagi 25 kg 130 PLN tuczniki wartość notowań skupu tuczników giełdy niemieckiej dla wagi poubojowej WBC, przeliczonej na wartość wagi żywej na podstawie średniego wskaźnika wybicia na poziomie 79% 5,46 PLN/kg wartość notowań skupu tuczników giełdy niemieckiej dla wagi poubojowej WBC, przeliczonej na wartość wagi żywej na podstawie średniego wskaźnika wybicia na poziomie 79% 5,21 PLN/kg Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 64 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zasiewy - wartość zasiewów ustalana jest na podstawie poniesionych kosztów rzeczywistych. Wynika to z tego, iż do momentu zbioru nie jesteśmy wstanie określić w jakiej wysokości uzyskamy plon rzeczywisty. Wynika to z tego iż na uzyskany plon wpływa wiele czynników zewnętrznych (opady, przymrozki itp.), na które nie mamy istotnego wpływu. Powoduje to iż nie istnieje rynek obejmujący transakcje sprzedaży upraw w trakcie ich trwania. W ciągu roku nie miały miejsca żadne przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej. W tabeli poniżej przedstawiono wartości aktywów biologicznych na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku. Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Wartość na dzień 1 stycznia 2021 roku 48 121 64 767 Nabycia, urodzenia 95 064 75 035 Straty inwentarza żywego - 19 388 - 11 838 Zmiana wartości godziwej z powodu przemiany biologicznej 113 575 82 258 Zmiana wartości godziwej inwentarza żywego z tytułu zmianycen - 4 560 - 1 477 Transfer zboża i mięsa do zapasów - 128 287 - 133 954 Sprzedaż - 42 516 - 21 493 Różnice kursowe z przeliczenia - - 884 Zmiana związana ze sprzedażą jednostki - - 4 293 Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 62 009 48 121 - trwałe 20 142 14 878 - obrotowe 41 867 33 243 Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 - Zyski/straty rozpoznane w pozostałych przychodach operacyjnych - 4 560 - 1 477 - Zyski rozpoznane w innych całkowitych dochodach - różnice kursowe z przeliczenia - - 884 Razem - 4 560 - 2 361 Grupa otrzymuje dotacje do działalności rolniczej. Charakter tych dotacji został opisany w Nocie 36.2. 28.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 65 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 28.1.Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług 142 116 124 146 Pozostałe należności 1 489 1 519 Pozostałe aktywa niefinansowe 19 538 23 633 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 163 143 149 298 Zmiany odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Odpis aktualizujący na początek okresu 13 172 15 919 Zawiązanie 466 1 941 Wykorzystanie - 252 - 1 357 Rozwiązanie - 597 - 1 063 Odpis aktualizujący na koniec okresu 12 789 15 440 BZ po korekcie odpisu spółki Silesia - -2 268 Odpis aktualizujący na koniec okresu 12 789 13 172 W kalkulacji odpisu aktualizującego na należności z tytułu dostaw i usług Grupa Kapitałowa stosuje zgodnie z MSSF 9 praktyczne uproszczenie – oczekiwane dożywotnie straty kredytowe na należnościach z tytułu dostaw i usług są oceniane przez pryzmat „tabeli wiekowania przeterminowanych należności”. Wymogi: Bazuje na doświadczeniu historycznym Ustala stałe % odpisów Tabele są różne dla grup klientów o różnych doświadczeniach historycznych Grupa kapitałowa zbudowała model, gdzie faktury sprzedaży zostały podzielone na 5 kategorii ryzyka kredytowego: Ubezpieczone nazwane Ubezpieczone nienazwane Nieubezpieczone – obroty kwartalne poniżej 100 tys. PLN Nieubezpieczone – obroty kwartalne powyżej 100 tys. PLN Kontenerowe. Dla należności z tytułu dostaw i usług, Grupa Kapitałowa stosuje podejście portfelowe polegające na analizie historycznych danych dotyczących relacji nieściągniętych należności do sumy należności, które osiągnęły określony przedział przeterminowania dla każdej kategorii ryzyka. Grupa Kapitałowa określiła następujące przedziały: Zapłacone bez przeterminowania Zapłacone do 30 dni po terminie Zapłacone 31 – 90 dni po terminie Zapłacone 91 – 180 dni po terminie Zapłacone 181 – 365 dni po terminie Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 66 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zapłacone później niż 365 dni po terminie Niezapłacone Dla dwóch lat obrotowych przed rokiem podlegającym analizie (T-2 i T-1) Grupa określa ile z faktur wystawionych w ciągu danego roku zostało ostatecznie zapłaconych w którym z przedziałów. Na tej podstawie tworzone jest kolejne zestawienie – zestawienie kumulatywne od sumy sprzedaży na fakturach przez kolejne przedziały (ile sumarycznie z faktur wystawionych w danym roku znalazło się w przedziale 0-30 dni przeterminowania choć przez 1 dzień, ile faktur znalazło się w przedziale 31-60 dni choć przez 1 dzień itd. aż do kwoty faktur, które nigdy nie zostały zapłacone). Do każdej z sumarycznych kwot odnoszona jest kwota należności niezapłaconych nigdy w celu wyliczenia jaka część należności z danego przedziału nie będzie odzyskana. Ten procent traktowany jest jako współczynnik odpisu dla danego przedziału. Kwota należności niezapłaconych nigdy może być korygowana w górę lub w dół w zależności od przewidywań Spółki odnośnie kształtowania się kwot nieodzyskiwalnych w przyszłości w związku z trendami czynników wpływających na odzyskiwalność należności. Współczynnikom odpisu dla każdego analizowanego roku nadaje się wagi i dla każdego przedziału wylicza się średni ważony współczynnik odpisu. Dodatkowo kalkulacja współczynników uwzględnia oczekiwane straty z tytułu opóźnień w otrzymanych płatnościach za faktury sprzedaży. Ten sposób wyliczenia zapewnia wyliczenie przyszłych oczekiwanych szkód kredytowych w oparciu o historyczne doświadczenie szkodowości dla każdego przedziału wiekowego należności, a także umożliwia modyfikację współczynnika odpisu o oczekiwane zmiany w odzyskiwalności kwot należności. Dodatkowo na każdy dzień bilansowy Grupa Kapitałowa indywidualnie ocenia oczekiwane szkody na rozpoznanych kwotach należności powstałych przed 2017 r. oraz prawdopodobieństwo ich zaistnienia. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 35-dniowy termin płatności. Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku według terminu płatności przed odpisem: Przeterminowane, lecz ściągalne Przeterminowane, lecz ściągalne Przeterminowane, lecz ściągalne Przeterminowane, lecz ściągalne Nie przetermino wane < 1 miesiąc 1- 6 miesięcy 6-12 miesięcy > 12 miesięcy Razem 31 grudnia 2021 117 876 19 880 4 248 60 12 649 154 713 31 grudnia 2020 99 670 19 841 4 346 1 476 11 772 137 105 28.2.Pozostałe aktywa niefinansowe Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Należności budżetowe 17 028 20 783 Należności z tytułu ubezpieczeń 941 833 Pojemniki 81 286 Gaz 642 188 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 67 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Pozostałe 846 1 543 Razem 19 538 23 633 - krótkoterminowe 19 538 23 633 29.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 25 555tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 24 780 tys. PLN). Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji: Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Środki pieniężne w kasie 275 439 Środki pieniężne na rachunku bankowym 21 719 22 719 Środki pieniężne w drodze 3 561 1 622 Razem 25 555 24 780 30.Kapitał podstawowy Kapitał akcyjny 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 10 PLN każda 27 800 229 27 800 229 Ilość Wartość Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone Na dzień 1 stycznia 2021 27 800 229 27 800 229 Na dzień 31 grudnia 2021 27 800 229 27 800 229 Na dzień 1 stycznia 2020 27 800 229 27 800 229 Na dzień 31 grudnia 2020 27 800 229 27 800 229 Wartość nominalna akcji Na dzień 31 grudnia 2021 roku wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 10 PLN i zostały w pełni opłacone. Prawa akcjonariuszy Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 68 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału. Akcjonariusze o znaczącym udziale 31 grudnia 2021 roku Lp. Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów (%) 1. CEDROB S.A. – jednostka dominująca 24 027 730 86,43 24 027 730 86,43 2. Pozostali 3 772 499 13,57 3 772 499 13,57 31 grudnia 2020 roku Lp. Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów (%) 1. CEDROB S.A. – jednostka dominująca 24 027 730 86,43 24 027 730 86,43 2. Pozostali 3 772 499 13,57 3 772 499 13,57 31.Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy Statutowe sprawozdania finansowe spółek z Grupy GOBARTO są przygotowywane zgodnie z lokalnymi standardami rachunkowości. Dywidenda może być wypłacona w oparciu o zysk ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla celów statutowych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie istnieją inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy. 32.Udziały niekontrolujące Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku brak udziałów niekontrolujących. 33.Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Kredyty i pożyczki na bilansie otwarcia 169 043 255 748 Zaciągnięte 46 672 141 676 Spłacone - 50 694 - 145 060 Zmniejszenia w wyniku sprzedaży - - 81 697 Naliczone odsetki 106 - 1 624 Kredyty i pożyczki na bilansie zamknięcia, w tym: 165 127 169 043 Krótkoterminowe 67 869 78 606 długoterminowe 97 258 90 437 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 69 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Nazwa banku Rodzaj Termin spłaty Kwota przyznanego kredytu w tys. PLN Waluta kredytu Baza oprocentowania Kwota do spłaty w tys. PLN na 31 grudnia 2021r. Kwota do spłaty w tys. PLN na 31 grudnia 2020r. PEKAO SA Inwestycyjny 31.12.2023 68 499 PLN WIBOR 3M 20 893 33 153 PEKAO SA Obrotowy 30.12.2023 98 570 PLN WIBOR 1M 23 654 25 710 PEKAO SA Akwizycyjny 30.09.2029 28 070 PLN WIBOR 3M 22 472 25 132 PEKAO SA Inwestycyjny 31.12.2023 6 750 PLN WIBOR 3M 3 965 4 500 Credit Agricole Inwestycyjny 24.07.2023 763 PLN WIBOR 3M - 347 PEKAO SA Obrotowy 31.12.2021 5 100 PLN WIBOR 1M - 154 PEKAO SA Inwestycyjny 31.12.2023 5 529 PLN WIBOR 1M 1 868 2 509 PEKAO SA Obrotowy 30.12.2023 20 000 PLN WIBOR 1M 18 770 16 325 PEKAO SA Obrotowy 30.12.2023 3 500 PLN WIBOR 1M 1 394 3 073 PEKAO SA Inwestycyjny 31.07.2022 2 297 PLN WIBOR 1M 280 774 PEKAO SA Obrotowy 31.12.2021 1 500 PLN WIBOR 1M - 343 PEKAO SA Inwestycyjny 31.12.2023 3 954 PLN WIBOR 1M 1 867 2 378 PEKAO SA Inwestycyjny 31.12.2023 7 800 PLN WIBOR 3M 4 456 5 292 PEKAO SA Obrotowy 31.12.2021 1500 PLN WIBOR 1M - 1 198 PEKAO SA Obrotowy 30.12.2023 13 000 PLN WIBOR 1M 12 657 12 148 PEKAO SA Inwestycyjny 30.09.2029 46 789 PLN WIBOR 3M 46 789 33 934 Class Financial pożyczka 13.10.2022 1 420 PLN WIBOR 1M 193 421 Class Financial pożyczka 13.09.2026 779 PLN WIBOR 1M 579 - Cedrob pożyczka 31.12.2022 25 000 PLN WIBOR 3M 5 290 1 652 Razem 165 127 169 043 34.Instrumenty finansowe- pozostałe ujawnienia sprawozdań 34.1.Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Razem Aktywa finansowe Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 70 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 36 633 - 363 - 314 - 8 Pozostałe aktywa finansowe 281 - - - 281 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 579 - 98 0 - 74 407 Razem 896 535 -363 -388 680 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty i pożyczki 5 507 - - - 5 507 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 95 583 - - 77 601 Zobowiązania finansowe 2 714 32 - - 168 2 578 Razem 8 316 615 - - 245 8 686 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Razem Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - 29 954 - 1 746 428 - 393 Pozostałe aktywa finansowe 211 - - 2 213 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 49 - 548 - - 14 - 513 Razem 231 406 - 1 746 416 - 693 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty i pożyczki 6 807 - - - 6 807 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 200 143 - 285 628 Zobowiązania finansowe 2 047 362 - 350 2 759 Razem 9 054 505 - 635 10 194 34.2.Wartość godziwa instrumentów finansowych Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Wartość księgowa Wartość godziwa Wartość księgowa Wartość godziwa Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 143 605 143 605 125 665 125 665 Pozostałe aktywa finansowe 16 079 16 079 8 672 8 672 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25 555 25 555 24 780 24 780 Razem 185 239 185 239 159 117 159 117 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 71 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej (poziom 2) Swapy stopy procentowej wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń - - 2 260 2 260 Razem - - 2 260 2 260 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Oprocentowane kredyty i pożyczki 165 127 165 127 169 043 169 043 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 235 821 235 821 196 255 196 255 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji 2 500 2 500 1 918 1 918 Zobowiązania finansowe 86 564 86 564 64 966 64 966 Razem 490 012 490 012 432 182 432 182 35.Rezerwy Świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia Pozostałe rezerwy pracownicze Inne rezerwy Ogółem Na dzień 1 stycznia 2021 632 2 941 647 4 220 Utworzone w ciągu roku obrotowego 298 5 560 2 832 8 690 Wykorzystane - - 4 916 - 2 833 - 7 749 Rozwiązane - 229 - 407 - 258 - 894 Na dzień 31 grudnia 2021 701 3 178 388 4 267 Na dzień 1 stycznia 2020 2 098 2 961 3 221 8 280 Utworzone w ciągu roku obrotowego 229 4 477 3 504 8 210 Wykorzystane - - 4 497 - 4 372 - 8 869 Rozwiązane - 528 - - 548 - 1 076 Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia - - - 145 - 145 Sprzedaż spółki - 1 167 - - 1 013 - 2 180 Na dzień 31 grudnia 2020 632 2 941 647 4 220 Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2021 94 3 178 388 3 660 Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2021 607 - - 607 Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2020 108 2 941 647 3 696 Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2020 524 - - 524 W pozycji świadczeń po okresie zatrudnienia Grupa ujmuje rezerwę emerytalną, natomiast w ramach pozostałych rezerw pracowniczych rezerwę na premie pracownicze. Grupa tworzy rezerwy na koszty operacyjne okresu, głównie marketingowe i administracyjne. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 72 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 36.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 36.1.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Grupa korzysta z praktycznego uproszczenia i nie ujawnia łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione na koniec okresu sprawozdawczego, jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia stanowi część umowy, której przewidywany pierwotny okres obowiązywania wynosi jeden rok lub krócej oraz w przypadku umów, dla których rozpoznaje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane przez Grupę. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku dotyczą zobowiązań wobec jednostek pozostałych oraz Grupy Cedrob - jednostki dominującej wyższego szczebla i jej spółek zależny. Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 235 821 196 255 Wobec jednostek powiązanych 105 089 76 376 Wobec jednostek pozostałych 130 732 119 879 Pozostałe zobowiązania 30 522 37 265 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 266 343 233 520 - krótkoterminowe 259 738 225 669 - długoterminowe 6 605 7 851 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 14 dniowych. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze średnim 1 miesięcznym terminem płatności. Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Pozostałe zobowiązania Zobowiązania budżetowe 9 221 9 633 Z tytułu świadczeń pracowniczych 10 905 11 052 Inne zobowiązania niefinansowe 1 712 5 456 Rozliczenia międzyokresowe bierne 1 719 2 009 Przychody przyszłych okresów 4 465 7 197 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji 2 500 1 918 Razem pozostałe zobowiązania 30 522 37 265 - krótkoterminowe 23 917 29 414 - długoterminowe 6 605 7 851 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 73 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych. 36.2.Rozliczenia międzyokresowe Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Rozliczenia międzyokresowe kosztów Podatki lokalne 1 598 1 878 Czynsze, najmy 72 83 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe kosztów 49 48 Pozostałe zobowiązania 1 719 2 009 - krótkoterminowe 1 719 2 009 - długoterminowe - - Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu: Dotacji rządowych 4 355 2 968 Pozostałe 110 4 229 Pozostałe zobowiązania 4 465 7 197 - krótkoterminowe 360 1 264 - długoterminowe 4 105 5 933 W pozycji dotacji rządowych ujmowane są dotacje do działalności operacyjnej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku na saldo dotacji rządowych składają się dotacje w ramach programów: SAPARD (2 622 tys. PLN), SPOROL (5 tys. PLN), PFRON (7 tys. PLN), ARIMR (76 tys. PLN), NCBiR (1 645 tys. PLN). 36.3.Przyszłe zobowiązania wynikające z kontraktów zawartych na koniec okresu sprawozdawczego Umowne zobowiązania związane z nabyciem rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych zaciągnięte na koniec okresu sprawozdawczego, lecz jeszcze nie ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wynoszą: Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 3 637 22 491 Razem 3 637 22 491 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 74 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 37.Pozostałe zobowiązania finansowe W tabeli poniżej zaprezentowano zobowiązania finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku: Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zobowiązania z tyt. faktoringu - 1 886 Zobowiązania z tytułu wykupu ziemi 3 704 4 352 Pozostałe zobowiązania finansowe - 2 260 Razem zobowiązania finansowe 3 704 8 498 - krótkoterminowe 295 2 181 - długoterminowe 3 409 6 317 38.Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zysk ze zbycia środków trwałych - 6 717 - 1 182 Zysk/Strata ze zbycia inwestycji - 3 026 - 393 Zysk ze zbycia jednostek zależnych - 5 481 Odpisy aktualizujące wartość rzeczowego majątku trwałego i aktywów niematerialnych - 1 118 2 453 Likwidacja środków trwałych - 8 - 8 898 Pozostałe ruchy na aktywach trwałych - 743 368 Nabycie aktywów finansowych - 1 520 Wycena nieruchomości inwestycyjnych - - 1 800 Zysk z działalności inwestycyjnej - 11 612 - 2 451 Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług 39 566 47 340 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu udziałów i akcji 582 - 62 000 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu wykupu ziemi i innych zobowiązań finansowych -648 - 648 Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych -729 - 5 865 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 75 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) 38 771 - 21 173 Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nowych umów leasingowych 26 626 21 530 Zwiększenia aktywów niematerialnych -271 - 1 520 Zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych -73 166 - 124 700 Zmiana stanu rzeczowego majątku trwałego w budowie - - 16 068 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych -4 438 14 991 Inne - - 14 463 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niefinansowych -51 249 - 120 230 39.Zobowiązania warunkowe 39.1.Zobowiązania warunkowe Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, podatku od nieruchomości czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Spółka podlegała kontroli ze strony organów podatkowych. Grupa zabezpiecza kredyty dla rolników w ramach programu Gobarto 500. Wartość zabezpieczonych kredytów wynosi na dzień 31 grudnia 2021 r. 50 316 tys. PLN. 39.2.Sprawy sądowe Na dzień 31 grudnia 2021 roku GOBARTO S.A. (lub Spółki z Grupy GOBARTO S.A.) były stroną postępowań sądowych i upadłościowych, których wartość przedmiotu sporu przekraczałaby 400 tys. zł. w poniższych sprawach: Lp. Wierzyciel Dłużnik WPS Sygnatura sprawy 1 GOBARTO S.A. MARCPOL S.A. 874 tys. PLN X GUp 337/16 2 GOBARTO S.A. Aneta Zajączkowska Tomasz Zajączkowski 519 tys. PLN I ACa 463/17 Km 482/16 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 76 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 3 GOBARTO S.A. BON APETITO sp. z o.o. 510 tys. PLN Km 3188/20; X GR 29/20/3 4 GOBARTO S.A. (poprzednio Meat-Pac Sp. z o.o.) Mariusz Gunia 460 tys. PLN VIII GReu 12/21/S; 5 Agro Gobarto sp. z o.o. C&M Commerial Investments S.A. w restrukturyzacji 787 tys. PLN XXVI GNc 1184/20; GKm 79/21 39.3.Rozliczenia podatkowe Na dzień 31 grudnia 2021 roku w Grupie nie toczyły się postępowanie kontrolne. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 77 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 40.Informacje o podmiotach powiązanych Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy: Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Główny akcjonariusz: CEDROB S.A. 2021 10 085 395 662 713 - 107 025 13 2020 116 840 510 191 1 082 - 73 953 11 964 Pozostałe podmioty powiązane: CEDROB PASSAU 2021 6 787 3 27 - 2 - 2020 15 102 18 1 194 - 477 - Grupa Silesia 2021 145 179 65 865 18 489 - 3 353 - 2020 157 907 72 400 16 109 1 4 033 - CEDROB PORTY Sp. z o.o. 2021 - - - - - - 2020 - 81 - - 42 - Pozostali powiązani osobowo 2021 177 - - - - - 2020 183 245 74 - - - Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 78 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi są dokonywane na warunkach rynkowych. W roku zakończonym 31 grudnia 2021 nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A. nie będące transakcjami typowymi i rutynowymi, wynikającymi z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez Grupę. Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi nie objętymi skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w roku zakończonym 31 grudnia 2021: Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Strona transakcji Zakup usług Zakup usług podmioty powiązane kapitałowo z personelem kierowniczym 236 - Razem 236 - 40.1.Jednostka dominująca wyższego szczebla Na dzień 31 grudnia 2021 roku CEDROB S.A. jest właścicielem 24 027 730 szt. akcji co stanowi 86,43% akcji zwykłych jednostki dominującej. 40.2.Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu, członkom Rady Nadzorczej Grupy oraz pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zarząd jednostki dominującej Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 4 131 5 226 Rada Nadzorcza jednostki dominującej Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 466 441 Zarządy jednostek zależnych Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 1 160 1 598 Razem 5 757 7 265 Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 7 829 7 899 Łączna kwota wynagrodzenia wypłaconego głównej kadrze kierowniczej (za wyjątkiem członków Zarządu i Rady Nadzorczej) 7 829 7 899 41.Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 79 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone i należne bez kosztów dodatkowych za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku: Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Obowiązkowe badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i przeglądu półrocznego 264 287 Badanie sprawozdań jednostkowych spółek zależnych 135 133 Pozostałe usługi opłaty 19 5 Razem 418 425 42.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. 42.1.Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie zarówno ze zobowiązań o oprocentowaniu stałym, jak i zmiennym. Aby przyjęte przez Grupę rozwiązanie było skuteczne z ekonomicznego punktu widzenia, zawiera ona kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe), w ramach których zgadza się na wymianę, w określonych odstępach czasu, różnicy między kwotą odsetek naliczonych według stałego i zmiennego oprocentowania od uzgodnionej kwoty głównej. Transakcje te mają na celu zabezpieczenie zaciągniętych zobowiązań. Wzrost stopy o 1% Wzrost stopy o 1% Wzrost stopy o - 1% Wzrost stopy o - 1% Analiza wrażliwości na 31 grudnia 2021 Wartość narażona na ryzyko Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem Wpływ na inne dochody całkowite Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem Wpływ na inne dochody całkowite Aktywa finansowe 36 284 363 - - 363 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25 555 256 - - 256 - Pożyczki udzielone 10 729 107 - - 107 - Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 80 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zobowiązania finansowe 247 986 - 2 480 - 2 480 - Kredyty i pożyczki 165 127 - 1 651 - 1 651 - Leasing finansowy 82 859 - 829 - 829 - Wpływ na wynik finansowy - - 2 117 - 2 117 - Wzrost stopy o 1% Wzrost stopy o 1% Wzrost stopy o -1% Wzrost stopy o -1% Analiza wrażliwości na 31 grudnia 2020 Wartość narażona na ryzyko Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem Wpływ na inne dochody całkowite Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem Wpływ na inne dochody całkowite Aktywa finansowe 33 423 334 - - 334 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24 780 248 - - 248 - Pożyczki udzielone 8 643 86 - - 86 - Zobowiązania finansowe 225 511 - 2 255 - 2 255 - Kredyty i pożyczki 169 043 - 1 690 - 1 690 - Leasing finansowy 56 468 - 565 - 565 - Wpływ na wynik finansowy - - 1 921 - 1 921 - 42.2.Ryzyko walutowe Spółki z Grupy są zarówno eksporterami, jak i importerami w związku z czym posiadają otwartą pozycję walutową. W związku z powyższym poziom kursu walutowego ma wpływ na kształtowanie się wyników finansowych. Ponadto należy zauważyć, iż umacnianie się złotego względem innych walut osłabia konkurencyjność na rynkach zagranicznych i niekorzystnie wpływa na rozwój eksportu spółki. Jednocześnie należy podkreślić, iż w kontraktach podpisywanych przez spółkę są klauzule, które w okresach kwartalnych pozwalają na zmiany cen wynikające ze zmian kursów walutowych. Z drugiej strony osłabienie się kursu złotego wobec walut obcych poprawia rentowność sprzedaży eksportowej. Spółka do zabezpieczania otwartej pozycji walutowej nie stosuje transakcji zabezpieczających jak opcje walutowe, ograniczając się do transakcji typu forward, niemniej jednak nie należy wykluczyć, iż w przyszłości będzie zawierać transakcje zabezpieczające, które przy niekorzystnym kształtowaniu się kursu walutowego mogą negatywnie wpływać na wyniki finansowe spółki. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 81 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Rok zakończony 31 grudnia 2021 Klasy instrumentów finansowych Wartość sprawozdawcza w PLN Wartość narażona na ryzyko kurs EUR/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody kurs EUR/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody Należności z tytułu dostaw i usług 142 116 2 251 EUR 113 EUR - EUR - 113 EUR - EUR Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 235 821 1 334 EUR - 67 EUR - EUR 67 EUR - EUR Klasy instrumentów finansowych Wartość sprawozdawcza w PLN Wartość narażona na ryzyko kurs USD/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody kurs USD/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody Należności z tytułu dostaw i usług 142 116 78 USD 4 USD - USD - 4 USD - USD Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 235 821 6 USD 0 USD - USD 0 USD - USD Klasy instrumentów finansowych Wartość sprawozdawcza w PLN Wartość narażona na ryzyko kurs CZK/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody kurs CZK/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody Należności z tytułu dostaw i usług 142 116 5 003 CZK 250 CZK - CZK - 250 CZK - CZK Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 235 821 28 CZK - 1 CZK - CZK 1 CZK - CZK Klasy instrumentów finansowych Wartość sprawozdawcza w PLN Wartość narażona na ryzyko kurs GBP/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody kurs GBP/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody Należności z tytułu dostaw i usług 142 116 91 GBP 5 GBP -GBP - 5 GBP - GBP Klasy instrumentów finansowych Wartość sprawozdawcza w PLN Wartość narażona na ryzyko kurs GBP/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody kurs GBP/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 235 821 246 HUF - 12 HUF - HUF - 5 HUF - HUF Rok zakończony 31 grudnia 2020 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 82 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Klasy instrumentów finansowych Wartość sprawozdawcza w PLN Wartość narażona na ryzyko kurs EUR/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody kurs EUR/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody Należności z tytułu dostaw i usług 124 146 3 296 EUR 165 EUR - EUR - 165 EUR - EUR Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 196 255 2 450 EUR -123 EUR - EUR 123 EUR - EUR Klasy instrumentów finansowych Wartość sprawozdawcza w PLN Wartość narażona na ryzyko kurs USD/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody kurs USD/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody Należności z tytułu dostaw i usług 124 146 152 USD 8 USD - USD - 8 USD - USD Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 196 255 10 USD 0 USD - USD 0 USD - USD Klasy instrumentów finansowych Wartość sprawozdawcza w PLN Wartość narażona na ryzyko kurs CZK/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody kurs CZK/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody Należności z tytułu dostaw i usług 124 146 4 160 CZK 208 CZK - CZK - 208 CZK - CZK Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 196 255 1 CZK 0 CZK - CZK 0 CZK - CZK Klasy instrumentów finansowych Wartość sprawozdawcza w PLN Wartość narażona na ryzyko kurs GBP/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody kurs GBP/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody Należności z tytułu dostaw i usług 124 146 94 GBP 5 GBP - GBP - 5 GBP - GBP Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 83 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 42.3.Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe to ryzyko związane z możliwością poniesienia przez Grupę Kapitałową straty finansowej, w przypadku gdy klient lub kontrahent instrumentu finansowego nie spełni swoich zobowiązań umownych, wynikające głównie z należności Grupy od klientów. Transakcje, które narażają Grupę Kapitałową na ryzyko kredytowe dotyczą należności z tytułu dostaw i usług, środków pieniężnych i innych aktywów finansowych. Zgodnie z polityką Zarządu ekspozycja Grupy Kapitałowej na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Grupa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa Kapitałowa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Celem wymogów w zakresie utraty wartości jest ujęcie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia wszystkich instrumentów finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia – niezależnie od tego, czy oceniane one były indywidualnie czy zbiorowo – biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości. Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, środkami pieniężnymi i innymi aktywami finansowymi jest ograniczone ze względu na bardzo dużą bazę klientów i wysoki poziom dywersyfikacji ryzyka. Z tego względu koncentracja ryzyka kredytowego jest nieistotna. Ponadto Grupa Kapitałowa prowadzi restrykcyjną politykę zarządzania należnościami, w ramach której ryzyko niewypłacalności klienta ograniczane jest poprzez korzystanie z ubezpieczenia kredytu kupieckiego. W 2021r. około 70 % należności z tytułu dostaw i usług Grupy Kapitałowej było objęte ubezpieczeniem. W przypadku niewypłacalności klientów objętych ubezpieczeniem ubezpieczyciel wypłaca odszkodowanie. Grupa Kapitałowa nie poniosła żadnych istotnych strat w związku z niewypełnianiem zobowiązań przez klientów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane od należności nieubezpieczonych i od kwot odpowiadających udziałowi własnemu Grupy Kapitałowej dla należności, które są ubezpieczone, na podstawie szczegółowej analizy trwałej utraty wartości należności. Wartość księgowa każdego z aktywów finansowych odzwierciedla maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. Na dzień 31 grudnia 2021r. struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług przedstawiała się następująco: Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość brutto Odpis aktualizujący Nieprzeterminowane 117 876 - 99 670 - Przeterminowane: 0-30 dni 19 880 - 19 841 - 31-180 dni 4 248 - 4 346 - 181-365 dni 60 -52 1 476 1 187 > 365 dni 12 649 12 649 11 772 11 772 Razem 154 713 12 597 137 105 12 959 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 84 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 42.4.Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez planowanie płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Poniżej przedstawiono przepływy pieniężne wynikające z umów: Krótkoterminowe do 12 mc Długoterminowe 1 do 3 lat Długoterminowe 3 do 5 lat Długoterminowe powyżej 5 lat Zobowiązania razem Stan na 31 grudnia 2021 Kredyty i pożyczki 67 869 50 872 20 228 26 158 165 127 Odsetki od kredytów bankowych 3 393 2 544 1 011 1 308 8 256 Leasing finansowy 14 247 37 243 6 740 24 629 82 859 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 235 821 - - - 235 821 Zobowiązania finansowe 295 3 409 - - 3 704 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji - 2 500 - - 2 500 Razem 321 625 96 568 27 979 52 095 498 267 Krótkoterminowe do 12 mc Długoterminowe 1 do 3 lat Długoterminowe 3 do 5 lat Długoterminowe powyżej 5 lat Zobowiązania razem Stan na 31 grudnia 2020 Kredyty i pożyczki 78 606 44 025 16 842 29 570 169 043 Odsetki od kredytów bankowych 2 869 1 607 615 1 079 6 170 Leasing finansowy 11 745 23 602 6 644 14 477 56 468 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 196 255 - - - 196 255 Zobowiązania finansowe 2 181 3 147 - 3 170 8 498 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji - 1 918 - - 1 918 Swapy stopy procentowej wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń - - 2 260 - 2 260 Razem 291 656 74 299 26 361 48 296 440 612 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 85 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 43.Rachunkowość zabezpieczeń Grupa w ograniczonym zakresie korzystała z instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko kursowe, zawierając transakcje forward. W celu ograniczenia zmienności wartości ponoszonych przez Grupę kosztów odsetkowych (powodującej odchylenia od kwot przyjętych w planach finansowych, czy budżetach) spółki z Grupy wykorzystują transakcje pochodne typu Interest Rate Swap (IRS). Poprzez wykorzystanie kontraktu IRS na potrzeby zabezpieczenia się przed ryzykiem stopy procentowej Grupa minimalizuje wahanie stopy procentowej po jakiej obsługiwany będzie koszt odsetkowy z tytułu zaciągniętego kredytu w danym horyzoncie czasowym. Wykorzystywane przez Grupę kontrakty IRS należą do poziomu 2 hierarchii wyceny do wartości godziwej. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych (forward) występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp procentowych jest ustalana na podstawie modelu wyceny uwzględniającego obserwowalne dane rynkowe, w tym w szczególności bieżące terminowe stopy procentowe. Poniżej podsumowanie transakcji zabezpieczających oraz parametrów kredytu dla spółek zależnych, stanowiącego ekonomiczną pozycję zabezpieczaną. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 86 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Kryterium Transza nr 1 kredytu IRS I IRS II Transza nr 2 i 3 kredytu IRS III IRS IV Wolumen (PLN) 22 500 000,00 zł 11 250 000,00 zł 6 250 000,00 zł 27 867 991,77 zł 13 798 995,89 zł 8 008 995,00 zł Data zawarcia 31.10.2017 27.02.2018 07.05.2020 31.10.2017 27.02.2018 07.05.2020 Dzień zakończenia 31.03.2023 31.03.2023 31.03.2023 29.09.2023 29.09.2023 29.09.2023 Początek naliczania odsetek 01.12.2017 28.02.2018 30.06.2020 01.12.2017 28.02.2018 30.06.2020 Okres odsetkowy 3M 3M 3M 3M 3M 3M Baza odsetkowa Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Stała stopa procentowa (płacona przez Spółkę) - 2,83% 0,65% - 2,85% 0,6650% Zmienna stopa procentowa WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M Amortyzacja 20 równych rat w wysokości 1.000 000 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 2.500.000 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 500 000 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 1.250.000 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 500 000 PLN na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 oraz ostatnia rata w wysokości 1 250 000 PLN 22 równych rat w wysokości 780.000 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym kwartału od 30.03.2018 oraz 69 równych rat w wysokości 135.000 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym każdego miesiąca od 31.01.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 1.797.991,77 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 592 500 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 898.995 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 592 500 PLN na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 oraz ostatnia rata w wysokości 898.995 PLN Sposób ustalania stawki referencyjnej dla zmiennej stopy procentowej 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału/miesiąca 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 87 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Kryterium Transza nr 4 kredytu IRS V IRS VI Transza nr 5 kredytu IRS VII IRS VIII Wolumen (PLN) 18 000 000,00 zł 9 000 000,00 zł 5 250 000,00 zł 27 775 463,91 zł 14 035 000,00 zł 10 403 045,00 zł Data zawarcia 31.10.2017 27.02.2018 07.05.2020 09.12.2019 20.12.2019 07.05.2020 Dzień zakończenia 29.12.2023 29.12.2023 29.12.2023 30.09.2029 28.09.2029 31.12.2027 Początek naliczania odsetek 01.12.2017 28.02.2018 30-06-2020 od dnia uruchomienia kredytu 31.03.2020 30.06.2020 Okres odsetkowy 3M 3M 3M 3M 3M 3M Baza odsetkowa Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Stała stopa procentowa (płacona przez Spółkę) - 2,87% 0,6760% - 1,9295% 0,8800% Zmienna stopa procentowa WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M Amortyzacja 23 równych rat w wysokości 750 000 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym kwartału od 30.03.2018. ostatnia rata w wysokości 235.000 PLN (w maju 2021 r. kredyt częściowo spłacony kwotą 515.000 PLN) Amortyzacja liniowa w wysokości 375 000 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 Amortyzacja liniowa w wysokości 375 000 PLN na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 39 rat kapitałowych zwiększających się co miesiąc o kwotę 3.970 PLN, I rata w wysokości 655.000 PLN, płatne w ostatnim dniu roboczym kwartału od 31.03.2020 r. Amortyzacja kwartalna rozpoczynająca się od wartości 327.500 PLN począwszy od 31.03.2020 podwyższana co kwartał o kwotę 1.985 PLN Amortyzacja kwartalna rozpoczynająca się od wartości 327.500 PLN począwszy od 30.06.2020 podwyższana co kwartał o kwotę 1.985 PLN Sposób ustalania stawki referencyjnej dla zmiennej stopy procentowej 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału Poniżej podsumowanie transakcji zabezpieczających oraz parametrów kredytów dla spółek zależnych, stanowiące ekonomiczną pozycję zabezpieczaną. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 88 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Kryterium KREDYT 1 PHU FERMA-POL IRS 1 FERMA-POL IRS 2 FERMA-POL KREDYT 2 PHU FERMA-POL IRS 1 FERMA-POL IRS 2 FERMA-POL Wolumen (PLN) 7 800 000,00 zł 3 900 000,00 zł 2 855 000,00 zł 43 789 400,00 zł 23 394 700,00 zł 20 394 700,00 zł Data zawarcia 31.10.2017 27.02.2018 07.05.2020 09.12.2019 20.12.2019 07.05.2020 Dzień zakończenia 29.12.2023 29.12.2023 29.12.2023 30.09.2029 28.09.2029 28.09.2029 Początek naliczania odsetek 01.12.2017 28.02.2018 30.06.2020 od dnia uruchomienia kredytu 31.12.2021 31.12.2021 Okres odsetkowy 3M 3M 3M 3M 3M 3M Baza odsetkowa Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Stała stopa procentowa (płacona przez Spółkę) - 2,97% 0,7040% - 1,9475% 1,0600% Zmienna stopa procentowa WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M Amortyzacja 23 równych rat w wysokości 209.000 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata balonowa w wysokości 2.993.000 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 104.500 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 1.496.500 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 104.500 PLN na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 oraz ostatnia rata w wysokości 1.496.500 PLN 31 rat kapitałowych zwiększających się co miesiąc o kwotę 9.037 PLN, I rata w wysokości 1.277.000 PLN, płatne w ostatnim dniu roboczym kwartału od 31.03.2022 r. Amortyzacja kwartalna rozpoczynająca się od wartości 682.500 PLN począwszy od 31.03.2022 pomniejszana co kwartał o kwotę 4.812 PLN w IIQ2022 oraz o kwotę 4.810 PLN w kolejnych kwartałach Amortyzacja kwartalna rozpoczynająca się od wartości 603.537 PLN począwszy od 31.03.2022 pomniejszana co kwartał o kwotę 4.225 PLN w IIQ2022 oraz o kwotę 4.227 PLN w kolejnych kwartałach Sposób ustalania stawki referencyjnej dla zmiennej stopy procentowej 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 89 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Kryterium KREDYT AGRO BIEGANÓW IRS 1 AGRO BIEGANÓW IRS 2 AGRO BIEGANÓW KREDYT AGRO GOBARTO IRS 1 AGRO GOBARTO IRS 2 AGRO GOBARTO Wolumen (PLN) 6 750 000,00 zł 3 375 000,00 zł 2 437 500,00 zł 5 214 432,42 zł 2 546 466,00 zł 1 307 700,00 zł Data zawarcia 31.10.2017 27.02.2018 07.05.2020 31.10.2017 27.02.2018 07.05.2020 Dzień zakończenia 29.09.2023 29.09.2023 29.09.2023 29.09.2023 29.09.2023 29.09.2023 Początek naliczania odsetek 01.12.2017 28.02.2018 30.06.2020 01.12.2018 28.02.2019 30.06.2020 Okres odsetkowy 3M 3M 3M 3M 3M 3M Baza odsetkowa Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Stała stopa procentowa (płacona przez Spółkę) - 2,95% 0,69% - 2,90% 0,6750% Zmienna stopa procentowa WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M Amortyzacja 23 równych rat w wysokości 187.500 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata balonowa w wysokości 2.625.000 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 93 750 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 1.312.500 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 93 750 PLN na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 oraz ostatnia rata w wysokości 1.312.500 PLN 3 równych rat w wysokości 314.600 PLN oraz 66 równych ratach w wysokości 53.400 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym miesiąca od 31.01.2018 oraz ostatnia rata balonowa w wysokości 799.800 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 242.066 PLN na koniec każdego kwartału od 31.01.2018 oraz w wysokości 80.100 na koniec każdego kwartału od 31.12.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 453.300 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 80.100 na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 oraz ostatnia rata w wysokości 346.500 PLN Sposób ustalania stawki referencyjnej dla zmiennej stopy procentowej 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 90 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Kryterium KREDYT ROLPOL IRS 1 ROLPOL IRS 2 ROLPOL KREDYT AGRO NET IRS 1 AGRO NET IRS 2 AGRO NET Wolumen (PLN) 3 826 200,00 zł 1 913 100,00 zł 1 231 500,00 zł 2 255 220,00 zł 1 086 454,00 zł 510 270,00 zł Data zawarcia 31.10.2017 27.02.2018 07.05.2020 31.10.2017 27.02.2018 07.05.2020 Dzień zakończenia 29.12.2023 29.12.2023 29.12.2023 29.07.2022 29.07.2022 29.07.2022 Początek naliczania odsetek 01.12.2017 28.02.2018 30.06.2020 01.12.2017 28.02.2018 30.06.2020 Okres odsetkowy 3M 3M 3M 3M 3M 3M Baza odsetkowa Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Stała stopa procentowa (płacona przez Spółkę) - 2,95% 0,69% - 2,74% 0,6140% Zmienna stopa procentowa WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M Amortyzacja 71 równych rat w wysokości 42.600 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym miesiąca od 31.01.2018 oraz 1 ostatniej racie w wysokości 886.800 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 63.900 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 oraz w wysokości 486.000 PLN na koniec trwania umowy Amortyzacja liniowa w wysokości 63.900 PLN na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 oraz w wysokości 400.800 PLN na koniec trwania umowy 54 równych rat w wysokości 41.156 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym miesiąca od 31.01.2018 oraz 1 ostatniej racie w wysokości 32.796 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 61.734 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 oraz w wysokości 16.398 PLN na koniec trwania umowy Amortyzacja liniowa w wysokości 61.734 PLN na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 oraz w wysokości 16.398 PLN na koniec trwania umowy Sposób ustalania stawki referencyjnej dla zmiennej stopy procentowej 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 91 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 44.Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki 165 127 169 043 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 235 821 196 255 Zobowiązania finansowe 86 563 64 966 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji 2 500 1 918 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25 555 24 780 Zadłużenie netto 464 456 407 402 Kapitał własny 408 193 433 106 Kapitał razem 408 193 433 106 Kapitał i zadłużenie netto 872 649 840 508 Wskaźnik dźwigni 53% 48% 45.Struktura zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie w Grupie w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku kształtowało się następująco: Rok zakończony Rok zakończony Grupa zatrudnionych 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Zarząd jednostki dominującej 6 6 Zarządy jednostek z grupy 5 7 Administracja 247 372 Dział sprzedaży 715 323 Pion produkcji 535 799 Pozostali 78 90 Razem 1 586 1 597 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 92 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 46.Różnice kursowe z przeliczenia Na dzień 31 grudnia 2021r. Grupa nie posiadała spółek zagranicznych. 47.Zdarzenia następujące po dniu sprawozdawczym 47.1.Połączenie Gobarto S.A. ze spółką zależną Bekpol W dniu 18 stycznia 2022 roku Zarząd spółki Gobarto S.A. podjął uchwałę o połączeniu ze spółką zależną Bekpol sp. z o.o. z siedzibą w Wałbrzychu. Połączenie nastąpi poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej, czyli spółki Bekpol, na spółkę przejmującą, czyli Gobarto S.A. bez podwyższania kapitału zakładowego, do którego należą wszystkie udziały w spółce Bekpol, oraz bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje spółki przejmującej, a także bez zmiany statutu spółki przejmującej w związku z połączeniem. 47.2.Zmiana nazw Spółek Zgodnie z uchwałą zgromadzenia wspólników zmieniają się nazwy następujących spółek: - z dniem 10.02.2022 Netbrokers Polska sp. z o.o. zmieniła nazwę na Netbrokers Polska sp. z o.o. w likwidacji - z dniem 11.02.2022r Agro Net Holding sp. z o.o. zmieniła nazwę na Gobarto Serwis sp. z o.o. - z dniem 01.03.2022r. Przedsiębiorstwo Produkcyjno – Handlowe „Ferma-Pol” sp. z o.o. zmieniło nazwę na Fermapol Zalesie sp. z o.o. 47.3.Likwidacja spółki Netbrokers sp. z o.o. W dniu 9 lutego 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Netbrokers sp. z o.o. podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki i otwarciu jej likwidacji z dniem 10 lutego 2022roku. 47.4.Konflikt zbrojny w Ukrainie Po dniu bilansowym w Ukrainie wybuchł konflikt zbrojny z udziałem Rosji. Do momentu podpisania niniejszego sprawozdania finansowego działania wojenne nie zostały zakończone. Z uwagi na toczącą się wojnę na ziemiach ukraińskich jak również liczne sankcje gospodarcze nałożone na Rosję przez Unię Europejską, Wielką Brytanię, Stany Zjednoczone oraz inne istotne gospodarki światowe, Zarząd ocenił wpływ tych zdarzeń na sprawozdanie finansowe. Spółka z uwagi na swoje powiązania gospodarcze oraz posiadane aktywa nie jest bezpośrednio narażona na negatywne konsekwencje trwającej wojny oraz obowiązujących restrykcji i innych ograniczeń gospodarczych w relacjach z Ukrainą oraz Rosją. Dotyczy to również działalności grupy, w szczególności bezpośredniego właściciela oraz podmiotów powiązanych, z którymi Spółka prowadzi bieżącą współpracę. Z uwagi na globalny zasięg konfliktu Zarząd monitoruje rozwój sytuacji. Na ten moment nie jest w stanie jednoznacznie przewidzieć długoterminowych skutków tego konfliktu oraz wpływu na gospodarkę światową oraz Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 93 Grupa GOBARTO S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) polską. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z założeniem kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 47.5.Rezygnacja osoby zarządzającej W dniu 23 marca 2022 roku Zarząd Spółki Gobarto S.A. poinformował, iż wiceprezes zarządu Spółki Roman Miler złożył rezygnację i odszedł ze składu zarządu Spółki Gobarto S.A. Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 15 do 94 stanowią jego integralną część. 94

AI Terminal

More from Gobarto S.A.

Talk to a Data Expert