Gobarto S.A.

SSF Gobarto za 2020.docx
259400KUBXNVCIG5DQ39 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2020-12-31 259400KUBXNVCIG5DQ39 2020-01-01 2020-12-31 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-01-01 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-01-01 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-12-31 259400KUBXNVCIG5DQ39 2019-01-01 2019-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY GOBARTO S.A. ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Zatwierdzono dnia 31 marca 2021 roku WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. PLN w tys. EUR w tys. EUR Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 955 523 1 971 764 433 588 458 358 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -13 202 29 215 -2 927 6 791 Zysk (strata) brutto -19 605 18 085 -4 347 4 204 Zysk (strata) netto -31 631 21 848 -7 013 5 079 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 52 501 60 962 11 641 14 171 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 53 331 - 44 429 -11 825 -10 328 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 25 379 - 12 781 -5 627 -2 971 Przepływy pieniężne netto, razem - 26 209 3 752 -5 811 872 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Aktywa, razem 908 318 1 194 057 196 827 280 394 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 475 212 754 196 102 976 177 104 Zobowiązania długoterminowe 153 042 175 335 33 163 41 173 Zobowiązania krótkoterminowe 322 170 578 861 69 812 135 931 Kapitał własny 433 106 439 861 93 852 103 290 Kapitał zakładowy 278 002 278 002 60 241 65 282 Liczba akcji (w szt.) 27 800 229 27 800 229 27 800 229 27 800 229 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) -1,14 0,79 -0,25 0,18 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 15,58 15,82 3,38 3,72 Do przeliczania pozycji bilansowych w sprawozdaniu finansowym przyjęto średni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego w poszczególnych okresach: 4,6148 EUR/PLN z dnia 31 grudnia 2020 roku 4,2585 EUR/PLN z dnia 31 grudnia 2019 roku Dla przeliczenia poszczególnych pozycji w rachunku zysków i strat oraz dla przepływów pieniężnych zastosowano średnie roczne kursy: 4,5101 EUR/PLN za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku 4,3018 EUR/PLN za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY GOBARTO S.A. ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Zatwierdzono dnia 31 marca 2021 roku ≣ Spis treści SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY GOBARTO S.A. ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Zatwierdzono dnia 31 marca 2021 roku WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY GOBARTO S.A. ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Zatwierdzono dnia 31 marca 2021 roku SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2020 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Informacje ogólne Skład Zarządu jednostki dominującej Skład Grupy W skład Grupy GOBARTO S.A. wchodzą następujące spółki zależne: Zmiany w składzie Grupy Połączenie spółek Likwidacja spółek Insignia Management Sp. z o.o. i Bio Delta Sp. z o.o. Zbycie akcji ZM Silesia S.A. Zbycie udziałów Rosan Agro Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd Niepewność szacunków i założeń Utrata wartości aktywów trwałych Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Stawki amortyzacyjne Okres ekonomicznej użyteczności aktywów niematerialnych Aktywa biologiczne Nieruchomości inwestycyjne Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Wartość godziwa instrumentów finansowych Utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Istotny element finansowania Wynagrodzenie zmienne Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Korekty danych finansowych dotyczące lat poprzednich Standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji Istotne zasady rachunkowości Zasady konsolidacji Wycena do wartości godziwej Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa biologiczne Nieruchomości inwestycyjne Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa niematerialne Leasing Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Koszty finansowania zewnętrznego Kompensowanie aktywów i zobowiązań Aktywa finansowe Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Zapasy Zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu realizacji umowy Rezerwy Odprawy emerytalne Przychody Przychody z umów z klientami Podatki Podatek bieżący Podatek odroczony Ujęcie przepływów z tytułu umów faktoringu w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Segmenty operacyjne Segment Mięso i wędliny Segment Trzoda chlewna Segment Zboża Działalność pozostała okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku Informacje geograficzne Przychody i koszty Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Przychody i koszty w tuczu kontraktowym Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Koszty według rodzajów Koszty świadczeń pracowniczych Składniki innych całkowitych dochodów Podatek dochodowy Obciążenie podatkowe Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Odroczony podatek dochodowy Uzgodnienia zmiany stanu odroczonego podatku do pozycji w skonsolidowanym rachunku zysków i strat Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Zysk przypadający na jedną akcję Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu Leasing Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego – Grupa jako leasingobiorca Nieruchomości inwestycyjne Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa niematerialne Wartość firmy i znaki towarowe Analiza wrażliwości Segment Mięso i Wędliny Segment Trzoda chlewna Segment Zboża Segment Pozostałe Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” Sp. z o.o. Pozostałe aktywa Pozostałe aktywa finansowe Świadczenia pracownicze Świadczenia emerytalne Zapasy Aktywa biologiczne Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności Pozostałe aktywa niefinansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kapitał podstawowy Wartość nominalna akcji Prawa akcjonariuszy Akcjonariusze o znaczącym udziale Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy Udziały niekontrolujące Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Instrumenty finansowe- pozostałe ujawnienia sprawozdań Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych Wartość godziwa instrumentów finansowych Rezerwy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Przyszłe zobowiązania wynikające z kontraktów zawartych na koniec okresu sprawozdawczego Pozostałe zobowiązania finansowe Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe Sprawy sądowe Rozliczenia podatkowe Informacje o podmiotach powiązanych Jednostka dominująca wyższego szczebla Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu, członkom Rady Nadzorczej Grupy oraz pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej Działalność zaniechana – rozliczenie Sprzedaż udziałów w spółce Rosan Agro Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Ryzyko stopy procentowej Ryzyko walutowe Ryzyko kredytowe Ryzyko związane z płynnością Rachunkowość zabezpieczeń Zarządzanie kapitałem Struktura zatrudnienia Różnice kursowe z przeliczenia Zdarzenia następujące po dniu sprawozdawczym Sprzedaż nieruchomości położonej w Warszawie przy ul. Taśmowej Połączenie Gobarto S.A. ze spółką zależną Meat-Pac Podpisanie warunkowej umowy sprzedaży nieruchomości położonej w miejscowości Czarnków SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Nota Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Przychody ze sprzedaży 13.1 1 955 523 1 971 764 Koszt własny sprzedaży 13.2 1 777 983 1 777 203 Zysk brutto ze sprzedaży 177 540 194 561 Pozostałe przychody operacyjne 13.4 17 886 22 082 Koszty sprzedaży 134 591 119 451 Koszty ogólnego zarządu 49 636 48 361 Pozostałe koszty operacyjne 13.5 24 401 19 616 Zysk z działalności operacyjnej - 13 202 29 215 Przychody finansowe 13.6 664 970 Koszty finansowe 13.7 11 795 11 617 Odpisy MSSF 9 280 - 483 Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych 4 448 - 0 Zysk/Strata brutto - 19 605 18 085 Podatek dochodowy 15 2 609 5 272 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej - 22 214 12 813 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 43 - 9 417 9 035 Zysk/Strata netto - 31 631 21 848 Zysk/Strata netto za okres przypadający: - 31 631 21 848 - akcjonariuszom jednostki dominującej - 31 631 21 848 - przypadający na udziały niekontrolujące - 0 - 0 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 EBITDA 24 808 62 845 Zysk z działalności operacyjnej plus amortyzacja ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Nota Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej - 0,8 0,46 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - 0,34 0,33 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: - 1,14 0,79 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej - 0,8 0,46 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - 0,34 0,33 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą - 1,14 0,79 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Nota Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Zysk/(strata) netto za okres - 31 631 21 848 Inne całkowite dochody Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 14 27 549 2 163 Zabezpieczenia przepływów pieniężnych wraz z efektem podatkowym 14 - 3 605 251 Inne całkowite dochody netto podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych 23 944 2 414 Inne całkowite dochody netto 23 944 2 414 CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES, PRZYPADAJĄCY - 7 687 24 262 - akcjonariuszom podmiotu dominującego - 7 687 24 262 - całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących - 0 - 0 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2020 roku Nota Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 AKTYWA Aktywa trwałe 639 406 757 929 Rzeczowe aktywa trwałe 19 456 588 527 685 Trwałe aktywa biologiczne 28 14 878 12 639 Nieruchomości inwestycyjne 21 40 980 47 284 Wartość firmy 24 80 947 89 701 Inne wartości niematerialne 23 26 972 46 192 Pozostałe aktywa finansowe 25.1 7 977 4 544 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 29 - 0 15 432 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 15.3 11 064 14 452 Aktywa obrotowe 268 912 436 128 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 244 494 411 363 Zapasy 27 36 456 90 722 Aktywa biologiczne 28 33 243 52 128 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 29 149 298 217 752 Pozostałe aktywa finansowe 25.1 717 335 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30 24 780 50 426 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 22 24 418 24 765 SUMA AKTYWÓW 908 318 1 194 057 Nota Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) 433 106 439 861 Kapitał podstawowy 31 278 002 278 002 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - 0 - 27 549 Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych - 4 146 - 541 Zyski zatrzymane (Niepokryte straty) 159 250 189 949 Udziały niekontrolujące - 0 - 0 Kapitał własny razem 433 106 439 861 Zobowiązania długoterminowe 153 042 175 335 Oprocentowane kredyty i pożyczki 33 90 437 83 373 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 35 524 1 763 Pozostałe zobowiązania finansowe 37 6 317 5 739 Zobowiązania z tytułu leasingu 37 44 723 54 023 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 36 7 851 8 353 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15.3 3 190 22 084 Zobowiązania krótkoterminowe 322 170 578 861 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 322 170 578 861 Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek 33 78 606 172 375 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 35 108 335 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 36 225 669 376 745 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 273 774 Zobowiązania finansowe 37 2 181 5 471 Zobowiązania z tytułu leasingu 37 11 745 16 979 Pozostałe rezerwy 35 3 588 6 182 Zobowiązania razem 475 212 754 196 SUMA PASYWÓW 908 318 1 194 057 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Nota Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto - 19 605 18 085 Korekty o pozycje: 73 558 48 149 Amortyzacja 38 503 51 200 (Zysk)/ strata z tytułu różnic kursowych - 533 2 281 (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej 39 - 2 451 - 6 592 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności 32 493 - 58 751 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów 6 463 - 20 025 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu aktywów biologicznych 23 178 - 8 223 Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek 39 - 21 173 73 899 Przychody z tytułu odsetek - 259 - 477 Koszty z tytułu odsetek 7 980 9 614 Zmiana stanu rezerw - 1 812 - 251 Zysk brutto z działalności zaniechanej - 9 417 9 035 Pozostałe 586 - 3 561 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) 53 953 66 234 Podatek dochodowy zapłacony - 1 452 - 5 272 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 52 501 60 962 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych 7 656 18 240 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych 39 - 120 230 - 57 088 Nabycie jednostek zależnych po potrąceniu przejętych środków pieniężnych - 48 008 - 3 728 Sprzedaż jednostek zależnych 111 166 - 0 Udzielone pożyczki - 4 523 - 2 795 Spłata udzielonych pożyczek 608 942 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 53 331 - 44 429 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego - 12 700 - 15 793 Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 141 676 44 928 Spłata pożyczek/kredytów - 145 060 - 32 302 Odsetki zapłacone - 9 295 - 9 614 Środki pieniężne netto z działalności finansowej - 25 379 - 12 781 Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany - 26 209 3 752 Różnice kursowe netto 563 - 0 Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów - 25 646 3 752 Środki pieniężne na początek okresu 50 426 46 674 Środki pieniężne na koniec okresu 24 780 50 426 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Kapitał podstawowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2020 278 002 - 27 549 - 541 189 949 439 861 - 0 439 861 Strata netto za okres - 0 - 0 - 0 - 31 631 - 31 631 - 0 - 31 631 Inne całkowite dochody za okres - 0 27 549 - 3 605 - 0 23 944 - 0 23 944 Całkowity dochód za okres - 0 27 549 - 3 605 - 31 631 - 7 687 - 0 - 7 687 Inne - 0 - 0 - 0 932 932 - 0 932 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - 0 27 549 - 3 605 - 30 699 - 6 755 - 0 - 6 755 Na dzień 31 grudnia 2020 278 002 - 0 - 4 146 159 250 433 106 - 0 433 106 za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 Kapitał podstawowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2019 278 002 - 29 712 - 792 168 457 415 955 - 0 415 955 Strata netto za okres - 0 - 0 - 0 21 848 21 848 - 0 21 848 Inne całkowite dochody za okres - 0 2 163 251 - 0 2 414 - 0 2 414 Całkowity dochód za okres - 0 2 163 251 21 848 24 262 - 0 24 262 Inne - 0 - 0 - 0 - 356 - 356 - 0 - 356 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - 0 2 163 251 21 492 23 906 - 0 23 906 Na dzień 31 grudnia 2019 278 002 - 27 549 - 541 189 949 439 861 - 0 439 861 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: GOBARTO S.A. W badanym okresie nie nastąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej. Zmianie uległa siedziba spółki GOBARTO S.A . Siedziba jednostki: Warszawa, ul Wspólna 70 Forma prawna: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Warszawa, ul. Wspólna 70 Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Grąbkowo 73 Grupa Gobarto S.A. składa się z czterech segmentów: mięso i wędliny, trzoda chlewna, zboża i działalność pozostała. Segment mięso i wędliny zajmuje się głównie produkcją mięsa wieprzowego, konserw, przetworów z mięsa i z podrobów mięsnych oraz sprzedażą hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych. Segmenty trzoda chlewna i zboża zajmują się chowem i hodowla świń, produkcja rolną i produkcją roślinną . Nazwa jednostki dominującej: CEDROB S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: CEDROB S.A. Grupa Kapitałowa GOBARTO S.A. („Grupa”) składa się ze spółki GOBARTO S.A. („jednostka dominująca”, „Spółka”) i jej spółek zależnych (patrz Nota 3). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dla miasta stołecznego Warszawy prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000094093. Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 411141076. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Skład Zarządu jednostki dominującej W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2020 roku wchodzili: Marcin Śliwiński Prezes Zarządu Katarzyna Goździkowska - Gaztelu Wiceprezes Zarządu Roman Miler Wiceprezes Zarządu Rafał Oleszak Wiceprezes Zarządu Karol Ludwiński Wiceprezes Zarządu Skład Grupy Jednostką dominującą Grupy jest Gobarto S.A. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wspólnej 70. Przedmiotem działalności Spółki jest skup, ubój, rozbiór i przerób mięsa wieprzowego oraz dystrybucja mięsa i wędlin; zamrażanie oraz składowanie produktów spożywczych. W skład Grupy GOBARTO S.A. wchodzą następujące spółki zależne: Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Procent posiadanego kapitału zakładowego Procent posiadanego kapitału zakładowego Agro Bieganów sp. z o.o. Bieganów 19; 69-108 Cybinka produkcja roślinna, chów bydła mięsnego oraz hodowla trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym 100 100 Agro Gobarto sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin hodowla trzody chlewnej 100 100 Agro Net sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin działalność roślinna 100 100 Agroferm sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin hodowla trzody chlewnej, produkcja roślinna 100 100 Bioenergia sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin tucz trzody chlewnej 100 100 Makton Nieruchomości Sp. z o.o. ul. Wspólna 70; 02-687 Warszawa sprzedaż nieruchomości 100 100 Netbrokers Polska sp. z o.o. ul. Cystersów 22; 31-553 Kraków zarządzanie spółka Netbrokers Polska sp. z o.o. sp. K 100 100 Netbrokers Polska sp. z o.o. sp.K. ul. Cystersów 22; 31-553 Kraków działalność handlowa 100 100 Gobarto Dziczyzna sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin skup i przerób zwierzyny łownej 100 100 Meat-Pac sp. z o.o. ul. Wrocławska 83; 58-300 Wałbrzych rozbiór mięsa drobiowego 100 100 Bekpol sp. z o.o. ul. Wrocławska 83; 58-300 Wałbrzych hurtowa sprzedaż mięsa, wędlin i drobiu 100 100 Gobarto Hodowca sp. z o.o. ul. Wspólna 70; 02-687 Warszawa hodowla trzody chlewnej 100 100 Bio Gamma Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin działalność z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii 100 100 Polskie Biogazownie "Energy_Zalesie" Sp. z o.o. ul. Wspólna 70; 02-687 Warszawa działalność z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii 100 100 Agroprof Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin produkcja roślinna zbóż 100 100 Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Usługowe Ferma-Pol Sp. z o.o. Zalesie; 46-146 Domaszowice produkcja roślinna oraz hodowla trzody chlewnej 100 100 Plon Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin świadczenie usług rolnych dla spółek z Grupy 100 100 Rolpol Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin produkcja roślinna zbóż 100 100 HOTEL 22 SP. Z O.O. UL. Prądnicka 12/503; 30-002 Kraków działalność w zakresie nieruchomości 50 50 HOTEL 22 SP. Z O.O. S.K. UL. Prądnicka 12/503; 30-002 Kraków działalność w zakresie nieruchomości 50 50 Kozielska Development Sp. z o.o. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 50 50 Kozielska Development sp. z o.o. sp. K. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 50 50 Kozielska Park sp. z o.o. ul. Nowogrodzka 50/410; 00-695 Warszawa działalność w zakresie nieruchomości 50 50 Agro Net Holding Sp. z o.o. Grąbkowo 73; 63-930 Jutrosin spółka powołana w celu świadczenia usług doradczych dla sektora rolnego spółek z Grupy 100 100 Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. Zmiany w składzie Grupy Połączenie spółek Dnia 30 grudnia 2020r. nastąpiło połączenie spółki Gobarto S.A. ze spółkami Tigra Trans Sp. z o.o. i Tigra Trans Sp. z o.o. Sp.k. Połączenia przeprowadzone zostały w trybie art. 492 § 1 pkt 1 oraz art. 515 § 1 w związku z art. 516 § 6 Ksh, tj. przez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą (łączenie się przez przejęcie), bez podwyższania kapitału zakładowego Spółki Przejmującej (Spółka Przejmująca dysponuje 100% udziałów w kapitale zakładowym Spółki Przejmowanej) oraz bez wymiany udziałów Spółki Przejmowanej na udziały Spółki Przejmującej (Spółka Przejmująca nie obejmie w związku z połączeniem udziałów własnych). Z uwagi na przejęcie przez Spółkę Przejmującą spółki, w której jest jedynym udziałowcem, połączenia zostały zrealizowane w trybie uproszczonym, w myśl art. 516 § 6 Kodeksu spółek handlowych. Powyżej wymienione połączenia nie miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Likwidacja spółek Insignia Management Sp. z o.o. i Bio Delta Sp. z o.o. Dnia 20 grudnia 2019r. Zgromadzenie Wspólników spółek Insignia Sp. z o.o. i Bio Delta Sp. z o.o. podjęło decyzję o otwarciu likwidacji z dniem 1 stycznia 2020r. W dniu 8 września 2020r. spółka Insignia Management Sp. z o.o. została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka Bio Delta Sp. z o.o. została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego dnia 5 listopada 2020r. Zbycie akcji ZM Silesia S.A. Dnia 29 czerwca 2020 roku jednostka dominująca Gobarto S.A. zbyła akcje Zakładów Mięsnych Silesia S.A. stanowiące 100% kapitału zakładowego tej spółki za cenę 108 300 tys. PLN. Nabywcą przedmiotowych akcji był Cedrob S.A. z siedzibą w Ujazdówku. W związku ze zbyciem akcji, cała sprzedaż ZM Silesia z segmentu przetwórstwo generowana w okresie od 1 stycznia 2020r. do 30 czerwca 2020r. na zewnątrz Grupy została w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowana w działalności zaniechanej. Część sprzedaży realizowanej przez Grupę Gobarto S.A. do ZM Silesia potraktowano jako działalność kontynuowaną Zbycie udziałów Rosan Agro Dnia 23 grudnia 2020 roku jednostka dominująca Gobarto S.A. zbyła udziały w spółce Rosan Agro stanowiące 100% kapitału zakładowego tej spółki za cenę 7 015 tys. PLN. Nabywcą przedmiotowych akcji była spółka Bavilo LTD z siedzibą w 10 Patron, Larnaca 6051, Cypr. Sprzedaż udziałów Rosan Agro nie jest traktowana przez Grupę jako działalność zaniechana, a przychody i wyniki generowane przez spółki z Ukrainy w okresie od 1 stycznia 2020r. do dnia zbycia ujęte są w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jako przychody, koszty i wyniki na działalności kontynuowanej. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 31 marca 2021 roku. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości sprawozdawcze aktywów i zobowiązań w przyszłości. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd jednostki dominującej dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości sprawozdawczych aktywów i zobowiązań. Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień sprawozdawczy. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. Utrata wartości aktywów trwałych Na dzień 31 grudnia 2020r. kapitalizacja rynkowa Grupy była niższa od wartości księgowej jej kapitału własnego (o 310 mln. PLN) wskazując tym samym na potencjalną utratę wartości aktywów trwałych Grupy. Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości aktywów trwałych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do którego należą te aktywa trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 24. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd szacuje, że ujęte składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego będą realizowane. Szczegóły dotyczące rozliczenia podatku odroczonego przedstawiono w nocie 15.3. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W wyniku weryfikacji przeprowadzonej w 2020 roku nie dokonano zmian stawek amortyzacji. Okres ekonomicznej użyteczności aktywów niematerialnych Grupa na moment ujęcia składnika aktywów niematerialnych ustala szacowany okres ekonomicznej użyteczności. Grupa posiada zarówno aktywa niematerialne o określonym, jak i nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wartość firmy. Przyjęte okresy ekonomicznej użyteczności są weryfikowane corocznie. Dla aktywów niematerialnych, dla których okres użyteczności nie został ustalony Grupa przeprowadza okresowo testy z tytułu utraty wartości. Aktywa biologiczne Wartość godziwa aktywów biologicznych została określona na podstawie cen rynkowych obowiązujących na moment wyceny. Założenia przyjęte do wyceny aktywów biologicznych przedstawiono w nocie 28. Nieruchomości inwestycyjne Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została określona na podstawie operatów szacunkowych rzeczoznawców majątkowych, posiadanych ofert zakupu a w przypadku gruntów rolnych wycena oparta jest na danych GUS publikowanych przez Agencję Rozwoju i Modernizacji Rolnictwa. Grupa dokonuje aktualizacji wartości nieruchomości na każdy dzień sprawozdawczy. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 21. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Wartość godziwa aktywów trwałych do sprzedaży została określona na podstawie operatów szacunkowych rzeczoznawców majątkowych lub posiadanych ofert zakupu – nota 22. Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane przez Grupę za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 26. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 35.2. Utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania strat z tytułu aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Podejście to opiera się na szacowaniu spodziewanych strat (expected loss), w przeciwieństwie do poprzedniego modelu na podstawie MSR 39, który opierał się na koncepcji strat poniesionych (incurred loss). MSSF 9 uzależnia sposób rozpoznania strat oczekiwanych w zależności od zmiany poziomu ryzyka, który nastąpił od momentu rozpoznania ekspozycji. Istotny element finansowania Grupa zdecydowała się skorzystać z przewidzianego w MSSF 15 praktycznego uproszczenia i nie dokonuje korekty ceny transakcyjnej o wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie w przypadku umów, dla których Grupa oczekuje w momencie zawarcia, że okres pomiędzy momentem, kiedy Grupa przekazuje kontrolę nad dobrem lub usługą a momentem płatności wyniesie nie więcej niż jeden rok. Wynagrodzenie zmienne Grupa jest stroną umów, na mocy których klienci uprawnieni są do rabatu wolumenowego w przypadku przekroczenia łącznej sumy zakupów w danym okresie. Wówczas cena zakupu produktów w danym okresie jest pomniejszana. Dla każdego kontrahenta Grupa dokonuje oceny na podstawie danych historycznych oraz planów sprzedażowych na dany okres, jakie jest prawdopodobieństwo osiągnięcia pułapu zakupów uprawniającego do danego rabatu. Cena transakcyjna jest pomniejszana zgodnie z najbardziej prawdopodobną wartością rabatu. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, instrumentów pochodnych oraz aktywów biologicznych, które są wyceniane według wartości godziwej. Wartość sprawozdawcza ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 31.12.2020 występuje nadwyżka zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi w kwocie 53 258 tys. PLN. Nadwyżka ta wynika przede wszystkim z rozrachunków z głównym akcjonariuszem co finalnie nie jest realnym zagrożeniem dla Grupy. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”), inne według Ustawy o rachunkowości i sprawozdawczości finansowej na Ukrainie, Krajowymi Standardami Rachunkowości oraz innymi dokumentami normatywnymi w zakresie organizacji ewidencji księgowej („ukraińskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF UE. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w PLN, które jest również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Walutą funkcjonalną jednostek zależnych z siedzibą w Polsce objętych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jest PLN polski złoty. Walutą funkcjonalną spółek z siedzibą na Ukrainie jest hrywna ukraińska. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku. Korekty danych finansowych dotyczące lat poprzednich Grupa dokonała korekty błędu prezentacji wartości rzeczowego majątku trwałego oraz nieruchomości inwestycyjnych i przekształciła dane porównawcze w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W pierwotnym sprawozdaniu błędnie zaprezentowano wartość leasingu wynikającego z MSSF 16 dotyczącego nieruchomości inwestycyjnych. Kwota 6 739 tys. PLN winna być zaprezentowana jako zwiększenie wartości nieruchomości inwestycyjnych a nie rzeczowego majątku trwałego (KOREKTA 1), nie wykazano wartości leasingu dotyczącego świadczonych usług w ramach programu Gobarto 500 stanowiącego wartość 6 542 tys. PLN i zmiany w KOWR 77 tys. PLN (KOREKTA 2). W związku ze zmianami prezentacyjnymi skorygowane zostało Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej za 2019r. Korekta nie miała wpływu na sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów ani sprawozdanie z przepływów pieniężnych. Łączny wpływ powyżej opisanych błędów i zmian prezentacyjnych: stan na 31 grudnia 2019 stan na 31 grudnia 2019 (zatwierdzone) KOREKTA 1 KOREKTA 2 AKTYWA Aktywa trwałe 751 310 - 6 619 757 929 Rzeczowe aktywa trwałe 527 805 -6 739 6 619 527 685 Nieruchomości inwestycyjne 40 545 6 739 - 47 284 Aktywa obrotowe 436 128 - - 436 128 SUMA AKTYWÓW 1 187 438 - 6 619 1 194 057 PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) 439 861 - - 439 861 Zobowiązania długoterminowe 169 064 - 6 271 175 335 Zobowiązania finansowe 47 752 - 6 271 54 023 Zobowiązania krótkoterminowe 578 513 - 348 578 861 Zobowiązania finansowe 16 631 - 348 16 979 Zobowiązania razem 747 577 - 6 619 754 196 SUMA PASYWÓW 1 187 438 - 6 619 1 194 057 Spółka, w związku z koniecznością dostosowania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do wymogów ESEF, dokonała zmiany grupowania aktywów i zobowiązań oraz prezentacji w skonsolidowanym rachunku zysków i strat. Poniżej zaprezentowano które pozycje bilansowe ujęto jako skumulowane: Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Inne wartości niematerialne 12 123 25 275 Znak towarowy 14 849 20 917 Inne wartości niematerialne 26 972 46 192 Pozostałe aktywa finansowe 7 955 4 312 Należności długoterminowe 22 232 Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) 7 977 4 544 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 125 665 185 953 Pozostałe aktywa niefinansowe 23 633 31 799 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (krótkoterminowe) 149 298 217 752 Kapitał zapasowy 190 105 186 365 Pozostałe kapitały rezerwowe 1 644 1 484 Zyski zatrzymane -32 499 2 100 Zyski zatrzymane 159 250 189 949 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji 1 918 1 918 Przychody przyszłych okresów 5 933 6 435 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (długoterminowe) 7 851 8 353 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 196 255 270 432 Pozostałe zobowiązania niefinansowe 26 141 39 359 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji - 62 000 Rozliczenia międzyokresowe 2 009 1 508 Przychody przyszłych okresów 1 264 3 446 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (krótkoterminowe) 225 669 376 745 W skonsolidowanym rachunku zysków i strat pozycje skumulowane dotyczyły w szczególności przychodów i kosztów ze sprzedaży. Zmieniła się również prezentacja odpisu MSSF 9, który został odpowiednio wyodrębniony w 2020r. z przychodów operacyjnych (w kwocie 280 tys. PLN) oraz w 2019r. z kosztów operacyjnych (w kwocie 483 tys. PLN) i zaprezentowany w osobnej pozycji. W związku ze sprzedażą akcji ZM Silesia przychody i koszty za okres od 1 stycznia 2020r. do dnia sprzedaży, tj. do 30 czerwca 2020r. zostały zaprezentowane w działalności zaniechanej, a skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok 2019 został przekształcony (KOREKTA 3). Dokonano również zmiany prezentacji przychodów i kosztów ze sprzedaży warchlaków i paszy realizowanych w ramach programu Gobarto 500 opisanego w nocie 13.3 (KOREKTA 4). Łączny wpływ powyżej opisanych zmian prezentacyjnych: Rok zakończony 31 grudnia 2019 KOREKTA 3 KOREKTA 4 Rok zakończony 31 grudnia 2019 (zatwierdzone) Przychody ze sprzedaży 2 391 657 - 364 240 - 55 653 1 971 764 Koszt własny sprzedaży 2 128 081 - 295 225 - 55 653 1 777 203 Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży 263 576 - 69 015 - 194 561 Pozostałe przychody operacyjne 21 878 204 - 22 082 Koszty sprzedaży 161 375 - 41 924 - 119 451 Koszty ogólnego zarządu 59 841 - 11 480 - 48 361 Pozostałe koszty operacyjne 22 205 - 2 589 - 19 616 Zysk/(strata) z działalności operacyjnej 42 033 - 12 818 - 29 215 Przychody finansowe 538 432 - 970 Koszty finansowe 14 850 - 3 233 - 11 617 Odpis MSSF 9 - 483 - - - 483 Zysk/(strata) brutto 27 239 - 9 153 - 18 085 Podatek dochodowy 5 391 - 119 - 5 272 Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej 21 848 - 9 035 - 12 813 - Zysk/(strata) netto z działalności zaniechanej - 9 035 - 9 035 Zysk/(strata) netto za okres przypadający: 21 848 - - 21 848 - akcjonariuszom jednostki dominującej 21 848 - - 21 848 - akcjonariuszom niekontrolującym - - - - Standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji Nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2020 r., to jest: - Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (opublikowane 29 marca 2018 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później; - Zmiana do MSSF 3 Połączenia jednostek (opublikowane 22 października 2018 r.) – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później; - Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja istotności (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później; - Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 – zatwierdzone do stosowania po 1 czerwca 2020 r. Istotne zasady rachunkowości Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe GOBARTO S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości sprawozdawczej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej. Wycena do wartości godziwej Grupa wycenia instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne oraz aktywa biologiczne w wartości godziwej na każdy dzień sprawozdawczy. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo: na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Grupy. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość: Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, Poziom 2 – Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, Poziom 3 - Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny. Na każdą datę sprawozdawczą, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty sprawozdawcze w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości dotyczących wyceny do wartości godziwej Niezależni rzeczoznawcy są angażowani do przeprowadzenia wyceny znaczących aktywów takich jak nieruchomości. Grupa analizuje zmiany i główne założenia przyjmowane do wycen do wartości godziwej. Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej Grupa ustaliła klasy aktywów i zobowiązań na podstawie rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i zobowiązań oraz poziom w hierarchii wartości godziwej, jak opisano powyżej. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej). Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny na dzień sprawozdawczy: 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 USD 3,7584 3,7977 EUR UAH 4,6184 0,1365 4,2585 0,1602 w związku ze sprzedażą spółek zależnych na potrzeby wyceny przyjęto kurs na 30.09.2020r. Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych z siedzibą na Ukrainie jest hrywna ukraińska Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania jednostek zależnych o innej walucie funkcjonalnej niż PLN są przeliczane na walutę prezentacji Grupy (PLN) po kursie obowiązującym na dzień sprawozdawczy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy. Kapitały własne są przeliczone według ich stanu na dzień objęcia kontroli przez jednostkę dominującą według kursu średniego ogłoszonego przez NBP na ten dzień. W przypadku nowej emisji dodatkowych udziałów do ich przeliczenia stosuje się średni kurs ogłoszony dla danej waluty przez NBP na dzień wpisu podwyższenia kapitału do rejestru. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu, odroczone różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu, są ujmowane w wyniku finansowym. Średnie kursy wymiany za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco: Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 UAH 0,1471 0,1502 w związku ze sprzedażą spółek zależnych na potrzeby wyceny przyjęto kurs na 30.09.2020r. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia. Rzeczowe aktywa trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, któremu odpowiadają następujące stawki: Grupa rodzajowa Stawki budynki i budowle od 2,5% do 10% maszyny i urządzenia techniczne od 4,5% do 30% środki transportu od 14% do 40 % pozostałe rzeczowe aktywa trwałe od 10% do 20 % Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością na dzień sprawozdawczy danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą rzeczowych aktywów trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania rzeczowego aktywa trwałego do używania. Aktywa biologiczne Na aktywa biologiczne składa się inwentarz żywy oraz zboża. Grupa posiada zarówno konsumpcyjne aktywa biologiczne, do których zaliczane są uprawy zboża oraz inwentarz żywy przeznaczony do produkcji mięsa, jak i produkcyjne aktywa biologiczne, które stanowi inwentarz żywy utrzymywany w celach hodowlanych. Składniki aktywów biologicznych wycenia się w momencie początkowego ujęcia oraz na każdy dzień sprawozdawczy w wartości godziwej pomniejszonej o koszt sprzedaży. W sytuacji, gdy niemożliwe jest ustalenie wartości godziwej składniki aktywów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie i zakumulowane odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Działalność rolnicza oznacza zarządzanie przez jednostkę gospodarczą przemianą biologiczną aktywów zmierzającą do uzyskania produktów rolniczych lub innych aktywów biologicznych przeznaczonych na sprzedaż. Zbiór lub pozyskanie oznacza moment, w którym następuje oddzielenie produktu rolniczego (surowca rolniczego) od aktywu biologicznego lub jest to moment zakończenia procesów życiowych aktywów biologicznych. Nieruchomości inwestycyjne Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Wartość sprawozdawcza nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej ze sprawozdania z sytuacji finansowej są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Grupę staje się nieruchomością inwestycyjną, Grupa stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Do dnia, w którym nieruchomość zajmowana przez właściciela staje się nieruchomością inwestycyjną wykazywaną w wartości godziwej, jednostka amortyzuje nieruchomość oraz dokonuje ewentualnych odpisów z tytułu utraty wartości. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży w sytuacji, gdy ich wartość sprawozdawcza zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa Grupy do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości sprawozdawczej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Jeśli spełnione są powyższe warunki i w wyniku transakcji Grupa utraciłaby kontrolę nad swoją jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży niezależnie od tego, czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji. Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Grupa ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Grupy przedstawia się następująco: Okresy użytkowania Wykorzystana metoda amortyzacji Test na utratę wartości Patenty i licencje Dla patentów i licencji użytkowanych na podstawie umowy zawartej na czas określony, przyjmuje się ten okres uwzględniając dodatkowy okres, na który użytkowanie może być przedłużone. Amortyzowane przez okres umowy - metodą liniową. Dla aktywów o określonym okresie amortyzacji - bieżąca ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Oprogramowanie komputerowe 5 lat Metoda liniowa Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Znaki towarowe 10-20 lat Metoda liniowa Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Relacje z klientami 10 lat Metoda liniowa Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Receptury 5 lat Metoda liniowa Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej są ujmowane w kwocie różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością sprawozdawczą danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej. Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki: sumy: - przekazanej zapłaty, - kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz - w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej. nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość sprawozdawcza, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości sprawozdawczej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Leasing Grupa jako leasingobiorca Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej rzeczowego aktywa trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie chyba, że spełniają definicję aktywa. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako koszt w okresie, w którym staja się należne. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwanej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwaną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwanej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość sprawozdawczą składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości sprawozdawczej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości sprawozdawczej pomniejszonej o wartość końcową. Kluczowym czynnikiem determinującym identyfikację poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w Grupie, było określenie ośrodków generujących niezależne wpływy pieniężne na bazie analizy niezależności przychodów osiąganych przez poszczególne spółki i grupy spółek z Grupy. Poza analizą niezależności wpływów pieniężnych kierownictwo Grupy, przeanalizowało również sposób w jaki monitorowana jest jej działalność ( w podziale na branże, produkty i lokalizacje) oraz w jaki sposób podejmowane są decyzje dotyczące zakresu działalności lub zarządzania majątkiem Grupy (analiza obejmowała między innymi zasady ustalania polityki cenowej, funkcjonującą politykę zakupową oraz kanały sprzedaży). Co do zasady zidentyfikowane ośrodki generujące niezależne wpływy pieniężne pokrywają się z segmentami operacyjnymi, za wyjątkiem pojedynczych spółek, które kierownictwo na bazie przeprowadzonej analizy, postanowiło odrębnie testować pod kątem ewentualnej utraty wartości. Na podstawie przeprowadzonej analizy zidentyfikowano następujące ośrodki generujące przepływy pieniężne: Spółki należące do segmentu operacyjnego Mięso i wędliny, z wyłączeniem spółki Gobarto Dziczyzna Sp. z o.o., tj.: Gobarto S.A. Netbrokers Sp. z o.o. Sp.k., Bekpol Sp. z o.o., Meat-Pac Sp. z o.o. Gobarto Dziczyzna Sp. z o.o.; Spółki należące do segmentu operacyjnego Trzoda chlewna, tj. Agro Bieganów Sp. z o.o., Agro Gobarto Sp. z o.o., Bioenergia Sp. z o.o., Agroferm Sp. z o.o., Gobarto Hodowca Sp. z o.o., PPH Ferma-Pol Sp. z o.o.; Spółki należące do segmentu operacyjnego Zboża, tj. Agro Net Sp. z o.o., Agroprof Sp. z o.o., Rolpol Sp. z o.o., Plon Sp. z o.o.; Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” Sp. z o.o.. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe, powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Kompensowanie aktywów i zobowiązań Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować a zobowiązanie finansowe rozliczyć. Aktywa finansowe Klasyfikacja i wycena aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Grupa nie posiada aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej, a wszystkie aktywa finansowe wyceniane dotychczas w zamortyzowanym koszcie, dalej pozostaną wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Należności handlowe są utrzymywane dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy. Grupa korzysta z praktycznego zwolnienia i dla należności handlowych poniżej 12 miesięcy nie identyfikuje istotnych elementów finansowania. Instrumenty dłużne –aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: należności handlowe, pożyczki, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. W sytuacji, gdy Grupa: posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto. Porozumienie ramowe nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej. Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych to przede wszystkim kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. W rachunkowości zabezpieczeń, zabezpieczenia klasyfikowane są jako: zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczające przed ryzykiem zmian wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania, lub zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych, zabezpieczające przed zmianami przepływów środków pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją, lub zabezpieczenie udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym. Zabezpieczenie ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania jest rozliczane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zagrożenia zmianami wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka. Efektywność zabezpieczenia jest oceniania na bieżąco w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zmiennością przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. Część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach, a nieefektywną część ujmuje się w zysku lub stracie. Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym przenosi się do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę. Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania niefinansowego, albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego będzie się stosować zabezpieczenie wartości godziwej, wtedy zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach, przeklasyfikowywane są z kapitału własnego do zysku lub straty w tym samym okresie lub okresach, w których nabyty składnik aktywów niefinansowych lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę. Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym netto za bieżący okres. Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub został sprzedany, jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja, bądź gdy zabezpieczenie przestało spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli Grupa przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny zysk lub strata netto są odnoszone do zysku lub straty netto za bieżący okres. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu są ujmowane w następujący sposób: Materiały w cenie nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą średniej ważonej Produkty gotowe i produkty w toku koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego Towary w cenie nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą średniej ważonej Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Zobowiązania finansowe W momencie początkowego ujęcia, wszystkie zobowiązania finansowe (poza zobowiązaniami z tytułu rachunkowości zabezpieczeń) są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe (poza rachunkowością zabezpieczeń) są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania o sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. Grupa wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstająca z tytułu zamiany różnice odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie. Pozostałe zobowiązania Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Grupa prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania z tytułu wykupu ziemi w wartości bieżącej zobowiązania. Zobowiązania z tytułu realizacji umowy Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umowy będące obowiązkiem Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. Grupa rozpoznaje zobowiązanie z tytułu umowy głównie w związku z umowami, dla których płatność jest zaliczkowa. Ponadto zobowiązanie z tyt. umowy powstaje w przypadku zrealizowanych transakcji z klientami uprawnionymi do rabatów, których rozliczenie łączne nastąpi na koniec ustalonego okresu. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Odprawy emerytalne Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań jest obliczana przez Grupę na każdy dzień sprawozdawczy. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty. Grupa rozpoznaje następujące zmiany w zobowiązaniach netto z tytułu określonych świadczeń w ramach odpowiednio kosztu własnego sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży, na które składają się: koszty zatrudnienia (w tym między innymi koszty bieżącego zatrudnienia, kosztów przeszłego zatrudnienia) odsetki netto od zobowiązania netto z tytułu określonych świadczeń. Przychody Przychody z umów z klientami Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez Grupę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: zidentyfikowano umowę z klientem, zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, określono cenę transakcji, dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy); oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Grupa może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie których Grupa ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Grupa ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Grupa w przeważającej części osiąga przychody ze sprzedaży żywności i nie jest zobligowana do przyjmowania zwrotów sprzedanych towarów i produktów żywnościowych. W momencie przekazania składnika aktywów klientowi (uzyskania przez niego kontroli nad tym składnikiem aktywów) Grupa nie oczekuje zwrotu sprzedanych towarów i produktów w przyszłości. Grupa zawiera umowy z klientami zawierające zmienne wynagrodzenia (przychody) wynikające z udzielonych upustów, rabatów czy premii za osiągnięte wyniki oraz nie udziela klientom opcji uzyskania dodatkowych dóbr lub usług nieodpłatnie lub po obniżonej cenie w formie dodatków czy punktów lojalnościowych. Grupa nie rozlicza przychodów w czasie. Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Grupa określa czy charakter przyrzeczenia Grupy stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa jest pośrednikiem). Grupa jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przekazaniem klientowi. Grupa nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Grupa występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Grupa ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi. Grupa działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. W takim przypadku Grupa ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Kategoria przychodów Charakter, istotne warunki płatności oraz moment spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia Przychody ze sprzedaży produktów oraz towarów Przychody ze sprzedaży produktów oraz towarów rozpoznawane są w sprawozdaniu z zysków lub strat, gdy kontrola nad nimi została przekazana do kupującego. Zasadniczo, moment przeniesienia kontroli jest tożsamy z chwilą, w którym zostały przekazane znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności. W przypadku braku ustalenia pomiędzy stronami specyficznych warunków (np. w drodze stosowania Incoterms) przychód ze sprzedaży rozpoznaje się w momencie odbioru przez klienta. Cena transakcyjna jest korygowana o wartość wynagrodzenia zmiennego wynikającego z udzielanych rabatów. Tym samym przychód okresu jest pomniejszany o wartość naliczonego klientom rabatu przypadającego na zrealizowane obroty danego okresu. Dla każdego kontrahenta Grupa dokonuje oceny na podstawie danych historycznych oraz planów sprzedażowych na dany okres, jakie jest prawdopodobieństwo osiągnięcia pułapu zakupów uprawniającego do danego rabatu. Cena transakcyjna jest pomniejszana zgodnie z najbardziej prawdopodobną wartością rabatu. Transport związany ze sprzedażą produktów oraz towarów stanowi odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia wyłącznie, jeżeli jego realizacja przez Grupę przypada po przekazaniu kontroli nad produktami lub towarami. Grupa nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. Sprzedaż pozostałych usług Przychody związane ze świadczeniami z tytułu sprzedaży pozostałych usług dostawcom towarów (np. usługi marketingowe), które nie zostały zidentyfikowane jako odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa prezentuje jako pomniejszenie kosztu zakupu towarów od tych dostawców. Przychody ze sprzedaży pozostałych usług, będące zobowiązaniami do wykonania świadczenia są ujmowane jako przychód wraz z ich realizacją i są prezentowane jako przychody ze sprzedaży produktów. Grupa nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień sprawozdawczy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością sprawozdawczą wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych: z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty: z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość sprawozdawcza składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień sprawozdawczy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony ujmowane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień sprawozdawczy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień sprawozdawczy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Ujęcie przepływów z tytułu umów faktoringu w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Przepływy pieniężne wynikające z zawartych przez Grupę umów faktoringu są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w przepływach z działalności operacyjnej. Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa GOBARTO S.A. jest pionowo zintegrowanym holdingiem z branży mięsnej koncentrującym swoją działalność na hodowli trzody chlewnej, skupie, uboju oraz rozbiorze i konfekcji mięsa wieprzowego w wielu asortymentach. Sfera produkcyjno-handlowa stanowi kluczową część prowadzonej działalności Grupy. Równolegle Grupa prowadzi działalność handlową w zakresie dystrybucji mięsa czerwonego, drobiu i wyrobów wędliniarskich. Ponadto spółki z segmentu rolnego zajmują się produkcją roślinną. W ramach integracji biznesowej Grupy, GOBARTO S.A. dokonuje segmentacji działalności operacyjnej. Podział na segmenty opracowano w oparciu o rodzaje produktów i usług. Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A. zostały przyporządkowane do czterech segmentów: mięso i wędliny, trzoda chlewna, zboża oraz działalność pozostała. W dniu 29 czerwca 2020 roku Gobarto S.A. sprzedała 100% akcji Zakładów Mięsnych Silesia stanowiących dotychczas piąty segment działalności – przetwórstwo. Nabywcą akcji został Cedrob S.A. Szczegółowe informacje dotyczące transakcji zostały zawarte w raporcie bieżącym nr 14/2020. Segment Mięso i wędliny GOBARTO S.A. - jest podmiotem dominującym Grupy GOBARTO S.A. Spółka funkcjonuje w sektorze mięsa wieprzowego. Jej główna działalność koncentruje się na skupie, uboju i rozbiorze mięsa, które w wielu asortymentach trafia do odbiorców na terenie całego kraju oraz do kilkunastu odbiorców europejskich i azjatyckich. Sferę produkcyjno-handlową Spółki uzupełnia działalność usługowa w zakresie: zamrażania, składowania i transportu produktów spożywczych, wymagających specjalistycznego sprzętu chłodniczego. Zakład produkcyjny znajduje się w Grąbkowie (woj. wielkopolskie), a jego roczne moce ubojowe wynoszą około 900 tys. sztuk trzody chlewnej. Aktualnie prowadzone są prace mające na celu zwiększenie mocy ubojowych. W ramach segmentu Mięso i Wędliny Spółka konsekwentnie rozwija działalność dystrybucyjną i jest jednym z największych polskich dostawców mięsa i wędlin do detalu tradycyjnego. Spółka posiada Centra Dystrybucyjne zlokalizowane w: Warszawie, Poznaniu, Krakowie, Katowicach, Radomiu, Lublinie, Gdańsku, Nysie i Wałbrzychu. GOBARTO Dziczyzna Sp. z o.o. - zajmuje się skupem i przerobem zwierzyny łownej oraz sprzedażą mięsa na terenie Polski i rynkach UE. Główny zakład przerobu dziczyzny usytuowany jest w Karolinkach (woj. wielkopolskie). Zakład posiada odpowiednie warunki sanitarno-weterynaryjne zgodne ze standardami rynkowymi, a stosowane procedury zapewniają wysoką i stałą jakość produktu. NetBrokers Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. - główną działalnością spółki jest działalność handlowa, gdzie NetBrokers, jako importer jest wiodącym dostawcą na rynek polski świeżego mięsa wieprzowego dla zakładów rozbiorowych, przetwórni jak i mięs kulinarnych na potrzeby rynku detalicznego. Dodatkowo jest platformą internetową skierowaną do firm działających na rynku rolno-spożywczym, której misją jest dostarczanie informacji branżowych oraz oferowanie aplikacji umożliwiającej składanie ofert handlowych kupna i sprzedaży towarów. Bekpol Sp. z o.o. - jest spółką zajmującą się hurtową sprzedażą mięsa, wędlin i drobiu. Funkcjonuje na rynku od 1993 roku. Meat-Pac Sp. z o.o. - wiodącą działalnością spółki jest rozbiór mięsa drobiowego. W dniu 9 marca 2021 roku Zarząd Gobarto S.A. podjął uchwałę o połączeniu ze spółką zależną Meat-Pac z siedzibą w Wałbrzychu. Segment Trzoda chlewna Agro Bieganów Sp. z o.o. - spółka zajmuje się produkcją roślinną, chowem bydła mięsnego i zarodowego oraz hodowlą trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym. Agro Gobarto Sp. z o.o. - prowadzi hodowlę trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym oraz dostarcza warchlaki na potrzeby innych spółek z Grupy. Bioenergia Sp. z o.o. - aktualnie spółka prowadzi tucz trzody chlewnej. Agroferm Sp. z o.o. - przedmiotem działalności spółki jest chów trzody chlewnej oraz produkcja roślinna. Gobarto Hodowca Sp. z o.o. - spółka zajmuje się organizacją rozwoju i sprzedaży trzody chlewnej; aktualnie odpowiada za program Gobarto 500 wspierający rozwój trzody chlewnej. PPH Ferma-Pol Sp. z o.o. - przedmiotem działalności spółki jest chów trzody chlewnej oraz produkcja roślinna. W roku 2020 prowadzona była tam modernizacja fermy. Segment Zboża Rolpol Sp. z o.o. oraz Agroprof Sp. z o.o. - zajmują się produkcją roślinną zbóż i rzepaku. Agro Net Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność roślinną oraz posiada elewator zbożowy. Plon Sp. z o.o. - spółka zajmuje się świadczeniem usług rolnych dla spółek z Grupy. Działalność pozostała Bio Gamma Sp. z o.o. - została powołana w celu prowadzenia działalności z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii, nie prowadziła działalności operacyjnej w 2020 roku. Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii. Agro Net Holding Sp. z o.o. – spółka powołana w celu świadczenia usług doradczych dla sektora rolnego spółek z Grupy. Makton Nieruchomości Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do sprzedaży nieruchomości niezwiązanych z podstawową działalnością w segmencie dystrybucyjnym. NetBrokers Polska Sp. z o.o. - spółka powołana w celu zarządzania spółką NetBrokers Polska Sp. z o.o. Sp.k. Hotel 22 Sp. z o.o. – spółka powołana w celu zarządzania spółką Hotel 22 sp. z o.o. S.K. Hotel 22 Sp. z o.o. S.K. - przedmiotem działalności spółki jest zarządzanie nieruchomościami oraz działalność deweloperska. Kozielska Development Sp. z o.o. – spółka powołana w celu zarządzania spółką Kozielska Development Sp. z o.o. Sp. k. Kozielska Development Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. – przedmiotem działalności spółki jest zarządzanie nieruchomościami oraz działalność deweloperska. Kozielska Park Sp. z o.o. – spółka powołana w celu zarządzania spółką celową Kozielska Park Sp. z o.o. Sp. k. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi. okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku Mięso i wędliny Trzoda chlewna Zboża Działalność pozostała Korekty Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 1 866 585 41 773 8 483 23 072 15 610 1 955 523 Sprzedaż między segmentami 17 794 243 521 1 350 61 -262 726 - Przychody segmentu 1 884 379 285 294 9 833 23 133 -247 116 1 955 523 Wyniki Zysk/(strata) z działalności operacyjnej segmentu 33 573 -49 542 1 486 1 116 165 -13 202 Przychody finansowe - - - - - 664 w tym odsetki - - - - - 238 Koszty finansowe - - - - - 11 795 w tym odsetki - - - - - 9 407 Odpisy MSSF 9 - - - - - 280 Zysk ze sprzedaży jednostek zależnych - - - - - 4 448 Zysk/(strata) brutto - - - - - - 19 605 Pozostałe informacje Amortyzacja 23 437 10 870 1 434 2 268 - 38 009 Stan na 31 grudnia 2020 Wartość firmy 75 777 1 5 169 - - 80 947 Znaki towarowe 14 849 - - - - 14 849 Relacje z klientami 5 268 - - - - 5 268 Receptury - - - - - - okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku Mięso i wędliny Trzoda chlewna Zboża Działalność pozostała Korekty Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 1 819 193 72 122 6 331 45 307 28 811 1 971 764 Sprzedaż między segmentami 81 514 151 566 985 19 145 -253 210 - Przychody segmentu 1 900 707 223 688 7 316 64 452 -224 399 1 971 764 Wyniki Zysk/(strata) z działalności operacyjnej segmentu 38 940 20 821 1 235 -12 383 -19 398 29 215 Przychody finansowe - - - - - 970 w tym odsetki - - - - - 330 Koszty finansowe - - - - - 11 617 w tym odsetki - - - - - 10 228 Odpisy MSSF 9 - - - - - -483 Zysk/(strata) brutto - - - - - 18 085 Pozostałe informacje Amortyzacja 15 785 9 003 1 417 7 076 348 33 629 Stan na 31 grudnia 2019 Wartość firmy 76 096 1 5 169 - 8 435 89 701 Znaki towarowe 16 257 - - - 4 660 20 917 Relacje z klientami 6 071 - - - 6 072 12 143 Receptury - - - - 4 296 4 296 Informacje geograficzne Przychody od kluczowych klientów zewnętrznych wg krajów: Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 badane przekształcone Polska 1 687 140 1 695 060 Zagranica, w tym: 268 383 276 704 Czechy 86 097 64 689 Holandia 53 142 45 293 Niemcy 23 768 23 618 Węgry 19 007 28 269 Słowacja 16 307 7 616 Hongkong 12 648 - Litwa 10 480 9 757 Hiszpania 9 137 8 384 Włochy 8 789 10 163 Wielka Brytania 7 244 - Dania 1 587 920 Ukraina - 41 780 pozostałe 20 177 36 215 Razem 1 955 523 1 971 764 W bieżącym okresie sprawozdawczym 86% przychodów realizowanych było na terenie Polski (w 2019r. 86%). W strukturze przychodów „zagranicznych” dominują przychody ze sprzedaży wewnątrzwspólnotowej, z których największy udział ma sprzedaż do takich krajów jak Czechy, Holandia, Niemcy, i Węgry. Przychody i koszty Przychody ze sprzedaży Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 badane przekształcone Przychody ze sprzedaży produktów i usług 916 375 845 929 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 039 148 1 125 835 Razem przychody ze sprzedaży 1 955 523 1 971 764 Koszt własny sprzedaży Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 badane przekształcone Koszt własny sprzedanych produktów i usług 867 210 779 308 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 910 773 997 895 Razem koszt własny sprzedaży 1 777 983 1 777 203 Przychody i koszty w tuczu kontraktowym W związku z koniecznością zapewnienia wysokiej jakości wsadu do produkcji, Grupa zawiera z rolnikami występującymi jako niezależni przedsiębiorcy, umowy tuczu na okres do 15 lat (umowy Gobarto 500). W ramach umowy: Rolnik ma obowiązek wybudować i wyposażyć chlewnię, a Grupa występuje jako gwarant kredytu udzielanego przez bank rolnikowi na jej wybudowanie i wyposażenie; Rolnik zobowiązuje się do tuczu i odsprzedaży tuczników na zlecenie Grupy po zakontraktowanych cenach obejmujących element stały i zmienny. Ponadto Grupa zawiera umowy tuczu kontraktowego z rolnikami na krótkie okresy (umowy tuczu kontraktowego). W ramach tych umów rolnicy zobowiązują się do tuczu i odsprzedaży tuczników na zlecenie Grupy we własnych chlewniach. Z uwagi na istnienie w umowach Gobarto 500 elementu stałego mającego na celu zapewnienie rolnikowi możliwości spłaty zobowiązań z tytułu kredytu na budowę chlewni Grupa wydziela z umowy komponent leasingowy i rozpoznaje prawa z tytułu użytkowania wybudowanych w ramach umowy chlewni oraz zobowiązanie z tytułu zdyskontowanych komponentów leasingowych umowy: Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2019 Prawa do użytkowania w ramach umów tuczu 6 126 6 542 Zobowiązania leasingowe z tytułu umów tuczu 6 273 6 542 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Amortyzacja praw do użytkowania z tytułu umów tuczu 416 - Koszt odsetek z tytułu umów tuczu 215 - Komponent nieleasingowy umów Gobarto 500 (pozostała część ceny należnej rolnikowi) oraz umowy tuczu kontraktowego traktowane są jako umowy kontraktacyjne. Zgodnie z treścią ekonomiczną umowy, w czasie trwania tuczu rolnik posiada kontrolę nad aktywami biologicznymi objętymi umową, a ostateczna wartość jego wynagrodzenia zależy od wydajności tego chowu. Ograniczenia nałożone na rolników w zakresie możliwości substytucji aktywów biologicznych, ich żywienia i chowu wynikają z: konieczności zapewnienia reżimu sanitarnego wymaganego ogólnymi przepisami prawa dotyczącymi trzody chlewnej, konieczności zabezpieczenia roszczeń Grupy w przypadku niewywiązania się rolnika z umowy oraz wymogów jakościowych warunkujących możliwość dokonywania dostaw tuczników jako wsadu produkcyjnego dla Grupy. Z tego względu w ramach transakcji rolnicy zakupują aktywa biologiczne przeznaczone do tuczu za pośrednictwem Grupy (Grupa posiada dostęp do rynków niedostępnych dla indywidualnych hodowców), a także zakupują od Grupy paszę. Transakcje te na potrzeby sprawozdania zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu „per saldo” i Grupa rozpoznała tę transakcję jako pośrednik. Grupa traktuje umowy sprzedaży warchlaków i paszy jako oddzielne od umowy kontraktacyjnej zgodnie z kryteriami identyfikacji umów w MSSF 15, a rolnicy w transakcji dostaw tuczników i pasz spełniają definicję klientów (podmioty zakupujące towary Grupy w celu ich wykorzystania dla osiągania korzyści). Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Wartość sprzedanych aktywów biologicznych do rolników w związku z transakcjami tuczu kontraktowego 84 633 33 325 Wartość sprzedanych pasz do rolników w związku z transakcjami tuczu kontraktowego 70 735 22 847 W momencie dostawy aktywów biologicznych do rolnika Grupa traci nad nimi kontrolę, gdyż (między innymi) wartość zakupywanych w późniejszym okresie tuczników zależy od wydajności chowu u poszczególnych rolników. Grupa ma ograniczony wpływ na szczegółowy sposób hodowli, karmienia i podejście rolnika do przestrzegania reżimu sanitarnego w chlewniach. Z tego względu w momencie odkupu tuczników Grupa rozpoznaje zapas w cenie nabycia określonej w ramach umowy (cena ta zależy od kryteriów jakościowych, ilościowych i wagowych przekazanego do Grupy mięsa). W przypadku, gdy cena zakupu określona umową przekracza cenę sprzedaży netto (produktu końcowego z uwzględnieniem kosztu dokończenia produkcji), zgodnie z MSR 2 Grupa dokonuje odpisu wartości posiadanych zapasów. W ciągu ostatniego okresu Grupa wykazała następujące koszty nabycia zapasów od rolników w ramach umów tuczu: Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Wartość nabytych zapasów w ramach tuczu 169 264 33 435 W tym: Ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów 152 777 37 131 Pozostałe przychody operacyjne Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 badane przekształcone Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 792 1 554 Dotacje 4 696 4 511 Rozwiązanie rezerw pracowniczych 566 - Rozwiązanie pozostałych rezerw - 483 Rozwiązanie odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe 4 826 3 392 Likwidacja rzeczowych aktywów trwałych w leasingu 493 3 672 Otrzymane kary i odszkodowania 1 163 632 Nadwyżki inwentaryzacyjne netto - 1 042 Zwrot kosztów ubezpieczeń 23 - Sprzedaż złomu, makulatury 83 89 Zwrot kosztów sądowych 8 88 Wycena aktywów biologicznych - 2 738 Wycena nieruchomości inwestycyjnych 1 800 - Zwrot nadpłaconych podatków 135 244 Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnych 36 100 Odzyskane wierzytelności - 28 Sukces energetyczny - 637 Inne przychody 3 265 2 872 Pozostałe przychody operacyjne ogółem 17 886 22 082 Pozostałe koszty operacyjne Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 badane przekształcone Zawiązanie odpisu na zapasy 9 354 1 152 Zawiązanie pozostałych rezerw 291 - Aktualizacja pozostałych aktywów niefinansowych 2 373 7 079 Szkody komunikacyjne 588 277 Straty w produkcji roślinnej i zwierzęcej 1 377 1 111 Przekazane darowizny 182 134 Spisane należności 1 331 482 Wycena aktywów biologicznych 1 477 - Odszkodowanie z tytułu zakazu konkurencji - 938 Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych 2 810 1 706 Koszty sądowe - 39 Koszty najmu nieruchomości inwestycyjnych - 44 Zaniechanie inwestycji 46 12 Niedobory inwentaryzacyjne 1 408 - Ubytki uzasadnione - 952 Produkcja zaniechana 413 694 Likwidacja rzeczowych aktywów trwałych 754 1 699 Likwidacja zapasów nierotujących 32 - Przeklasyfikowanie warchlaków na trwałe aktywa biologiczne 33 3 Straty pozostałe 269 255 Inne koszty 1 663 3 039 Pozostałe koszty operacyjne ogółem 24 401 19 616 Przychody finansowe Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 badane przekształcone Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 211 142 Przychody z tytułu odsetek bankowych 49 106 Przychody z tytułu odsetek od należności -29 81 Pozostałe odsetki 7 - Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych - 149 Poręczenia 362 474 Pozostałe 64 18 Przychody finansowe ogółem 664 970 Koszty finansowe Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 badane przekształcone Odsetki z tytułu kredytów bankowych i pożyczek 6 807 8 236 Odsetki od leasingu 2 047 1 568 Pozostałe odsetki 553 425 Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 332 9 Ujemne różnice kursowe 318 456 Prowizje bankowe 571 368 Prowizje i koszty faktoringu 1 003 530 Poręczenia 91 - Pozostałe 73 25 Koszty finansowe ogółem 11 795 11 617 Koszty według rodzajów Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Amortyzacja 38 009 58 822 Zużycie materiałów i energii 690 221 575 419 Usługi obce 149 356 125 848 Podatki i opłaty 10 308 10 824 Wynagrodzenia 120 034 103 196 Koszty świadczeń pracowniczych 31 637 23 963 Pozostałe koszty rodzajowe 11 872 49 048 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 1 051 437 947 120 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów i usług 867 210 779 308 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 134 591 119 451 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 49 636 48 361 Koszty świadczeń pracowniczych Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Wynagrodzenia 120 034 103 196 Koszty świadczeń emerytalnych 121 488 Koszty świadczeń pracowniczych, w tym ubezpieczenia społeczne 31 516 23 475 Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 151 671 127 159 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów i usług 53 204 37 942 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 72 944 64 045 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 25 523 25 172 Składniki innych całkowitych dochodów Składniki innych całkowitych dochodów przedstawiają się następująco: Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Zabezpieczenia przepływów pieniężnych: Wycena IRS -3 605 251 Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 27 549 2 163 Podatek dochodowy Obciążenie podatkowe Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku przedstawiają się następująco: Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Ujęte w zysku lub stracie Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 4 853 6 000 Odroczony podatek dochodowy -2 244 -728 Obciążenie podatkowe w skonsolidowanym zysku lub stracie 2 609 5 272 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku przedstawia się następująco: Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Zysk/strata brutto przed opodatkowaniem - 19 605 27 121 Podatek wg ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (2019: 19%) -3 725 5 153 Zbycie jednostek zależnych 845 - Pozostałe przychody / koszty niestanowiące przychodów podatkowych / kosztów uzyskania przychodu - różnice trwałe 2 059 481 Dochody spółek rolnych - 4 312 -1 591 Zmiana szacunków realizowalności aktywa 645 2 252 Rozliczenie straty - -865 Pozostałe 1 879 -158 Podatek wg efektywnej stawki podatkowej 2 609 5 272 Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie 2 609 5 272 Odroczony podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji: Na dzień 31 grudnia 2020 Na dzień 31 grudnia 2019 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Różnica między wartością bilansową a podatkową Wartość podatku odroczonego Różnica między wartością bilansową a podatkową Wartość podatku odroczonego Zobowiązania na przyszłe świadczenia pracownicze i obciążenia z nimi związane 4 509 857 7 029 1 335 Ujemne różnice kursowe 1 229 234 32 6 Odsetki od kredytów i pożyczek 474 90 1 924 366 Straty podatkowe z lat poprzednich 381 72 11 021 2 094 Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 12 184 2 315 9 736 1 850 Zobowiązania do zwrotu 2 088 397 2 454 466 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 6 943 1 319 10 239 1 945 Odpis aktualizujący należności handlowe 12 315 2 340 15 118 2 872 Odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe 629 120 863 164 Odpis aktualizujący zapasy 807 153 - - Odpis aktualizujący wartość majątku finansowego 4 861 924 - - Pozostałe rezerwy i zobowiązania niezafakturowane 2 163 411 11 892 2 260 Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową 17 444 3 314 12 925 2 456 Leasing - - 173 33 Rezerwy na premie pieniężne 2 288 435 2 482 472 Razem 68 315 12 981 85 888 16 319 Na dzień 31 grudnia 2020 Na dzień 31 grudnia 2019 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Różnica między wartością bilansową a podatkową Wartość podatku odroczonego Różnica między wartością bilansową a podatkową Wartość podatku odroczonego Dodatnie różnice kursowe 99 19 51 10 Znak towarowy 15 324 2 912 33 854 6 432 Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową - - 75 292 14 305 Premie pieniężne od dostawców 1 457 277 5 595 1 063 Leasing 2 871 545 8 601 1 634 Wartość netto przedmiotu leasingu 130 25 - - Wycena do wartości godziwej 4 636 881 - - Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 2 048 389 - - Pozostałe tytuły 309 59 2 663 507 Razem 26 874 5 107 126 056 23 951 Kompensowanie aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego Stan na 31.12.2020 Kompensowanie Stan na 31.12.2020 Aktywo i rezerwa z tytułu podatku odroczonego netto Aktywo z tytułu podatku odroczonego 12 981 -1 917 11 064 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 5 107 -1 917 3 190 Uzgodnienia zmiany stanu odroczonego podatku do pozycji w skonsolidowanym rachunku zysków i strat Aktywa z tytułu podatku odroczonego Stan na 31.12.2020 Zmiana różnic przejściowych ujęta jako zysk lub strata okresu 2020 Stan na 31.12.2019 Zmiana różnic przejściowych ujęta jako zysk lub strata okresu 2019 Zobowiązania na przyszłe świadczenia pracownicze i obciążenia z nimi związane 857 -478 1 335 391 Ujemne różnice kursowe 234 228 6 -10 Odsetki od kredytów i pożyczek 90 -276 366 365 Straty podatkowe z lat poprzednich 72 -2 022 2 094 - Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 2 315 465 1 850 -928 Zobowiązania do zwrotu 397 -69 466 -378 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 319 -626 1 945 803 Odpis aktualizujący należności handlowe 2 340 -532 2 872 -2 Odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe 120 -44 164 -1 493 Odpis aktualizujący zapasy 153 153 - -90 Odpis aktualizujący wartość majątku finansowego 924 924 - - Pozostałe rezerwy i zobowiązania niezafakturowane 411 -1 849 2 260 1 109 Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową 3 314 858 2 456 479 Leasing - -33 33 -388 Rezerwy na premie pieniężne 435 -37 472 418 Razem 12 981 -3 338 16 319 276 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Stan na 31.12.2020 Zmiana różnic przejściowych ujęta jako zysk lub strata okresu 2020 Stan na 31.12.2019 Zmiana różnic przejściowych ujęta jako zysk lub strata okresu 2019 Dodatnie różnice kursowe 19 9 10 -37 Znak towarowy 2 912 -3 520 6 432 -1 982 Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową - -14 305 14 305 1 176 Premie pieniężne od dostawców 277 -786 1 063 583 Leasing 545 -1 089 1 634 -21 Wartość firmy - - - -214 Wartość netto przedmiotu leasingu 25 25 - - Wycena do wartości godziwej 881 881 - - Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 389 389 - - Pozostałe tytuły 59 -448 507 132 Razem 5 107 -18 844 23 951 -363 Zmiana z tytułu podatku odroczonego w skonsolidowanym rachunku zysków i strat za rok 2020 wyniosła 2 244 tys. PLN. W działalności zaniechanej za rok 2020 ujęto zmianę 13 262 tys. PLN. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. W 2020 roku Grupa utworzyła odpis na Fundusz w wysokości 1 879 tys. PLN. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Grupy. W związku z powyższym, saldo netto na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 0 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 0 tys. PLN). Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów i zobowiązań z tytułu funduszu. Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Pożyczki udzielone pracownikom 409 71 Środki pieniężne 307 205 Zobowiązania z tytułu Funduszu 716 276 Saldo po skompensowaniu - - Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję: Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Zysk / (strata) netto za okres (w tys. PLN) -31 631 21 848 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 27 800 229 27 800 229 Zysk/(strata) na jedną akcję: -1,14 0,79 – podstawowy (rozwodniony) z zysku za okres sprawozdawczy -1,14 0,79 W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. W związku z brakiem instrumentów rozwadniających, nie ma różnicy pomiędzy zyskiem (stratą) na akcję podstawową i rozwodnioną. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W bieżącym okresie obrachunkowym oraz okresie porównawczym nie zostały wypłacone dywidendy. Jednostka dominująca nie planuje wypłaty dywidendy za 2020r. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 100 425 357 595 188 594 57 805 12 394 50 392 767 204 Nabycia 1 101 101 073 27 225 13 603 787 - 143 788 Przeklasyfikowanie między grupami - - - - - -24 186 -24 186 Sprzedaż -20 0 -1 218 -4 222 -105 - -5 565 Likwidacja -7 855 -5 463 -3 996 -2 709 -490 -21 -20 535 Zmniejszenia związane ze sprzedażą jednostek zależnych -10 625 -88 487 -78 306 -3 866 -1 566 -2 919 -185 768 Inne zmiany - 1 259 - 239 - 1 375 2 873 Różnice kursowe z przeliczenia -14 -1 253 -1 058 -463 -89 -3 - 2 880 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 83 013 364 723 131 241 60 386 10 930 24 639 674 933 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2020 7 979 93 219 101 051 26 433 10 836 - 239 517 Amortyzacja za okres 525 12 742 9 599 10 162 363 - 33 391 Umorzenie związane ze sprzedażą i likwidacją środków trwałych (wyksięgowanie) -513 -4 752 -5 187 -7 052 -594 - -18 097 Amortyzacja związana ze sprzedażą jednostki zależnej - -9 080 -17 778 1 159 -366 - -26 065 Zawiązanie odpisów aktualizujących - 2 349 79 - - - 2 429 Rozwiązanie odpisu związane ze sprzedażą jednostki zależnej - -3 955 -491 -570 -4 - -5 020 Rozwiązanie odpisów aktualizujących -2 486 -769 -1 289 -133 -22 - -4 699 Różnice kursowe z przeliczenia - -1 431 -1 036 -556 -89 - -3 112 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 5 505 88 324 84 947 29 443 10 124 - 218 344 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 92 445 264 377 87 541 31 374 1 557 50 392 527 685 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 77 508 276 399 46 294 30 943 806 24 639 456 588 Dane przekształcone na 31 grudnia 2019 roku Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2019 89 385 328 576 183 986 50 812 12 886 23 805 689 449 Nabycia 1 253 19 668 15 779 14 066 347 27 921 79 034 Zwiększenie związane z wdrożeniem MSSF 16 9 854 11 200 673 - - - 21 727 Przeklasyfikowanie z/do nieruchomości inwestycyjnych - - - - - -1 434 -1 434 Sprzedaż -179 - -1 458 -2 738 -20 - -4 395 Likwidacja - -3 145 -11 409 -5 063 -900 -9 -20 526 Inne 96 - -2 - - - 94 Różnice kursowe z przeliczenia 15 1 297 1 024 729 81 108 3 252 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2019 100 425 357 595 188 594 57 805 12 394 50 392 767 204 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2019 7 395 77 056 92 392 23 933 10 972 - 211 748 Amortyzacja za okres 584 13 646 19 592 9 818 643 - 44 283 Umorzenie związane ze sprzedażą i likwidacją środków trwałych (wyksięgowanie) - -2 475 -12 070 -8 456 -894 - -23 895 Zawiązanie odpisów aktualizujących - 4 978 1 154 823 31 - 6 986 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - -479 -872 -32 - - -1 383 Różnice kursowe z przeliczenia - 493 856 346 84 - 1 779 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2019 7 979 93 219 101 051 26 433 10 836 - 239 517 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2019 81 990 251 520 91 594 26 879 1 914 23 805 477 702 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2019 92 445 264 377 87 541 31 374 1 557 50 392 527 685 Wartość sprawozdawcza maszyn i urządzeń oraz środków transportu użytkowanych na dzień 31 grudnia 2020 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 53 332 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 75 588 tys. PLN). Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych oraz umów dzierżawy z opcją zakupu zostało ustanowione zabezpieczenie związanych z nimi umów z tytułu leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu. Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu Pozycja „Grunty” w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej Grupy zawiera zarówno grunty własne, jak i aktywa użytkowane na podstawie prawa wieczystego użytkowania, które nie spełniają definicji Nieruchomości Inwestycyjnych. stan na stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 badane przekształcone Grunty 2 258 3 198 Prawo wieczystego użytkowania 1 637 6 002 Grunty razem: 3 895 9 200 stan na stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 badane przekształcone Budynki i budowle 15 161 9 978 Budynki i budowle razem: 15 161 9 978 stan na stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 badane przekształcone Maszyny i urządzenia 471 742 Maszyny i urządzenia razem: 471 742 stan na stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 badane badane Środki transportu 2 686 - Maszyny i urządzenia razem: 2 686 - Grupa wynajmuje różne aktywa, w tym prawo wieczystego użytkowania, powierzchnie biurowe i magazynowe oraz wózki widłowe. Grunty Prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Wartość brutto na 1 stycznia 2020 3 684 6 088 11 200 1 010 - 21 982 Inne zmiany -180 -409 1 259 - -193 477 Sprzedaż/likwidacja -430 -3 994 -1 374 - - -5 798 Składniki aktywów z nowych umów leasingu 65 - 6 642 147 3 634 10 488 Wartość brutto na 31 grudnia 2020 3 139 1 685 17 727 1 157 3 441 27 149 Skumulowana amortyzacja na 1 stycznia 2020 -486 -86 -1 222 -268 - -2 062 Amortyzacja za okres rok 2020 -459 -55 -2 338 -418 -755 -4 025 Amortyzacja związana ze sprzedażą/likwidacją 64 93 994 - - 1 151 Skumulowana amortyzacja na 31 grudnia 2020 -881 -48 -2 566 -686 -755 -4 936 Wartość netto na 31 grudnia 2020 2 258 1 637 15 161 471 2 686 22 213 Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Odsetki od zobowiązań leasingowych 1 004 701 Leasing Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego – Grupa jako leasingobiorca Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa była stroną umów leasingowych, których przedmiotem były grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania, samochody ciężarowe, samochody osobowe oraz maszyny produkcyjne. Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku minimalne opłaty z tytułu umów nieodwoływanego leasingu finansowego przedstawiają się następująco: Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 14 018 11 745 18 921 16 979 W okresie od 1 do 5 lat 35 442 30 246 40 090 35 119 W okresie powyżej 5 lat 38 757 14 477 37 728 18 904 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 88 217 56 468 96 739 71 002 Koszty finansowe 31 749 - 25 737 - Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 56 468 - 71 002 - Krótkoterminowe - 11 745 - 16 979 Długoterminowe - 44 723 - 54 023 Nieruchomości inwestycyjne Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia 47 284 42 634 Zmiany stanu: -6 304 4 650 Wdrożenie MSSF16 - 6 840 Rozwiązanie odpisu 9 118 - Reklasyfikacje z rzeczowych aktywów trwałych - 1 434 Inne 211 -134 Wycena 1 800 205 Zmiana związana ze sprzedażą jednostki zależnej -6 514 - Sprzedaż -10 919 -3 695 Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 40 980 47 284 W okresie sprawozdawczym Grupa przeszacowała wartość nieruchomości położonej w miejscowości Mszczonów. W hierarchii wyceny do wartości godziwej wszystkie nieruchomości inwestycyjne należą do poziomu 3. Opis metod wyceny oraz kluczowych danych wejściowych użytych do wyceny nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej: Przedział (średnia ważona) Istotne nieobserwowalne dane wejściowe 31 grudnia 2020 Istotne nieobserwowalne dane wejściowe 31 grudnia 2019 Nieruchomości wyceniane metodą szacowana cena za 1m2 od 6,28 do 527,00 PLN szacowana cena za 1m2 od 1,67 do 527,00 PLN porównywania parami cen średnia za 1m2 od 14,02 do 128,09 PLN cen średnia za 1m2 od 2,60 do 407,00 PLN Nieruchomości wyceniane metodą skorygowanej ceny średniej szacowana cena za 1m2 od 98,58 do 159,29 PLN szacowana cena za 1m2 od 1,67 do 146,48 PLN Nieruchomości wyceniane metoda inwestycyjną - - Oczekiwana rynkowa stopa zwrotu 8,50% Podane szacowane ceny za m2 są cenami transakcyjnymi uzyskiwanymi za nieruchomości podobne w obrocie rynkowym. Rozbieżność w cenach przy szacowaniu wartości rynkowej nieruchomości uwzględnia ich cechy rynkowe a w szczególności lokalizację, sąsiedztwo i otoczenie, wyposażenie w urządzenia infrastruktury technicznej, występowanie dodatkowej infrastruktury technicznej, ograniczeń w postaci ukształtowania terenu oraz dostępną komunikację. W roku zakończonym 31 grudnia 2020 roku Grupa uzyskała 120 tys. PLN przychodów z czynszów związanych z wynajmem nieruchomości oraz 2 894 tys. PLN bezpośrednich kosztów operacyjnych wynikających z posiadania nieruchomości inwestycyjnych. Przychody i koszty związane z wynajmem nieruchomości inwestycyjnych są prezentowane w skonsolidowanym rachunku zysków i straty w pozostałej działalności operacyjnej. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia 24 765 24 765 Zmiany stanu: - 347 - Sprzedaż - 347 - Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 24 418 24 765 Na 31 grudnia 2020r. saldo aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży składało się z: nieruchomości gruntowej zabudowanej w Warszawie przy ul. Taśmowej; dnia 19 stycznia 2021 roku Grupa sprzedała nieruchomość nieruchomości gruntowej niezabudowanej położonej w miejscowości Zawiercie, Grupa jest w trakcie finalizacji transakcji, średnią cena sprzedaży, na podstawie analizowanej próbki reprezentatywnej określono na poziomie 62,39 PLN/m2 Opis metod wyceny oraz kluczowych danych wejściowych użytych do wyceny aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży do wartości godziwej: Przedział (średnia ważona) Istotne nieobserwowalne dane wejściowe 31 grudnia 2020 Istotne nieobserwowalne dane wejściowe 31 grudnia 2019 Nieruchomości wyceniane metodą szacowana cena za 1m2 od 1 218,00 do 5 822,00 PLN - - porównywania parami cena średnia za 1m2 2 794,38 PLN - - Nieruchomości wyceniane metodą skorygowanej ceny średniej szacowana cena za 1m2 od 38,21 do 121,20 PLN szacowana cena za 1m2 od 30,00 do 60,00 PLN Podane szacowane ceny za m2 są cenami transakcyjnymi uzyskiwanymi za nieruchomości podobne w obrocie rynkowym. Rozbieżność w cenach przy szacowaniu wartości rynkowej nieruchomości uwzględnia ich cechy rynkowe a w szczególności lokalizację, sąsiedztwo i otoczenie, wyposażenie w urządzenia infrastruktury technicznej, występowanie dodatkowej infrastruktury technicznej, ograniczeń w postaci ukształtowania terenu oraz dostępną komunikację. Podane szacowane ceny za m2 są wartościami wykorzystywanymi w procesie wyceny w operatach szacunkowych i bezpośrednio nie stanowią podstawy wyceny aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Metoda porównywania parami polega na określeniu wartości rynkowej wycenianej nieruchomości o określonych cechach poprzez porównanie jej kolejno z co najmniej trzema nieruchomościami podobnymi o znanych cechach i cenach, które były przedmiotem obrotu rynkowego. W ten sposób dokonuje się korekty cen każdej z porównywanych nieruchomości pod kątem różnic pomiędzy nimi wynikających z odmienności cech i wag. Aktywa niematerialne Patenty i licencje Relacje z klientami Receptury Znak towarowy Pozostałe Razem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 21 163 15 508 6 775 38 832 994 83 272 Nabycia 1 439 - - - - 1 439 Sprzedaż -13 - - - - -13 Likwidacja -430 - - - - -430 Zmiana wynikająca ze sprzedaży jednostki zależnej -4 019 -7 473 -6 775 -5 465 -994 -24 726 Inne 30 - - - - 30 Różnice kursowe z przeliczenia -8 - - - - -8 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 18 162 8 035 - 33 367 - 59 564 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2020 13 321 3 365 2 479 17 915 - 37 080 Odpis amortyzacyjny za okres 1 942 1 178 630 1 676 120 5 546 Umorzenie związane ze sprzedażą i likwidacją aktywów niematerialnych -442 - - - - -442 Zmiana wynikająca ze sprzedaży jednostki zależnej -3 568 -1 776 -3 109 -1 073 -120 -9 646 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 46 - - - - 46 Różnice kursowe z przeliczenia 8 - - - - 8 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 11 307 2 767 - 18 518 - 32 592 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 7 842 12 143 4 296 20 917 994 46 192 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 6 855 5 268 - 14 849 - 26 972 Patenty i licencje Relacje z klientami Receptury Znak towarowy Pozostałe Razem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2019 19 106 15 508 6 775 38 832 - 80 221 Nabycia 2 903 - - - - 2 903 Sprzedaż -2 - - - - -2 Likwidacja -852 - - - - -852 Inne - - - - 994 994 Różnice kursowe z przeliczenia 8 - - - - 8 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2019 21 163 15 508 6 775 38 832 994 83 272 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2019 11 528 1 775 1 220 16 007 - 30 530 Odpis amortyzacyjny za okres 2 046 1 590 1 259 1 908 - 6 803 Umorzenie związane ze sprzedażą i likwidacją aktywów niematerialnych -224 - - - - -224 Rozwiązanie odpisów aktualizujących -21 - - - - -21 Różnice kursowe z przeliczenia -8 - - - - -8 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2019 13 321 3 365 2 479 17 915 - 37 080 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2019 7 578 13 733 5 555 22 824 - 49 690 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2019 7 842 12 143 4 296 20 917 994 46 192 Wartość firmy i znaki towarowe Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość firmy wyniosła 80 947 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 89 701 tys. PLN). Wartość firmy alokowana jest do segmentów operacyjnych, co przedstawia poniższa tabela: Segment operacyjny 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Mięso i wędliny 75 777 76 096 Przetwórstwo - 8 435 Trzoda chlewna 1 1 Zboża 5 169 5 169 Działalność pozostała - - Razem wartość firmy 80 947 89 701 Znaki towarowe alokowane są do segmentu mięso i wędliny i przetwórstwo. Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość znaków towarowych wynosiła 14 849 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 20 917 tys. PLN). Segment operacyjny Spółka 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Mięso i wędliny GOBARTO 14 064 15 341 BEKPOL 531 619 MEAT-PAC 254 297 Przetwórstwo ZM Silesia - 4 660 Razem 14 849 20 917 W odniesieniu do wartości firmy, na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa sporządziła test na utratę wartości. Wartość firmy podlega testowi na utratę wartości na poziomie segmentów operacyjnych będących jednocześnie ośrodkami generującymi środki pieniężne. Odzyskiwalna wartość poszczególnych segmentów operacyjnych została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Obliczenie wartości użytkowej poszczególnych ośrodków generujących środki pieniężne jest najbardziej wrażliwe na następujące zmienne: • Marża brutto; • Stopy dyskontowe; • Zwiększenie cen surowców; • Stopa wzrostu zastosowana do szacowania przepływów pieniężnych poza okres budżetowy; • Ceny sprzedaży trzody chlewnej. Marża brutto – marża brutto bazuje na średnich wartościach osiągniętych w okresie trzech lat poprzedzających okres budżetowy. Grupa zastosowała indywidualne wskaźnik oparte o zatwierdzone budżety. Stopa dyskontowa – stopa dyskontowa odzwierciedla dokonany przez kierownictwo szacunek ryzyka typowego dla każdego ośrodka wypracowującego środki pieniężne, z uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie oraz ryzyk właściwych dla poszczególnych składników aktywów, które nie zostały wbudowane w szacunek przepływów pieniężnych. Stopa dyskontowa została wyliczona z uwzględnieniem specyficznych warunków działalności Grupy i jej segmentów operacyjnych, w oparciu o średni ważony koszt kapitału (WACC). Stopa WACC bierze pod uwagę zarówno zadłużenie, jak i kapitał własny. Koszt kapitału własnego opiera się na zwrocie z inwestycji oczekiwanym przez inwestorów Grupy. Koszt długu jest oparty na oprocentowanych instrumentach dłużnych, które Grupa ma obowiązek obsługiwać. Ryzyko specyficzne dla segmentu jest uwzględniane poprzez zastosowanie indywidualnego współczynnika beta. Współczynniki beta są szacowane co roku w oparciu o szeroko dostępne dane rynkowe. Zwiększenie cen surowców – szacunki dotyczące zmian cen surowców dokonywane są na podstawie danych dotyczących określonych towarów. Jako wskaźnik cen stosuje się dane dotyczące zmian cen surowców w przeszłości skorygowany wskaźnikiem wzrostu przychodów ze sprzedaży. Szacowana stopa wzrostu – stopy wzrostu bazują na opublikowanych wynikach badań branżowych. Z powodów podanych powyżej, długoterminowa stopa zastosowana do szacowania budżetowanych danych dla segmentów wynosi 2,5%. Ceny sprzedaży trzody chlewnej – ceny żywca wieprzowego mają bezpośredni wpływ na wyniki osiągane przez spółki z segmentu Trzoda Chlewna. Wrażliwość na zmiany założeń W przypadku oszacowania wartości użytkowej wydzielonych segmentów, kierownictwo jest przekonane, iż żadna racjonalna zmiana istotnego założenia określonego powyżej, nie spowoduje przekroczenia wartości odzyskiwalnej przez wartość bilansową testowanych aktywów. Segment mięso i wędliny Odzyskiwalna wartość segmentu została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Przewidywane przepływy pieniężne zostały zaktualizowane w celu uwzględnienia zmniejszonego popytu na produkty i usługi. Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową przed opodatkowaniem na poziomie 4,94% (2019: 6,37%), a przepływy wykraczające poza pięcioletni okres są szacowane z zastosowaniem 2,5% stopy wzrostu. Nie rozpoznano utraty wartości w segmencie mięso i wędliny. Nadwyżka pomiędzy wartością użytkową a sprawozdawczą aktywów wynosi 214 335 tys. PLN. Segment trzoda chlewna Segment ten wygenerował stratę za rok 2020 w wysokości 49.268 tys. zł. Główną przyczyną takiego wyniku były rekordowo niskie ceny sprzedaży trzody chlewnej. Od kwietnia 2020 do do końca ub.r. roku cena trzody charakteryzowała się trendem spadkowym. Odzyskiwalna wartość segmentu została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Przewidywane przepływy pieniężne zostały zaktualizowane w celu uwzględnienia zmniejszonego popytu na produkty i usługi. Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową przed opodatkowaniem na poziomie 4,94% (2019: 6,37%), a przepływy wykraczające poza pięcioletni okres są szacowane z zastosowaniem 2,5% stopy wzrostu. Nie rozpoznano utraty wartości w segmencie trzoda chlewna. Nadwyżka pomiędzy wartością użytkową a sprawozdawczą aktywów wynosi 328 991 tys. PLN. Segment zboża Odzyskiwalna wartość segmentu została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Przewidywane przepływy pieniężne zostały zaktualizowane w celu uwzględnienia zmniejszonego popytu na produkty i usługi. Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową przed opodatkowaniem na poziomie 4,94% (2019: 6,37%), a przepływy wykraczające poza pięcioletni okres są szacowane z zastosowaniem 2,5% stopy wzrostu. Nie rozpoznano utraty wartości w segmencie zboża. Nadwyżka pomiędzy wartością użytkową a sprawozdawczą aktywów wynosi 43 879 tys. PLN. Działalność Pozostała Wartość odzyskiwalna została ustalona dla kluczowego podmiotu prowadzącego działalność operacyjną tj. Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” sp. z o.o. Kalkulacja została przeprowadzona na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Przewidywane przepływy pieniężne zostały zaktualizowane w celu uwzględnienia zmniejszonego popytu na produkty i usługi. Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową przed opodatkowaniem na poziomie 4,94% (2019: 6,37%), a przepływy wykraczające poza pięcioletni okres są szacowane z zastosowaniem 2,5% stopy wzrostu. Nie rozpoznano utraty wartości w segmencie. Dla Spółki Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” sp. z o.o. nadwyżka pomiędzy wartością użytkową a bilansową wynosi 81 510 tys. PLN. Analiza wrażliwości Zmiany parametrów finansowych będących podstawą szacowania wartości odzyskiwalnej spowodowałyby zmianę wartości bieżącej zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wartość bieżąca zdyskontowanych przepływów pieniężnych dla różnych poziomów WACC oraz różnych poziomów stóp wzrostu w okresie rezydualnym przedstawione są poniżej dla każdego z segmentów. Założono analizę wpływu wartości poziomu WACC z progami co 0,5 pkt. % na plus i minus od wartości bazowej oraz poziom stopy wzrostu w okresie rezydualnym z progami również co 0,5 pkt. %. Kluczowe dla analizy wrażliwości są progi bezpośrednio przyległe do założeń bazowych (zaznaczone szarym kolorem), pozostałe progi mają charakter informacyjny i nie stanowią istotnego ryzyka dla Grupy. Segment Mięso i Wędliny Wartość sprawozdawcza aktywów segmentu Mięso i Wędliny wynosi na dzień 31 grudnia 2020 roku 383 mln zł. UTRATA WARTOŚCI STOPA WZROSTU W OKRESIE REZYDUALNYM WACC 1,5% 2,0% 2,5% 3,0% 3,5% 3,9% NIE NIE NIE NIE NIE 4,4% NIE NIE NIE NIE NIE 4,9% NIE NIE NIE NIE NIE 5,4% NIE NIE NIE NIE NIE 5,9% TAK NIE NIE NIE NIE Dane z powyższej tabeli wskazują, że wartość odzyskiwalna aktywów CGU będzie wyższa od ich wartości sprawozdawczej nawet przy założeniu niższej o 1 p.p. stopy wzrostu w okresie rezydualnym oraz wyższego o 1 p.p. poziomu WACC w stosunku do wariantu najbardziej prawdopodobnego (przy niezmienionych pozostałych parametrach). Segment Trzoda chlewna Wartość sprawozdawcza aktywów segmentu trzoda chlewna wynosi na dzień 31 grudnia 2020 roku 350 mln zł. UTRATA WARTOŚCI STOPA WZROSTU W OKRESIE REZYDUALNYM WACC 1,5% 2,0% 2,5% 3,0% 3,5% 3,9% NIE NIE NIE NIE NIE 4,4% NIE NIE NIE NIE NIE 4,9% NIE NIE NIE NIE NIE 5,4% NIE NIE NIE NIE NIE 5,9% NIE NIE NIE NIE NIE Dane z powyższej tabeli wskazują, że wartość odzyskiwalna aktywów CGU będzie wyższa od ich wartości sprawozdawczej nawet przy założeniu niższej o 1 p.p. stopy wzrostu w okresie rezydualnym oraz wyższego o 1 p.p. poziomu WACC w stosunku do wariantu najbardziej prawdopodobnego (przy niezmienionych pozostałych parametrach). Segment Zboża Wartość bilansowa aktywów segmentu zboża wynosi na dzień 31 grudnia 2020 roku 48 mln zł. UTRATA WARTOŚCI STOPA WZROSTU W OKRESIE REZYDUALNYM WACC 1,5% 2,0% 2,5% 3,0% 3,5% 3,9% NIE NIE NIE NIE NIE 4,4% NIE NIE NIE NIE NIE 4,9% NIE NIE NIE NIE NIE 5,4% NIE NIE NIE NIE NIE 5,9% NIE NIE NIE NIE NIE Dane z powyższej tabeli wskazują, że wartość odzyskiwalna aktywów CGU będzie wyższa od ich wartości sprawozdawczej nawet przy założeniu niższej o 1 p.p. stopy wzrostu w okresie rezydualnym oraz wyższego o 1 p.p. poziomu WACC w stosunku do wariantu najbardziej prawdopodobnego (przy niezmienionych pozostałych parametrach). Segment Pozostałe W ramach działalności pozostałej przeprowadzony został test dla kluczowego podmiotu prowadzącego działalność operacyjną - Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” sp. z o.o. Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” Sp. z o.o. Wartość sprawozdawcza aktywów Polskie Biogazownie „Energy-Zalesie” sp. z o.o. wynosi na dzień 31 grudnia 2020 roku 7 mln zł. UTRATA WARTOŚCI STOPA WZROSTU W OKRESIE REZYDUALNYM WACC 1,5% 2,0% 2,5% 3,0% 3,5% 3,9% NIE NIE NIE NIE NIE 4,4% NIE NIE NIE NIE NIE 4,9% NIE NIE NIE NIE NIE 5,4% NIE NIE NIE NIE NIE 5,9% NIE NIE NIE NIE NIE Dane z powyższej tabeli wskazują, że wartość odzyskiwalna aktywów będzie wyższa od ich wartości sprawozdawczej nawet przy założeniu niższej o 1 p.p. stopy wzrostu w okresie rezydualnym oraz wyższego o 1 p.p. poziomu WACC w stosunku do wariantu najbardziej prawdopodobnego (przy niezmienionych pozostałych parametrach). Pozostałe aktywa Pozostałe aktywa finansowe Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Pożyczki udzielone 8 643 4 472 Udziały długoterminowe 29 175 Pozostałe aktywa finansowe 22 232 Razem 8 694 4 879 - krótkoterminowe 717 335 - długoterminowe 7 977 4 544 Świadczenia pracownicze Świadczenia emerytalne Jednostki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez zakładowe systemy wynagrodzenia. W związku z tym Grupa na podstawie przeprowadzanej wyceny tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość rezerwy na świadczenia emerytalne wyniosła 632 tys. PLN (31 grudnia 2019 roku: 2 098 tys. PLN). Główne założenia przyjęte do wyceny świadczeń pracowniczych na dzień sprawozdawczy są następujące: Kwota / Procent Kwota / Procent Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Podstawę do obliczenia wypłat z tytułu odpraw emerytalnych była średnia płaca w kwocie: 4 114 5 596 Szacunkowy średni realny (powyżej poziomu inflacji) roczny wzrost wynagrodzenia: 2,50% 3,50% Przyjęta do ustalenia bieżącej wartości przyszłości wypłat stopa dyskontowa (w ujęciu rocznym) 1,55% 2,0% Zapasy Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Materiały 6 860 20 885 Produkcja w toku 2 284 29 231 Wyroby gotowe 15 939 25 878 Towary 11 328 14 120 Zaliczki na dostawy 45 608 Zapasy ogółem 36 456 90 722 W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku Grupa ujęła odpis na zapasy w wysokości 926 tys. PLN (w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2019 roku: 1 227 tys. PLN). Aktywa biologiczne W tabeli poniżej przedstawiono przychody ze sprzedaży związane z aktywami biologicznymi za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku. Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Przychody ze sprzedaży inwentarza żywego 21 493 18 640 Razem przychody z aktywów biologicznych 21 493 18 640 Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży inwentarza żywego w ramach przychodów ze sprzedaży produktów i usług. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa posiadała 81 774 sztuk trzody chlewnej i 1 842 sztuk bydła (31 grudnia 2019: 78 081 sztuk trzody chlewnej i 2 096 sztuk bydła). W ciągu roku zakończonego dnia 31 grudnia 2020 roku Grupa sprzedała 4,2 tys. sztuk inwentarza żywego (w 2019 roku: 5,5 tys. sztuk). Inwentarz żywy jest zaliczany do aktywów obrotowych, jeśli ma zostać sprzedany w ciągu roku od daty sprawozdawczej. Zboża oraz mięso przenoszone są do zapasów w momencie zbioru/pozyskania. Aktywa biologiczne podlegają wycenie na poziomie 3 hierarchii wyceny do wartości godziwej. Trzoda chlewna – wycena następuje do wartości godziwej w oparciu o notowania niemieckiej giełdy VEZG. W przypadku warchlaków cena bazowa ustalana jest dla wagi 25 kg, która to wartość stanowi podstawę do ustalania wartości godziwych dla poszczególnych grup warchlaków w ich wadze rzeczywistej. W przypadku tucznika podstawę do wyceny stanowi wartość notowań skupu tuczników giełdy niemieckiej dla wagi poubojowej WBC, przeliczonej na wartość wagi żywej na podstawie średniego wskaźnika wybicia na poziomie 79%. Cena z giełdy korygowana jest dodatkowo o 4 eurocenty, Grupa uwzględnia dodatkowy wskaźnik korygujący. Wartość ta stanowi podstawę do wyliczenia wartości godziwej tuczników w wadze bliskiej do sprzedaży, czyli powyżej 90 kg wagi żywej. Dla dopiero co wstawionych warchlaków do tuczu dla wyliczenia wartości godziwej przyjmuje się średnią wartość kg wagi żywej wyliczonej na podstawie notowań warchlaka 25 kg (trzoda do 30 kg). Wagi pośrednie z racji tego, iż brak rynku dla tego typu trzody, podstawę stanowi wyliczenie na podstawie wartości kg wagi żywej schodzącej proporcjonalnie pomiędzy wartościami przyjętymi dla warchlaków, a tucznikami w wadze sprzedażowej. Opis metod wyceny oraz kluczowych danych wejściowych użytych do wyceny aktywów biologicznych do wartości godziwej: Przedział (średnia ważona) Istotne nieobserwowalne dane wejściowe 31 grudnia 2020 Istotne nieobserwowalne dane wejściowe 31 grudnia 2019 warchlaki cena bazowa dla wagi 25 kg 130 PLN cena bazowa dla wagi 25 kg 302 PLN szacowana cena za 1 kg od 130 PLN/kg szacowana cena za 1 kg od 130 PLN/kg do 130 PLN/kg do 338 PLN/kg tuczniki wartość notowań skupu tuczników giełdy niemieckiej dla wagi poubojowej WBC, przeliczonej na wartość wagi żywej na podstawie średniego wskaźnika wybicia na poziomie 79% 5,21 PLN/kg wartość notowań skupu tuczników giełdy niemieckiej dla wagi poubojowej WBC, przeliczonej na wartość wagi żywej na podstawie średniego wskaźnika wybicia na poziomie 79% 6,42 PLN/kg Zasiewy - wartość zasiewów ustalana jest na podstawie poniesionych kosztów rzeczywistych. Wynika to z tego, iż do momentu zbioru nie jesteśmy wstanie określić w jakiej wysokości uzyskamy plon rzeczywisty. Wynika to z tego iż na uzyskany plon wpływa wiele czynników zewnętrznych (opady, przymrozki itp.), na które nie mamy istotnego wpływu. Powoduje to iż nie istnieje rynek obejmujący transakcje sprzedaży upraw w trakcie ich trwania. W ciągu roku nie miały miejsca żadne przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej. W tabeli poniżej przedstawiono wartości aktywów biologicznych na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku. Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Wartość na dzień 1 stycznia 64 767 56 621 Nabycia, urodzenia 75 035 104 352 Straty inwentarza żywego -11 838 -8 716 Zmiana wartości godziwej z powodu przemiany biologicznej 82 258 80 919 Zmiana wartości godziwej inwentarza żywego z tytułu zmiany cen -1 477 2 738 Transfer zboża i mięsa do zapasów -133 954 -153 584 Sprzedaż -21 493 -18 640 Różnice kursowe z przeliczenia -884 1 077 Zmiana związana ze sprzedażą jednostki -4 293 - Wartość na dzień 31 grudnia 48 121 64 767 - trwałe 14 878 12 639 - obrotowe 33 243 52 128 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Zyski/straty rozpoznane w pozostałych przychodach operacyjnych -1 477 2 738 Zyski rozpoznane w innych całkowitych dochodach - różnice kursowe z przeliczenia -884 1 077 Razem -2 361 3 815 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Inwentarz żywy w wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży Inwentarz żywy przeznaczony do hodowli 14 878 12 639 Inwentarz żywy przeznaczony do uboju 27 099 46 009 Zasiewy 6 144 6 119 Razem 48 121 64 767 Grupa otrzymuje dotacje do działalności rolniczej. Charakter tych dotacji został opisany w Nocie 37.2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności stan na stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług 124 146 180 218 Pozostałe należności 1 519 5 735 Pozostałe aktywa niefinansowe 23 633 47 231 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 149 298 233 184 stan na stan na 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Należności z tytułu dostaw i usług 137 105 195 924 - należności od odbiorców krajowych 121 248 174 067 - należności od odbiorców zagranicznych 15 857 21 857 Pozostałe należności 1 519 5 735 Razem brutto 138 624 201 659 Odpis aktualizujący należności 12 959 15 706 Razem netto 125 665 185 953 Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia 2020r. 15 706 Zawiązanie 1 941 Wykorzystanie -1 357 Rozwiązanie -1 063 Odpis aktualizujący na dzień 31 grudnia 2020r. 15 227 BZ po korekcie odpisu spółki Silesia -2 268 Odpis aktualizujący na dzień 31 grudnia 2020r 12 959 Zmiany odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia 2019 r. 15 044 Zawiązanie 1 748 Wykorzystanie -1 086 Odpis aktualizujący na dzień 31 grudnia 2019 r. 15 706 W kalkulacji odpisu aktualizującego na należności z tytułu dostaw i usług Grupa Kapitałowa stosuje zgodnie z MSSF 9 praktyczne uproszczenie – oczekiwane dożywotnie straty kredytowe na należnościach z tytułu dostaw i usług są oceniane przez pryzmat „tabeli wiekowania przeterminowanych należności”. Wymogi: Bazuje na doświadczeniu historycznym Ustala stałe % odpisów Tabele są różne dla grup klientów o różnych doświadczeniach historycznych Grupa kapitałowa zbudowała model, gdzie faktury sprzedaży zostały podzielone na 5 kategorii ryzyka kredytowego: Ubezpieczone nazwane Ubezpieczone nienazwane Nieubezpieczone – obroty kwartalne poniżej 100 tys. PLN Nieubezpieczone – obroty kwartalne powyżej 100 tys. PLN Kontenerowe. Dla należności z tytułu dostaw i usług, Grupa Kapitałowa stosuje podejście portfelowe polegające na analizie historycznych danych dotyczących relacji nieściągniętych należności do sumy należności, które osiągnęły określony przedział przeterminowania dla każdej kategorii ryzyka. Grupa Kapitałowa określiła następujące przedziały: Zapłacone bez przeterminowania Zapłacone do 30 dni po terminie Zapłacone 31 – 90 dni po terminie Zapłacone 91 – 180 dni po terminie Zapłacone 181 – 365 dni po terminie Zapłacone później niż 365 dni po terminie Niezapłacone Dla dwóch lat obrotowych przed rokiem podlegającym analizie (T-2 i T-1) Grupa określa ile z faktur wystawionych w ciągu danego roku zostało ostatecznie zapłaconych w którym z przedziałów. Na tej podstawie tworzone jest kolejne zestawienie – zestawienie kumulatywne od sumy sprzedaży na fakturach przez kolejne przedziały (ile sumarycznie z faktur wystawionych w danym roku znalazło się w przedziale 0-30 dni przeterminowania choć przez 1 dzień, ile faktur znalazło się w przedziale 31-60 dni choć przez 1 dzień itd. aż do kwoty faktur, które nigdy nie zostały zapłacone). Do każdej z sumarycznych kwot odnoszona jest kwota należności niezapłaconych nigdy w celu wyliczenia jaka część należności z danego przedziału nie będzie odzyskana. Ten procent traktowany jest jako współczynnik odpisu dla danego przedziału. Kwota należności niezapłaconych nigdy może być korygowana w górę lub w dół w zależności od przewidywań Spółki odnośnie kształtowania się kwot nieodzyskiwalnych w przyszłości w związku z trendami czynników wpływających na odzyskiwalność należności. Współczynnikom odpisu dla każdego analizowanego roku nadaje się wagi i dla każdego przedziału wylicza się średni ważony współczynnik odpisu. Dodatkowo kalkulacja współczynników uwzględnia oczekiwane straty z tytułu opóźnień w otrzymanych płatnościach za faktury sprzedaży. Ten sposób wyliczenia zapewnia wyliczenie przyszłych oczekiwanych szkód kredytowych w oparciu o historyczne doświadczenie szkodowości dla każdego przedziału wiekowego należności, a także umożliwia modyfikację współczynnika odpisu o oczekiwane zmiany w odzyskiwalności kwot należności. Dodatkowo na każdy dzień bilansowy Grupa Kapitałowa indywidualnie ocenia oczekiwane szkody na rozpoznanych kwotach należności powstałych przed 2017 r. oraz prawdopodobieństwo ich zaistnienia. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 35-dniowy termin płatności. Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku według terminu płatności przed odpisem: Przeterminowane, lecz ściągalne Przeterminowane, lecz ściągalne Przeterminowane, lecz ściągalne Przeterminowane, lecz ściągalne Nie przetermino wane < 1 miesiąc 1- 6 miesięcy 6-12 miesięcy > 12 miesięcy Razem 31 grudnia 2020 99 670 19 841 4 346 1 476 11 772 137 105 31 grudnia 2019 122 456 32 585 25 765 1 266 13 852 195 924 Pozostałe aktywa niefinansowe Rok zakończony Rok zakończony 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Należności budżetowe 20 783 28 554 Należności z tytułu ubezpieczeń 833 635 VAT naliczony do rozliczenia w następnym okresie - 141 Pojemniki 286 169 Gaz 188 6 Pozostałe 1 543 17 726 Razem 23 633 47 231 - krótkoterminowe 23 633 31 799 - długoterminowe - 15 432 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 24 780 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 50 426 tys. PLN). Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji: Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Środki pieniężne w kasie 439 133 Środki pieniężne na rachunku bankowym 22 719 37 483 Lokaty krótkoterminowe - 10 317 Środki pieniężne w drodze 1 622 2 493 Razem 24 780 50 426 Kapitał podstawowy Kapitał akcyjny 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 10 PLN każda 27 800 229 27 800 229 Ilość Wartość Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone Na dzień 1 stycznia 2020 27 800 229 27 800 229 Na dzień 31 grudnia 2020 27 800 229 27 800 229 Na dzień 1 stycznia 2019 27 800 229 27 800 229 Na dzień 31 grudnia 2019 27 800 229 27 800 229 Wartość nominalna akcji Na dzień 31 grudnia 2020 roku wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 10 PLN i zostały w pełni opłacone. Prawa akcjonariuszy Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału. Akcjonariusze o znaczącym udziale 31 grudnia 2020 roku Lp. Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów (%) 1. CEDROB S.A. – jednostka dominująca 24 027 730 86,43 24 027 730 86,43 2. Pozostali 3 772 499 13,57 3 772 499 13,57 31 grudnia 2019 roku Lp. Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów (%) 1. CEDROB S.A. – jednostka dominująca 23 843 130 85,77 23 843 130 85,77 2. Pozostali 3 957 099 14,23 3 957 099 14,23 Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy Statutowe sprawozdania finansowe spółek z Grupy GOBARTO są przygotowywane zgodnie z lokalnymi standardami rachunkowości. Dywidenda może być wypłacona w oparciu o zysk ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla celów statutowych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku nie istnieją inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy. Udziały niekontrolujące Na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku brak udziałów niekontrolujących. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Kredyty i pożyczki na bilansie otwarcia 255 748 241 955 Zaciągnięte 141 676 45 235 Spłacone -145 060 -32 341 Zmniejszenia w wyniku sprzedaży -81 697 - Naliczone odsetki -1 624 899 Kredyty i pożyczki na bilansie zamknięcia, w tym: 169 043 255 748 krótkoterminowe 78 606 172 375 długoterminowe 90 437 83 373 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Nazwa banku Rodzaj Termin spłaty Kwota przyznanego kredytu w tys. PLN Waluta kredytu Baza oprocentowania Kwota do spłaty w tys. PLN Kwota do spłaty w tys. PLN PEKAO SA Inwestycyjny 31.12.2023 68 499 PLN WIBOR 3M 33 153 44 896 PEKAO SA Obrotowy 31.12.2021 98 570 PLN WIBOR 1M 25 710 26 318 PEKAO SA Akwizycyjny 31.12.2023 44 000 PLN WIBOR 3M 0 30 800 PEKAO SA Akwizycyjny 28.09.2029 28 070 PLN WIBOR 3M 25 132 0 PEKAO SA Inwestycyjny 31.12.2023 6 750 PLN WIBOR 3M 4 500 5 250 Credit Agricole Inwestycyjny 24.07.2023 763 PLN WIBOR 3M 347 474 PEKAO SA Obrotowy 31.12.2021 5 100 PLN WIBOR 1M 154 2 931 PEKAO SA Obrotowy 15.03.2020 3200 PLN WIBOR 1M 0 0 PEKAO SA Inwestycyjny 31.12.2023 5 529 PLN WIBOR 1M 2 509 3 149 PEKAO SA Obrotowy 31.12.2021 20 000 PLN WIBOR 1M 16 325 19 758 PEKAO SA Obrotowy 31.12.2021 3 500 PLN WIBOR 1M 3 073 2 514 PEKAO SA Inwestycyjny 31.07.2022 2 297 PLN WIBOR 1M 774 1 267 PEKAO SA Obrotowy 31.12.2021 1 500 PLN WIBOR 1M 343 1 120 PEKAO SA Inwestycyjny 31.12.2023 3 954 PLN WIBOR 1M 2 378 2 889 PEKAO SA Obrotowy 31.12.2021 1 500 PLN WIBOR 1M 0 0 PEKAO SA Obrotowy 31.12.2021 800 PLN WIBOR 1M 0 0 PEKAO SA Inwestycyjny 31.12.2023 7 800 PLN WIBOR 3M 5 292 6 128 PEKAO SA Inwestycyjny 27.06.2023 22 500 PLN WIBOR 3M 0 15 453 PEKAO SA Obrotowy 31.12.2021 44 000 PLN WIBOR 1M 0 34 103 PEKAO SA Obrotowy 27.06.2023 1 500 PLN WIBOR 1M 0 1 363 PEKAO SA Obrotowy 31.12.2021 1500 PLN WIBOR 1M 1 198 0 PEKAO SA Obrotowy 31.12.2021 13000 PLN WIBOR 1M 12 148 3 396 Credit Agricole Obrotowy 29.05.2020 3 000 UAH 20,30% 0 80 PEKAO SA Inwestycyjny 31.12.2023 43 789 PLN WIBOR 3M 33 934 0 Class Financial pożyczka 13.10.2022 1 420 PLN WIBOR 1M 421 644 Cedrob pożyczka 31.12.2021 25 000 PLN WIBOR 3M 1 652 0 Cedrob pożyczka 31.12.2020 40 000 PLN WIBOR 1M 0 41 865 Cedrob pożyczka 31.12.2020 11 300 PLN WIBOR 1M 0 11 350 Razem 169 043 255 748 dotyczy spółki, która została sprzedana 30.06.2020 r. Instrumenty finansowe- pozostałe ujawnienia sprawozdań Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Razem Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności -29 954 -1 746 428 -393 Pozostałe aktywa finansowe 211 - - 2 213 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 49 -548 - -14 -513 Razem 231 406 -1 746 416 -693 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty i pożyczki 6 807 - - - 6 807 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 200 143 - 285 628 Zobowiązania finansowe 2 047 362 - 350 2 759 Razem 9 054 505 - 635 10 194 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Razem Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 98 -108 233 -107 116 Pozostałe aktywa finansowe 167 12 - - 179 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 106 -259 - - -153 Razem 371 -355 233 -107 142 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty i pożyczki 9 839 - - - 9 839 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 171 - - - 171 Zobowiązania finansowe 2 133 -21 - - 2 112 Razem 12 143 - 21 - - 12 122 Wartość godziwa instrumentów finansowych Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Wartość księgowa Wartość godziwa Wartość księgowa Wartość godziwa Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 125 665 125 665 185 953 185 953 Pozostałe aktywa finansowe 8 672 8 672 4 647 4 647 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24 780 24 780 50 426 50 426 Razem 159 117 159 117 241 026 241 026 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej (poziom 2) Swapy stopy procentowej wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń 2 260 2 260 1 034 1 034 Razem 2 260 2 260 1 034 1 034 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Oprocentowane kredyty i pożyczki 169 043 169 043 255 748 255 748 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 196 255 196 255 270 432 270 432 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji 1 918 1 918 63 918 63 918 Zobowiązania finansowe 64 966 64 966 75 594 75 594 Razem 432 182 432 182 665 691 665 691 Rezerwy Świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia Pozostałe rezerwy pracownicze Inne rezerwy Ogółem Na dzień 1 stycznia 2020 2 098 2 961 3 221 8 280 Utworzone w ciągu roku obrotowego 229 4 477 3 504 8 210 Wykorzystane - -4 497 -4 372 -8 869 Rozwiązane -528 - -548 -1 076 Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia - - -145 -145 Sprzedaż spółki -1 167 - -1 013 -2 180 Na dzień 31 grudnia 2020 632 2 941 647 4 220 Na dzień 1 stycznia 2019 1 479 800 6 252 8 531 Utworzone w ciągu roku obrotowego 963 3 337 6 488 10 788 Wykorzystane - -1 176 -9 309 -10 485 Rozwiązane -344 - -328 -672 Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia - - 118 118 Na dzień 31 grudnia 2019 2 098 2 961 3 221 8 280 Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2020 108 2 941 647 3 696 Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2020 524 - - 524 Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2019 335 2 961 3 221 6 517 Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2019 1 763 - - 1 763 W pozycji świadczeń po okresie zatrudnienia Grupa ujmuje rezerwę emerytalną, natomiast w ramach pozostałych rezerw pracowniczych rezerwę na premie pracownicze. Grupa tworzy rezerwy na koszty operacyjne okresu, głównie marketingowe i administracyjne. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Grupa korzysta z praktycznego uproszczenia i nie ujawnia łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione na koniec okresu sprawozdawczego, jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia stanowi część umowy, której przewidywany pierwotny okres obowiązywania wynosi jeden rok lub krócej oraz w przypadku umów, dla których rozpoznaje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane przez Grupę. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku dotyczą zobowiązań wobec jednostek pozostałych oraz jednostki dominującej wyższego szczebla. Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 196 255 270 432 Wobec jednostek powiązanych 76 376 78 341 Wobec jednostek pozostałych 119 879 192 091 Pozostałe zobowiązania 37 265 114 666 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 233 520 385 098 - krótkoterminowe 225 669 376 745 - długoterminowe 7 851 8 353 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 14 dniowych. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze średnim 1 miesięcznym terminem płatności. Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Pozostałe zobowiązania Zobowiązania budżetowe 9 633 14 219 Z tytułu świadczeń pracowniczych 11 052 17 723 Inne zobowiązania niefinansowe 5 456 7 417 Rozliczenia międzyokresowe 2 009 1 508 Przychody przyszłych okresów 7 197 9 881 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji 1 918 63 918 Razem pozostałe zobowiązania 37 265 114 666 - krótkoterminowe 29 414 106 313 - długoterminowe 7 851 8 353 Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych. Rozliczenia międzyokresowe Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Rozliczenia międzyokresowe kosztów Pozostałe rozliczenia międzyokresowe kosztów 2 009 1 508 Pozostałe zobowiązania 2 009 1 508 - krótkoterminowe 2 009 1 508 - długoterminowe - - Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu: Dotacji rządowych 2 968 5 817 Pozostałe 4 229 4 064 Pozostałe zobowiązania 7 197 9 881 - krótkoterminowe 1 264 3 446 - długoterminowe 5 933 6 435 W pozycji dotacji rządowych ujmowane są dotacje do działalności operacyjnej. Na dzień 31 grudnia 2020 roku na saldo dotacji rządowych składają się dotacje w ramach programów: SAPARD (2 788 tys. PLN), SPOROL (6 tys. PLN), PFRON (11 tys. PLN), ARIMR (163 tys. PLN). Przyszłe zobowiązania wynikające z kontraktów zawartych na koniec okresu sprawozdawczego Umowne zobowiązania związane z nabyciem rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych zaciągnięte na koniec okresu sprawozdawczego, lecz jeszcze nie ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wynoszą: Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 22 491 1 464 Razem 22 491 1 464 Pozostałe zobowiązania finansowe W tabeli poniżej zaprezentowano zobowiązania finansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku: Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Zobowiązania wekslowe - 134 Zobowiązania z tyt. faktoringu 1 886 5 042 Zobowiązania z tytułu wykupu ziemi 4 352 5 000 Pozostałe zobowiązania finansowe 2 260 1 034 Razem zobowiązania finansowe 8 498 11 210 - krótkoterminowe 2 181 5 471 - długoterminowe 6 317 5 739 Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Zysk ze zbycia środków trwałych -1 182 -9 846 Zysk/Strata ze zbycia inwestycji -393 -305 Zysk ze zbycia jednostek zależnych 5 481 - Odpisy aktualizujące wartość rzeczowego majątku trwałego i aktywów niematerialnych 2 453 5 614 Likwidacja środków trwałych -8 898 -2 739 Pozostałe ruchy na aktywach trwałych 368 -2 548 Nabycie aktywów finansowych 1 520 3 437 Wycena nieruchomości inwestycyjnych -1 800 -205 Zysk z działalności inwestycyjnej -2 451 -6 592 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług 47 340 72 308 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu udziałów i akcji -62 000 -3 273 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu wykupu ziemi i innych zobowiązań finansowych -648 730 Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych -5 865 4 134 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) -21 173 73 899 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nowych umów leasingowych 21 530 23 606 Zwiększenia aktywów niematerialnych -1 520 -2 903 Zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych -124 700 -51 113 Zmiana stanu rzeczowego majątku trwałego w budowie -16 068 -27 921 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 14 991 -202 Inne -14 463 1 445 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niefinansowych -120 230 -57 088 Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, podatku od nieruchomości czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Spółka podlegała kontroli ze strony organów podatkowych. Grupa zabezpiecza kredyty dla rolników w ramach programu Gobarto 500. Wartość zabezpieczonych kredytów wynosi na dzień 31 grudnia 2020r. 42 861 tys. PLN. Sprawy sądowe Na dzień 31 grudnia 2020 roku GOBARTO S.A. (lub Spółki z Grupy GOBARTO S.A.) były stroną postępowań sądowych i upadłościowych, których wartość przedmiotu sporu przekraczałaby 400 tys. zł. w poniższych sprawach: Lp. Wierzyciel Dłużnik WPS Sygnatura sprawy 1 GOBARTO S.A. Zakłady Mięsne MAT w Czerwienicach Sp. z o.o. 2 925 tys. PLN GP Km 2709/14 GP Km 1276/14 2 GOBARTO S.A. MARCPOL S.A. 874 tys. PLN X GUp 337/16 3 GOBARTO S.A. Aneta Zajączkowska Tomasz Zajączkowski 519 tys. PLN I ACa 463/17 Km 482/16 4 GOBARTO S.A. BON APETITO sp. z o.o. 510 tys. PLN Km 3188/20; X GR 29/20/3 5 Agro Gobarto sp. z o.o. C&M Commerial Investments S.A. w restrukturyzacji 787 tys. PLN XXVI GNc 1184/20 Rozliczenia podatkowe Na dzień 31 grudnia 2020 roku w Grupie nie toczyły się postępowanie kontrolne. Informacje o podmiotach powiązanych Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy: Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Główny akcjonariusz: CEDROB S.A. 2020 116 840 510 191 1 082 - 73 953 11 964 2019 9 271 336 897 758 12 193 770 12 042 Pozostałe podmioty powiązane: CEDROB PASSAU 2020 15 102 18 1 194 - 477 - 2019 16 722 6 4 145 - - - MYŁKUS Karol Miler 2020 - 245 - - - - 2019 - 698 - - 130 - Fermy Koźlakiewicz Spółka Jawna 2020 2 - - - - - 2019 124 - - - - - Grupa Silesia 2020 157 907 72 400 16 109 1 4 033 - 2019 84 464 72 996 15 483 - 2 367 - CEDROB PORTY Sp. z o.o. 2020 - 81 - - 42 - 2019 - - - - - - Pozostali powiązani osobowo 2020 181 - 74 - - - 2019 - - - - - - W 2020 roku spółka ZM Silesia została sprzedana do jednostki dominującej Cedrob S.A. Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi są dokonywane na warunkach rynkowych. W roku zakończonym 31 grudnia 2020 nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A. nie będące transakcjami typowymi i rutynowymi, wynikającymi z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez Grupę. Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi nie objętymi skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w roku zakończonym 31 grudnia 2020: Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Strona transakcji Zakup usług Zakup usług podmioty powiązane kapitałowo z personelem kierowniczym - 332 Razem - 332 Jednostka dominująca wyższego szczebla Na dzień 31 grudnia 2020 roku CEDROB S.A. jest właścicielem 24 027 730 szt. akcji co stanowi 86,43% akcji zwykłych jednostki dominującej. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu, członkom Rady Nadzorczej Grupy oraz pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Zarząd jednostki dominującej Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 5 226 3 187 Rada Nadzorcza jednostki dominującej Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 441 443 Zarządy jednostek zależnych Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 1 598 3 363 Razem 7 265 6 993 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 7 899 13 932 Łączna kwota wynagrodzenia wypłaconego głównej kadrze kierowniczej (za wyjątkiem członków Zarządu i Rady Nadzorczej) 7 899 13 932 Działalność zaniechana – rozliczenie W dniu 29 czerwca 2020 roku Jednostka dominująca Gobarto S.A. zbyła akcje spółki Zakłady Mięsne Silesia S.A., która wraz ze swoimi spółkami zależnymi: Silesia Pet Foods Sp. z o.o., Silesia Logistics Sp. z o.o. w likwidacji tworzyła segment przetwórstwo. Szczegóły tej transakcji przedstawiają się następująco: Zysk ze sprzedaży jednostki zależnej Cena sprzedaży 108 300 Zbyte aktywa netto 80 937 ZYSK ZE SPRZEDAŻY 27 363 Zysk ze sprzedaży został uwzględniony w rachunku zysków i strat w działalności zaniechanej. Otrzymana zapłata: Zapłacona 108.300 tys. PLN w formie środków pieniężnych: 29 czerwca 2020 roku 48 000 tys. PLN 27 lipca 2020 roku 20.000 tys. PLN 28 lipca 2020 roku 20.000 tys. PLN 29 lipca 2020 roku 20.300 tys. PLN Grupa ujęła w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w pozycji Działalność zaniechana, przychody i koszty z działalności zaniechanej za okres od 1 stycznia 2020 roku do 29 czerwca 2020r. Wynik finansowy segmentu PRZETWÓRSTWO okres od 1 stycznia 2020 do 29 czerwca 2020 okres 12 miesięcy zakończony do 31 grudnia 2019 Przychody ze sprzedaży 324 803 448 705 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 304 840 424 610 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 19 963 24 095 Koszt własny sprzedaży 288 402 379 689 Koszt własny sprzedanych produktów i usług 274 098 340 394 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 14 304 39 295 Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży 36 401 69 015 Pozostałe przychody operacyjne 9 249 1 136 Koszty sprzedaży 33 503 41 924 Koszty ogólnego zarządu 9 779 11 480 Pozostałe koszty operacyjne 9 489 3 929 Zysk/(strata) z działalności operacyjnej -7 121 12 817 Przychody finansowe 445 163 Koszty finansowe 2 659 3 825 Zysk/(strata) brutto -9 335 9 155 Podatek dochodowy 82 120 Zysk/(strata) netto -9 417 9 035 Zysk/(strata) netto działalność zaniechana - 9 417 9 035 Zysk/(strata) netto za okres przypadający: - 9 417 9 035 - akcjonariuszom jednostki dominującej - 9 417 9 035 - akcjonariuszom niekontrolującym - - Zysk/(strata) na jedną akcję z działalności zaniechanej: – podstawowy z zysku z działalności zaniechanej za rok przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej -0,41 0,33 Główne klasy aktywów i zobowiązań wycenione według wartości niższej spośród: wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia na dzień 29 czerwca 2020 roku stan na 29 czerwca 2020 AKTYWA Rzeczowe aktywa trwałe 154 058 Nieruchomości inwestycyjne 6 514 Wartość firmy 8 753 Aktywa niematerialne 11 958 Znak towarowy 4 613 Zapasy 48 815 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 49 864 Pozostałe aktywa finansowe 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 291 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 044 AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 294 914 stan na 29 czerwca 2020 ZOBOWIĄZANIA Oprocentowane kredyty i pożyczki 81 101 Zobowiązania finansowe 32 331 Pozostałe zobowiązania niefinansowe 13 484 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 721 Przychody przyszłych okresów 7 324 Pozostałe rezerwy 3 222 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 55 786 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 8 ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY 213 977 AKTYWA NETTO PRZYPISANE DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ 80 937 Przepływy środków pieniężnych netto okres od 1 stycznia 2020 do 29 czerwca 2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -8 018 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -5 600 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 14 809 Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 1 191 Środki pieniężne na początek okresu 3 100 Środki pieniężne na koniec okresu 4 291 Sprzedaż udziałów w spółce Rosan Agro W dniu 24 grudnia 2020 roku Jednostka dominująca Gobarto S.A. zbyła udziały spółki Rosan Agro, która wraz ze swoimi spółkami zależnymi: Pieprzyk Rohatyń, Rosana, DH Rosana, DH Rosana Plus oraz Zoria były w segmencie „Działalność pozostała”. Szczegóły tej transakcji przedstawiają się następująco: Cena sprzedaży 7 015 Zbyte aktywa netto 1 367 Różnice kursowe z przeliczenia przeniesione z kapitału własnego -28 563 STRATA ZE SPRZEDAŻY -22 915 Strata ze sprzedaży została zaprezentowana w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w odrębnej pozycji. Otrzymana zapłata: Zapłata za udziały była na rachunek bankowy w dniu 23 grudnia 2020r. w kwocie 7 015 tys. PLN Wynik finansowy Rosan Agro ujęty w Skonsolidowanym rachunku zysków i strat okres od dnia 1 stycznia 2020 do dnia 24 grudnia 2020 Przychody ze sprzedaży 11 262 Koszt własny sprzedaży 11 025 Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży 237 Pozostałe przychody operacyjne 148 Koszty sprzedaży 385 Koszty ogólnego zarządu 1 628 Pozostałe koszty operacyjne 402 Zysk/(strata) z działalności operacyjnej -2 030 Przychody finansowe 3 Koszty finansowe 43 Zysk/(strata) brutto -2 070 Podatek dochodowy 0 Zysk/(strata) netto -2 070 Zysk/(strata) netto za okres przypadający: -2 070 - akcjonariuszom jednostki dominującej -2 070 - akcjonariuszom niekontrolującym Główne klasy aktywów i zobowiązań wycenione według wartości niższej spośród: wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia na dzień 24 grudnia 2020 roku stan na 24 grudnia 2020 AKTYWA Rzeczowe aktywa trwałe 625 Aktywa biologiczne 4 293 Aktywa niematerialne 1 Zapasy 1 080 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1 202 Pozostałe aktywa finansowe 137 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 140 AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 7 478 stan na 24 grudnia 2020 ZOBOWIĄZANIA Oprocentowane kredyty i pożyczki 734 Zobowiązania finansowe 178 Pozostałe zobowiązania niefinansowe 284 Pozostałe rezerwy 974 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 941 ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY 6 111 ZBYTE AKTYWA NETTO 1 367 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone i należne bez kosztów dodatkowych za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku: Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Obowiązkowe badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i przeglądu półrocznego 287 454 Badanie sprawozdań jednostkowych spółek zależnych 133 267 Pozostałe usługi opłaty 5 10 Razem 425 731 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie zarówno ze zobowiązań o oprocentowaniu stałym, jak i zmiennym. Aby przyjęte przez Grupę rozwiązanie było skuteczne z ekonomicznego punktu widzenia, zawiera ona kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe), w ramach których zgadza się na wymianę, w określonych odstępach czasu, różnicy między kwotą odsetek naliczonych według stałego i zmiennego oprocentowania od uzgodnionej kwoty głównej. Transakcje te mają na celu zabezpieczenie zaciągniętych zobowiązań. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Grupy. Wzrost stopy o 1% Wzrost stopy o 1% Wzrost stopy o -1% Wzrost stopy o -1% Analiza wrażliwości na 31 grudnia 2020 Wartość narażona na ryzyko Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem Wpływ na inne dochody całkowite Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem Wpływ na inne dochody całkowite Aktywa finansowe 33 423 334 - -334 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24 780 248 - -248 - Pożyczki udzielone 8 643 86 - - 86 - Zobowiązania finansowe 225 511 -2 255 - 2 255 - Kredyty i pożyczki 169 043 -1 690 - 1 690 - Leasing finansowy 56 468 -565 - 565 - Wpływ na wynik finansowy - -1 921 - 1 921 - Wzrost stopy o 1% Wzrost stopy o 1% Wzrost stopy o -1% Wzrost stopy o -1% Analiza wrażliwości na 31 grudnia 2019 Wartość narażona na ryzyko Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem Wpływ na inne dochody całkowite Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem Wpływ na inne dochody całkowite Aktywa finansowe 54 897 549 - -549 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 50 426 504 - -504 - Pożyczki udzielone 4 471 45 - -45 - Zobowiązania finansowe 326 750 -3 267 - 3 267 - Kredyty i pożyczki 255 748 -2 557 - 2 557 - Leasing 71 002 -710 - 710 - Wpływ na wynik finansowy - -2 718 - 2 718 - Ryzyko walutowe Grupa jest zarówno eksporterem, jak i importerem w związku z czym posiada otwartą pozycję walutową. W związku z powyższym poziom kursu walutowego ma wpływ na kształtowanie się wyników finansowych Grupy. Ponadto należy zauważyć, iż umacnianie się złotego względem innych walut osłabia konkurencyjność na rynkach zagranicznych i niekorzystnie wpływa na rozwój eksportu Grupy. Jednocześnie należy podkreślić, iż w kontraktach podpisywanych przez Grupę są klauzule, które w okresach kwartalnych pozwalają na zmiany cen wynikające ze zmian kursów walutowych. Z drugiej strony osłabienie się kursu złotego wobec walut obcych poprawia rentowność sprzedaży eksportowej. Grupa do zabezpieczania otwartej pozycji walutowej nie stosuje transakcji zabezpieczających jak opcje walutowe, ograniczając się do transakcji typu forward. Rok zakończony 31 grudnia 2020 Klasy instrumentów finansowych Wartość sprawozdawcza w PLN Wartość narażona na ryzyko kurs EUR/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody kurs EUR/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody Należności z tytułu dostaw i usług 124 146 3 296 EUR 165 EUR - EUR -165 EUR - EUR Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 196 255 2 450 EUR -123 EUR - EUR 123 EUR - EUR Klasy instrumentów finansowych Wartość sprawozdawcza w PLN Wartość narażona na ryzyko kurs USD/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody kurs USD/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody Należności z tytułu dostaw i usług 124 146 152 USD 8 USD - USD -8 USD - USD Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 196 255 10 USD 0 USD - USD 0 USD - USD Klasy instrumentów finansowych Wartość sprawozdawcza w PLN Wartość narażona na ryzyko kurs CZK/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem kurs CZK/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody Należności z tytułu dostaw i usług 124 146 4 160 CZK 208 CZK -CZK -208 CZK -CZK Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 196 255 1 CZK 0 CZK -CZK 0 CZK -CZK Klasy instrumentów finansowych Wartość sprawozdawcza w PLN Wartość narażona na ryzyko kurs GBP/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody kurs GBP/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody Należności z tytułu dostaw i usług 124 146 94 GBP 5 GBP -GBP -5 GBP -GBP Rok zakończony 31 grudnia 2019 Klasy instrumentów finansowych Wartość sprawozdawcza w PLN Wartość narażona na ryzyko kurs EUR/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody kurs EUR/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody Należności z tytułu dostaw i usług 180 218 5 484 EUR 274 EUR - EUR -274 EUR - EUR Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 270 432 7 081 EUR -354 EUR - EUR 354 EUR - EUR Klasy instrumentów finansowych Wartość sprawozdawcza w PLN Wartość narażona na ryzyko kurs USD/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody kurs USD/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody Należności z tytułu dostaw i usług 180 218 510 USD 26 USD - USD -26 USD - USD Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 270 432 88 USD -4 USD - USD 4 USD - USD Klasy instrumentów finansowych Wartość sprawozdawcza w PLN Wartość narażona na ryzyko kurs CZK/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem kurs CZK/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody Należności z tytułu dostaw i usług 180 218 6 674 CZK 334 CZK -CZK -334 CZK -CZK Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 270 432 4 CZK 0 CZK -CZK 0 CZK -CZK Klasy instrumentów finansowych Wartość sprawozdawcza w PLN Wartość narażona na ryzyko kurs GBP/PLN +5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody kurs GBP/PLN -5% Wynik finansowy przed opodatkowaniem Inne całkowite dochody Należności z tytułu dostaw i usług 180 218 183 GBP 9 GBP -GBP -9 GBP -GBP Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe to ryzyko związane z możliwością poniesienia przez Grupę Kapitałową straty finansowej, w przypadku gdy klient lub kontrahent instrumentu finansowego nie spełni swoich zobowiązań umownych, wynikające głównie z należności Grupy od klientów. Transakcje, które narażają Grupę Kapitałową na ryzyko kredytowe dotyczą należności z tytułu dostaw i usług, środków pieniężnych i innych aktywów finansowych. Zgodnie z polityką Zarządu ekspozycja Grupy Kapitałowej na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Grupa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa Kapitałowa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Celem wymogów w zakresie utraty wartości jest ujęcie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia wszystkich instrumentów finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia – niezależnie od tego, czy oceniane one były indywidualnie czy zbiorowo – biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości. Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, środkami pieniężnymi i innymi aktywami finansowymi jest ograniczone ze względu na bardzo dużą bazę klientów i wysoki poziom dywersyfikacji ryzyka. Z tego względu koncentracja ryzyka kredytowego jest nieistotna. Ponadto Grupa Kapitałowa prowadzi restrykcyjną politykę zarządzania należnościami, w ramach której ryzyko niewypłacalności klienta ograniczane jest poprzez korzystanie z ubezpieczenia kredytu kupieckiego oraz stosowanie w sytuacjach tego wymagających innych zabezpieczeń jak np. oświadczenia o dobrowolnym poddaniu się egzekucji składanego w formie aktu notarialnego. W roku 2020 około 80% należności z tytułu dostaw i usług Grupy Kapitałowej było objęte ubezpieczeniem. W przypadku niewypłacalności klientów objętych ubezpieczeniem ubezpieczyciel wypłaca odszkodowanie. Mimo nadzwyczajnej sytuacji gospodarczej, spowodowanej pandemią Grupa Kapitałowa nie poniosła żadnych istotnych strat w związku z niewypełnianiem zobowiązań przez klientów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane od należności nieubezpieczonych i od kwot odpowiadających udziałowi własnemu Grupy Kapitałowej dla należności, które są ubezpieczone, na podstawie szczegółowej analizy trwałej utraty wartości należności. Wartość księgowa każdego z aktywów finansowych odzwierciedla maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. Na dzień 31 grudnia 2020r. struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług przedstawiała się następująco: Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość brutto Odpis aktualizujący Nieprzeterminowane 99 670 - 122 456 - Przeterminowane: 0-30 dni 19 841 - 32 585 - 31-180 dni 4 346 - 25 765 588 181-365 dni 1 476 1 187 1 266 1 266 > 365 dni 11 772 11 772 13 852 13 852 Razem 137 105 12 959 195 924 15 706 Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez planowanie płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Poniżej przedstawiono przepływy pieniężne wynikające z umów: Krótkoterminowe do 12 mc Długoterminowe 1 do 3 lat Długoterminowe 3 do 5 lat Długoterminowe powyżej 5 lat Zobowiązania razem Stan na 31 grudnia 2020 Kredyty i pożyczki 78 606 44 025 16 842 29 570 169 043 Odsetki od kredytów bankowych 2 869 1 607 615 1 079 6 170 Leasing finansowy 11 745 23 602 6 644 14 477 56 468 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 196 255 - - - 196 255 Zobowiązania finansowe 2 181 3 147 - 3 170 8 498 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji - 1 918 - - 1 918 Swapy stopy procentowej wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń - - 2 260 - 2 260 Razem 291 656 74 299 26 361 48 296 440 612 Krótkoterminowe do 12 mc Długoterminowe 1 do 3 lat Długoterminowe 3 do 5 lat Długoterminowe powyżej 5 lat Zobowiązania razem Stan na 31 grudnia 2019 Kredyty i pożyczki 172 375 61 249 19 844 2 280 255 748 Odsetki od kredytów bankowych 12 066 4 287 1 389 160 17 902 Leasing finansowy 16 979 29 776 5 343 18 904 71 002 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 270 432 - - - 270 432 Zobowiązania finansowe 5 471 - 387 5 352 11 210 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji 62 000 - 1 918 - 63 918 Swapy stopy procentowej wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń - - 1 034 - 1 034 Razem 539 323 95 312 29 915 26 696 691 246 Rachunkowość zabezpieczeń Grupa w ograniczonym zakresie korzystała z instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko kursowe, zawierając transakcje forward. W celu ograniczenia zmienności wartości ponoszonych przez Grupę kosztów odsetkowych (powodującej odchylenia od kwot przyjętych w planach finansowych, czy budżetach) spółki z Grupy wykorzystują transakcje pochodne typu Interest Rate Swap (IRS). Poprzez wykorzystanie kontraktu IRS na potrzeby zabezpieczenia się przed ryzykiem stopy procentowej Grupa minimalizuje wahanie stopy procentowej po jakiej obsługiwany będzie koszt odsetkowy z tytułu zaciągniętego kredytu w danym horyzoncie czasowym. Wykorzystywane przez Grupę kontrakty IRS należą do poziomu 2 hierarchii wyceny do wartości godziwej. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych (forward) występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp procentowych jest ustalana na podstawie modelu wyceny uwzględniającego obserwowalne dane rynkowe, w tym w szczególności bieżące terminowe stopy procentowe. Poniżej podsumowanie transakcji zabezpieczających oraz parametrów kredytu dla spółek zależnych, stanowiącego ekonomiczną pozycję zabezpieczaną. Kryterium Transza nr 1 kredytu IRS I IRS II Transza nr 2 i 3 kredytu IRS III IRS IV Wolumen (PLN) 22 500 000,00 zł 11 250 000,00 zł 6 250 000,00 zł 27 867 991,77 zł 13 798 995,89 zł 8 008 995,00 zł Data zawarcia 31.10.2017 27.02.2018 07.05.2020 31.10.2017 27.02.2018 07.05.2020 Dzień zakończenia 31.03.2023 31.03.2023 31.03.2023 29.09.2023 29.09.2023 29.09.2023 Początek naliczania odsetek 01.12.2017 28.02.2018 30.06.2020 01.12.2017 28.02.2018 30.06.2020 Okres odsetkowy 3M 3M 3M 3M 3M 3M Baza odsetkowa Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Stała stopa procentowa (płacona przez Spółkę) - 2,83% 0,65% - 2,85% 0,6650% Zmienna stopa procentowa WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M Amortyzacja 20 równych rat w wysokości 1.000 000 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 2.500.000 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 500 000 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 1.250.000 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 500 000 PLN na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 oraz ostatnia rata w wysokości 1 250 000 PLN 22 równych rat w wysokości 780.000 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym kwartału od 30.03.2018 oraz 69 równych rat w wysokości 135.000 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym każdego miesiąca od 31.01.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 1.797.991,77 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 592 500 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 898.995 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 592 500 PLN na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 oraz ostatnia rata w wysokości 898.995 PLN Sposób ustalania stawki referencyjnej dla zmiennej stopy procentowej 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału/miesiąca 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału Kryterium Transza nr 4 kredytu IRS V IRS VI Transza nr 5 kredytu IRS VII IRS VIII Wolumen (PLN) 18 000 000,00 zł 9 000 000,00 zł 5 250 000,00 zł 27 775 463,91 zł 14 035 000,00 zł 10 403 045,00 zł Data zawarcia 31.10.2017 27.02.2018 07.05.2020 09.12.2019 20.12.2019 07.05.2020 Dzień zakończenia 29.12.2023 29.12.2023 29.12.2023 30.09.2029 28.09.2029 31.12.2027 Początek naliczania odsetek 01.12.2017 28.02.2018 30-06-2020 od dnia uruchomienia kredytu 31.03.2020 30.06.2020 Okres odsetkowy 3M 3M 3M 3M 3M 3M Baza odsetkowa Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Stała stopa procentowa (płacona przez Spółkę) - 2,87% 0,6760% - 1,9295% 0,8800% Zmienna stopa procentowa WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M Amortyzacja 24 równych rat w wysokości 750 000 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym kwartału od 30.03.2018 Amortyzacja liniowa w wysokości 375 000 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 Amortyzacja liniowa w wysokości 375 000 PLN na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 39 rat kapitałowych zwiększających się co miesiąc o kwotę 3.970 pln, I rata w wysokości 655.000 PLN, płatne w ostatnim dniu roboczym kwartału od 31.03.2020 r. Amortyzacja kwartalna rozpoczynająca się od wartości 327.500 PLN począwszy od 31.03.2020 podwyższana co kwartał o kwotę 1.985 PLN Amortyzacja kwartalna rozpoczynająca się od wartości 327.500 PLN począwszy od 30.06.2020 podwyższana co kwartał o kwotę 1.985 PLN Sposób ustalania stawki referencyjnej dla zmiennej stopy procentowej 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału Kryterium Transza nr 6 kredytu IRS IX IRS X Wolumen (PLN) 18 200 000,00 zł 9 100 000,00 zł 9 100 000,00 zł Data zawarcia 09.12.2019 20.12.2019 07.05.2020 Dzień zakończenia 30.09.2029 28.09.2029 28.09.2029 Początek naliczania odsetek od dnia uruchomienia kredytu 31.12.2021 30.06.2020 Okres odsetkowy 3M 3M 3M Baza odsetkowa Act/365 Act/365 Act/365 Stała stopa procentowa (płacona przez Spółkę) - 1,9475% 1,0727% Zmienna stopa procentowa WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M Amortyzacja 31 rat kapitałowych zwiększających się co miesiąc o kwotę 3.806 pln, I rata w wysokości 530.000 PLN, płatne w ostatnim dniu roboczym kwartału od 31.03.2022 r. Amortyzacja kwartalna rozpoczynająca się od wartości 265.000 PLN począwszy od 31.03.2022 podwyższana co kwartał o kwotę 1.903 PLN Amortyzacja kwartalna rozpoczynająca się od wartości 265.000 PLN począwszy od 31.03.2022 podwyższana co kwartał o kwotę 1.903 PLN Sposób ustalania stawki referencyjnej dla zmiennej stopy procentowej 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału Poniżej podsumowanie transakcji zabezpieczających oraz parametrów kredytów dla spółek zależnych, stanowiące ekonomiczną pozycję zabezpieczaną. Kryterium KREDYT 1 PHU FERMA-POL IRS 1 FERMA-POL IRS 2 FERMA-POL KREDYT 2 PHU FERMA-POL IRS 1 FERMA-POL IRS 2 FERMA-POL Wolumen (PLN) 7 800 000,00 zł 3 900 000,00 zł 2 855 000,00 zł 43 789 400,00 zł 23 394 700,00 zł 20 394 700,00 zł Data zawarcia 31.10.2017 27.02.2018 07.05.2020 09.12.2019 20.12.2019 07.05.2020 Dzień zakończenia 29.12.2023 29.12.2023 29.12.2023 30.09.2029 28.09.2029 28.09.2029 Początek naliczania odsetek 01.12.2017 28.02.2018 30.06.2020 od dnia uruchomienia kredytu 31.12.2021 31.12.2021 Okres odsetkowy 3M 3M 3M 3M 3M 3M Baza odsetkowa Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Stała stopa procentowa (płacona przez Spółkę) - 2,97% 0,7040% - 1,9475% 1,0600% Zmienna stopa procentowa WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M Amortyzacja 23 równych rat w wysokości 209.000 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata balonowa w wysokości 2.993.000 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 104.500 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 1.496.500 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 104.500 PLN na koniec każdego kwartału od 30.006.2020 oraz ostatnia rata w wysokości 1.496.500 PLN 31 rat kapitałowych zwiększających się co miesiąc o kwotę 9.037 pln, I rata w wysokości 1.277.000 PLN, płatne w ostatnim dniu roboczym kwartału od 31.03.2022 r. Amortyzacja kwartalna rozpoczynająca się od wartości 682.500 PLN począwszy od 31.03.2022 pomniejszana co kwartał o kwotę 4.812 PLN w IIQ2022 oraz o kwotę 4.810 PLN w kolejnych kwartałach Amortyzacja kwartalna rozpoczynająca się od wartości 603.537 PLN począwszy od 31.03.2022 pomniejszana co kwartał o kwotę 4.225 PLN w IIQ2022 oraz o kwotę 4.227 PLN w kolejnych kwartałach Sposób ustalania stawki referencyjnej dla zmiennej stopy procentowej 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału Kryterium KREDYT AGRO BIEGANÓW IRS 1 AGRO BIEGANÓW IRS 2 AGRO BIEGANÓW KREDYT AGRO GOBARTO IRS 1 AGRO GOBARTO IRS 2 AGRO GOBARTO Wolumen (PLN) 6 750 000,00 zł 3 375 000,00 zł 2 437 500,00 zł 5 214 432,42 zł 2 546 466,00 zł 1 307 700,00 zł Data zawarcia 31.10.2017 27.02.2018 07.05.2020 31.10.2017 27.02.2018 07.05.2020 Dzień zakończenia 29.09.2023 29.09.2023 29.09.2023 29.09.2023 29.09.2023 29.09.2023 Początek naliczania odsetek 01.12.2017 28.02.2018 30.06.2020 01.12.2018 28.02.2019 30.06.2020 Okres odsetkowy 3M 3M 3M 3M 3M 3M Baza odsetkowa Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Stała stopa procentowa (płacona przez Spółkę) - 2,95% 0,69% - 2,90% 0,6750% Zmienna stopa procentowa WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M Amortyzacja 23 równych rat w wysokości 187.500 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata balonowa w wysokości 2.625.000 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 93 750 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 1.312.500 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 93 750 PLN na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 oraz ostatnia rata w wysokości 1.312.500 PLN 3 równych rat w wysokości 314.600 PLN oraz 66 równych ratach w wysokości 53.400 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym miesiąca od 31.01.2018 oraz ostatnia rata balonowa w wysokości 799.800 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 242.066 PLN na koniec każdego kwartału od 31.01.2018 oraz w wysokości 80.100 na koniec każdego kwartału od 31.12.2018 oraz ostatnia rata w wysokości 453.300 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 80.100 na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 oraz ostatnia rata w wysokości 346.500 PLN Sposób ustalania stawki referencyjnej dla zmiennej stopy procentowej 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału Kryterium KREDYT ROLPOL IRS 1 ROLPOL IRS 2 ROLPOL KREDYT AGRO NET IRS 1 AGRO NET IRS 2 AGRO NET Wolumen (PLN) 3 826 200,00 zł 1 913 100,00 zł 1 231 500,00 zł 2 255 220,00 zł 1 086 454,00 zł 510 270,00 zł Data zawarcia 31.10.2017 27.02.2018 07.05.2020 31.10.2017 27.02.2018 07.05.2020 Dzień zakończenia 29.12.2023 29.12.2023 29.12.2023 29.07.2022 29.07.2022 29.07.2022 Początek naliczania odsetek 01.12.2017 28.02.2018 30.06.2020 01.12.2017 28.02.2018 30.06.2020 Okres odsetkowy 3M 3M 3M 3M 3M 3M Baza odsetkowa Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Act/365 Stała stopa procentowa (płacona przez Spółkę) - 2,95% 0,69% - 2,74% 0,6140% Zmienna stopa procentowa WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M WIBOR 3M Amortyzacja 71 równych rat w wysokości 42.600 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym miesiąca od 31.01.2018 oraz 1 ostatniej racie w wysokości 886.800 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 63.900 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 oraz w wysokości 486.000 PLN na koniec trwania umowy Amortyzacja liniowa w wysokości 63.900 PLN na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 oraz w wysokości 400.800 PLN na koniec trwania umowy 54 równych rat w wysokości 41.156 PLN płatnych w ostatnim dniu roboczym miesiąca od 31.01.2018 oraz 1 ostatniej racie w wysokości 32.796 PLN Amortyzacja liniowa w wysokości 61.734 PLN na koniec każdego kwartału od 30.03.2018 oraz w wysokości 16.398 PLN na koniec trwania umowy Amortyzacja liniowa w wysokości 61.734 PLN na koniec każdego kwartału od 30.06.2020 oraz w wysokości 16.398 PLN na koniec trwania umowy Sposób ustalania stawki referencyjnej dla zmiennej stopy procentowej 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem kolejnego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału 2 dni robocze przed rozpoczęciem każdego kwartału Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Oprocentowane kredyty i pożyczki 169 043 255 748 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 196 258 270 432 Zobowiązania finansowe 64 966 82 212 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji 1 918 63 918 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24 780 50 426 Zadłużenie netto 407 405 621 884 Kapitał własny 433 106 439 861 Kapitał razem 433 106 439 861 Kapitał i zadłużenie netto 840 511 1 061 745 Wskaźnik dźwigni 48% 59% Struktura zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie w Grupie w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku kształtowało się następująco: Grupa zatrudnionych Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2019 Zarząd jednostki dominującej 6 5 Zarządy jednostek z grupy 7 12 Administracja 372 611 Dział sprzedaży 323 519 Pion produkcji 799 1 595 Pozostali 90 303 Razem 1 597 3 045 Spadek zatrudnienia w Grupie w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 spowodowany był sprzedażą spółki zależnej ZM Silesia. Różnice kursowe z przeliczenia Pozycja różnic kursowych z przeliczenia obejmuje efekt przeliczenia danych finansowych jednostek zagranicznych sporządzonych w walucie funkcjonalnej UAH na walutę prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (czyli PLN). Na dzień 31 grudnia 2020r. Grupa nie posiadała spółek zagranicznych. Zdarzenia następujące po dniu sprawozdawczym Sprzedaż nieruchomości położonej w Warszawie przy ul. Taśmowej W dniu 19 stycznia 2021 roku spółka Makton Nieruchomości sp. z o.o. sprzedała nieruchomość położoną w Warszawie przy ul. Taśmowej. Wynik na transakcji wyniósł 2 986 tys PLN. Połączenie Gobarto S.A. ze spółką zależną Meat-Pac W dniu 9 marca 2021 roku Zarząd spółki Gobarto S.A. podjął uchwałę o połączeniu ze spółką zależną Meat-Pac sp. z o.o. z siedzibą w Wałbrzychu. Połączenie nastąpi poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej, czyli spółki Meat - Pac, na spółkę przejmującą, czyli Gobarto S.A. bez podwyższania kapitału zakładowego, do którego należą wszystkie udziały w spółce Meat - Pac, oraz bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje spółki przejmującej, a także bez zmiany statutu spółki przejmującej w związku z połączeniem. Podpisanie warunkowej umowy sprzedaży nieruchomości położonej w miejscowości Czarnków W dniu 17 marca 2021 roku została podpisana warunkowa umowa sprzedaży nieruchomości położonej w miejscowości Czarnków.

AI Terminal

More from Gobarto S.A.

Talk to a Data Expert