GNI Group Ltd.

Quarterly Report • May 17, 2021

 第１四半期報告書_20210517142301

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2021年５月17日
【四半期会計期間】	第21期第１四半期（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）
【会社名】	株式会社ジーエヌアイグループ
【英訳名】	GNI Group Ltd.
【代表者の役職氏名】	取締役代表執行役社長兼CEO　　イン・ルオ
【本店の所在の場所】	東京都中央区日本橋本町二丁目２番２号
【電話番号】	03（6214）3600（代表）
【事務連絡者氏名】	取締役代表執行役CFO　　トーマス・イーストリング
【最寄りの連絡場所】	東京都中央区日本橋本町二丁目２番２号
【電話番号】	03（6214）3600（代表）
【事務連絡者氏名】	取締役代表執行役CFO　　トーマス・イーストリング
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E05712 21600 株式会社ジーエヌアイグループ GNI Group Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true CTE 2021-01-01 2021-03-31 Q1 2021-12-31 2020-01-01 2020-03-31 2020-12-31 1 false false false E05712-000 2020-12-31 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E05712-000 2020-12-31 jpigp_cor:ExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsIFRSMember E05712-000 2020-12-31 jpigp_cor:ShareAcquisitionRightsIFRSMember E05712-000 2020-12-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E05712-000 2020-12-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E05712-000 2020-12-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E05712-000 2020-12-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E05712-000 2019-12-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E05712-000 2021-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05712-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E05712-000 2021-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E05712-000 2021-03-31 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 第１四半期報告書_20210517142301

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

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回次		第20期 第１四半期 連結累計期間	第21期 第１四半期 連結累計期間	第20期
会計期間		自　2020年１月１日 至　2020年３月31日	自　2021年１月１日 至　2021年３月31日	自　2020年１月１日 至　2020年12月31日
売上収益	（千円）	2,125,906	3,872,356	9,773,862
税引前四半期（当期）利益	（千円）	390,846	676,064	1,805,913
四半期（当期）利益	（千円）	258,340	435,715	1,365,905
親会社の所有者に帰属する四半期（当期）利益	（千円）	132,351	432,545	1,258,127
四半期（当期）包括利益合計	（千円）	112,457	1,212,845	978,425
親会社の所有者に帰属する四半期（当期）包括利益	（千円）	39,042	1,132,981	923,013
親会社の所有者に帰属する部分	（千円）	10,678,887	15,975,277	11,000,032
資産合計	（千円）	21,282,512	27,117,456	23,219,257
基本的１株当たり四半期（当期）利益	（円）	3.05	9.50	28.96
希薄化後１株当たり四半期（当期）利益	（円）	2.96	9.12	28.04
親会社所有者帰属部分比率	（％）	50.2	58.9	47.4
営業活動による正味キャッシュ・フロー	（千円）	551,137	1,507,840	1,377,519
投資活動による正味キャッシュ・フロー	（千円）	△74,057	△71,785	570,205
財務活動による正味キャッシュ・フロー	（千円）	347,982	1,093,492	801,115
現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高	（千円）	8,431,883	13,360,946	10,322,664

（注）１．当社は要約四半期連結財務諸表を作成していますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上収益には、消費税等は含まれておりません。

３．上記指標は、国際会計基準（IFRS）により作成した要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいております。 

２【事業の内容】

当社グループは、連結財務諸表提出会社（当社）と連結子会社15社で構成されており、その事業内容を医薬品事業と医療機器事業に区分しています。医薬品事業では、中国市場におけるアイスーリュイの製造・販売と、アイスーリュイの追加適応症及びF351を主力とする臨床試験活動を行っております。医療機器事業では、米国を拠点とし、当社グループが独自に開発した医療機器（生体材料）の製造及び販売を行っています。

当第１四半期連結累計期間における、各セグメントに係る主要な関係会社の異動は、概ね次のとおりであります。

＜医薬品＞　主要な関係会社の異動はありません。

＜医療機器＞主要な関係会社の異動はありません。 

 第１四半期報告書_20210517142301

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。

なお、新型コロナウイルスの感染拡大による当社グループの事業への取り組み及び業績への影響につきましては、以下のとおりであります。

当社グループの従業員及び関係者に対する新型コロナウイルス感染症拡大防止対策を引き続き強化するとともに、製品の供給維持に重点おいた事業の運営をはかって参ります。現在、製品供給における事業運営に関する懸念はございません。

米国における新型コロナウイルス感染症の影響は、新型コロナウイルスワクチン接種の加速などが一因となり、当社グループの医療機器事業セグメントの事業環境は改善しつつあります。また、中国市場においても医薬品事業が好調であるため、現時点においては業績予想を修正するには至らないとの見通しであります。

今後とも、当社グループの従業員及び関係者への感染防止対策を行い、事業活動及び業績への影響に留意して取り組んで参ります。 

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当第１四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

（１）財政状態及び経営成績の状況

当第１四半期連結累計期間の当社グループを取り巻く環境は、新型コロナウイルス感染症の影響からいち早く回復した中国経済の拡大などによる世界経済の回復の兆しが出始めている一方で、新型コロナウイルス感染症の再拡大などの懸念事項が依然として不安材料の一つとなっております。

こうした中、当社グループは、中国におけるアイスーリュイの売上の継続的な成長傾向及び米国での医療機器の販売にけん引され、前年同期比で増収、増益を達成いたしました。

売上収益は3,872,356千円となり、前年同期比82.2％増加しました。また、売上総利益も3,416,638千円となり前年同期比95.4％増加しました。

営業利益は773,577千円となり、前年同期比85.7％増加しました。これは主に、医薬品事業セグメントの継続的成長と医療機器事業セグメントの堅調な推移によるものです。

以上の結果、当第１四半期連結累計期間の四半期利益は、435,715千円となり、全年同期比68.7%増加いたしました。

当社グループは、事業のさらなる成長とグループ全体のシナジー効果を促進するため、当第１四半期連結累計期間においてBerkeley Advanced Biomaterials LLCの残存30％の株式を取得し、当社グループの完全子会社といたしました。また、革新的なタンパク質分解技術（Protac）分野の重要な創薬子会社であるCullgen Inc.（以下、Cullgenという。）への継続的な投資活動の一環として、がんなどの疾患に対する医薬品開発活動を拡大するための同社が実施した5,000万米ドルの資金調達に参加しました。中国においては北京コンチネント薬業有限公司（以下、BCという。）が、2021年後半に中国深圳証券取引所へ上場申請をすることを目指しております。

①医薬品事業

主力製品であるアイスーリュイの中国市場での売上収益は引き続き好調に推移し、医薬品事業セグメントの売上収益の大半となる3,409,490千円（前年同期比101.3％増）、セグメント利益は600,324千円（前年同期比110.2％増）となりました。

②医療機器事業

米国における医療機器事業セグメントの事業環境は改善しつつあり、売上収益は462,865千円（前年同期比7.2％増）、セグメント利益は173,253千円（32.9％増）となりました。

販売費及び一般管理費並びに研究開発費

(単位：千円）

	前第１四半期連結累計期間	当第１四半期連結累計期間	差額
---	---	---	---
販売費及び一般管理費	△1,122,503	△2,194,415	△1,071,912
人件費	△458,554	△807,379	△348,824
研究開発費	△208,909	△403,692	△194,783

当第１四半期連結累計期間の販売費及び一般管理費は、前第１四半期連結累計期間に比べ1,071,912千円増加し、2,194,415千円となりました。販売費及び一般管理費の増加は、医薬品事業セグメントの販売及びマーケティング費用、一過性の取引手数料などが発生したためです。

また、研究開発費の増加は主に、Cullgenの開発プログラムによるものです。

金融収益及び金融費用

（単位：千円）

	前第１四半期連結累計期間	当第１四半期連結累計期間	差額
---	---	---	---
金融収益	10,898	28,224	17,326
金融費用	△36,520	△125,738	△89,217

金融収益

当第１四半期連結累計期間の金融収益は、前第１四半期連結累計期間の10,898千円と比べて、17,326千円増加し、28,224千円となりました。

金融費用

当第１四半期連結累計期間の金融費用は、前第１四半期連結累計期間の36,520千円と比べて、89,217千円増加し、125,738千円となりました。この増加は主に当社子会社であるCullgenの財務活動における支払利息の増加によるものです。

（２）財政状態に関する分析

連結財政状態

（単位：千円）

	前連結会計年度	当第１四半期連結会計期間	差額
---	---	---	---
資産合計	23,219,257	27,117,456	3,898,198
負債合計	10,450,153	9,849,897	△600,255
資本合計	12,769,104	17,267,558	4,498,453

資産合計

当第１四半期連結会計期間における資産合計は、前連結会計年度末に比べて3,898,198千円増加し、27,117,456千円となりました。

負債合計

当第１四半期連結会計期間における負債合計は、前連結会計年度末に比べて600,255千円減少し、9,849,897千円となりました。

資本合計

当第１四半期連結会計期間における資本合計は、前連結会計年度末に比べて4,498,453千円増加し、17,267,558千円となりました。

連結キャッシュ・フロー

(単位：千円）

	前第１四半期連結累計期間	当第１四半期連結累計期間	差額
営業活動によるキャッシュ・フロー	551,137	1,507,840	956,702
投資活動によるキャッシュ・フロー	△74,057	△71,785	2,272
財務活動によるキャッシュ・フロー	347,982	1,093,492	745,509

営業活動によるキャッシュ・フロー

当第１四半期連結累計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは、前第１四半期連結累計期間の551,137千円の収入と比べて956,702千円増加し、1,507,840千円の収入となりました。主な増加要因は、税引前四半期利益の増加によるものであります。

投資活動によるキャッシュ・フロー

当第１四半期連結累計期間の投資活動によるキャッシュ・フローは、前第１四半期連結累計期間の74,057千円の支出と比べて2,272千円減少し、71,785千円の支出となりました。主な支出は、有形固定資産の取得による支出であります。

財務活動によるキャッシュ・フロー

当第１四半期連結累計期間の財務活動によるキャッシュ・フローは、前第１四半期連結累計期間の347,982千円の収入と比べて745,509千円増加し、1,093,492千円の収入となりました。主な収入は、非支配持分からの払込による収入であります。

（３）事業上及び財務上の対処すべき課題

当第１四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更はありません。また新たに生じた課題はありません。

（４）研究開発活動

〔研究活動〕

当社グループの創薬活動はCullgenを中心に、新しい創薬基盤技術であるuSMITE™（ユビキチン化を介した標的タンパク質分解誘導技術）を活用した、革新的な新規化学物質（NCE）の開発を目指しています。

Cullgenは、がん、痛み、及び自己免疫疾患の適応症に対する酵素及び非酵素タンパク質の両方を標的とした複数の新規分解剤を含む創薬パイプラインの拡充のための研究開発をすすめております。

Cullgenの新しいE３リガンドプログラムの開発は、タンパク質分解誘導の将来を担う技術で、毒性の低減、薬剤耐性の緩和、組織・腫瘍・細胞内コンパートメントの選択性の提供、基質スペクトルの拡大を実現させるNCEの開発の可能性があると考えられております。

なお、Cullgenは、2021年後半にリード候補薬を治験薬（IND）申請することを目指しています。

〔開発活動〕

■アイスーリュイ〔中国語：艾思瑞®、英語：Etuary®（一般名：ピルフェニドン）〕

放射線性肺炎（RP）

当社グループは、アイスーリュイの２番目の適応症として、RP治療薬の第３相臨床試験前パイロット試験を実施しております。これは、反復投与、多施設でのオープン試験を行うものです。2021年３月末時点で94名の被験者が登録されております。

糖尿病腎症（DN）

アイスーリュイの３番目の適応症であるDNは、Ⅰ型糖尿病またはⅡ型糖尿病により引き起こされる慢性腎臓病です。中国では9,240万人が糖尿病に脅かされており、このうち20～30%がⅠ型糖尿病またはⅡ型糖尿病を患い、腎疾患を引き起こすと言われております。本第１相臨床試験につきましては、2021年３月末時点で予備研究として18名の被験者が登録されております。

結合組織疾患を伴う間質性肺疾患（CTD-ILD）

2016年９月、結合組織疾患の患者の肺の炎症や線維症を引き起こすCTD-ILDの治療に対するアイスーリュイの４番目の適応症の国家薬品監督管理局（NMPA）承認を受けました。このINDの承認により、全身性硬化症（強皮症）と皮膚筋炎（DM）の２つの適応症について、直接第３相臨床試験に移行することが承認されました。

2018年６月には、強皮症及びDMの治療を対象とした第３相臨床試験の各段階において、無作為、二重盲検、プラセボ・コントロール、52週間の試験に第１期被験者を登録しました。強皮症には144名、DMには152名の被験者が登録される予定で、2021年３月末時点で、それぞれ12名、37名の被験者が登録されております。

じん肺治療薬（Pneumoconiosis Disease）

2019年５月、当社グループは、アイスーリュイの５番目の適応症として、じん肺治療薬の治験許可（IND）申請に対する承認をNMPAより取得しました。じん肺疾患は、肺に炎症や瘢痕化（線維化）を引き起こす慢性的な肺疾患で、吸い込まれた粉塵や微粒子が、肺の細胞に蓄積することによって引き起こされます。中国には、およそ43万３千人の患者様がおり、更に、適切な診断を受けていない患者様が、最大60万人いると推定されており、中国のみならず、世界中でアンメット・メディカル・ニーズ（有効な治療方法がない疾患に対する医療ニーズ）が存在します。BCは、病院との提携を進め、治験実施計画書を決定し、第３相臨床試験を開始して参ります。

■F351（肝線維症等治療薬）

F351（一般名:ヒドロニドン）は、当社グループの医薬品ポートフォリオにおける重要な創薬候補化合物であり、他の世界の主要医薬品市場へ臨床開発活動を拡大する戦略の重要な部分を占めています。

F351は、アイスーリュイの誘導体である新規開発化合物であり、肝星細胞の増殖及び内臓の線維化に重要な役割を果たすTGF-β伝達経路の両方の阻害剤です。当社グループは中国、日本、豪州、カナダ、米国及び欧州各国を含む主要な国でのF351の特許権を保有しております。

2020年８月、当社は肝線維症の候補薬であるF351の中国における第２相臨床試験の初期分析の良好な結果について発表しました。この試験は、中国における慢性ウイルス性B型肝炎患者の肝線維症に対するF351の安全性と有効性を評価する、無作為化、二重盲検、プラセボ・コントロール、多施設、用量逓増試験で、2020年10月に開示いたしましたように、プラセボと比較して52週の治療で肝線維症スコアが統計的に有意に改善するという主要評価項目を満たしました。

なお、中国の医薬品評価センター（CDE）との最初の協議を経て、2021年３月にF351はNMPAより肝線維症の画期的治療薬に指定されました。これにより、今後F351についてのCDEとの協議が優先的、かつ有利な臨床試験を進めることが可能になると考えられます。

米国における第２相臨床試験については、2021年後半の米国食品医薬局（FDA）申請を目指し、KOL及びアドバイザーとの協議を通じた適応症の可能性について検討を重ねております。

■F573（急性肝不全・慢性肝不全急性時（ACLF）治療薬）

F573はアイスーリュイ及びF351に次ぐ３番目の創薬候補化合物として、カスパーゼを阻害する可能性を持つ強いジペプチド化合物であり、B型肝炎ウイルス（HBV）、C型肝炎ウイルス（HCV）、アルコール性肝硬変による重症肝炎に関連して発生する細胞死や炎症反応に重要な化合物です。当社グループは治験実施計画書を作成し、第１相臨床試験実施の準備をしておりましたが、2020年９月に仁安病院より第１相臨床試験実施の承認を受け、第１相臨床試験において使用する人類遺伝子情報の届け出をHGRA（Human Genetics Resources Administration）に提出、受理されております。

以上の結果、当第１四半期連結累計期間における当社グループの研究開発費の総額は、403,692千円となりました。

３【経営上の重要な契約等】

当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結はありません。 

 第１四半期報告書_20210517142301

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
---	---
普通株式	90,000,000
計	90,000,000

②【発行済株式】

種類	第１四半期会計期間末現在発行数（株） （2021年３月31日）	提出日現在発行数（株） （2021年５月17日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	45,887,943	47,462,943	東京証券取引所 （マザーズ）	単元株式数100株
計	45,887,943	47,462,943	－	－

（注）提出日現在発行数には、2021年５月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。 

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 

②【その他の新株予約権等の状況】

2021年２月９日取締役会決議（第46回新株予約権）

決議年月日	2021年２月９日
新株予約権の数（個）※	5,483
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※	-
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※	普通株式 548,300（注）1
新株予約権の行使時の払込金額（円）※	新株予約権1個につき2,306（注）2
新株予約権の行使期間※	自  2021年２月25日  至  2025年２月24日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※	発行価格    2,306 資本組入額  1,153
新株予約権の行使の条件※	本新株予約権の一部行使はできない。
新株予約権の譲渡に関する事項※	該当事項なし。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※	該当事項なし。

※当該新株予約権の払込日である2021年２月25日における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2021年４月

30日）にかけて変更された事項はありません。

（注）１．当社が当社普通株式の分割、無償割当て又は併合を行う場合には、次のように行います。

（１）割当株式数は次の算式により調整される。但し、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。

調整後割当株式数＝調整前割当株式数×分割・無償割当て・併合の比率

また、上記のほか、調整後割当株式数の調整を必要とする事由が生じた場合には、当社は、調整後割当

株式数を合理的な範囲で調整することができる。

(２）調整後割当株式数は、当社普通株式の分割又は併合の場合は、分割又は併合のための基準日の翌日以

降、当社普通株式の無償割当ての場合は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当てのための基

準日がある場合はその日の翌日以降、これを適用する。

(３）割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後の割当株式数の適用開始日の前日までに、本新株予約

権に係る新株予約権者（以下「本新株予約権者」という。）に対し、かかる調整を行う旨並びにその事

由、調整前割当株式数、調整後割当株式数及びその適用開始日その他必要な事項を書面で通知します。

但し、適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれ

を行う。

（注）２．新株予約権の行使価格の修正に関する条件は以下の通りです。

(１)当社は、当社が本新株予約権の発行後、下記第(２)号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を

生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合等で、当社普通株式の新たな発行又は当社の保有する当

社普通株式の処分における払込金額（下記第(２)号②の場合は、取得請求権付株式に係る取得請求権又

は新株予約権を当初の発行条件に従い行使する場合の下記第(２)号③に定義する取得価額等。また、下

記第(２)号③の場合は、下方修正等が行われた後の取得価額等）が、下記第(２)号において調整後の行

使価額の適用開始日として定める日において有効な行使価額を下回る場合には、行使価額は当該払込金

額又は取得価額等と同額に調整される。

(２)新株式発行等により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期については、次に定め

るところによる。

①当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる場

合を除く。）（但し、譲渡制限付株式報酬制度に基づき当社又はその関係会社（財務諸表等の用語、様

式及び作成方法に関する規則第８条第８項に定める関係会社をいう。以下同じ。）の取締役その他の役

員又は使用人に当社普通株式を交付する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含

む。）の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる

権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株

式を交付する場合を除く。）

調整後の行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とする。）以降、又

はかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日

の翌日以降これを適用する。

②当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権

（新株予約権付社債に付されたものを含む。）（以下「取得請求権付株式等」と総称する。）を発行又は

付与する場合（無償割当ての場合を含む。但し、当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は使用

人に新株予約権を割り当てる場合を除く。）

調整後の行使価額は、払込期日（払込期間を定めた場合にはその最終日とし、新株予約権の場合は割当

日)以降又は（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権利

を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。

③取得請求権付株式等（当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は使用人に割り当てられたものを

除く。）の発行条件に従い、当社普通株式１株当たりの対価（以下「取得価額等」という。）の下方修

正等が行われた場合

調整後の行使価額は、下方修正等が行われた後の取得価額等が適用される日以降これを適用する。

④当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含

む。）の取得と引換えに当社普通株式を交付する場合

調整後の行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。

⑤本号①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締

役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本号①及び②にかかわらず、調整後の行使価

額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該

承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、

当社普通株式を交付する。

株式数	＝	（	調 整 前 行使価額	－	調 整 後 行使価額	）	×	調整前行使価額により 当該期間内に交付された株式数
調整後行使価額

この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。

(３)当社は、当社が本新株予約権の発行後、下記第(４)号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を

生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下「株式分割等による行使価

額調整式」という。）をもって行使価額を調整する。

						新発行・処分 株式数			×	１株当たりの 払込金額
調整後 行使価額	＝	調整前 行使価額	×	既発行 株式数	＋
時　価
既発行株式数			＋	新発行・処分 株式数

(４)株式分割等による行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期に

ついては、次に定めるところによる。

①株式の分割により普通株式を発行する場合

調整後の行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。

②株主に対する無償割当てにより普通株式を発行又は処分する場合

調整後の行使価額は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当てのための基準日がある場合はその

日の翌日以降これを適用する。

③本号①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締

役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本号①及び②にかかわらず、調整後の行使価

額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該

承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、

当社普通株式を交付する。

株式数	＝	（	調 整 前 行使価額	－	調 整 後 行使価額	）	×	調整前行使価額により 当該期間内に交付された株式数
調整後行使価額

この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。

(５)当社は、本新株予約権の発行後、下記第(６)号に定める特別配当の支払いを実施する場合には、次に定

める算式（以下「特別配当による行使価額調整式」といい、株式分割等による行使価額調整式とあわせ

て「行使価額調整式」と総称する。）をもって行使価額を調整する。

調 整 後 行使価額	＝	調 整 前 行使価額	×	時価－１株当たり特別配当
時価

「１株当たり特別配当」とは、特別配当を、剰余金の配当に係る事業年度の最終の基準日における割当

株式数で除した金額をいう。１株当たり特別配当の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、

小数第２位を四捨五入する。

(６)①「特別配当」とは、2025年３月１日までの間に終了する各事業年度内に到来する配当に係る各基準日

における、当社普通株式１株当たりの剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定により

支払う金銭を含む。金銭以外の財産を配当財産とする剰余金の配当の場合には、かかる配当財産の簿

価を配当の額とする。）の額に当該基準日時点における割当株式数を乗じて得た金額の当該事業年度

における累計額をいう。

②特別配当による行使価額の調整は、各事業年度の配当に係る最終の基準日に係る会社法第454条又は第

459条に定める剰余金の配当決議が行われた日の属する月の翌月10日以降これを適用する。

(７)行使価額調整式により算出された調整後の行使価額と調整前の行使価額との差額が１円未満にとどまる

場合は、行使価額の調整は行わない。但し、その後行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価

額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差

し引いた額を使用する。

(８)①行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。

②行使価額調整式で使用する時価は、株式分割等による行使価額調整式の場合は調整後の行使価額が初

めて適用される日（但し、上記第(４)号③の場合は基準日）、又は特別配当による行使価額調整式の

場合は当該事業年度の剰余金の配当に係る最終の基準日にそれぞれ先立つ45取引日目に始まる30取引

日の株式会社東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除

く。）とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入

する。

③行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある

場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後の行使価額を初めて適用する日の１ヶ月前

の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式数を控

除した数とする。また、上記第(４)号①の場合には、行使価額調整式で使用する新発行・処分株式数

は、基準日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものと

する。

(９)上記第(２)号、第(４)号及び第(５)号の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合に

は、当社は、本新株予約権者と協議の上、その承認を得て、必要な行使価額の調整を行う。

①株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とするとき。

②その他当社の普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により行使価額の調整を必要と

するとき。

③行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の行使価額の算出にあ

たり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。

(10)行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後の行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者

に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前の行使価額、調整後の行使価額及びその適用開始

日その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記第(２)号⑤及び第(４)号③に定める場合その他適用

開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。

2021年２月９日取締役会決議（第47回新株予約権）

決議年月日	2021年２月９日
新株予約権の数（個）※	16,449
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※	-
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※	普通株式 1,644,900（注）1
新株予約権の行使時の払込金額（円）※	新株予約権1個につき2,306[1,788]（注）2
新株予約権の行使期間※	自  2021年２月25日  至  2025年４月24日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※	発行価格    2,306[1,788] 資本組入額  1,153[894]
新株予約権の行使の条件※	本新株予約権の一部行使はできない。
新株予約権の譲渡に関する事項※	該当事項なし。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※	該当事項なし。

※当該新株予約権の払込日である2021年２月25日における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2021年４月

30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載しております。

（注）１．当社が当社普通株式の分割、無償割当て又は併合を行う場合には、次のように行います。

（１)割当株式数は次の算式により調整される。但し、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。

調整後割当株式数＝調整前割当株式数×分割・無償割当て・併合の比率

また、上記のほか、調整後割当株式数の調整を必要とする事由が生じた場合には、当社は、調整後割当

株式数を合理的な範囲で調整することができる。

(２)調整後割当株式数は、当社普通株式の分割又は併合の場合は、分割又は併合のための基準日の翌日以降、当社普通株式の無償割当ての場合は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当てのための基準日がある場合はその日の翌日以降、これを適用する。

(３）割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後の割当株式数の適用開始日の前日までに、本新株予約

権に係る新株予約権者（以下「本新株予約権者」という。）に対し、かかる調整を行う旨並びにその事

由、調整前割当株式数、調整後割当株式数及びその適用開始日その他必要な事項を書面で通知します。

但し、適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれ

を行う。

（注）２．新株予約権の行使価格の修正に関する条件は以下の通りです。

(１)行使価額は、2021年３月９日を初回の修正日とし、その後毎週火曜日（以下、個別に又は総称して「修正

日」という。）において、当該修正日に先立つ10連続取引日において、株式会社東京証券取引所（以下「東

京証券取引所」という。）における当社普通株式の普通取引の売買高加重平均価格の最も低い価額の90％に

相当する金額の１円未満の端数を切り上げた金額（以下「修正日価額」という。）が、当該修正日の直前に

有効な行使価額を１円以上上回る場合又は下回る場合には、当該修正日以降、当該修正日価額に修正される。但し、修正後の行使価額が1,203円（以下「下限行使価額」といい、第11項第(３)号、第(４)号及び第(９)号の規定を準用して調整される。）を下回ることとなる場合には行使価額は下限行使価額とする。

(２)当社は、当社が本新株予約権の発行後、下記第(２)号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じ

る場合又は変更を生じる可能性がある場合等で、当社普通株式の新たな発行又は当社の保有する当社普通株

式の処分における払込金額（下記第(２)号②の場合は、取得請求権付株式に係る取得請求権又は新株予約権

を当初の発行条件に従い行使する場合の下記第(２)号③に定義する取得価額等。また、下記第(２)号③の場

合は、下方修正等が行われた後の取得価額等）が、下記第(２)号において調整後の行使価額の適用開始日と

して定める日において有効な行使価額を下回る場合には、行使価額は当該払込金額又は取得価額等と同額

（但し調整後の行使価額が下限行使価額を下回ることとなる場合には、下限行使価額）に調整される。

(３）新株式発行等により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期については、次に定める

ところによる。

①当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる場合を除く。）（但し、譲渡制限付株式報酬制度に基づき当社又はその関係会社（財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則第８条第８項に定める関係会社をいう。以下同じ。）の取締役その他の役員又は使用人に当社普通株式を交付する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交付する場合を除く。）調整後の行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とする。）以降、又はかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。

②当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権

（新株予約権付社債に付されたものを含む。）（以下「取得請求権付株式等」と総称する。）を発行又は

付与する場合（無償割当ての場合を含む。但し、当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は使用

人に新株予約権を割り当てる場合を除く。）

調整後の行使価額は、払込期日（払込期間を定めた場合にはその最終日とし、新株予約権の場合は割当

日)以降又は（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権利

を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。

③取得請求権付株式等（当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は使用人に割り当てられたものを

除く。）の発行条件に従い、当社普通株式１株当たりの対価（以下「取得価額等」という。）の下方修

正等が行われた場合

調整後の行使価額は、下方修正等が行われた後の取得価額等が適用される日以降これを適用する。

④当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含

む。）の取得と引換えに当社普通株式を交付する場合

調整後の行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。

⑤本号①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締

役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本号①及び②にかかわらず、調整後の行使価

額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該

承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、

当社普通株式を交付する。

株式数	＝	（	調 整 前 行使価額	－	調 整 後 行使価額	）	×	調整前行使価額により 当該期間内に交付された株式数
調整後行使価額

この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。

(４)当社は、当社が本新株予約権の発行後、下記第(４)号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を

生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下「株式分割等による行使価

額調整式」という。）をもって行使価額を調整する。

						新発行・処分 株式数			×	１株当たりの 払込金額
調整後 行使価額	＝	調整前 行使価額	×	既発行 株式数	＋
時　価
既発行株式数			＋	新発行・処分 株式数

(５)株式分割等による行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期に

ついては、次に定めるところによる。

①株式の分割により普通株式を発行する場合

調整後の行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。

②株主に対する無償割当てにより普通株式を発行又は処分する場合

調整後の行使価額は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当てのための基準日がある場合はその

日の翌日以降これを適用する。

③本号①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締

役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本号①及び②にかかわらず、調整後の行使価

額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該

承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、

当社普通株式を交付する。

株式数	＝	（	調 整 前 行使価額	－	調 整 後 行使価額	）	×	調整前行使価額により 当該期間内に交付された株式数
調整後行使価額

この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。

(６)当社は、本新株予約権の発行後、下記第(６)号に定める特別配当の支払いを実施する場合には、次に定

める算式（以下「特別配当による行使価額調整式」といい、株式分割等による行使価額調整式とあわせ

て「行使価額調整式」と総称する。）をもって行使価額を調整する。

調 整 後 行使価額	＝	調 整 前 行使価額	×	時価－１株当たり特別配当
時価

「１株当たり特別配当」とは、特別配当を、剰余金の配当に係る事業年度の最終の基準日における割当

株式数で除した金額をいう。１株当たり特別配当の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、

小数第２位を四捨五入する。

(７)①「特別配当」とは、2025年３月１日までの間に終了する各事業年度内に到来する配当に係る各基準日

における、当社普通株式１株当たりの剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定により

支払う金銭を含む。金銭以外の財産を配当財産とする剰余金の配当の場合には、かかる配当財産の簿

価を配当の額とする。）の額に当該基準日時点における割当株式数を乗じて得た金額の当該事業年度

における累計額をいう。

②特別配当による行使価額の調整は、各事業年度の配当に係る最終の基準日に係る会社法第454条又は第

459条に定める剰余金の配当決議が行われた日の属する月の翌月10日以降これを適用する。

(８)行使価額調整式により算出された調整後の行使価額と調整前の行使価額との差額が１円未満にとどまる

場合は、行使価額の調整は行わない。但し、その後行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価

額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差

し引いた額を使用する。

(９)①行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。

②行使価額調整式で使用する時価は、株式分割等による行使価額調整式の場合は調整後の行使価額が初

めて適用される日（但し、上記第(４)号③の場合は基準日）、又は特別配当による行使価額調整式の

場合は当該事業年度の剰余金の配当に係る最終の基準日にそれぞれ先立つ45取引日目に始まる30取引

日の株式会社東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除

く。）とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入

する。

③行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある

場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後の行使価額を初めて適用する日の１ヶ月前

の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式数を控

除した数とする。また、上記第(４)号①の場合には、行使価額調整式で使用する新発行・処分株式数

は、基準日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものと

する。

(10)上記第(２)号、第(４)号及び第(５)号の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合に

は、当社は、本新株予約権者と協議の上、その承認を得て、必要な行使価額の調整を行う。

①株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とするとき。

②その他当社の普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により行使価額の調整を必

要とするとき。

③行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の行使価額の算出

にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。

(11)上記第(２)号、第(４)号及び第(６)号の規定にかかわらず、上記第(２)号、第(４)号又は第(６)号に基

づく調整後の行使価額を初めて適用する日が第10項に基づく行使価額の修正の効力発生日と一致する場

合には、当社は、必要な行使価額及び下限行使価額の調整を行う。

(12)行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後の行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者

に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前の行使価額、調整後の行使価額及びその適用開始

日その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記第(２)号⑤及び第(４)号③に定める場合その他適用

開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。

2021年２月９日取締役会決議（第48回新株予約権）

決議年月日	2021年２月９日
新株予約権の数（個）※	20,475
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※	-
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※	普通株式 2,047,500（注）1
新株予約権の行使時の払込金額（円）※	新株予約権1個につき2,998（注）2
新株予約権の行使期間※	自  2021年２月25日  至  2025年２月24日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※	発行価格    2,998 資本組入額  1,499
新株予約権の行使の条件※	本新株予約権の一部行使はできない。
新株予約権の譲渡に関する事項※	該当事項なし。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※	該当事項なし。

※当該新株予約権の払込日である2021年２月25日における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2021年４月

30日）にかけて変更された事項はありません。

（注）１．当社が当社普通株式の分割、無償割当て又は併合を行う場合には、次のように行います。

（１)割当株式数は次の算式により調整される。但し、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。

調整後割当株式数＝調整前割当株式数×分割・無償割当て・併合の比率

また、上記のほか、調整後割当株式数の調整を必要とする事由が生じた場合には、当社は、調整後割当

株式数を合理的な範囲で調整することができる。

(２)調整後割当株式数は、当社普通株式の分割又は併合の場合は、分割又は併合のための基準日の翌日以降、当社普通株式の無償割当ての場合は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当てのための基準日がある場合はその日の翌日以降、これを適用する。

(３）割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後の割当株式数の適用開始日の前日までに、本新株予約

権に係る新株予約権者（以下「本新株予約権者」という。）に対し、かかる調整を行う旨並びにその事

由、調整前割当株式数、調整後割当株式数及びその適用開始日その他必要な事項を書面で通知します。

但し、適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれ

を行う。

（注）２．新株予約権の行使価格の修正に関する条件は以下の通りです。

(１)当社は、当社が本新株予約権の発行後、下記第(２)号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を

生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合等で、当社普通株式の新たな発行又は当社の保有する当

社普通株式の処分における払込金額（下記第(２)号②の場合は、取得請求権付株式に係る取得請求権又

は新株予約権を当初の発行条件に従い行使する場合の下記第(２)号③に定義する取得価額等。また、下

記第(２)号③の場合は、下方修正等が行われた後の取得価額等）が、下記第(２)号において調整後の行

使価額の適用開始日として定める日において有効な行使価額を下回る場合には、行使価額は当該払込金

額又は取得価額等と同額に調整される。

(２)新株式発行等により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期については、次に定める

ところによる。

①当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる場

合を除く。）（但し、譲渡制限付株式報酬制度に基づき当社又はその関係会社（財務諸表等の用語、様

式及び作成方法に関する規則第８条第８項に定める関係会社をいう。以下同じ。）の取締役その他の役

員又は使用人に当社普通株式を交付する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含

む。）の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる

権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株

式を交付する場合を除く。）

調整後の行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とする。）以降、又

はかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日

の翌日以降これを適用する。

②当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権

（新株予約権付社債に付されたものを含む。）（以下「取得請求権付株式等」と総称する。）を発行又は

付与する場合（無償割当ての場合を含む。但し、当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は使用

人に新株予約権を割り当てる場合を除く。）

調整後の行使価額は、払込期日（払込期間を定めた場合にはその最終日とし、新株予約権の場合は割当

日)以降又は（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権利

を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。

③取得請求権付株式等（当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は使用人に割り当てられたものを

除く。）の発行条件に従い、当社普通株式１株当たりの対価（以下「取得価額等」という。）の下方修

正等が行われた場合

調整後の行使価額は、下方修正等が行われた後の取得価額等が適用される日以降これを適用する。

④当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含

む。）の取得と引換えに当社普通株式を交付する場合

調整後の行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。

⑤本号①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締

役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本号①及び②にかかわらず、調整後の行使価

額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該

承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、

当社普通株式を交付する。

株式数	＝	（	調 整 前 行使価額	－	調 整 後 行使価額	）	×	調整前行使価額により 当該期間内に交付された株式数
調整後行使価額

この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。

(３)当社は、当社が本新株予約権の発行後、下記第(４)号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を

生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下「株式分割等による行使価

額調整式」という。）をもって行使価額を調整する。

						新発行・処分 株式数			×	１株当たりの 払込金額
調整後 行使価額	＝	調整前 行使価額	×	既発行 株式数	＋
時　価
既発行株式数			＋	新発行・処分 株式数

(４)株式分割等による行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期に

ついては、次に定めるところによる。

①株式の分割により普通株式を発行する場合

調整後の行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。

②株主に対する無償割当てにより普通株式を発行又は処分する場合

調整後の行使価額は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当てのための基準日がある場合はその

日の翌日以降これを適用する。

③本号①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締

役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本号①及び②にかかわらず、調整後の行使価

額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該

承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、

当社普通株式を交付する。

株式数	＝	（	調 整 前 行使価額	－	調 整 後 行使価額	）	×	調整前行使価額により 当該期間内に交付された株式数
調整後行使価額

この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。

(５)当社は、本新株予約権の発行後、下記第(６)号に定める特別配当の支払いを実施する場合には、次に定

める算式（以下「特別配当による行使価額調整式」といい、株式分割等による行使価額調整式とあわせ

て「行使価額調整式」と総称する。）をもって行使価額を調整する。

調 整 後 行使価額	＝	調 整 前 行使価額	×	時価－１株当たり特別配当
時価

「１株当たり特別配当」とは、特別配当を、剰余金の配当に係る事業年度の最終の基準日における割当

株式数で除した金額をいう。１株当たり特別配当の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、

小数第２位を四捨五入する。

(６)①「特別配当」とは、2025年３月１日までの間に終了する各事業年度内に到来する配当に係る各基準日

における、当社普通株式１株当たりの剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定により

支払う金銭を含む。金銭以外の財産を配当財産とする剰余金の配当の場合には、かかる配当財産の簿

価を配当の額とする。）の額に当該基準日時点における割当株式数を乗じて得た金額の当該事業年度

における累計額をいう。

②特別配当による行使価額の調整は、各事業年度の配当に係る最終の基準日に係る会社法第454条又は第

459条に定める剰余金の配当決議が行われた日の属する月の翌月10日以降これを適用する。

(７)行使価額調整式により算出された調整後の行使価額と調整前の行使価額との差額が１円未満にとどまる

場合は、行使価額の調整は行わない。但し、その後行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価

額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差

し引いた額を使用する。

(８)①行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。

②行使価額調整式で使用する時価は、株式分割等による行使価額調整式の場合は調整後の行使価額が初

めて適用される日（但し、上記第(４)号③の場合は基準日）、又は特別配当による行使価額調整式の

場合は当該事業年度の剰余金の配当に係る最終の基準日にそれぞれ先立つ45取引日目に始まる30取引

日の株式会社東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除

く。）とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入

する。

③行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある

場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後の行使価額を初めて適用する日の１ヶ月前

の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式数を控

除した数とする。また、上記第(４)号①の場合には、行使価額調整式で使用する新発行・処分株式数

は、基準日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものと

する。

(９)上記第(２)号、第(４)号及び第(５)号の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合に

は、当社は、本新株予約権者と協議の上、その承認を得て、必要な行使価額の調整を行う。

①株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とするとき。

②その他当社の普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により行使価額の調整を必要

とするとき。

③行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の行使価額の算出に

あたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。

(10)行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後の行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者

に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前の行使価額、調整後の行使価額及びその適用開始

日その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記第(２)号⑤及び第(４)号③に定める場合その他適用

開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。   

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日

発行済株式総数

増減数（株）

発行済株式総数

残高（株）

資本金増減額

（千円）

資本金残高

（千円）

資本準備金

増減額（千円）

資本準備金残高（千円）

2021年１月１日～2021年３月31日

2,374,794

45,887,943

1,949,705

10,218,178

1,949,705

10,178,178

（注）第三者割当による新株式発行による増加であります。 

（５）【大株主の状況】

当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 

（６）【議決権の状況】

①【発行済株式】

				2021年３月31日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	（自己保有株式）		－	－
普通株式	1,200
完全議決権株式（その他）	普通株式	43,496,100	434,961	－
単元未満株式数	普通株式	15,849	－	－
発行済株式総数		43,513,149	－	－
総株主の議決権		－	434,961	－

（注）当第１四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載すること

ができないことから、直前の基準日（2020年12月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。 

②【自己株式等】

			2021年３月31日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有株式数（株）	所有株式数の合計（株）	発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）
（自己保有株式） 株式会社 ジーエヌアイグループ	東京都中央区日本橋本町 二丁目２番２号	1,200	1,200	0.00
計	－	1,200	1,200	0.00

２【役員の状況】

前事業年度の有価証券報告書提出後、当第１四半期会計期間における役員の異動はありません。なお、当第１四半期会計期間後における執行役員の状況は以下のとおりであります。

執行役員人事（2021年４月15日付）

役名	氏名	役職
執行役員	田中　忍	執行役員 総務企画部担当兼社長室長

 第１四半期報告書_20210517142301

第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第20期連結会計年度　　EY新日本有限責任監査法人

第21期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間　　太陽有限責任監査法人  

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

				（単位：千円）
	注記 番号	前連結会計年度 （2020年12月31日）		当第１四半期連結会計期間 （2021年３月31日）
資産
非流動資産
有形固定資産		2,425,021		2,579,812
使用権資産		731,925		746,771
のれん		4,514,248		4,827,447
その他の無形資産		1,718,054		1,856,693
繰延税金資産		78,353		123,197
その他の金融資産	６	726,968		770,298
非流動資産合計		10,194,571		10,904,220
流動資産
棚卸資産		934,834		983,454
営業債権及びその他の債権		1,368,735		1,469,491
その他の金融資産	６	13,572		10,235
その他の流動資産		384,880		389,108
現金及び現金同等物		10,322,664		13,360,946
流動資産合計		13,024,686		16,213,236
資産合計		23,219,257		27,117,456
負債及び資本
非流動負債
借入金	６	1,260		477
リース負債		226,008		149,062
繰延税金負債		219,510		257,969
その他の金融負債	６	3,247,394		6,184,223
その他の非流動負債		152,501		183,657
非流動負債合計		3,846,674		6,775,391
流動負債
営業債務及びその他の債務		412,143		249,684
借入金	６	1,434,151		980,419
リース負債		85,527		157,671
未払法人所得税		188,034		276,946
その他の金融負債	６	3,905,089		7,158
その他の流動負債		578,531		1,402,627
流動負債合計		6,603,478		3,074,506
負債合計		10,450,153		9,849,897
資本
資本金	12	8,268,472		10,218,178
資本剰余金	12	3,591,101		5,561,226
自己株式		△472		△472
利益剰余金		△608,019		△327,362
その他の資本の構成要素		△251,049		523,707
親会社の所有者に帰属する部分合計		11,000,032		15,975,277
非支配持分	11	1,769,072		1,292,281
資本合計		12,769,104		17,267,558
資本及び負債の合計		23,219,257		27,117,456

（２）【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

				（単位：千円）
	注記 番号	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年３月31日)		当第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)
売上収益	８	2,125,906		3,872,356
売上原価		△377,012		△455,717
売上総利益		1,748,893		3,416,638
販売費及び一般管理費		△1,122,503		△2,194,415
研究開発費		△208,909		△403,692
その他の収益		6,430		4,385
その他の費用		△7,442		△49,338
営業利益		416,469		773,577
金融収益		10,898		28,224
金融費用		△36,520		△125,738
税引前四半期利益		390,846		676,064
法人所得税費用		△132,506		△240,349
四半期利益		258,340		435,715
四半期利益の帰属
親会社の所有者		132,351		432,545
非支配持分		125,989		3,169
１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益（円）	７	3.05		9.50
希薄化後１株当たり四半期利益（円）	７	2.96		9.12

【要約四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

				（単位：千円）
	注記 番号	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年３月31日)		当第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)
四半期利益		258,340		435,715
その他の包括利益
純損益にその後に振替えられる可能性のある項目
在外営業活動体の換算差額		△145,882		777,130
その他の包括利益合計		△145,882		777,130
四半期包括利益合計		112,457		1,212,845
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		39,042		1,132,981
非支配持分		73,414		79,864

（３）【要約四半期連結持分変動計算書】

前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

								（単位：千円）
	注記 番号	親会社の所有者に帰属する部分
	資本金	資本剰余金	自己株式	利益剰余金	その他の資本の構成要素
	新株予約権	在外営業活動体の換算差額	合計
2020年１月１日残高		8,212,985	4,273,412	△472	△1,764,904	96,199	△125,094	△28,894
四半期利益		－	－	－	132,351	－	－	－
その他の包括利益		－	－	－	－	－	△93,308	△93,308
四半期包括利益合計		－	－	－	132,351	－	△93,308	△93,308
分配金の支払		－	－	－	－	－	－	－
新株の発行	12	3,720	3,720	－	－	△3,480	－	△3,480
株式報酬取引		－	－	－	－	15,878	－	15,878
非支配持分への売建プット・オプション負債の変動	６	－	△62,932	－	－	－	△9,188	△9,188
所有者との取引額合計		3,720	△59,212	－	－	12,398	△9,188	3,209
2020年３月31日残高		8,216,705	4,214,200	△472	△1,632,552	108,598	△227,591	△118,993

	注記 番号	親会社の所有者に帰属する部分	非支配持分	資本合計
	合計
2020年１月１日残高		10,692,126	2,403,706	13,095,833
四半期利益		132,351	125,989	258,340
その他の包括利益		△93,308	△52,574	△145,882
四半期包括利益合計		39,042	73,414	112,457
分配金の支払		－	△94,653	△94,653
新株の発行	12	3,960	－	3,960
株式報酬取引		15,878	－	15,878
非支配持分への売建プット・オプション負債の変動	６	△72,120	55,393	△16,727
所有者との取引額合計		△52,282	△39,259	△91,542
2020年３月31日残高		10,678,887	2,437,861	13,116,748

当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

								（単位：千円）
	注記 番号	親会社の所有者に帰属する部分
	資本金	資本剰余金	自己株式	利益剰余金	その他の資本の構成要素
	新株予約権	在外営業活動体の換算差額	合計
2021年１月１日残高		8,268,472	3,591,101	△472	△608,019	163,354	△414,404	△251,049
四半期利益		－	－	－	432,545	－	－	－
その他の包括利益		－	－	－	－	－	700,436	700,436
四半期包括利益合計		－	－	－	432,545	－	700,436	700,436
支配継続子会社に対する持分の変動	９	－	△3,051,531	－	－	－	△57,116	△57,116
連結範囲の変動	11	－	－	－	－	－	－	－
剰余金の配当		－	－	－	△150,838	－	－	－
新株の発行	12	1,949,705	1,949,705	－	－	－	－	－
新株予約権の発行		－	－	－	－	51,537	－	51,537
株式報酬取引		－	－	－	－	25,830	－	25,830
株式発行費用		－	△13,647	－	－	－	－	－
新株予約権発行費用		－	－	－	－	△3,046	－	△3,046
非支配持分への売建プット・オプション負債の変動	６	－	3,085,598	－	－	－	57,116	57,116
その他		－	－	－	△1,050	－	－	－
所有者との取引額合計		1,949,705	1,970,125	－	△151,888	74,320	－	74,320
2021年３月31日残高		10,218,178	5,561,226	△472	△327,362	237,675	286,031	523,707

	注記 番号	親会社の所有者に帰属する部分	非支配持分	資本合計
	合計
2021年１月１日残高		11,000,032	1,769,072	12,769,104
四半期利益		432,545	3,169	435,715
その他の包括利益		700,436	76,694	777,130
四半期包括利益合計		1,132,981	79,864	1,212,845
支配継続子会社に対する持分の変動	９	△3,108,647	△789,025	△3,897,672
連結範囲の変動	11	－	△523,254	△523,254
剰余金の配当		△150,838	－	△150,838
新株の発行	12	3,899,411	－	3,899,411
新株予約権の発行		51,537	－	51,537
株式報酬取引		25,830	－	25,830
株式発行費用		△13,647	－	△13,647
新株予約権発行費用		△3,046	－	△3,046
非支配持分への売建プット・オプション負債の変動	６	3,142,714	755,624	3,898,338
その他		△1,050	－	△1,050
所有者との取引額合計		3,842,263	△556,655	3,285,608
2021年３月31日残高		15,975,277	1,292,281	17,267,558

（４）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

				（単位：千円）
	注記 番号	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年３月31日)		当第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益		390,846		676,064
減価償却費		71,854		86,535
営業債権及びその他の債権の増減額		191,275		△16,053
営業債務及びその他の債務の増減額		△23,289		△185,167
棚卸資産の増減額		40,076		10,380
賞与引当金増減額		－		△8,411
金融収益及び金融費用		2,721		10,049
その他		△82,988		1,127,363
小計		590,497		1,700,758
利息の受取額		34,643		10,451
利息の支払額		△14,687		△19,527
法人所得税の支払額		△59,316		△183,842
営業活動による正味キャッシュ・フロー		551,137		1,507,840
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額（△は増加）		9,108		－
有形固定資産の取得による支出	13	△77,971		△51,712
無形資産の取得による支出		△6,890		△22,637
差入保証金・敷金の増加による支出		－		△898
貸付金の回収による収入		1,696		3,462
投資活動による正味キャッシュ・フロー		△74,057		△71,785
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金増減額		483,390		△453,928
長期借入金の返済による支出		△25,000		△25,000
新株予約権の行使による株式の発行による収入	12	3,960		－
新株予約権の発行による収入		－		86,425
非支配持分への分配金の支払による支出		△94,653		－
非支配持分からの払込による収入		－		2,225,431
リース負債の返済による支出		△19,714		△22,374
非支配株主への払戻による支出	11	－		△556,268
配当金の支払額		－		△150,838
その他		－		△9,954
財務活動による正味キャッシュ・フロー		347,982		1,093,492
現金及び現金同等物に係る換算差額		△67,540		508,735
現金及び現金同等物の増減額		757,522		3,038,281
現金及び現金同等物の期首残高		7,674,361		10,322,664
現金及び現金同等物の四半期末残高		8,431,883		13,360,946

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

株式会社ジーエヌアイグループ（以下、「当社」）は日本国に所在する株式会社です。登記されている事務所の住所及び事業の主たる場所は、東京都中央区日本橋本町二丁目２番２号です。当社及びその子会社（以下、「当社グループ」）は医薬品関連事業及び医療機器関連事業を行っております。

当社の連結子会社である北京コンチネント薬業有限公司、上海ジェノミクス有限公司、GNI Hong Kong Limited、GNI Tianjin Limited、上海ジェノミクステクノロジー有限公司、Cullgen (Shanghai), Inc.及び上海リーフ国際貿易有限公司は、中国における臨床試験、医薬品の開発及び製造販売、抗体製造販売、創薬関連の研究受託等の医薬品関連事業を行っております。米国においては、連結子会社のGNI USA, Inc.及びCullgen Inc.が医薬品開発を行っております。

当社の連結子会社であるBerkeley Advanced Biomaterials LLCは、生体材料を含む医療機器の開発、製造及び販売等の医療機器関連事業を行っております。

当社グループの2021年３月31日に終了する第１四半期連結会計期間の要約四半期連結財務諸表は、2021年５月17日に取締役代表執行役社長兼CEOイン・ルオ及び取締役代表執行役CFOトーマス・イーストリングによって承認されております。 

２．作成の基礎

(1）IFRSに準拠している旨の事項

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

当社グループは、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しております。

本要約四半期連結財務諸表には年次の連結財務諸表で要求される全ての情報が含まれていないため、2020年12月31日に終了した連結会計年度の当社グループの連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。

(2）測定の基礎

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、（３．重要な会計方針）で記載されているとおり、公正価値で測定されている金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

(3）機能通貨及び表示通貨

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を切り捨てて表示しております。 

３．重要な会計方針

本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同様であります。

なお、当第１四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。  

４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

要約四半期連結財務諸表の作成に当たり、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り、判断及び仮定の設定を行っております。

会計上の見積りの結果は、その性質上、実際の結果とは異なる可能性があります。

見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直され、会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。

本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り、判断及び仮定の設定は、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。

重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断については、現時点で入手し得る最新の情報に基づいて行っておりますが、新型コロナウイルス感染症の影響については、感染拡大の規模や終息時期の見通しが依然不透明な状況にあります。しかしながら、中国で経済活動が徐々に再開されているのを起点として、今後各地域において経済活動が再開されるのに伴い、治験の進捗及び需要が回復すると仮定しております。したがって、前連結会計年度末時点において予測した状況からの変更は見込んでおりません。

５．事業セグメント

(1）報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、その事業内容を医薬品事業と医療機器事業の二つに区分しております。医薬品事業では、医薬品の研究開発、製造、販売及び受託研究などを行っており、医療機器事業では、生体材料を含む医療機器の研究開発、製造及び販売を行っております。

各報告セグメントの主要製品は以下のとおりであります。

報告セグメント		会社名	主要製品
医薬品事業		株式会社ジーエヌアイグループ、北京コンチネント薬業有限公司、 上海ジェノミクス有限公司、GNI Hong Kong Limited、GNI Tianjin Limited、上海ジェノミクステクノロジー有限公司、Cullgen (Shanghai), Inc.、GNI USA, Inc.、Cullgen Inc.、上海リーフ国際貿易有限公司	アイスーリュイ、医薬品開発、その他医薬品、試薬
医療機器事業		Berkeley Advanced Biomaterials LLC	生体材料

(2）報告セグメントの売上収益及び損益

当社グループの報告セグメント情報は以下のとおりです。

前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	連結
	医薬品事業	医療機器事業	合計
売上収益
(1）外部顧客への売上収益	1,693,935	431,971	2,125,906	－	2,125,906
(2）セグメント間の内部売上収益又は振替高	－	－	－	－	－
計	1,693,935	431,971	2,125,906	－	2,125,906
セグメント利益	285,555	130,402	415,957	511	416,469
				金融収益	10,898
				金融費用	△36,520
				税引前四半期利益	390,846

（注）１　セグメント間の内部売上収益又は振替高は、独立企業間価格に基づいております。

２　セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用等であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３　セグメント利益は、要約四半期連結損益計算書の営業利益を用いております。

当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	連結
	医薬品事業	医療機器事業	合計
売上収益
(1）外部顧客への売上収益	3,409,490	462,865	3,872,356	－	3,872,356
(2）セグメント間の内部売上収益又は振替高	－	－	－	－	－
計	3,409,490	462,865	3,872,356	－	3,872,356
セグメント利益	600,324	173,253	773,577	－	773,577
				金融収益	28,224
				金融費用	△125,738
				税引前四半期利益	676,064

（注）１　セグメント利益は、要約四半期連結損益計算書の営業利益を用いております。  

６．金融商品の公正価値

(1）金融商品の公正価値

金融資産及び負債の公正価値及び要約四半期連結財政状態計算書における帳簿価額は以下のとおりです。

（単位：千円）

	前連結会計年度末 （2020年12月31日）		当第１四半期連結会計期間 （2021年３月31日）
---	---	---	---	---
帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
---	---	---	---	---
金融資産
敷金保証金	42,191	41,800	44,039	43,655
貸付金	23,184	23,366	19,722	19,931
出資金	674,266	674,266	716,136	716,136
計	739,642	739,433	779,899	779,723
金融負債
借入金	1,435,411	1,435,390	980,896	980,886
預り保証金	6,750	6,750	7,158	7,158
非支配持分に係る売建プット・オプション負債	3,898,338	3,898,338	－	－
その他の金融負債（優先株式）	3,247,394	3,247,394	6,156,457	6,156,457
その他の金融負債（新株予約権）	－	－	27,765	27,765
計	8,587,895	8,587,873	7,172,279	7,172,269

(2）公正価値の測定方法

金融資産及び金融負債の公正価値は、以下のとおり算定しております。

（敷金保証金及び貸付金）

敷金保証金及び貸付金は契約ごとに分類し、その契約期間に応じて国債の利回り等適切な指標に信用リスクを加味した利率で割り引く方法より、公正価値を見積っております。

（借入金）

短期借入金は、短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。

長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法により、公正価値を見積っております。

ただし、変動金利による長期借入金は、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価額に近似しております。

（出資金）

出資金は、非上場会社の持分であるため、主に当該投資先の将来の収益性の見通し、保有する主要資産の定量的情報及び割引率等を総合的に考慮し、公正価値を測定しております。

（預り保証金）

預り保証金は、その将来キャッシュ・フローを期日までの期間に応じて国債の利回り等適切な指標に信用リスクを加味した利率で割り引く方法により、公正価値を見積っております。

（非支配持分に係る売建プット・オプション負債）

非支配持分に係る売建プット・オプション負債は、前連結会計年度において、当該プット・オプション行使時の支払金額及び行使時期について合意に至ったことから、これらを使用して見積りを行っております。なお、公正価値は帳簿価額に一致しております。当第１四半期連結累計期間においては、当該プット・オプションが消滅しました。

（その他の金融負債（優先株式））

その他の金融負債（優先株式）は、当該優先株式についての合意された約定金利等で公正価値を測定しております。

（その他の金融負債（新株予約権））

その他の金融負債（新株予約権）は、一般的な株式オプション評価モデルであるモンテカルロ・シミュレーションを適用して公正価値を算定しております。

（上記以外の金融商品）

上記以外の金融商品は主に短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。

(3）公正価値ヒエラルキー

金融商品の公正価値は、公正価値の測定に利用するインプットをもとに、それぞれのレベルを以下のように分類しております。

レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）市場価格により測定された公正価値

レベル２：レベル１以外の直接又は間接的に観察可能な指標を用いて測定された公正価値

レベル３：重要な観察可能でない指標を用いて測定された公正価値

公正価値の測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値の測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。

前連結会計年度（2020年12月31日）

（単位：千円）

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
---	---	---	---	---
金融資産
償却原価で測定される金融資産
敷金保証金	－	41,800	－	41,800
貸付金	－	23,366	－	23,366
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
出資金	－	－	674,266	674,266
計	－	65,167	674,266	739,433
金融負債
償却原価で測定される金融負債
借入金	－	1,435,390	－	1,435,390
預り保証金	－	6,750	－	6,750
非支配持分に係る売建プット・オプション負債	－	－	3,898,338	3,898,338
その他の金融負債（優先株式）	－	－	3,247,394	3,247,394
計	－	1,442,140	7,145,732	8,587,873

当第１四半期連結会計期間（2021年３月31日）

（単位：千円）

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
---	---	---	---	---
金融資産
償却原価で測定される金融資産
敷金保証金	－	43,655	－	43,655
貸付金	－	19,931	－	19,931
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
出資金	－	－	716,136	716,136
計	－	63,587	716,136	779,723
金融負債
償却原価で測定される金融負債
借入金	－	980,886	－	980,886
預り保証金	－	7,158	－	7,158
その他の金融負債（優先株式）	－	－	6,156,457	6,156,457
その他の金融負債（新株予約権）	－	－	27,765	27,765
計	－	988,045	6,184,223	7,172,269

前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間においては、レベル１とレベル２に区分される金融商品の間における振替はありません。レベル３に区分される金融商品については、調整額は以下（4）のとおりです。

(4）レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整額

レベル３に分類された金融資産

（単位：千円）

	前第１四半期連結会計期間 （自2020年１月１日 　　至2020年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （自2021年１月１日 　　至2021年３月31日）
---	---	---
期首残高	534,514	674,266
利得及び損失合計	－	－
純損益	－	－
購入	－	－
為替変動の影響	△10,492	41,870
期末残高	524,021	716,136

レベル３に分類された金融負債

（単位：千円）

	前第１四半期連結会計期間 （自2020年１月１日 　　至2020年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （自2021年１月１日 　　至2021年３月31日）
---	---	---
期首残高	4,121,904	7,145,732
為替変動の影響	△27,464	569,884
その他（優先株式）	－	2,610,744
その他（新株予約権）	－	27,765
その他	61,601	△4,169,904
期末残高	4,156,041	6,184,223

レベル３に分類される出資金は主に非上場株式であり、主に当該投資先の将来の収益性の見通し、保有する主要資産の定量的情報及び割引率等の外部より観察不能なインプット情報を総合的に考慮し、公正価値を測定しております。割引率が上昇した場合は、公正価値は減少する関係にあります。一方、割引率が低下した場合は、公正価値は増加する関係にあります。また、観察可能でないインプットを合理的に考えうる代替的な仮定に変更した場合に著しい公正価値の増減は見込まれておりません。

レベル３に分類されるその他の金融負債（優先株式）は、当該優先株式についての合意された約定金利等外部より観察不能なインプット情報で公正価値を測定しております。なお、この観察可能でないインプットを合理的に考えうる代替的な仮定に変更した場合に著しい公正価値の増減は見込まれておりません。 

７．１株当たり四半期利益

(1）基本的１株当たり四半期利益

各第１四半期連結累計期間における基本的１株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年３月31日）
---	---	---
親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円）	132,351	432,545
発行済普通株式の期中平均株式数（株）	43,395,522	45,543,694
基本的１株当たり四半期利益（円）	3.05	9.50

(2）希薄化後１株当たり四半期利益

各第１四半期連結累計期間における希薄化後１株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年３月31日）
---	---	---
親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円）	132,351	432,545
発行済普通株式の期中平均株式数（株）	43,395,522	45,543,694
希薄化効果の影響調整：
ストックオプション（株）	1,297,494	1,867,114
希薄化効果後期中平均株式数（株）	44,693,016	47,410,808
希薄化後１株当たり四半期利益（円）	2.96	9.12

８．売上収益

当社グループは、医薬品事業及び医療機器事業を基本にして組織が構成されており、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績の評価をするために、定期的に検討を行う対象としていることから、これらの事業で計上する収益を売上収益として表示しております。また、売上収益は顧客の所在地に基づき地域別に分解しています。

これらの分解した売上収益と各報告セグメントの売上収益の関連は以下のとおりです。

前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

(単位：千円）

		医薬品事業	医療機器事業	合計
---	---	---	---	---
日本		2,771	－	2,771
中国		1,691,164	－	1,691,164
米国		－	431,971	431,971
合計		1,693,935	431,971	2,125,906

医薬品事業では、医薬品の研究開発、製造、販売及び受託研究等を行っており、国内外の卸売業者、医療機関、研究機関等を主な顧客としております。

医療機器事業では、生体材料を含む医療機器の研究開発、製造及び販売を行っており、国内外の卸売業者、医療機関等を主な顧客としております。

これらの事業における製品の販売等に係る収益は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一の会計方針に従って、会計処理をしております。

当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

(単位：千円）

		医薬品事業	医療機器事業	合計
---	---	---	---	---
日本		110,410	－	110,410
中国		3,298,920	－	3,298,920
米国		159	462,865	463,025
合計		3,409,490	462,865	3,872,356

医薬品事業では、医薬品の研究開発、製造、販売及び受託研究等を行っており、国内外の卸売業者、医療機関、研究機関等を主な顧客としております。

医療機器事業では、生体材料を含む医療機器の研究開発、製造及び販売を行っており、国内外の卸売業者、医療機関等を主な顧客としております。

これらの事業における製品の販売等に係る収益は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一の会計方針に従って、会計処理をしております。 

９．企業結合等

前第１四半期連結累計期間においては、該当事項はありません。

当第１四半期連結累計期間においては、当社は当社株式を対価とする「逆三角合併」方式により、Berkeley Advanced Biomaterials Inc.（以下、「BABI」)の100％の株式を2021年１月28日に取得し、2021年２月19日付で米カリフォルニア州当局に承認されました。BABIの事業内容は、Berkeley Advanced Biomaterials LLC（以下、「BABL」)の持分を保有することであるため、この取引を通じて、当社はBABLの持分を30％追加取得しました。これにより、当社はBABLに対する持分100％を所有することとなり、資本剰余金が3,084,931千円、為替換算調整勘定が57,116千円、非支配株主持分が755,624千円、それぞれ減少しました。 

10．関連当事者取引

前第１四半期連結累計期間においては、該当事項はありません。

当第１四半期連結累計期間においては、（９．企業結合等）に記載のとおり、当社がBABIの100％の株式を取得し、また、BABI社を通じてBABLの持分を30％追加取得して当社の完全子会社としたことにより、BABLの非支配株主に対する売建プットオプションが消滅し、その対価としてBABIの２名の元株主に当社の株式を発行しております。BABIの２名の元株主の内の１名は当社CEOの姉であります。 

11．非支配持分の取得・支配継続子会社に対する持分の変動

前第１四半期連結累計期間においては、該当事項はありません。

当第１四半期連結累計期間においては、主に連結子会社であるSH3E社の清算により非支配株主持分が523,254千円減少しております。 

12．資本及びその他の資本項目

新株予約権の行使による株式の発行による収入

前第１四半期連結累計期間において、新株予約権の一部について権利行使があり、3,720千円を資本金に、3,720千円を資本剰余金に組み入れております。

当第１四半期連結累計期間において、新株の発行があり、1,949,705千円を資本金に、1,949,705千円を資本剰余金に組み入れております。 

13．有形固定資産の取得による支出

当第１四半期連結累計期間の有形固定資産の取得による支出51,712千円は、主に連結子会社北京コンチネント薬業有限公司及びCullgen (Shanghai), Inc.が行った有形固定資産の取得によるものです。

14．重要な後発事象

新株予約権の行使

当第１四半期連結会計期間終了後、2021年５月17日までの間に第44回新株予約権の権利行使がありましたが、その概要は以下の通りであります。

(1) 新株予約権の名称 第44回新株予約権

(2) 発行株式の種類及び株式数 普通株式 1,575,000株

(3) 増加した資本金 666,154,125円

(4) 増加した資本剰余金 666,154,125円 

２【その他】

該当事項はありません。

 第１四半期報告書_20210517142301

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。