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GLT Audit Report / Information 2025
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Audit Report / Information
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股票代碼：4935
Global Lighting Technologies Inc.
（茂林光電科技(開曼)股份有限公司）
及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告
民國114及113年度
地址：P.O. Box 309, Ugland House, George
Town, Grand Cayman KY1-1104,
Cayman Isla, British West Indies.
電話：(03)426-2828
- 1 -
§目 錄§
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 財務報告 | 財 | 註 | 編號 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | |||||
| 二、目 | 錄 | 2 | |||||
| 三、會計師查核報告 | 3～6 | ||||||
| 四、合併資產負債表 | 7 | ||||||
| 五、合併綜合損益表 | 8 | ||||||
| 六、合併權益變動表 | 9 | ||||||
| 七、合併現金流量表 | 10～11 | ||||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||||
| (一) 公司沿革 | 12 | 一 | |||||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 12 | 二 | |||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 12～14 | 三 | |||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | 14～23 | 四 | |||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 23 | 五 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | 24～55 | 六～二七 | |||||
| (七) 關係人交易 | 55～58 | 二八 | |||||
| (八) 質抵押之資產 | 58 | 二九 | |||||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 58 | 三十 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | - | - | |||||
| (十一) 重大之期後事項 | 58 | 三一 | |||||
| (十二) 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊 | 59 | 三二 | |||||
| (十三) 附註揭露事項 | |||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 60，63～67，70～71 | 三三 | |||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 60，68 | 三三 | |||||
| 3. 大陸投資資訊 | 60，69 | 三三 | |||||
| (十四) 部門資訊 | 61～62 | 三四 |
- 2 -
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110421 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110421, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
Global Lighting Technologies Inc. 公鑑：
查核意見
Global Lighting Technologies Inc.及其子公司（茂林集團）民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照中華民國證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達茂林集團民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照中華民國會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與茂林集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對茂林集團民國 114 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對茂林集團民國114年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：
特定客戶銷貨收入發生之真實性
由於茂林集團為上市公司，故預期管理階層有達成預計財務目標之壓力，其中營業收入係判斷獲利能力及經營績效的重要指標之一，且收入認列具有先天上較高之風險，茂林集團民國114年度特定客戶銷貨收入337,812仟元，對合併財務報表之影響係屬重大，故本會計師認為主要風險在於特定客戶銷貨收入發生之真實性，而將其列入本年度合併財務報表之關鍵查核事項。
有關收入認列會計政策，請參閱合併財務報告附註四；營業收入相關說明請參閱合併財務報告附註二一。本會計師對上述所述關鍵查核事項已執行之主要查核程序如下：
- 了解上述特定客戶銷貨交易相關之內部控制制度，並評估其設計與執行之有效性。
- 執行上述特定客戶其本年度收入交易之證實性測試，選取適當樣本抽核至外部交易文件及貨款收回情形，用以驗證交易真實發生及收款情況是否未有重大異常。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照中華民國證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估茂林集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算茂林集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
茂林集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個
- 4 -
別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對茂林集團內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使茂林集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致茂林集團不再具有繼續經營之能力。
-
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
- 5 -
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對茂林集團民國 114 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 陳招美
陳招美
會計師 陳善司
陳善司
證券暨期貨管理委員會核准文號
台財證六字第 0920123784 號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1060023872 號
中華民國 115 年 3 月 10 日
- 6 -
Global LIFE COMMON 产公司
单位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | $ 4,532,752 | 45 | $ 4,440,799 | 42 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產(附註四及七) | 202,000 | 2 | 5,600 | - |
| 1150 | 應收票據(附註四、九及二一) | 143 | - | - | - |
| 1170 | 應收帳款(附註四、九及二一) | 1,059,278 | 11 | 1,666,160 | 16 |
| 1180 | 應收帳款-關係人(附註四、二一及二八) | 8,677 | - | 19,987 | - |
| 1200 | 其他應收款(附註四及九) | 4,575 | - | 952 | - |
| 1220 | 本期所得稅資產(附註四及二三) | 5,488 | - | 4,245 | - |
| 130X | 存貨(附註四及十) | 408,846 | 4 | 568,931 | 5 |
| 1410 | 預付款項(附註二八) | 29,557 | - | 19,911 | - |
| 1479 | 其他流動資產 | 1,615 | - | 2,198 | - |
| 11XX | 流動資產總計 | 6,252,931 | 62 | 6,728,783 | 63 |
| 非流動資產 | |||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(附註四及八) | 184,572 | 2 | 531,287 | 5 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四及十四) | 2,525,774 | 25 | 2,565,888 | 24 |
| 1755 | 使用權資產(附註四及十五) | 563,299 | 6 | 590,652 | 6 |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二三) | 44,812 | - | 45,904 | - |
| 1915 | 預付設備款 | 48,021 | 1 | 132 | - |
| 1975 | 淨確定福利資產(附註四及十八) | 13,879 | - | 12,482 | - |
| 1990 | 其他非流動資產(附註十一及二九) | 371,384 | 4 | 206,992 | 2 |
| 15XX | 非流動資產總計 | 3,751,741 | 38 | 3,953,337 | 37 |
| 1XXX | 資產總計 | $10,004,672 | 100 | $10,682,120 | 100 |
| 代碼 | 負債及權益 | ||||
| 流動負債 | |||||
| 2130 | 合約負債(附註二一) | $ 760 | - | $ 2,852 | - |
| 2170 | 應付帳款 | 668,032 | 7 | 1,010,419 | 9 |
| 2180 | 應付帳款-關係人(附註二八) | 103,633 | 1 | 162,958 | 2 |
| 2200 | 其他應付款(附註十七) | 293,375 | 3 | 377,387 | 4 |
| 2220 | 其他應付款-關係人(附註二八) | 2,855 | - | 3,070 | - |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及二三) | 6,723 | - | 869 | - |
| 2280 | 租賃負債(附註四、十五及二八) | 9,112 | - | 12,831 | - |
| 2399 | 其他流動負債 | 4,794 | - | 6,896 | - |
| 21XX | 流動負債總計 | 1,089,284 | 11 | 1,577,282 | 15 |
| 非流動負債 | |||||
| 2540 | 長期借款(附註十六) | 479,929 | 5 | - | |
| 2551 | 員工福利負債準備(附註四及十八) | 6,695 | - | 8,073 | - |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二三) | 4,607 | - | 2,562 | - |
| 2580 | 租賃負債(附註四、十五及二八) | 417,464 | 4 | 426,600 | 4 |
| 2630 | 長期遞延收入(附註十九) | 58,672 | 1 | 62,710 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 967,367 | 10 | 499,945 | 4 |
| 2XXX | 負債總計 | 2,056,651 | 21 | 2,077,227 | 19 |
| 歸屬於母公司業主之權益(附註二十) | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,288,641 | 13 | 1,288,641 | 12 |
| 3200 | 資本公積 | 2,348,423 | 23 | 2,348,423 | 22 |
| 保留盈餘 | |||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | - | - | 93,295 | 1 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 4,706,704 | 47 | 4,722,140 | 44 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 4,706,704 | 47 | 4,815,435 | 45 |
| 3400 | 其他權益 | (395,747) | (4) | 152,394 | 2 |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益總計 | 7,948,021 | 79 | 8,604,893 | 81 |
| 3XXX | 權益總計 | 7,948,021 | 79 | 8,604,893 | 81 |
| 負債與權益總計 | $10,004,672 | 100 | $10,682,120 | 100 |
董事長：李滿祥
後附之附註係本合併之一部份。
經理人：蔡宗霖
會計主管：張思豪
Global Training & Dialogue Co., 星子公司
以合併綜合損益為主，具現金12月31日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入(附註四、二一及二八) | $ 5,350,863 | 100 | $ 6,946,030 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十、二二及二八) | 4,554,808 | 85 | 5,860,685 | 84 |
| 5900 | 營業毛利 | 796,055 | 15 | 1,085,345 | 16 |
| 營業費用(附註二二及二八) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 125,034 | 2 | 154,693 | 2 |
| 6200 | 管理費用 | 340,455 | 6 | 379,430 | 5 |
| 6300 | 研究發展費用 | 246,699 | 5 | 247,947 | 4 |
| 6450 | 預期信用(迴轉)減損損失 | ( 398 ) | - | 412 | - |
| 6000 | 營業費用合計 | 711,790 | 13 | 782,482 | 11 |
| 6900 | 營業淨利 | 84,265 | 2 | 302,863 | 5 |
| 營業外收入及支出(附註二二) | |||||
| 7100 | 利息收入 | 162,096 | 3 | 200,315 | 3 |
| 7010 | 其他收入(附註十九) | 8,197 | - | 8,557 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | ( 47,604 ) | ( 1 ) | 20,623 | - |
| 7050 | 財務成本(附註二八) | ( 12,022 ) | - | ( 12,512 ) | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 110,667 | 2 | 216,983 | 3 |
| 7900 | 稅前淨利 | 194,932 | 4 | 519,846 | 8 |
| 7950 | 所得稅(費用)利益(附註四及二三) | ( 22,676 ) | ( 1 ) | 9,089 | - |
| 8200 | 本年度淨利 | 172,256 | 3 | 528,935 | 8 |
| 其他綜合損益 | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目: | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數(附註十八) | 3,143 | - | 3,200 | - |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 | ||||
| 工具投資本實現評價損益(附註二十) | ( 370,666 ) | ( 7 ) | ( 55,862 ) | ( 1 ) | |
| 8341 | 換算表達貨幣之兌換差額(附註二十) | ( 367,550 ) | ( 7 ) | 541,849 | 8 |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅(附註二三) | ( 629 ) | - | ( 640 ) | - |
| ( 735,702 ) | ( 14 ) | 488,547 | 7 | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目: | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(附註二十) | 190,075 | 4 | ( 240,298 ) | ( 4 ) |
| 8300 | 其他綜合損益合計 | ( 545,627 ) | ( 10 ) | 248,249 | 3 |
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | ( $ 373,371 ) | ( 7 ) | $ 777,184 | 11 |
| 淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $ 172,256 | 3 | $ 528,935 | 8 |
| 8620 | 非控制權益 | - | - | - | - |
| 8600 | $ 172,256 | 3 | $ 528,935 | 8 | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | ( $ 373,371 ) | ( 7 ) | $ 777,184 | 11 |
| 8720 | 非控制權益 | - | - | - | - |
| 8700 | ( $ 373,371 ) | ( 7 ) | $ 777,184 | 11 | |
| 每股盈餘(附註二四) | |||||
| 9710 | 基本 | $ 1.34 | $ 4.10 | ||
| 9810 | 稀釋 | $ 1.33 | $ 4.09 |
量事長：李滿祥
後附之附註條本合計僅僅依各之一部分。
經理人：蔡宗霖
會計主管：張恩美
國
Global Learning & Management 及子公司
合併有益金動力
民國114年12月31日
單位：新台幣仟元
代碼
| A1 | 113年1月1日餘額 | 普通股股本 | 資本公積 | 保留 | 盈餘 | 其他權益 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 因外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 變更之金融資產 | 權益總計 | |||||
| $ 1,288,641 | $ 2,348,423 | $ 43,706 | $ 4,433,530 | ($ 80,914) | ($ 12,381) | $ 8,021,005 | |||
| 112年度盈餘指撥及分配 | |||||||||
| B3 | 提列特別盈餘公積 | - | - | 49,589 | ( 49,589) | - | - | - | |
| B5 | 本公司股東現金股利 | - | - | - | ( 193,296) | - | - | ( 193,296) | |
| D1 | 113年度淨利 | - | - | - | 528,935 | - | - | 528,935 | |
| D3 | 113年度其他綜合損益 | - | - | - | 2,560 | 301,551 | ( 55,862) | 248,249 | |
| D5 | 113年度綜合損益總額 | - | - | - | 531,495 | 301,551 | ( 55,862) | 777,184 | |
| Z1 | 113年12月31日餘額 | 1,288,641 | 2,348,423 | 93,295 | 4,722,140 | 220,637 | ( 68,243) | 8,604,893 | |
| 113年度盈餘指撥及分配 | |||||||||
| B3 | 迴轉特別盈餘公積 | - | - | ( 93,295) | 93,295 | - | - | - | |
| B5 | 本公司股東現金股利 | - | - | - | ( 283,501) | - | - | ( 283,501) | |
| D1 | 114年度淨利 | - | - | - | 172,256 | - | - | 172,256 | |
| D3 | 114年度其他綜合損益 | - | - | - | 2,514 | ( 177,475) | ( 370,666) | ( 545,627) | |
| D5 | 114年度綜合損益總額 | - | - | - | 174,770 | ( 177,475) | ( 370,666) | ( 373,371) | |
| Z1 | 114年12月31日餘額 | $ 1,288,641 | $ 2,348,423 | $ - | $ 4,706,704 | $ 43,162 | ($ 438,909) | $ 7,948,021 |
董事長：李滿祥
經理人：蔡宗霖
會計主管：張恩豪
Global Lighting Technology Inc.及子公司
12日
民國114年及117年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 營業活動之現金流量 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|---|
| A10000 | 本年度稅前淨利 | $ 194,932 | $ 519,846 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 337,109 | 369,351 |
| A20300 | 預期信用（迴轉）減損損失 | ( 398) | 412 |
| A20900 | 利息費用 | 12,022 | 12,512 |
| A21200 | 利息收入 | ( 162,096) | ( 200,315) |
| A21300 | 股利收入 | ( 1,860) | ( 2,688) |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失（利益） | 700 | ( 2,611) |
| A22600 | 不動產、廠房及設備轉列費用數 | 1,007 | - |
| A22900 | 租賃修改利益 | - | ( 20,464) |
| A23700 | 不動產、廠房及設備減損損失 | - | 67,265 |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 16,040 | 3,709 |
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 | 3,646 | 13,843 |
| A29900 | 處分子公司損失 | 18,985 | - |
| A29900 | 長期遞延收入攤銷 | ( 2,740) | ( 2,836) |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | ( 143) | - |
| A31150 | 應收帳款 | 561,261 | ( 227,260) |
| A31160 | 應收帳款－關係人 | 10,653 | 2,760 |
| A31180 | 其他應收款 | ( 4,499) | 6,310 |
| A31200 | 存 貨 | 133,438 | ( 49,359) |
| A31230 | 預付款項 | ( 10,121) | ( 3,988) |
| A31240 | 其他流動資產 | 507 | 783 |
| A31990 | 淨確定福利資產 | 1,746 | 5,534 |
| A32125 | 合約負債 | ( 1,955) | ( 276) |
| A32150 | 應付帳款 | ( 317,340) | 160,565 |
| A32160 | 應付帳款－關係人 | ( 57,608) | 46,673 |
| A32180 | 其他應付款 | ( 50,890) | 31,421 |
| A32190 | 其他應付款－關係人 | ( 308) | ( 3,417) |
| A32230 | 其他流動負債 | ( 1,921) | ( 221) |
| A32990 | 員工福利負債準備 | ( 1,378) | 178 |
| A33000 | 營運產生之現金 | 678,789 | 727,727 |
| A33100 | 收取之利息 | 162,943 | 199,672 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 114 年度 | 113 年度 | |
|---|---|---|---|
| A33300 | 支付之利息 | ($ 12,266) | ($ 12,512) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 15,828) | ( 28,841) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 813,638 | 886,046 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ( 37,000) | ( 249,875) |
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( 202,000) | ( 8,400) |
| B00060 | 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 | 5,600 | 2,800 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備（附註二五） | ( 373,893) | ( 240,981) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 402 | 27,395 |
| B03700 | 存出保證金增加 | ( 361) | - |
| B03800 | 存出保證金減少 | - | 8 |
| B05350 | 取得使用權資產（附註二五） | - | ( 129,624) |
| B06500 | 其他金融資產－受限制資產增加 | ( 2,396) | - |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | ( 164,706) | ( 183,039) |
| B07600 | 收取之股利 | 1,860 | 2,688 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | ( 772,494) | ( 779,028) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 1,677 | 645,000 |
| C00200 | 短期借款減少 | ( 1,677) | ( 645,000) |
| C01600 | 舉借長期借款 | 479,864 | - |
| C04020 | 租賃本金償還 | ( 12,643) | ( 34,152) |
| C04500 | 發放現金股利 | ( 283,501) | ( 193,296) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入（出） | 183,720 | ( 227,448) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | ( 132,911) | 208,377 |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加數 | 91,953 | 87,947 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 4,440,799 | 4,352,852 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | $ 4,532,752 | $ 4,440,799 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：李滿祥
經理人：蔡宗霖
金鐘
會計主管：張恩豪
Global Lighting Technologies Inc.及子公司
合併財務報表附註
民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
Global Lighting Technologies Inc.（本公司，本公司及由本公司所控制個體以下簡稱「合併公司」）於 89 年 7 月 28 日設立於開曼群島，合併公司主要經營業務為投資控股、導光板應用產品之研發、生產及銷售、光學模具開發及電子配套塑料製品之生產及銷售。本公司股票於 100 年 7 月 28 日在台灣證券交易所掛牌買賣。
本公司之功能性貨幣為美金，由於本公司股票係於台灣上市，為增加財務報告之比較性及一致性，本合併財務報告係以新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 115 年 3 月 5 日經本公司董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRS 會計準則」）
IAS 21 之修正「缺乏可兌換性」
適用 IAS 21 之修正「缺乏可兌換性」將不致造成合併公司會計政策之重大變動。
(二) 115 年適用之金管會認可之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IAS B 發布之生效日 |
|---|---|
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量之修正」 | 2026 年 1 月 1 日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「涉及依賴自然電力之合約」 | 2026 年 1 月 1 日 |
| 「IFRS 會計準則之年度改善－第 11 冊」 | 2026 年 1 月 1 日 |
| IFRS 17「保險合約」（含 2020 年及 2021 年之修正） | 2023 年 1 月 1 日 |
- 12 -
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司評估其他準則之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影響。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 未 定 |
| IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 | 2027年1月1日（註2） |
| IFRS 19「不具公共課責性之子公司：揭露」（含2025年之修正） | 2027年1月1日 |
| IAS 21 之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」 | 2027年1月1日 |
註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
註 2：金管會於 114 年 9 月 25 日宣布我國企業應自 117 年 1 月 1 日適用 IFRS 18，亦得於金管會認可 IFRS 18 後，選擇提前適用。
IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」及相關配套修正
IFRS 18 將取代 IAS 1「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：
- 合併公司應評估是否具有投資於特定類型之資產及提供融資予客戶之特定主要經營活動，據以將損益表之收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停業單位種類。
- 損益表應列報營業損益、籌資前稅前損益以及損益之小計及總計。
- 提供指引以強化彙總及細分規定：合併公司須辨認個別交易或其他事項所產生之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單行項目至少具有一項類似特性。具有非類似特性之項目於主要財務報表及附註中應予細分。合併公司僅於無法找出較具資訊性之標示時，始將該等項目標示為「其他」。
-
增加管理階層定義之績效衡量之揭露：合併公司於進行財務報表外之公開溝通，以及向財務報表使用者溝通對合併公司整體財務績效某一層面之管理階層觀點時，應於財務報表單一附註揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、
-
13 -
其與 IFRS 會計準則明定之小計或總計之調節以及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。
此外，IAS 7「現金流量表」進行以下配套修正：
- 合併公司以間接法編製營業活動之現金流量時，應以營業損益作為調節起始點。
- 合併公司收取之利息及股利應分類為投資活動，而支付之利息及股利應分類為籌資活動。若合併公司經評估具有特定主要經營活動，須考量損益表中列報股利收入、利息收入及利息費用之種類，據以決定收取股利、收取利息及支付利息於現金流量表中之分類，惟上述各項現金流量僅能各自分類於現金流量表之單一活動中。
除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估各號準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之其他影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之員工福利負債準備及淨確定福利資產外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
- 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
- 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
-
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
-
14 -
(三) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括：
- 主要為交易目的而持有之資產；
- 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
- 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。
流動負債包括：
- 主要為交易目的而持有之負債；
- 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及
- 於資產負債表日不具有實質權利可將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。
非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。
(四) 合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。
子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十二、附表六及附表七。
(五) 外幣
各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。
- 15 -
本公司財務報告係按美金為功能性貨幣之基礎編製，子公司財務報告係按各公司功能性貨幣之基礎編製，是以編製合併財務報告時，先將資產及負債科目按資產負債表日各該功能性貨幣之匯率、股東權益按歷史匯率及損益科目按各該期間之平均匯率換算為美金，因換算所產生之兌換差額列入國外營運機構財務報表換算之兌換差額，列於股東權益項下。合併後再將其以新台幣為表達貨幣換算：資產及負債科目按資產負債表日匯率換算、損益科目按各該期間之平均匯率換算及股東權益按歷史匯率換算，因換算所產生之兌換差額列入換算表達貨幣之兌換差額，列於股東權益項下。
若合併公司處分國外營運機構之所有權益，所有與該國外營運機構相關之累計兌換差額將重分類至損益。
(六) 存 貨
存貨包括原料、在製品、製成品及在途存料。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。
(七) 不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。
建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之金額認列。成本包括專業服務費用及符合資本化條件之借款成本。該等資產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、廠房及設備之適當類別並開始提列折舊。
除自有土地不提列折舊外，其餘不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計值變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。
- 16 -
(八) 不動產、廠房及設備及使用權資產之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動產、廠房及設備及使用權資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認列於損益。
當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。
(九) 金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時，認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為按攤銷後成本衡量之金融資產與透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。
- 17 -
A. 按攤銷後成本衡量之金融資產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：
a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量；及
b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之應收帳款與其他應收款）於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損益則認列於損益。
除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計算：
a. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
b. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之金融資產，應自信用減損後之次一報導期間起以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算利息收入。
信用減損金融資產係指發行人或債務人已發生重大財務困難、違約、債務人很有可能聲請破產或其他財務重整或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。
B. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。
- 18 -
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合損益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中，除非該股利明顯代表部分投資成本之回收。
(2) 金融資產之減損
合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）之減損損失。
應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加，若未顯著增加，則按12個月預期信用損失認列備抵損失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列備抵損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後12個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。
合併公司為內部信用風險管理目的，在不考量所持有擔保品之前提下，判定下列情況代表金融資產已發生違約：
A. 有內部或外部資訊顯示債務人已不可能清償債務。
B. 逾期超過 270 天，除非有合理且可佐證之資訊顯示延後之違約基準更為適當。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額，惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益，並不減少其帳面金額。
- 19 -
(3) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。
按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時，累積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。
- 金融負債
(1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。
(十) 負債準備
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。負債準備係以清償義務之估計現金流量折現值衡量。
(十一) 收入認列
合併公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。
銷貨收入來自導光板應用、塑膠零組件等之銷售。由於產品於起運或運抵客戶指定地點時客戶對商品已有訂定價格與使用之權利，並承擔商品陳舊過時風險，合併公司係於該時點認列收入及應收帳款。產品銷售之預收款項，於產品運抵客戶指定地點或交付條件時前係認列為合約負債。
(十二) 租賃
合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。
- 20 -
合併公司為承租人
除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債。
使用權資產原始按成本衡量，後續按成本減除累計折舊後之金額衡量，並調整租賃負債之再衡量數。使用權資產係單獨表達於合併資產負債表。
使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付）之現值衡量。若租賃隱含利率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定，則使用承租人增額借款利率。
後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間變動導致未來租賃給付有變動，合併公司再衡量租賃負債，並相對調整使用權資產，惟若使用權資產之帳面金額已減至零，則剩餘之再衡量金額認列於損益中。對於不以單獨租賃處理之租賃修改，因減少租賃範圍之租賃負債再衡量係調減使用權資產，並認列租賃部分或全面終止之損益；因其他修改之租賃負債再衡量係調整使用權資產。租賃負債係單獨表達於合併資產負債表。
(十三) 借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本，係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。
(十四) 政府補助
政府補助僅於可合理確信合併公司將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到該項補助時，始予以認列。
與收益有關之政府補助係於其意圖補償之相關成本於合併公司認列為費用之期間內，按有系統之基礎認列於其他收入。
- 21 -
若政府補助係以給與合併公司立即財務支援為目的且無未來相關成本，則於其可收取之期間認列於損益。
(十五) 員工福利
1. 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。
2. 退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服務成本及前期服務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值。
3. 其他長期員工福利
其他長期員工福利與確定福利退休計畫之會計處理相同，惟相關再衡量數係認列於損益。
(十六) 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
1. 當期所得稅
合併公司依各所得稅申報轄區所制定之法規決定當期所得（損失），據以計算應付（可回收）之所得稅。
依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，係於股東會決議年度認列。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
- 22 -
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異及虧損扣抵使用時認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。
- 當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
合併公司於發展重大會計估計值時，將氣候變遷、美國對等關稅措施及相關政府政策及法規可能之影響，納入對現金流量推估、成長率、折現率、獲利能力等相關重大估計之考量，管理階層將持續檢視估計與基本假設。
- 23 -
六、現金及約當現金
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金 | $ 1,676 | $ 1,417 |
| 銀行支票及活期存款 | 4,521,287 | 3,586,612 |
| 約當現金 | ||
| 原始到期日在3個月以內之銀行定期存款 | 9,789 | 852,770 |
| $ 4,532,752 | $ 4,440,799 |
七、按攤銷後成本衡量之金融資產
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流動 | ||
| 原始到期日超過3個月之定期存款 | $ 202,000 | $ 5,600 |
截至114年及113年12月31日止，合併公司持有之原始到期日超過3個月之定期存款利率分別為 1.61%～1.69% 及 1.46%～1.53% 。
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
權益工具投資
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非流動 | ||
| 國內投資 | ||
| 未上市（櫃）股票 | ||
| 益創一創業投資股份有限公司 | $ 82,100 | $ 99,200 |
| 晶翔機電股份有限公司 | 24,852 | 69,708 |
| 鴻林堂生物科技股份有限公司 | 37,291 | - |
| 144,243 | 168,908 | |
| 國外投資 | ||
| 未上市（櫃）股票 | ||
| Sensel Inc. | - | 321,664 |
| Cytesi Inc. | 40,329 | 40,715 |
| 40,329 | 362,379 | |
| $ 184,572 | $ 531,287 |
- 24 -
合併公司依中長期策略目的投資上述公司股票，並預期透過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
Sensel Inc.已於114年6月董事會決議該公司通過辦理解散清算，截至114年12月31日止，清算程序尚在進行中，合併公司認列公允價值評價損失310,294仟元，帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益。
合併公司於113年4月及5月以美金7,000仟元（折合新台幣224,875仟元）參與國外投資公司增資，因屬中長期策略目的投資而指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
合併公司於114年3月及113年10月分別以37,000仟元及25,000仟元參與國內投資公司增資，因屬中長期策略目的投資而指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
九、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | ||
| 按攤銷後成本衡量 | ||
| 總帳面金額 | $ 143 | $ - |
| 減：備抵損失 | - | - |
| $ 143 | $ - | |
| 應收帳款 | ||
| 按攤銷後成本衡量 | ||
| 總帳面金額 | $1,059,278 | $1,666,576 |
| 減：備抵損失 | - | ( 416) |
| $1,059,278 | $1,666,160 | |
| 其他應收款 | ||
| 按攤銷後成本衡量 | $ 4,575 | $ 952 |
(一) 應收帳款
合併公司對產品銷售之平均授信期間為月結 60 至 120 天。合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，另透過複核及核准交易對方信用額度以管理信用暴險。
合併公司按存續期間預期信用損失認列應收款項之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢及產業展望。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收款項逾期天數評估回收可能性，並以發生違約之風險作為權重計算預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：
114 年 12 月 31 日
| 本 逾 期 | 逾 1 ~ 3 0 人 | 期 3 1 ~ 6 0 人 | 期 6 1 ~ 9 0 人 | 期 9 1 ~ 1 8 0 人 | 期 1 8 1 ~ 2 7 0 人 | 期 2 7 1 人 以上 | 合 计 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 100% | |
| 總帳面金額 | $1,016,358 | $ 30,822 | $ 11,151 | $ 400 | $ 313 | $ 234 | $ - | $1,059,278 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 攤銷後成本 | $1,016,358 | $ 30,822 | $ 11,151 | $ 400 | $ 313 | $ 234 | $ - | $1,059,278 |
113 年 12 月 31 日
| 本 逾 期 | 逾 1 ~ 3 0 人 | 期 3 1 ~ 6 0 人 | 期 6 1 ~ 9 0 人 | 期 9 1 ~ 1 8 0 人 | 期 1 8 1 ~ 2 7 0 人 | 期 2 7 1 人 以上 | 合 计 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 100% | |
| 總帳面金額 | $1,574,389 | $ 75,279 | $ 16,341 | $ 39 | $ - | $ 112 | $ 416 | $1,666,576 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | - | - | - | - | - | - | ( 416) | ( 416) |
| 攤銷後成本 | $1,574,389 | $ 75,279 | $ 16,341 | $ 39 | $ - | $ 112 | $ - | $1,666,160 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | $ 416 | $ - |
| 加：本年度提列減損損失 | - | 412 |
| 減：本年度迴轉減損損失 | ( 398) | - |
| 外幣換算差額 | ( 18) | 4 |
| 年底餘額 | $ - | $ 416 |
(二) 其他應收款
合併公司其他應收款主要係應收營業稅退稅款及應收利息。合併公司採行之政策係僅與信用良好之對象進行交易，並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。信用評等資訊係由歷史交易紀錄對交易對象予以評等，合併公司持續監督信用暴險及交易對方之信用等級。截至 114 年及 113 年 12 月 31 日止，合併公司評估其他應收款之預期信用損失率均為 0%。
十、存貨
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 原料 | $ 190,409 | $ 231,617 |
| 在製品 | 35,822 | 38,374 |
| 製成品 | 162,464 | 279,688 |
| 在途存料 | 20,151 | 19,252 |
| $ 408,846 | $ 568,931 |
銷貨成本性質如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 已銷售之存貨成本 | $4,538,768 | $5,856,976 |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 16,040 | 3,709 |
| $4,554,808 | $5,860,685 |
十一、其他資產
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非流動 | ||
| 預付土地款 | $349,305 | $187,649 |
| 其他金融資產－受限制資產 | ||
| (附註二九) | 20,906 | 18,510 |
| 存出保證金 | 1,173 | 833 |
| $371,384 | $206,992 |
合併公司於 113 年 5 月向非關係人購買土地，合約總價款約 388,177 仟元（泰銖 390,000 仟元）。截至 114 年及 113 年 12 月 31 日業已支付 349,305 仟元（泰銖 351,000 仟元）及 187,649 仟元（泰銖 195,000 仟元），帳列預付土地款。
- 27 -
十二、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權% | |
|---|---|---|---|---|
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
| 本公司 | Solid State OPTO Limited (BVI) (Solid State OPTO) | 銷售公司及控股公司 | 100 | 100 |
| Solid State Display Limited (BVI) (Solid State Display) | 銷售公司及控股公司 | 100 | 100 | |
| Solid State Technology Limited (BVI) (Solid State Technology) | 銷售公司及控股公司 | 100 | 100 | |
| Solid State Electronics Limited (BVI) (Solid State Electronics) | 銷售公司及控股公司 | 100 | 100 | |
| Shining Green Limited (Shining Green) (註4) | 控股公司 | 100 | 100 | |
| 茂林光電科技股份有限公司(茂林光電公司) | 導光板應用產品之研發、生產及銷售、光學模具開發及電子配套塑料製品之生產及銷售 | 23.36 | 23.36 | |
| Solid State OPTO | Global Lighting Technologies Inc. (GLT-USA) | 導光板應用產品之開發及銷售 | 100 | 100 |
| Solid State Display | 茂林光電科技股份有限公司(茂林光電公司) | 導光板應用產品之研發、生產及銷售、光學模具開發及電子配套塑料製品之生產及銷售 | 76.64 | 76.64 |
| Solid State Technology | Suzhou Opto Technologies Inc. (GLT-Suzhou Opto) | 導光板應用產品及顯示器之研發、生產及銷售、光學模具開發及電子用途塑料製品之生產及銷售 | 100 | 100 |
| Global Lighting Technology (Thailand) Co., Ltd. (GLT-Thailand) (註1) | 導光板應用產品之生產及銷售、光學模具開發及電子配套塑料製品之生產及銷售 | 100 | 100 | |
| Solid State Electronics | Shanghai Global Lighting Technologies Inc. (GLT-Shanghai) (註2) | 導光板應用產品之生產及銷售、光學模具開發及電子配套塑料製品之生產及銷售 | 100 | 100 |
| Shining Green | Zhongshan Global Lighting Technology Limited Co. (GLT-Zhongshan) (註3) | 導光板應用產品之生產及銷售 | - | 100 |
| 茂林光電公司 | 洛源科技股份有限公司(洛源科技公司) | 投資業、電子材料批發及零售 | 100 | 100 |
| Global Lighting Technologies (Vietnam) Limited Liability Company (GLT-Vietnam) | 導光板應用產品之生產及銷售、光學模具開發及電子配套塑料製品之生產及銷售 | 100 | 100 |
註1：於113年7月設立GLT-Thailand，註冊資本額為泰銖420,000仟元，主要經營業務為導光板應用產品之生產及銷售、光學模具開發及電子配套塑料製品之生產及銷售。為配合集團資金需求，擬按設廠進度分次辦理注資。截至114年12月31日止，已注資美金11,500仟元（泰銖394,000仟元）。
註2：為配合集團資金規劃，GLT-Shanghai於114年2月18日董事會決議辦理現金減資，減資金額為美金10,000仟元，並於114年4月7日經上海市市場監督管理局核准，完成減資作業，減資股款已於114年4月匯回。
- 28 -
註 3：為整合集團資源，GLT-Zhongshan 因無營運需求，於 114 年 4 月 30 日董事會決議通過辦理解散清算，並於 114 年 8 月 15 日經中山市市場監督管理局核准。嗣於 114 年 9 月匯回股款美金 2,173 仟元並認列處分子公司損失 18,985 仟元，帳列其他利益及損失項下。
註 4：為整合集團資源，Shining Green 因無營運需求，於 114 年 11 月 3 日董事會決議通過辦理解散清算，並於 115 年 1 月 7 日經薩摩亞註冊處核准。
十三、採用權益法之投資
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 個別不重大之關聯企業 | ||
| 非上市（櫃）公司 | ||
| 群智科技股份有限公司 | ||
| (群智科技公司) | $______ - | $______ - |
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所持股權百分比如下：
| 公 | 司 | 名稱 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 群智科技公司 | - | 27.15% |
群智科技公司因營運持續產生虧損，合併公司已於以前年度經評估可回收金額後對投資之帳面金額全數認列減損損失。另群智公司已於 114 年 3 月 21 日經股東會決議辦理解散清算，並於 114 年 6 月 6 日經新北市政府核准解散。
合併公司 113 年 12 月 31 日採用權益法之投資暨 114 及 113 年度對其所享有之損益及其他綜合損益份額係按未經會計師查核之財務報告計算。惟合併公司認為不致對合併財務報告產生重大影響。
- 29 -
十四、不動產、廠房及設備
| 自有土地 | 建築物 | 機器設備 | 模具設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 未完工程及待驗設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | ||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 167,176 | $ 2,552,755 | $ 2,614,704 | $ 74,258 | $ 29,352 | $ 424,722 | $ 219,030 | $ 6,081,997 |
| 增添 | - | 10,254 | 16,908 | - | - | 15,957 | 257,146 | 300,265 |
| 處分 | - | ( 1,927) | ( 34,083) | - | ( 5,990) | ( 12,287) | - | ( 54,287) |
| 會分類 | - | 373 | 10,498 | - | - | 3,333 | ( 15,211) | ( 1,007) |
| 淨兌換差額 | - | ( 15,086) | ( 81,902) | ( 1,459) | ( 1,251) | ( 4,710) | ( 7,727) | ( 112,135) |
| 114年12月31日餘額 | 167,176 | 2,546,369 | 2,526,125 | 72,799 | 22,111 | 427,015 | 453,238 | 6,214,833 |
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 114年1月1日餘額 | - | 1,060,984 | 1,973,102 | 72,278 | 27,904 | 381,841 | - | 3,516,109 |
| 折舊費用 | - | 86,245 | 211,571 | 1,433 | 132 | 19,261 | - | 318,642 |
| 處分 | - | ( 1,927) | ( 34,083) | - | ( 5,109) | ( 12,066) | - | ( 53,185) |
| 淨兌換差額 | - | ( 9,008) | ( 76,857) | ( 1,383) | ( 1,184) | ( 4,075) | - | ( 92,507) |
| 114年12月31日餘額 | - | 1,136,294 | 2,073,733 | 72,328 | 21,743 | 384,961 | - | 3,689,059 |
| 114年12月31日淨額 | $ 167,176 | $ 1,410,075 | $ 452,392 | $ 471 | $ 368 | $ 42,054 | $ 453,238 | $ 2,525,774 |
| 成本 | ||||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 167,176 | $ 2,515,892 | $ 3,167,485 | $ 69,212 | $ 196,041 | $ 416,942 | $ 32,068 | $ 6,564,816 |
| 增添 | - | 1,171 | 31,459 | 1,424 | - | 18,478 | 215,639 | 268,171 |
| 處分 | - | ( 2,684) | ( 578,812) | - | ( 175,290) | ( 23,595) | - | ( 780,381) |
| 會分類 | - | - | 28,391 | - | - | 772 | ( 29,163) | - |
| 淨兌換差額 | - | 38,376 | ( 33,819) | 3,622 | 8,601 | 12,125 | 486 | 29,391 |
| 113年12月31日餘額 | 167,176 | 2,552,755 | 2,614,704 | 74,258 | 29,352 | 424,722 | 219,030 | 6,081,997 |
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 113年1月1日餘額 | - | 952,502 | 2,359,552 | 66,314 | 109,830 | 373,645 | - | 3,861,843 |
| 認列減損損失 | - | - | 7,621 | - | 59,644 | - | - | 67,265 |
| 折舊費用 | - | 87,564 | 220,242 | 2,482 | 4,959 | 20,311 | - | 335,558 |
| 處分 | - | ( 2,684) | ( 577,856) | - | ( 151,612) | ( 23,445) | - | ( 755,597) |
| 淨兌換差額 | - | 23,602 | ( 36,457) | 3,482 | 5,083 | 11,330 | - | 7,040 |
| 113年12月31日餘額 | - | 1,060,984 | 1,973,102 | 72,278 | 27,904 | 381,841 | - | 3,516,109 |
| 113年12月31日淨額 | $ 167,176 | $ 1,491,771 | $ 641,602 | $ 1,980 | $ 1,448 | $ 42,881 | $ 219,030 | $ 2,565,888 |
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
| 建築物 | |
|---|---|
| 主建物 | 15至50年 |
| 裝潢工程 | 5至31年 |
| 機器設備 | 3至8年 |
| 模具設備 | 2年 |
| 租賃改良 | 5年 |
| 其他設備 | 3至10年 |
合併公司114年度無不動產、廠房及設備減損之情形。
合併公司部分建築物之裝潢工程及機器設備不符生產需求，經考量未來營運計畫及現有產能規劃，預期該等資產已無未來現金流入，使用價值為0仟元，致其該資產之可回收金額低於帳面價值，故合併公司於113年度認列減損損失67,265仟元，該減損損失已列入其他利益及損失項下。
- 30 -
十五、租賃協議
（一）使用權資產
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | ||
| 土地 | $ 384,882 | $ 394,988 |
| 建築物 | 740 | 3,854 |
| 土地使用權 | 177,615 | 190,640 |
| 運輸設備 | 62 | 168 |
| 其他設備 | - | 1,002 |
| $ 563,299 | $ 590,652 | |
| 114年度 | 113年度 | |
| 使用權資產之增添 | $ 62 | $ 155,962 |
| 使用權資產之折舊費用 | ||
| 土地 | $ 10,106 | $ 10,106 |
| 建築物 | 2,927 | 17,652 |
| 土地使用權 | 4,323 | 4,692 |
| 運輸設備 | 160 | 165 |
| 其他設備 | 951 | 1,178 |
| $ 18,467 | $ 33,793 |
除以上所列增添及認列折舊費用外，合併公司之使用權資產於114及113年度並未發生重大轉租及減損情形。
（二）租賃負債
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | ||
| 流動 | $ 9,112 | $ 12,831 |
| 非流動 | $ 417,464 | $ 426,600 |
租賃負債之折現率如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 土地 | 1.555% | 1.555% |
| 建築物 | 4.750% | 4.750% |
| 運輸設備 | 3.700% | 3.700% |
| 其他設備 | 6.910% | 6.910% |
- 31 -
(三) 重要承租活動及條款
合併公司承租土地、廠房及辦公室，租賃期間為 1～20 年。於租賃期間屆滿時，合併公司並無優惠承購權。
合併公司另承租運輸設備及其他設備，租賃期間為 3～5 年，於租賃期間終止時，合併公司對所租賃之運輸設備並無優惠承購權。
合併公司土地使用權係以 45～50 年計提折舊費用。
合併公司於 102 年向緯創中山公司承租廠房，嗣於 113 年 12 月終止租賃合約，認列租賃修改利益 20,464 仟元。
(四) 其他租賃資訊
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 短期租賃費用 | $ 5,823 | $ 8,598 |
| 低價值資產租賃費用 | $ 1,579 | $ 1,378 |
| 租賃之現金（流出）總額 | ($ 26,894) | ($ 184,538) |
合併公司選擇對符合短期租賃之辦公室、宿舍及停車場及符合低價值資產租賃適用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。
十六、借款
長期借款
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款 | ||
| 銀行借款 | $ 89,929 | $ - |
| 無擔保借款 | ||
| 銀行借款 | 390,000 | - |
| 減：列為 1 年內到期部分 | - | - |
| 長期借款 | $ 479,929 | $ - |
| 償還 | 辦法 | |
| --- | --- | --- |
| 擔保借款 | ||
| 中國信託商業銀行 | 期間為 114.06.05～119.06.05，本金自 116 年 6 月起分 13 期每季償還。 | |
| 無擔保借款 | ||
| 台北富邦商業銀行 | 期間為 114.01.02～119.01.02，本金自 116 年 2 月起分 36 期每月償還。 | |
| 期間為 114.2.24～119.01.02，本金自 116 年 3 月起分 34 期每月償還。 | ||
| 減：列為 1 年內到期部分 | ||
| 長期借款 |
長期借款之利率區間於114年12月31日為
1.39\% \sim 4.80\%
。
十七、其他應付款
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | $ 187,072 | $ 248,289 |
| 應付設備款 | 10,874 | 36,635 |
| 應付佣金 | 6,591 | 12,806 |
| 其 他 | 88,838 | 79,657 |
| $ 293,375 | $ 377,387 |
十八、退職後福利計畫
（一）確定提撥計畫
茂林光電公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資之 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。
大陸及越南子公司屬採用確定提撥計畫，GLT-Shanghai、GLT-Suzhou Opto、GLT-Zhongshan 及 GLT-Vietnam 訂有員工退休辦法，分別依照員工薪資之 16%、16%、14% 及 14% 提撥予當地政府機關管理之退休基金；另美國子公司 GLT-USA 係依美國 401 (K) 退休金計畫計提。
本公司、Solid State OPTO、Solid State Display、Solid State Technology、Solid State Electronics、Shining Green、GLT-Thailand 及浩源科技公司並未訂有員工退休辦法。
合併公司依照確定提撥計畫中應提撥之金額已於合併綜合損益表認列費用總額如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | $ 51,375 | $ 55,835 |
| 營業費用 | $ 16,505 | $ 19,407 |
（二）確定福利計畫
-
合併公司中之茂林光電公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 2% 提撥退休金，交由勞工退休準備金
-
33 -
監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度3月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，茂林光電公司並無影響投資管理策略之權利。
列入資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | ($ 25,384) | ($ 22,827) |
| 計畫資產公允價值 | 39,263 | 35,309 |
| 淨確定福利資產 | $ 13,879 | $ 12,482 |
淨確定福利資產變動如下：
| | 確定福利
義務現值 | 計畫資產
公允價值 | 淨確定福利
資產 |
| --- | --- | --- | --- |
| 113年1月1日餘額 | ($ 16,549) | $ 31,365 | $ 14,816 |
| 前期服務成本 | ( 6,504) | - | ( 6,504) |
| 利息（費用）收入 | ( 207) | 396 | 189 |
| 認列於損益 | ( 6,711) | 396 | ( 6,315) |
| 再衡量數 | | | |
| 計畫資產報酬（除包含
於淨利息之金額外） | - | 2,767 | 2,767 |
| 精算利益（損失） | | | |
| -財務假設變動 | 1,478 | - | 1,478 |
| -經驗調整 | ( 1,045) | - | ( 1,045) |
| 認列於其他綜合損益 | 433 | 2,767 | 3,200 |
| 雇主提撥 | - | 781 | 781 |
| 113年12月31日餘額 | ( 22,827) | 35,309 | 12,482 |
| 當年度服務成本 | ( 2,922) | - | ( 2,922) |
| 利息（費用）收入 | ( 371) | 581 | 210 |
| 認列於損益 | ( 3,293) | 581 | ( 2,712) |
| 再衡量數 | | | |
| 計畫資產報酬（除包含
於淨利息之金額外） | - | 2,407 | 2,407 |
| 精算利益（損失） | | | |
| -財務假設變動 | ( 537) | - | ( 537) |
| -經驗調整 | 1,273 | - | 1,273 |
| 認列於其他綜合損益 | 736 | 2,407 | 3,143 |
| 雇主提撥 | - | 966 | 966 |
| 114年12月31日餘額 | ($ 25,384) | $ 39,263 | $ 13,879 |
茂林光電公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：
(1) 投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟茂林光電公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
(2) 利率風險：政府公債及公司債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
(3) 薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
茂林光電公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.500% | 1.625% |
| 薪資預期增加率 | 3.000% | 3.000% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | ||
| 增加 0.25% | ($ 1,056) | ($ 905) |
| 減少 0.25% | $ 1,134 | $ 968 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% | $ 1,104 | $ 943 |
| 減少 0.25% | ($ 1,034) | ($ 886) |
由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | $ 963 | $ 775 |
| 確定福利義務平均到期期間 | 29.6年 | 30.2年 |
- 茂林光電公司訂有撫卹金給付辦法，員工在職因病或其他原因致死者，按工作年資標準予以撫卹，但如同一事故，已由公司支付費用而獲補償者，公司得予抵充之。
(1) 員工福利義務現值之調節如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 員工福利義務現值 | $ 6,695 | $ 8,073 |
| 計畫資產公允價值 | - | - |
| 員工福利負債準備 | $ 6,695 | $ 8,073 |
(2) 員工福利負債準備變動如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | $ 8,073 | $ 7,895 |
| 當年度服務成本 | 1,018 | 1,011 |
| 利息成本 | 131 | 98 |
| 再衡量數 | ||
| 因財務假設變動所產生之精算損失(利益) | 93 | ( 409) |
| 因經驗調整所產生之精算利益 | ( 2,620) | ( 522) |
| 認列於損益 | ( 1,378) | 178 |
| 年底餘額 | $ 6,695 | $ 8,073 |
(3) 所使用之主要精算假設如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.500% | 1.625% |
| 預期薪資增加率 | 3.000% | 3.000% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | ||
| 增加 0.25% | ($ 183) | ($ 256) |
| 減少 0.25% | $ 191 | $ 269 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% | $ 188 | $ 265 |
| 減少 0.25% | ($ 181) | ($ 254) |
(4) 員工福利義務之到期概況資訊如下：
未來十年之員工福利支付之到期分析
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不超過1年 | $ 337 | $ 332 |
| 1~5年 | 1,493 | 1,570 |
| 超過5年 | 2,368 | 2,624 |
十九、長期遞延收入
合併公司於95至97年度配合蘇州當地政府政策搬遷廠房取得政府補助款，帳列長期遞延收入項下，該補助款依補助性質及土地使用權剩餘使用期間分年攤銷認列已實現長期遞延收入（帳列營業外收入及支出－其他收入項下）。
合併公司自108年7月起陸續取得非股東捐贈之測試設備，帳列長期遞延收入項下，並依該等測試設備之耐用年限分年攤銷認列已實現長期遞延收入（帳列營業外收入及支出－其他收入項下）。
截至114年及113年12月31日止，長期遞延收入餘額分別為58,672仟元及62,710仟元。
- 37 -
合併公司帳列其他收入與長期遞延收入攤銷及所得有關之政府補助收入如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 已實現長期遞延收入 | $ 2,740 | $ 2,836 |
| 取得與所得有關之政府補助收入 | 2,214 | 770 |
| $ 4,954 | $ 3,606 |
二十、權益
（一）普通股股本
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數（仟股） | 360,000 | 360,000 |
| 額定股本 | $3,600,000 | $3,600,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 128,864 | 128,864 |
| 已發行股本 | $1,288,641 | $1,288,641 |
已發行之普通股每股面額為10元，每股享有一表決權及收取股利之權利。
（二）資本公積
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本 | ||
| 股票發行溢價 | $2,199,672 | $2,199,672 |
| 失效認股權 | 85,068 | 85,068 |
| 受贈資產 | 39,702 | 39,702 |
| 僅得用以彌補虧損 | ||
| 採用權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 | 23,981 | 23,981 |
| $2,348,423 | $2,348,423 |
股票發行溢價此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
- 38 -
(三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程規定，本公司當年度得依董事會擬訂並經股東會以普通決議通過股東之利潤分配計畫分配利潤。本公司當年度稅後淨利應先彌補虧損，並依公開發行公司法令規定或依主管機關要求提撥特別盈餘公積。本公司當年度稅後淨利扣除前述數額，加計累計未分配盈餘，為當年度可分配盈餘；董事會在考量財務、業務及其他經營因素後，得就當年度可分配盈餘之全部或一部，決議通過當年度擬分配予股東之股利（包括現金股利或股票股利）數額；惟當年度擬分配之股利，如無彌補累積虧損或提撥特別盈餘公積，不得低於當年度稅後淨利之 10%，且現金股利不得低於當年度擬分配股利之 10%。本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二二(七)員工酬勞及董事酬勞。
本公司於分配盈餘時，必須依法令規定就前期累積之其他權益減項淨額提列特別盈餘公積時，若前期未分配盈餘不足提列，將自當期稅後淨利加計稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額提列。
本公司於114年5月28日及113年5月28日舉行股東常會，分別決議通過113及112年度盈餘分配案如下：
| 113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|
| (迴轉)提列特別盈餘公積 | ($ 93,295) | $ 49,589 |
| 現金股利 | $ 283,501 | $ 193,296 |
| 每股現金股利（元） | $ 2.2 | $ 1.5 |
本公司於115年3月5日董事會擬議114年度盈餘分配案如下：
| 114年度 | |
|---|---|
| 提列特別盈餘公積 | $395,747 |
| 現金股利 | $128,864 |
| 每股現金股利（元） | $ 1.0 |
有關114年度之盈餘分派案尚待預計於115年5月26日召開之股東常會決議。
- 39 -
（四）其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | $ 220,637 | ($ 80,914) |
| 當年度產生 | ||
| 表達貨幣之換算差額 | ( 367,550) | 541,849 |
| 國外營運機構之換算 | ||
| 差額 | 171,090 | ( 240,298) |
| 重分類調整 | ||
| 處分子公司 | 18,985 | - |
| 年底餘額 | $ 43,162 | $ 220,637 |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | ($ 68,243) | ($ 12,381) |
| 當年度產生 | ||
| 未實現損益 | ( 370,666) | ( 55,862) |
| 年底餘額 | ($ 438,909) | ($ 68,243) |
二一、收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 客戶合約收入 | ||
| 產品銷貨收入 | $ 5,334,557 | $ 6,934,154 |
| 佣金收入 | 16,306 | 11,876 |
| $ 5,350,863 | $ 6,946,030 |
（一）合約餘額
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | 113年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據（附註九） | $ 143 | $ - | $ - |
| 應收帳款（附註九） | $ 1,059,278 | $ 1,666,160 | $ 1,377,975 |
| 應收帳款－關係人 | |||
| （附註二八） | $ 8,677 | $ 19,987 | $ 21,763 |
| 合約負債 | |||
| 產品銷售 | $ 760 | $ 2,852 | $ 3,014 |
合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異。
- 40 -
來自年初合約負債已滿足之履約義務於當年度認列為收入之金額如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 產品銷貨 | $ 2,852 | $ 3,014 |
（二）客戶合約收入之細分
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 導光板應用 | $4,427,119 | $5,973,578 |
| 塑膠零組件 | 907,438 | 960,576 |
| 佣金收入 | 16,306 | 11,876 |
| $5,350,863 | $6,946,030 |
二、淨利
（一）利息收入
銀行存款
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| $162,096 | $200,315 |
（二）其他收入
政府補助收入（附註十九）
股利收入
其他
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| $ 4,954 | $ 3,606 | |
| 1,860 | 2,688 | |
| 1,383 | 2,263 | |
| $ 8,197 | $ 8,557 |
（三）其他利益及損失
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 淨外幣兌換（損失）利益 | ($ 27,919) | $ 65,275 |
| 不動產、廠房及設備減損損失 | - | ( 67,265) |
| 處分不動產、廠房及設備（損失）利益 | ( 700) | 2,611 |
| 租賃修改利益（附註十五） | - | 20,464 |
| 處分子公司損失（附註十二） | ( 18,985) | - |
| 其他 | - | ( 462) |
| ($ 47,604) | $ 20,623 |
- 41 -
（四）財務成本
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 租賃負債之利息 | $ 6,849 | $ 10,786 |
| 銀行借款利息 | 5,173 | 1,726 |
| $ 12,022 | $ 12,512 |
（五）折舊費用
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | $ 318,642 | $ 335,558 |
| 使用權資產 | 18,467 | 33,793 |
| 合 計 | $ 337,109 | $ 369,351 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | $ 253,233 | $ 278,491 |
| 營業費用 | 83,876 | 90,860 |
| $ 337,109 | $ 369,351 |
（六）員工福利費用
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 退職後福利（附註十八） | ||
| 確定提撥計畫 | $ 67,880 | $ 75,242 |
| 確定福利計畫 | 1,334 | 6,493 |
| 薪資及獎金 | 743,627 | 834,107 |
| 勞健保費 | 70,130 | 69,337 |
| 董事酬金 | 8,268 | 13,501 |
| 其他員工福利 | 61,850 | 66,464 |
| 員工福利費用合計 | $ 953,089 | $ 1,065,144 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | $ 602,581 | $ 670,453 |
| 營業費用 | 350,508 | 394,691 |
| $ 953,089 | $ 1,065,144 |
（七）員工酬勞及董事酬勞
依本公司章程規定，本公司當年度如有獲利，應提撥 1%～15% 作為員工酬勞，不高於 1.5% 作為董事酬勞；但本公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。114 及 113 年度估列之員工酬勞及董事酬勞分別於 115 年 3 月 5 日及 114 年 2 月 27 日經董事會決議如下：
- 42 -
估列比例
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | 5% | 5% |
| 董事酬勞 | 1.5% | 1.5% |
金額
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 現金 | 現金 | |
| 員工酬勞 | $ 9,212 | $ 28,285 |
| 董事酬勞 | 2,763 | 8,486 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
113 及 112 年度員工酬勞及董事酬勞之決議配發金額與 113 及 112 年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(八) 外幣兌換損益
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換利益總額 | $ 141,359 | $ 169,205 |
| 外幣兌換損失總額 | ( 169,278) | ( 103,930) |
| 外幣兌換淨（損失）利益 | ($ 27,919) | $ 65,275 |
二三、所得稅
（一）認列於損益之所得稅費用（利益）主要組成項目
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本年度產生者 | $ 14,632 | $ 18,280 |
| 未分配盈餘加徵 | 7,842 | - |
| 以前年度之調整 | ( 2,013) | ( 1,374) |
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 2,215 | ( 25,995) |
| 認列於損益之所得稅費用（利益） | $ 22,676 | ($ 9,089) |
- 43 -
會計所得與所得稅費用（利益）之調節如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位稅前淨利 | $ 194,932 | $ 519,846 |
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用（20%） | $ 38,986 | $ 103,969 |
| 稅上不可減除之費損 | 5,142 | 4,501 |
| 免稅所得 | ( 12,809) | ( 15,986) |
| 未分配盈餘加徵 | 7,842 | - |
| 未認列之可減除暫時性差異及虧損扣抵 | 26,686 | ( 53) |
| 使用未認列之虧損扣抵 | ( 12) | ( 34,563) |
| 合併個體適用不同稅率之影響數 | ( 41,146) | ( 65,583) |
| 以前年度之當期所得稅費用於本年度之調整 | ( 2,013) | ( 1,374) |
| 認列於損益之所得稅費用（利益） | $ 22,676 | ($ 9,089) |
合併公司之所得稅稅率依各合併個體之營業管轄區分佈如下：
- GLT-USA：21%；
- 茂林光電公司及浩源科技公司：20%；
- GLT-Shanghai 及 GLT-Zhongshan：25%；
- GLT-Suzhou Opto：取得高新技術企業資格，15%；
- GLT-Vietnam：依據越南外人投資法適用所得稅優惠政策，並自獲利第一年起享有兩免四減半（原始稅率 20%）之所得稅優惠；
- GLT-Thailand：20%；
(二) 認列於其他綜合損益之所得稅
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅 | ||
| 當年度產生 | ||
| －確定福利計畫再衡量數 | ($ 629) | ($ 640) |
（三）本期所得税資產與負債
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 本期所得稅資產 | ||
| 應收退稅款 | $ 5,488 | $ 4,245 |
| 本期所得稅負債 | ||
| 應付所得稅 | $ 6,723 | $ 869 |
（四）遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下：
114年度
| 年初餘額 | 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | 兌換差額 | 年底餘額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 | |||||
| 暫時性差異 | |||||
| 折舊年限差異 | $ 11,705 | ($ 880) | $ - | ($ 271) | $ 10,554 |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 7,694 | 3,815 | - | ( 4) | 11,505 |
| 員工福利負債準備 | 1,615 | ( 276) | - | - | 1,339 |
| 備抵損失 | 104 | ( 99) | - | ( 5) | - |
| 未實現兌換損失 | 1,954 | ( 1,954) | - | - | - |
| 退款負債 | 524 | ( 279) | - | ( 13) | 232 |
| 不動產、廠房及設備減損損失 | 37 | ( 37) | - | - | - |
| 23,633 | 290 | - | ( 293) | 23,630 | |
| 虧損扣抵 | 22,271 | ( 1,089) | - | - | 21,182 |
| $ 45,904 | ($ 799) | $ - | ($ 292) | $ 44,812 | |
| 遞延所得稅負債 | |||||
| 暫時性差異 | |||||
| 退休金差異 | $ 2,496 | ($ 349) | $ 629 | $ - | $ 2,776 |
| 待退回產品權利成本 | 66 | ( 23) | - | - | 43 |
| 未實現兌換利益 | - | 1,788 | - | - | 1,788 |
| $ 2,562 | $ 1,416 | $ 629 | $ - | $ 4,607 |
113年度
| 年初餘額 | 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | 兌換差額 | 年底餘額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 | |||||
| 暫時性差異 | |||||
| 折舊年限差異 | $ 12,462 | ($ 1,403) | $ - | $ 646 | $ 11,705 |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 6,410 | 1,102 | - | 182 | 7,694 |
| 員工福利負債準備 | 1,579 | 36 | - | - | 1,615 |
| 備抵損失 | - | 103 | - | 1 | 104 |
| 未實現兌換損失 | - | 1,954 | - | - | 1,954 |
（接次頁）
（承前頁）
| 年初餘額 | 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | 兌換差額 | 年底餘額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 退款負債 | $ 508 | $ 5 | $ - | $ 11 | $ 524 |
| 不動產、廠房及設備減損損失 | 73 | ( 37 ) | - | 1 | 37 |
| 21,032 | 1,760 | - | 841 | 23,633 | |
| 虧損扣抵 | - | 22,271 | - | - | 22,271 |
| $ 21,032 | $ 24,031 | $ - | $ 841 | $ 45,904 | |
| 遞延所得稅負債 | |||||
| 暫時性差異 | |||||
| 退休金差異 | $ 2,963 | ($ 1,107) | $ 640 | $ - | $ 2,496 |
| 待退回產品權利成本 | 198 | ( 132 ) | - | - | 66 |
| 未實現兌換利益 | 725 | ( 725 ) | - | - | - |
| $ 3,886 | ($ 1,964) | $ 640 | $ | $ 2,562 |
(五) 未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之未使用虧損扣抵金額
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 虧損扣抵 | ||
| 115 年度到期 | $ 49,635 | $ 147,362 |
| 116 年度到期 | 18,787 | 121,272 |
| 117 年度到期 | 90,156 | 164,905 |
| 118 年度到期 | 61,850 | 103,682 |
| 119 年度到期 | 116,745 | - |
| 122 年度到期 | 75,315 | 75,315 |
| 124 年度到期 | 55,502 | - |
| $ 467,990 | $ 612,536 |
(六) 截至 114 年 12 月 31 日止，未使用之虧損扣抵相關資訊如下：
| 公司名稱 | 尚未扣抵稅額 | 最後扣抵年度 |
|---|---|---|
| GLT-Suzhou Opto | $ 7,445 | 115 |
| 2,817 | 116 | |
| 2,561 | 118 | |
| 8,078 | 119 | |
| $ 20,901 | ||
| GLT-Shanghai | $ 21,236 | 117 |
| 9,193 | 118 | |
| 14,137 | 119 | |
| $ 44,566 |
（接次頁）
（承前頁）
| 公司名稱 | 尚未扣抵稅額 | 最後扣抵年度 |
|---|---|---|
| GLT-Vietnam | $ 348 | 117 |
| 545 | 118 | |
| 1,268 | 119 | |
| $ 2,161 | ||
| GLT-Thailand | $ 1,281 | 118 |
| 136 | 119 | |
| $ 1,417 | ||
| 茂林光電公司 | $ 6,196 | 120 |
| 14,986 | 121 | |
| 15,063 | 122 | |
| 11,100 | 124 | |
| $ 47,345 | ||
| 浩源科技公司 | $ 8 | 116 |
| 17 | 117 | |
| $ 25 |
(七) 所得稅核定情形
茂林光電公司之營利事業所得稅申報截至 112 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定；浩源科技公司之營利事業所得稅申報截至 112 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。
二四、每股盈餘
用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下：
淨利
| 歸屬於母公司業主之淨利 | 114年度
$ 172,256 | 113年度
$ 528,935 |
| --- | --- | --- |
股數
單位：仟股
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 | 128,864 | 128,864 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響：員工酬勞 | 301 | 513 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 | 129,165 | 129,377 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二五、現金流量資訊
（一）非現金交易
除已於其他附註揭露外，合併公司於114及113年度進行下列非現金交易之投資及籌資活動：
- 支付部分現金購置不動產、廠房及設備
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | $ 300,265 | $ 268,171 |
| 預付設備款淨變動 | 47,867 | ( 1,475) |
| 應付設備款淨變動 | 25,761 | ( 25,715) |
| 支付現金 | $ 373,893 | $ 240,981 |
- 支付部分現金取得使用權資產
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 取得使用權資產 | $ - | $ 155,962 |
| 預付土地使用權淨變動 | - | ( 14,855) |
| 租賃負債淨變動 | - | ( 11,483) |
| 支付現金 | $ - | $ 129,624 |
- 48 -
（二）來自籌資活動之負債變動
114年度
| 年初餘額 | 現金流量 | 非現金之變動 | 年底餘額 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 新增租賃 | 租賃修改 | ||||
| 長期借款 | $ - | $ 479,864 | $ - | $ - | $ 65 |
| 租賃負債 | 439,431 | (12,643) | - | - | (212) |
| $ 439,431 | $ 467,221 | $ - | $ - | ($ 147) |
113年度
| 年初餘額 | 現金流量 | 非現金之變動 | 年底餘額 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 新增租賃 | 租賃修改 | ||||
| 租賃負債 | $ 649,403 | ($ 34,152) | $ 11,483 | ($ 196,037) | $ 8,734 |
二六、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。
二七、金融工具
（一）公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具
非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
（二）公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
114年12月31日
| 第1等級 | 第2等級 | 第3等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| -國外未上市（櫃）股票 | $ - | $ - | $ 40,329 | $ 40,329 |
| -國內未上市（櫃）股票 | - | - | 144,243 | 144,243 |
| $ - | $ - | $ 184,572 | $ 184,572 |
113年12月31日
| 第1等級 | 第2等級 | 第3等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| -國外未上市（櫃）股票 | $ - | $ - | $ 362,379 | $ 362,379 |
| -國內未上市（櫃）股票 | - | - | 168,908 | 168,908 |
| $ - | $ - | $ 531,287 | $ 531,287 |
114及113年度無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉之情形。
- 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
114年度
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一權益工具 | |
|---|---|
| 年初餘額 | $ 531,287 |
| 取得 | 37,000 |
| 認列於其他綜合損益 | ( 370,666) |
| 匯率影響數 | ( 13,049) |
| 年底餘額 | $ 184,572 |
113年度
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一權益工具 | |
|---|---|
| 年初餘額 | $ 322,045 |
| 取得 | 249,875 |
| 認列於其他綜合損益 | ( 55,862) |
| 匯率影響數 | 15,229 |
| 年底餘額 | $ 531,287 |
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國內外未上市（櫃）權益投資主要係採市場法或資產法或收益法進行評價。
(三) 金融工具之種類
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | $ 184,572 | $ 531,287 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產（註1） | 5,826,905 | 6,152,834 |
| 金融負債 | ||
| 按攤銷後成本衡量（註2） | 1,338,712 | 1,269,416 |
註 1：餘額係包含現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款、應收帳款－關係人、其他應收款（不含應收退稅款）、存出保證金（帳列其他非流動資產）及其他金融資產（帳列其他非流動資產）等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 2：餘額係包含應付帳款、應付帳款－關係人、其他應付款（不含應付短期員工福利、應付佣金及應付營業稅）、其他應付款－關係人及長期借款等按攤銷後成本衡量之金融負債。
(四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括現金及約當現金、權益投資、應收款項、應付款項、長期借款及租賃負債等。合併公司之財務管理部門藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日重大非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註三二。
敏感度分析
合併公司主要受到美元及日幣匯率波動之影響。
下表詳細說明當個體功能性貨幣對各攸關資產負債表日流通在外之外幣，其匯率增加及減少 5% 時，合併公司之敏感度分析。5% 係為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。下表係表示當個體功能性貨幣相對於各相關貨幣升值 5% 時，將使稅前淨利或權益變動之
- 51 -
金額；當個體功能性貨幣相對於各相關外幣貶值 5% 時，其對稅前淨利或權益之影響將為反向之同等金額。
| 美元之影響 | 日幣之影響 | |||
|---|---|---|---|---|
| 114年度 | 113年度 | 114年度 | 113年度 | |
| (損)益 | ($ 40,770) | ($ 59,526) | ($ 165) | ($ 179) |
以上主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美元及日幣計價之銀行存款及應收與應付款項。
合併公司本年度對美元匯率敏感度下降，係因以美元計價之淨資產減少所致；本年度對日幣匯率之敏感度，與113年度相較差異不大。
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金，因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合來管理利率風險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||
| -金融資產 | $ 211,826 | $ 854,810 |
| -金融負債 | 426,576 | 439,431 |
| 具現金流量利率風險 | ||
| -金融資產 | 4,386,096 | 3,484,165 |
| -金融負債 | 479,929 | - |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而定。對於浮動利率之資產，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之資產金額於報導期間皆流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少25基點，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
- 52 -
若利率增加／減少 25 基點，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司 114 年度之稅前淨利將增加／減少 9,765 仟元，主要係合併公司之活期存款利率風險之暴險。
若利率增加／減少 25 基點，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司 113 年度之稅前淨利將增加／減少 8,710 仟元，主要係合併公司之活期存款利率風險之暴險。
合併公司本年度對利率之敏感度上升，主係因浮動利率之活期存款增加所致。
(3) 其他價格風險
合併公司因權益證券投資而產生權益價格暴險。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行。
若權益價格上漲／下跌 10%，合併公司 114 年度稅前損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升／下跌而增加／減少 18,457 仟元。
若權益價格上漲／下跌 10%，合併公司 113 年度稅前損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升／下跌而增加／減少 53,129 仟元。
合併公司對權益證券投資之敏感度下降，主要係本年度持有權益證券價格減少所致。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司使用可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客戶進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等。
- 53 -
合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前十大客戶。
截至 114 年及 113 年 12 月 31 日止，應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 88.97% 及 85.96% 。
3. 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，因無活絡市場，故暴露於流動性風險。
合併公司透過維持足夠銀行存款及銀行融資額度並持續監督預計與實際現金流量，以及規劃以到期日相近之金融資產清償負債來管理流動性風險。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性準備之來源。截至 114 年及 113 年 12 月 31 日止，合併公司未動用之融資額度，參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包含本金及估計利息）編製。因此，合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
114 年 12 月 31 日
| 非衍生金融負債 | 要求即付或 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 年 | 1 至 2 年 | 2 至 5 年 | 5 年 以上 | ||
| 無附息負債 | $ 858,783 | $ - | $ - | $ - | |
| 浮動利率工具 | 4,938 | 62,630 | 439,281 | - | |
| 租賃負債 | 15,668 | 14,820 | 44,462 | 490,314 | |
| $ 879,389 | $ 77,450 | $ 483,743 | $ 490,314 |
租賃負債到期分析之進一步資訊如下：
| 租賃負債 | 短於 1 年 | 1 ~ 5 年 | 5 ~ 10 年 | 10 ~ 15 年 | 15 ~ 20 年 | 20 年以上 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 15,668 | $ 59,282 | $ 74,103 | $ 74,103 | $ 74,103 | $ 268,005 |
113年12月31日
| 非衍生金融負債 | 要求即付或 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短於1年 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | |
| 無附息負債 | $1,269,416 | $ - | $ - | $ - |
| 租賃負債 | 19,688 | 15,704 | 44,462 | 505,134 |
| $1,289,104 | $ 15,704 | $ 44,462 | $ 505,134 |
租賃負債到期分析之進一步資訊如下：
| 租賃負債 | 短於1年 | 1～5年 | 5～10年 | 10～15年 | 15～20年 | 20年以上 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 19,688 | $ 60,166 | $ 74,103 | $ 74,103 | $ 74,103 | $ 282,825 |
上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額，將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
(2) 融資額度
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 有擔保銀行借款額度 | ||
| -已動用金額 | $ 89,929 | $ - |
| -未動用金額 | 538,671 | 262,280 |
| $ 628,600 | $ 262,280 | |
| 無擔保銀行借款額度 | ||
| -已動用金額 | $ 390,000 | $ - |
| -未動用金額 | 745,700 | 1,187,720 |
| $1,135,700 | $1,187,720 |
二八、關係人交易
合併公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。對關係人之相關交易條件係分別議定。除已於其他附註揭露外，合併公司與其他關係人間之交易如下：
（一）關係人名稱及其關係
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 向隆興業股份有限公司（向隆公司） | 其他關係人（本公司董事長與該公司董事長為二等親以內之親屬） |
| 東立材料股份有限公司（東立公司） | 實質關係人 |
| 緯創資通股份有限公司（緯創公司） | 其他關係人（本公司法人董事） |
| 緯創資通（中山）有限公司（緯創中山公司） | 其他關係人（緯創公司之子公司） |
（接次頁）
（承前頁）
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 緯創資通（成都）有限公司（緯創成都公司） | 其他關係人（緯創公司之子公司） |
| 晶翔機電股份有限公司（晶翔公司） | 其他關係人（本公司主要管理階層為該公司之董事） |
| 鴻林堂生物科技股份有限公司（鴻林堂公司） | 其他關係人（本公司主要管理階層為該公司之董事） |
| 聚業精密工業股份有限公司（聚業公司） | 其他關係人（本公司主要管理階層為該公司之董事） |
（二）營業收入
| 關係人類別 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| 其他關係人 | $ 21,647 | $ 47,040 |
| 實質關係人 | 861 | - |
| $ 22,508 | $ 47,040 |
合併公司銷貨予其他關係人之價格，係分別議定；其他關係人與實質關係人之收款條件為當月結 30～120 天，與一般客戶相當。
（三）進貨
| 關係人類別 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| 其他關係人 | $ 222,085 | $ 244,148 |
| 實質關係人 | 194,714 | 224,067 |
| $ 416,799 | $ 468,215 |
合併公司向其他關係人及實質關係人之進貨價格，係分別議定；其他關係人及實質關係人付款條件分別為次月結 90 天及次月結 30 天，與一般廠商相當。
（四）製造及營業費用
| 關係人類別 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| 實質關係人 | $ 12,060 | $ 20,211 |
| 其他關係人 | 1,086 | 12,675 |
| $ 13,146 | $ 32,886 |
主要係合併公司向其他關係人及實質關係人支付之園區管理費、水電費及模具費。
（五）應收關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別／名稱 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 應收帳款－關係人 | 緯創成都公司 | $ - | $ 10,731 |
| 緯創中山公司 | 6,812 | 7,594 | |
| 向隆公司 | 945 | 422 | |
| 東立公司 | 920 | - | |
| 其他關係人 | - | 1,240 | |
| $ 8,677 | $ 19,987 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。截至 114 年及 113 年 12 月 31 日止應收關係人款項之帳齡皆未逾期，且 114 及 113 年度應收關係人款項並未提列備抵損失。
（六）應付關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別／名稱 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 應付帳款－關係人 | 向隆公司 | $ 70,792 | $ 125,199 |
| 東立公司 | 32,841 | 37,759 | |
| $ 103,633 | $ 162,958 | ||
| 其他應付款－關係人 | 東立公司 | $ 2,812 | $ 2,177 |
| 緯創中山公司 | - | 488 | |
| 其他關係人 | 43 | 405 | |
| $ 2,855 | $ 3,070 |
（七）預付款項
| 關係人類別／名稱 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|
| 其他關係人 | $ 201 | $ - |
（八）承租協議
| 帳列項目 | 關係人類別／名稱 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|---|
| 利息費用 | 緯創中山公司 | $ - | $ 3,559 |
合併公司係向緯創中山公司承租廠房，交易條件係雙方議定，依租約按月給付租金，請參閱附註十五。
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(九) 主要管理階層薪酬
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | $ 19,407 | $ 25,266 |
| 退職後福利 | 216 | 216 |
| $ 19,623 | $ 25,482 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。
二九、質抵押之資產
已提供關務署作為申請延長進口貨物先放後稅期限、提供科技部新竹科學工業園區管理局作為租賃土地之擔保及提供北方電力建設公司作為電力變電工程之履約擔保如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 其他金融資產－受限制資產 | ||
| (帳列其他非流動資產) | $ 20,906 | $ 18,510 |
三十、重大或有負債及未認列之合約承諾
合併公司截至 114 年 12 月 31 日止，尚有下列重大或有負債及未認列之合約承諾：
合併公司因購置設備、越南廠房工程及泰國投資案之土地所有權已簽定之重大合約，金額分別為 31,500 仟元、433,815 仟元及 388,117 仟元，尚未認列之合約承諾金額分別為 22,050 仟元、90,646 仟元及 38,811 仟元。
三一、重大之期後事項：無。
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三二、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：
單位：新台幣仟元，外幣仟元
114 年 12 月 31 日
| 外 幣 資 產 | 外 幣 匯 | 率 | 帳 面 金 額 |
|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | |||
| 美 元 | $ 30,503 | 31.4300（美 元：新台幣） | $ 958,716 |
| 美 元 | 13,642 | 7.0288（美 元：人民幣） | 428,761 |
| 美 元 | 2,531 | 26,227.0000（美 元：越南盾） | 79,559 |
| 美 元 | 549 | 31.5825（美 元：泰 錢） | 17,265 |
| 日 幣 | 13,959 | 0.2008（日 幣：新台幣） | 2,803 |
| 日 幣 | 2,493 | 0.0064（日 幣：美 元） | 501 |
| 外 幣 負 債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 元 | 3,952 | 31.4300（美 元：新台幣） | 124,199 |
| 美 元 | 17,331 | 7.0288（美 元：人民幣） | 544,701 |
113 年 12 月 31 日
| 外 幣 資 產 | 外 幣 匯 | 率 | 帳 面 金 額 |
|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | |||
| 美 元 | $ 30,398 | 32.7850（美 元：新台幣） | $ 996,604 |
| 美 元 | 20,631 | 7.1884（美 元：人民幣） | 676,392 |
| 美 元 | 1,866 | 25,916.9960（美 元：越南盾） | 61,171 |
| 美 元 | 539 | 34.0694（美 元：泰 錢） | 17,679 |
| 日 幣 | 16,103 | 0.2099（日 幣：新台幣） | 3,380 |
| 日 幣 | 2,493 | 0.0064（日 幣：美 元） | 523 |
| 外 幣 負 債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 元 | 1,459 | 32.7850（美 元：新台幣） | 47,834 |
| 美 元 | 15,662 | 7.1884（美 元：人民幣） | 513,493 |
| 日 幣 | 1,495 | 0.2099（日 幣：新台幣） | 314 |
合併公司於 114 及 113 年度外幣兌換損益（已實現及未實現）分別為 (27,919) 仟元及 65,275 仟元，由於集團個體之功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。
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三三、附註揭露事項
(一) 重大交易事項相關資訊：
- 資金貸與他人：附表一。
- 為他人背書保證：附表二。
- 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司及關聯企業）：附表三。
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表四。
- 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表五。
- 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額：附表八。
(二) 轉投資事業相關資訊：附表六。
(三) 大陸投資資訊：
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表七。
-
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表八。
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：附表二。
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：附表一。
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。 -
60 -
三四、部門資訊
合併公司有二個應報導部門如下：
(一) 導光板應用部門：提供導光板等相關應用產品之生產及銷售業務。
(二) 塑膠零組件部門：提供塑膠零組件之設計、製造及銷售業務。
應報導部門損益係以稅前營業損益（不包括營業外收入及支出及所得稅費用）衡量，並作為評估績效之基礎。此衡量金額係提供營運決策者用以決定分配資源予各部門及評估各部門績效。
因合併公司之部門資產及負債資訊未提供予營運決策者參考或形成決策之用，故未揭露部門資產及負債。
(三) 部門收入與營運結果
| 導光板應用部 | 塑膠零組件部 | 調整及銷除 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 114年度收入 | ||||
| 非自外部客戶收入 | $ 4,427,128 | $ 923,735 | $ - | $ 5,350,863 |
| 部門間收入 | - | - | - | - |
| 收入合計 | $ 4,427,128 | $ 923,735 | $ - | $ 5,350,863 |
| 部門損益 | ($ 1,281) | $ 85,546 | $ - | $ 84,265 |
| 營業外收入及支出 | 110,667 | |||
| 繼續營業單位稅前淨利 | $ 194,932 | |||
| 113年度收入 | ||||
| 非自外部客戶收入 | $ 5,973,578 | $ 972,452 | $ - | $ 6,946,030 |
| 部門間收入 | - | - | - | - |
| 收入合計 | $ 5,973,578 | $ 972,452 | $ - | $ 6,946,030 |
| 部門損益 | $ 227,480 | $ 75,383 | $ - | $ 302,863 |
| 營業外收入及支出 | 216,983 | |||
| 繼續營業單位稅前淨利 | $ 519,846 |
(四) 地區別資訊
合併公司 114 及 113 年度主要於兩個地區營運－亞洲及美洲。
合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分之資訊如下：
| 來自外部客戶之收入 | |||
|---|---|---|---|
| 114年度 | 113年度 | ||
| 亞洲 | $4,685,033 | $6,223,916 | |
| 美洲 | 623,910 | 669,664 | |
| 其他 | 41,920 | 52,450 | |
| $5,350,863 | $6,946,030 |
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(五) 主要客戶資訊
來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之 10% 以上者如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 客戶 A | $1,038,293 | NA（註） |
| 客戶 B | 891,554 | $ 924,811 |
| 客戶 C | 870,719 | 1,234,461 |
| 客戶 D | 544,612 | NA（註） |
| 客戶 E | 552,151 | 730,884 |
| 客戶 F | NA（註） | 757,434 |
註：收入金額未達合併公司收入總額 10% 。
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Global Lighting Technologies Inc.及子公司
資金貸與他人
民國114年1月1日至12月31日
附表一
單位：新台幣仟元
| 編號 | 資出資金之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 是否為關係人 | 本期最高餘額 | 期末餘額 | 實際動支金額(註三) | 利率區間 | 資金貸與性質(註一) | 業務往來金額 | 有效期融通資金必要之原因 | 提列備抵呆帳金額 | 擔保品 | 對個別對象資金貸與限額(註二) | 資金貸與總限額(註三) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 呆額 | 價值 | ||||||||||||||||
| 1 | GLT-Suzhou Opto | GLT-Zhongshan | 一年內到期應收款-關係人 | 是 | $ 22,404 | $ - | $ - | - | 2 | $ - | 營業週轉 | $ - | - | $ - | $ 429,356 | $ 429,356 | |
| 2 | Solid State Technology | 筑林光電公司 | 一年內到期應收款-關係人 | 是 | 282,870 | - | - | - | 2 | - | 營業週轉 | - | - | - | 874,626 | 874,626 | |
| 3 | Solid State OPTO | GLT-Vietnam | 一年內到期應收款-關係人 | 是 | 141,888 | 141,888 | 141,888 | 2.05% | 2 | - | 營業週轉 | - | - | - | 1,108,195 | 1,108,195 |
註一：資金貸與性質之填寫方法如下：
(1) 有業務往來者。
(2) 有效期融通資金之必要者。
註二：母公司對直接或間接持有表決權股份 100%之子公司之資金貸與總限額，不得超過母公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值 40%為限；又母公司直接或間接持有表決權股份 100%之國外子公司間（不含中華民國境內子公司間）之資金貸與總限額，不得超過該貸與公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值 80%為限。母公司對直接或間接持有表決權股份 100%之個別對象資金貸與限額，不得超過母公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值 10%為限；又母公司直接或間接持有表決權股份 100%之國外子公司間（不含中華民國境內子公司間）對個別對象資金貸與限額，不得超過該貸與公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值 80%為限。中華民國境內子公司間之資金貸與總限額及個別限額，不得超過該貸與公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值 40%為限。資金貸與公司對最終母公司之資金貸與總限額及個別限額，不得超過貸與公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值 40%為限。貸與公司對個別公司之資金貸與限額，不得超過該貸與公司之資金貸與總限額。
註三：合併公司交易於編製合併財務報表業已淨額。
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Global Lighting Technologies Inc.及子公司
為他人质量保證
民國 114 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
附表二
單位：新台幣仟元
| 編號 | 质量保證者公司名稱 | 被质量保證對象 | 對單一企業質量保證限額（註一） | 本期最高質量保證餘額 | 期末質量保證餘額 | 實際動支金額 | 以財產擔保之質量保證金額 | 累計質量保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 | 質量保證最高限額（註一） | 屬母公司對子公司質量保證（註二） | 屬子公司對母公司質量保證（註二） | 屬對大陸地區質量保證（註二） | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 | ||||||||||||
| 1 | 茂林光電公司 | GLT-Vietnam | Global Lighting Technologies Inc.之子公司 | $ 2,855,567 | $ 628,600 | $ 628,600 | $ 89,929 | $ - | 7.91% | $ 2,855,567 | - | - | - |
註一：母公司直接及間接持有表決權股份達 90% 以上之公司間、得為質量保證，且金額不得超過母公司淨值之 10%，但母公司直接及間接持有表決權股份 100% 之公司間質量保證，不在此限。本公司及子公司整體得為質量保證之總額以不超過本公司最近期經會計師簽證報表淨值 50% 為限；對單一企業質量保證之金額以不超過本公司最近期經會計師簽證報表淨值 30% 為限。茂林光電公司得為最終母公司及最終母公司直接及間接持有表決權 100% 之子公司提供質量保證之總金額及單一質量保證對象之限額，不得超過茂林光電公司最近期經會計師查核或核閱財務報表之淨值 85% 為限。
註二：屬上市懷母公司對子公司質量保證者、屬子公司對上市懷母公司質量保證者、屬大陸地區質量保證者始須填列 Y。
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Global Lighting Technologies Inc.及子公司
期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司及關聯企業）
民國 114 年 12 月 31 日
附表三
單位：新台幣仟元
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券
發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | | | | 未備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 股 | 數 | 帳面金額 | 持股比例 | |
| Global Lighting Technologies Inc. | 股票
Sensel Inc. | - | 透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產－非流動 | $ 2,695,416 | $ | - | 11.53% | $ - |
| Solid State OPTO | 股票
Cytesi Inc. | - | 透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產－非流動 | 375,188 | 40,329 | 4.15% | 40,329 | |
| 茂林光電有限公司 | 股票
益創一創業投資股份有限公司 | 茂林光電公司為該公司董事 | 透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產－非流動 | 10,000,000 | 82,100 | 11.63% | 82,100 | |
| | 晶翔機電股份有限公司 | 其他關係人 | 〃 | 5,833,333 | 24,852 | 14.12% | 24,852 | |
| | 鴻林堂生物科技股份有限公司 | 其他關係人 | 〃 | 1,300,000 | 37,291 | 8.04% | 37,291 | |
註：國內外未上市（櫃）權益投資主要係採資產法或市場法或收益法進行評價。
Global Lighting Technologies Inc.及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上
民國 114 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
附表四
單位：新台幣仟元
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 | 關係(註一) | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨之比率% | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票據、帳款之比率% | |||||
| GLT-Shanghai | Solid State OPTO | 2 | 銷貨 | ($ 2,073,579) | 64% | 月結 120 天 | 個別議定 | 個別議定 | $ 624,007 | 78% | (註二) | |
| Solid State OPTO | GLT-Shanghai | 2 | 進貨 | 2,073,579 | 84% | 月結 120 天 | 個別議定 | 個別議定 | ( 624,007) | ( 85%) | (註二) | |
| Solid State Technology | GLT-Shanghai | 2 | 銷貨 | ( 1,417,101) | 100% | 月結 60 天 | 個別議定 | 個別議定 | 224,220 | 100% | (註二) | |
| GLT-Shanghai | Solid State Technology | 2 | 進貨 | 1,417,101 | 55% | 月結 60 天 | 個別議定 | 個別議定 | ( 224,220) | ( 41%) | (註二) | |
| Solid State OPTO | GLT-USA | 2 | 銷貨 | ( 526,811) | 20% | 月結 60 天 | 個別議定 | 個別議定 | 112,463 | 22% | (註二) | |
| GLT-USA | Solid State OPTO | 2 | 進貨 | 526,811 | 100% | 月結 60 天 | 個別議定 | 個別議定 | ( 112,463) | ( 100%) | (註二) | |
| GLT-Suzhou | 茂林光電公司 | 2 | 銷貨 | ( 196,925) | 53% | 月結 120 天 | 個別議定 | 個別議定 | 73,522 | 52% | (註二) | |
| 茂林光電公司 | GLT-Suzhou | 2 | 進貨 | 196,925 | 16% | 月結 120 天 | 個別議定 | 個別議定 | ( 73,522) | ( 19%) | (註二) | |
| 茂林光電公司 | Solid State OPTO | 2 | 銷貨 | ( 358,993) | 19% | 月結 60 天 | 個別議定 | 個別議定 | 97,561 | 20% | (註二) | |
| Solid State OPTO | 茂林光電公司 | 2 | 進貨 | 358,993 | 15% | 月結 60 天 | 個別議定 | 個別議定 | ( 97,561) | ( 13%) | (註二) | |
| 茂林光電公司 | Solid State Technology | 2 | 銷貨 | ( 346,233) | 18% | 月結 60 天 | 個別議定 | 個別議定 | 74,368 | 15% | (註二) | |
| Solid State Technology | 茂林光電公司 | 2 | 進貨 | 346,233 | 25% | 月結 60 天 | 個別議定 | 個別議定 | ( 74,368) | ( 38%) | (註二) | |
| 茂林光電公司 | 向隆公司 | 4 | 進貨 | 222,085 | 18% | 次月結 90 天 | 個別議定 | 個別議定 | ( 70,792) | ( 19%) | ||
| 茂林光電公司 | 東立公司 | 4 | 進貨 | 106,082 | 9% | 月結 30 天 | 個別議定 | 個別議定 | ( 13,144) | ( 4%) |
註一：對交易人之關係分為以下四種：
1. 母公司對子公司。
2. 子公司對子公司。
3. 子公司對母公司。
4. 子公司對非集團內之關係人。
註二：於編製合併財務報告業已沖銷。
Global Lighting Technologies Inc.及子公司
應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上者
民國 114 年 12 月 31 日
附表五
單位：新台幣仟元
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人款項餘額（註一） | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期後收回金額 | 提前帳帳列支金額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 處理方式 | |||||||
| GLT-Shanghai | Solid State OPTO | 子公司對子公司 | $ 624,007 | 2.72 | $ | - | - | $ 319,393 | $ - |
| Solid State Technology | GLT-Shanghai | 子公司對子公司 | 224,220 | 5.11 | - | - | - | 182,980 | - |
| Solid State OPTO | GLT-USA | 子公司對子公司 | 112,463 | 4.92 | - | - | - | 112,463 | - |
| GLT-Vietnam | 子公司對子公司 | 141,888 | 註二 | - | - | - | - | - |
註一：於編製合併財務報告業已沖銷。
註二：主要係一年內到期應收款，故不適用週轉天數之計算。
- 67 -
Global Lighting Technologies Inc.及子公司
被投资公司资讯、所在地區...等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國114年1月1日至12月31日
附表六
單位：新台幣仟元，外幣仟元
| 投资公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末 | 持有 | 被投資公司本期(損)益 | 本期認列投資(損)益(註一及二) | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數(股) | 比率(%) | 帳面金額(註一及二) | ||||||||
| Global Lighting Technologies Inc. | Solid State OPTO Limited | 英屬維爾京群島 | 銷售公司及控股公司 | $ 312,734 | $ 312,734 | 9,950,167 | 100 | $ 1,385,244 | $ 193,246 | $ 193,246 | ||
| USD 9,950 | USD 9,950 | USD 44,074 | (USD 6,207) | (USD 6,207) | ||||||||
| Solid State Display Limited | 英屬維爾京群島 | 銷售公司及控股公司 | 1,104,580 | 1,104,580 | 35,144,141 | 100 | 2,647,754 | (30,254) | (27,052) | |||
| USD 35,144 | USD 35,144 | USD 84,243 | (USD 972) | (USD 869) | ||||||||
| Solid State Technology Limited | 英屬維爾京群島 | 銷售公司及控股公司 | 337,873 | 337,873 | 10,750,000 | 100 | 2,178,528 | (4,476) | 10,558 | |||
| Solid State Electronics Limited | 英屬維爾京群島 | 銷售公司及控股公司 | 206,212 | 206,212 | 6,561,000 | 100 | 862,753 | (15,086) | 45,941 | |||
| Shining Green Limited | 薩摩亞 | 控股公司 | USD 6,561 | USD 6,561 | USD 27,450 | (USD 485) | (USD 1,476) | |||||
| 471,450 | 471,450 | 15,000,000 | 100 | (13,622) | 9,634 | (9,131) | ||||||
| 茂林光電科技股份有限公司 | 中華民國 | 導光板應用產品之研發、生產及銷售、光學模具開發及電子配套塑料製品之 | USD 15,000 | USD 15,000 | USD 433 | (USD 309) | (USD 293) | |||||
| 850,894 | 850,894 | 33,994,364 | 23.36 | 784,828 | (60,372) | (14,104) | ||||||
| Solid State OPTO Limited | Global Lighting Technologies Inc. | 美國 | 導光板應用產品之開發及銷售 | 227,784 | 227,784 | 100 | 100 | 619,983 | 49,364 | 49,364 | ||
| USD 7,247 | USD 7,247 | USD 19,726 | (USD 1,586) | USD 1,586 | ||||||||
| Solid State Display Limited | 茂林光電科技股份有限公司 | 中華民國 | 導光板應用產品之研發、生產及銷售、光學模具開發及電子配套塑料製品之生產及銷售 | 1,115,200 | 1,115,200 | 111,519,956 | 76.64 | 2,574,662 | (60,372) | (46,268) | ||
| USD 81,917 | (USD 1,939) | (USD 1,486) | ||||||||||
| Solid State Technology Limited | Global Lighting Technology (Thailand) Co., Ltd. | 泰國 | 導光板應用產品之研發、生產及銷售、光學模具開發及電子配套塑料製品之生產及銷售 | 361,445 | 204,295 | 39,400,000 | 100 | 384,880 | (649) | (649) | 註三 | |
| USD 11,500 | USD 6,500 | USD 12,246 | (USD 21) | (USD 21) | ||||||||
| 茂林光電科技股份有限公司 | 冶源科技股份有限公司 | 中華民國 | 投資業、電子材料批發及零 | 2,991 | 2,991 | 100,000 | 100 | 2,531 | 62 | 62 | ||
| Global Lighting Technologies (Vietnam) Limited Liability Company | 越南 | 導光板應用產品之研發、生產及銷售、光學模具開發及電子配套塑料製品之生產及銷售 | 471,450 | 471,450 | - | 100 | 430,990 | (6,336) | (6,336) | |||
| 群智科技股份有限公司 | 中華民國 | 光學及精密器械、電子零組件、電機及電子機械製造及銷售 | - | 14,430 | - | - | - | - | - | 註四 |
註一：係依被投資公司同期間經本會計師查核之財務報表計算而得，業已考量公司間交易之未實現損益之影響數。
註二：於編製合併財務報告業已沖銷。
註三：於113年7月設立GLT-Thailand，註冊資本額為泰銖420,000仟元，截至114年12月31日止，已注資美金11,500仟元（泰銖394,000仟元），請參閱附註十二。
註四：群智科技公司已於114年3月21日經股東會決議辦理解散清算，並於114年6月6日經新北市政府核准解散，請參閱附註十三。
Global Lighting Technologies Inc.及子公司
大陸投資資訊
民國114年1月1日至12月31日
附表七
單位：新台幣仟元，外幣仟元
| 大陸被投資名稱 | 生產營業項目 | 實收資本額 | 投資方式(註一) | 本期期初匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末匯出累積投資金額 | 被投資公司本期捐益 | 本公司直接或間接投資之持股比例(%) | 本期認列投資(捐)益(註二及三) | 期末投資帳面價值(註二及三) | 截至本期止已匯回之投資收益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | |||||||||||
| 上海向隆電子科技有限公司 | 等光板應用產品之生產及銷售、光學模組開發及電子配套塑料製料製品之生產及銷售 | $ 314,300 | ||||||||||
| USD 10,000 | ||||||||||||
| (註四) | (二) | $ 628,600 | ||||||||||
| USD 20,000 | $ - | ($ 314,300) | ||||||||||
| (USD 10,000) | ||||||||||||
| (註四) | $ 314,300 | |||||||||||
| USD 10,000 | ($ 22,540) | 100% | ($ 22,540) | $ 708,204 | $ - | |||||||
| 蘇州茂立光電科技有限公司 | 等光板應用產品及顯示器之研發、生產及銷售、光學模具開發及電子用途塑料製品之生產及銷售 | 414,876 | ||||||||||
| USD 13,200 | (二) | 414,876 | ||||||||||
| USD 13,200 | - | - | 414,876 | |||||||||
| USD 13,200 | ( 52,954) | 100% | ( 52,954) | 536,695 | - | |||||||
| 中山茂林光電科技有限公司 | 等光板應用產品之生產及銷售 | - | ||||||||||
| (註五) | (二) | 456,675 | ||||||||||
| USD 15,000 | - | ( 66,157) | ||||||||||
| (USD 2,173) | ||||||||||||
| (註五) | 390,518 | |||||||||||
| USD 12,827 | ||||||||||||
| (註五) | 28,566 | 100% | 28,566 | - | - | |||||||
| 本期期末累計自台灣匯出 | ||||||||||||
| 超大陸地區投資金額 | 經濟部投資金額 | 低經濟部投資金額 | 資產投資者 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | |||||||||
| $1,132,329 (USD 36,027 仟元) | 不適用 | 不適用 |
註一：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
(一)直接超大陸地區投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸（請註明該第三區之投資公司）。
(三)其他方式。
註二：依被投資公司同期間經本會計師查核之財務報表計算。
註三：於編製合併財務報告業已沖銷。
註四：為配合集團資金規劃，上海向隆電子科技有限公司於114年2月18日董事會決議辦理現金減資，減資金額為美金10,000仟元，並於114年4月7日經上海市市場監督管理局核准，完成減資作業，減資股款已於114年4月匯回。
註五：為整合集團資源，中山茂林光電科技有限公司因無營運需求，於114年4月30日董事會決議通過辦理解散清算，並於114年8月15日經中山市市場監督管理局核准，嗣於114年9月匯回股款美金2,173仟元並認列處分子公司損失18,985仟元，帳列其他利益及損失項下。
- 69 -
Global Lighting Technologies Inc.及子公司
母子公司間及各子公司間業務關係及重大交易往來情形及金額
民國 114 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
附表八
單位：新台幣仟元
| 編號
(註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係(註二) | 交易往來情形 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額(註四) | 交易條件 | 佔合併總營收或
總資產之比率%
(註三) |
| 1 | Solid State Electronics | GLT-Suzhou Opto | 3 | 應收帳款 | $ 1 | 月結 60 天 | - |
| | | GLT-Suzhou Opto | 3 | 營業收入 | 212 | 個別議定 | - |
| 2 | Solid State OPTO | GLT-USA | 3 | 應收帳款 | 112,463 | 月結 60 天 | 1% |
| | | | 3 | 營業收入 | 526,811 | 個別議定 | 10% |
| | | GLT-Vietnam | 3 | 一年內到期應收款 | 141,888 | 資金管與 | 1% |
| | | | 3 | 利息收入 | 448 | 個別議定 | - |
| 3 | Solid State Technology | GLT-Shanghai | 3 | 應收帳款 | 224,220 | 月結 60 天 | 2% |
| | | | 3 | 營業收入 | 1,417,101 | 個別議定 | 26% |
| | | GLT-Thailand | 3 | 採用權益法之投資 | 157,150 | 現金增資 | - |
| 4 | Solid State Display | GLT-Shanghai | 3 | 應收帳款 | 974 | 月結 60 天 | - |
| | | | 3 | 營業收入 | 3,001 | 個別議定 | - |
| 5 | GLT-Shanghai | Solid State OPTO | 3 | 應收帳款 | 624,007 | 月結 120 天 | 6% |
| | | | 3 | 營業收入 | 2,073,579 | 個別議定 | 39% |
| | | 茂林光電公司 | 3 | 應收帳款 | 22,277 | 月結 120 天 | - |
| | | | 3 | 營業收入 | 49,393 | 個別議定 | 1% |
| | | GLT-Suzhou Opto | 3 | 處分不動產、廠房及設備利益 | 22 | - | - |
| | | GLT-Vietnam | 3 | 其他應收款 | 25,364 | 月結 60 天 | - |
| | | | 3 | 處分不動產、廠房及設備利益 | 1,674 | - | - |
| | | Solid State Electronics | 3 | 採用權益法之投資 | 314,300 | 現金減資 | - |
| 6 | GLT-Zhongshan | 茂林光電公司 | 3 | 營業收入 | 435 | 個別議定 | - |
| | | GLT-Suzhou Opto | 3 | 處分不動產、廠房及設備利益 | 32,832 | - | 1% |
| | | Shining Green | 3 | 採用權益法之投資 | 66,171 | 退回股款 | - |
| 7 | 茂林光電公司 | GLT-Shanghai | 3 | 營業收入 | 786 | 個別議定 | - |
| | | | 3 | 處分不動產、廠房及設備利益 | 253 | - | - |
| | | Solid State OPTO | 3 | 應收帳款 | 97,561 | 月結 60 天 | 1% |
| | | | 3 | 營業收入 | 358,993 | 個別議定 | 7% |
| | | Solid State Technology | 3 | 應收帳款 | 74,368 | 月結 60 天 | 1% |
| | | | 3 | 營業收入 | 346,233 | 個別議定 | 6% |
| | | GLT-Suzhou Opto | 3 | 應收帳款 | 6,007 | 月結 60 天 | - |
| | | | 3 | 營業收入 | 45,987 | 個別議定 | 1% |
（接次頁）
（承前頁）
| 編號
(註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係（註二） | 交易往來情形 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額（註四） | 交易條件 | 佔合併總營收或
總資產之比率%
(註三) |
| 8 | GLT-Suzhou Opto | Solid State Display | 3 | 應收帳款 | $ 85 | 月結 60 天 | - |
| | | | 3 | 營業收入 | 455 | 個別議定 | - |
| | | GLT-USA | 3 | 應收帳款 | 346 | 月結 60 天 | - |
| | | | 3 | 營業收入 | 677 | 個別議定 | - |
| | | 茂林光電公司 | 3 | 應收帳款 | 73,522 | 月結 120 天 | 1% |
| | | | 3 | 其他應收款 | 725 | 月結 120 天 | - |
| | | | 3 | 營業收入 | 196,925 | 個別議定 | 4% |
| | | Solid State Display | 3 | 應收帳款 | 28,482 | 月結 120 天 | - |
| | | | 3 | 營業收入 | 80,405 | 個別議定 | 2% |
| | | Solid State OPTO | 3 | 應收帳款 | 12,567 | 月結 120 天 | - |
| | | | 3 | 營業收入 | 35,788 | 個別議定 | 1% |
| | | GLT-Shanghai | 3 | 應收帳款 | 19 | 月結 60 天 | - |
| | | | 3 | 營業收入 | 41 | 個別議定 | - |
| | | GLT-Zhongshan | 3 | 利息收入 | 63 | 個別議定 | - |
| | | GLT-Vietnam | 3 | 營業收入 | 16 | 個別議定 | - |
| 9 | GLT-USA | 茂林光電公司 | 3 | 其他應收款 | 876 | 月結 60 天 | - |
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
(一)母公司填 0。
(二)子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可（若係合併公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另一子公司無須重複揭露）：
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以年度累積金額佔合併總營收之方式計算。
註四：合併公司交易於編製合併財務報告時，業已全數沖銷。
社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書
會員姓名：（1）陳招美
北市財證字第 1151371 號
副簽證會計師名稱：（2）陳蕃旬
事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所
事務所地址：台北市信義區松仁路100號20樓
事務所統一編號：94998251
事務所電話：（02）27259988
委託人統一編號：26797925
會員證書字號：
（1）北市會證字第 2329 號
（2）北市會證字第 4022 號
印鑑證明書用途：辦理 Global Lighting Technologies Inc.
114 年 01 月 01 日 至
114 年 12 月 31 日 ）財務報表之查核簽證。
| 簽名式
(一) | 陳招美 | 存
會
印
鑑
(1)(2) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 簽名式
(二) | 陳蕃旬 | 存
會
印
鑑
(1)(2) | |
理事長：
核對人：
中華民國 115 年 02 月 03 日