Global Top E-Commerce Co.,Ltd. — Board/Management Information 2020

Apr 29, 2020

跨境通宝电子商务股份有限公司

独立董事对相关事项发表的独立意见

根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》《上市 公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司 规范运作指引》等有关法律法规、规范性法律文件以及《公司章程》的有关规 定，我们作为跨境通宝电子商务股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董 事，基于独立判断的立场，现就公司第四届董事会第二十二次会议审议的相关 议案发表独立意见如下：

一、关于公司2019 年度募集资金存放与使用情况的独立意见

2019 年度，公司按照《募集资金管理和使用制度》规定，严格管理募集资 金，公司募集资金存放与使用情况符合中国证监会、深圳证券交易所和公司的 相关规定，不存在违规使用募集资金的情况，不存在改变募集资金用途的情 况，不存在损害公司及其股东、尤其是中小股东合法权益的情况。

二、关于公司《2019 年度内部控制自我评价报告》的独立意见

公司已按照相关规定建立较为完善、合规、有效的内部控制体系，并能够 结合自身的经营特点和发展情况持续改善和优化。公司建立了相应的法人治理 结构，使内部控制管理体系能够得到有效执行。经认真审阅，我们认为公司 《2019 年度内部控制自我评价报告》能够全面、客观、真实地反映了公司内部 控制体系建设和运作的实际情况。

三、关于公司控股股东及其他关联方占用公司资金专项说明的独立意见

根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的有关规定，作为公司的独立董 事，我们对2019 年度控股股东及其关联方占用公司资金进行了核查，我们认

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为：2019 年度公司不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金情况，不存 在损害股东利益的情形。

四、关于续聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020 年度财务 审计机构的独立意见

经核查，中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司长期合作的审计机 构，具有执行证券、期货相关业务从业资格，具备为上市公司提供审计服务的 经验和能力。在公司聘请其为审计机构以来，工作勤勉尽责，坚持独立、客 观、公正的审计原则，严格遵循国家有关规定以及注册会计师执业规范的要 求。在为公司提供审计服务的过程中，能够重视了解公司经营状况、内部控制 制度的建立健全和执行情况，能够重视保持与审计委员会、独立董事的交流沟 通，能够胜任公司审计工作。为公司出具的审计报告客观、真实地反映了公司 的财务状况及经营成果，有利于保护上市公司及其他股东利益、尤其是中小股 东利益。我们一致同意继续聘请中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构，并同意将该议案提交至公司2019 年度股东大会审议。

五、关于公司对外担保事项的独立意见

根据中国证监会证监发(2003)56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》的精神，作为公司的独立董事，本着实 事求是的态度，对公司的对外担保情况进行了认真负责的核查和落实。截止 2019 年12 月31 日，公司的累计和当期对外担保均仅限于纳入公司合并财务报 表范围内的公司及子公司与子公司、孙公司之间，具体担保情况如下：

		担 保 期 限				担保 债务 逾期 情况
				审议批准的 担保额度 （万元）
			担保合同签 署时间		实际担保金 额（万元）
担保对象名称	担保类型
环球易购	一般保证	1年	2018-03-01	20,000	20,000	无
环球易购	一般保证	1年	2018-01-31	15,000	15,000	无
环球易购、君美瑞	一般保证	2年	2018-05-18	20,000	15,000	无
环球易购	一般保证	1年	2018-04-26	6,289.1	6,289.1	无

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香港环球	连带责任保证	3年	2018-04-18	9,433.65	9,433.65	无
优壹电商	一般保证	1年	2018-08-15	10,000	10,000	无
香港环球	连带责任保证	1年	2018-10-16	10,315.8	10,315.8	无
顶励电子商务有限公 司
	连带责任保证	3年		206,316		无
环球易购、香港环球	一般保证	3年	2019-01-21	13,826.6	13,826.6	无
香港帕拓逊	一般保证	3年	2019-04-04	3,456.65	3,456.65	无
环球易购	一般保证	1年		10,000		无
环球易购	一般保证	1年	2018-12-18	10,000	10,000	无
环球易购	一般保证	1年	2019-02-01	15,000	15,000	无
环球易购	一般保证	1年	2019-06-20	30,000	23,000	无
优壹电商	一般保证	1年	2019-04-10	8,000	8,000	无
优壹电商	一般保证	1年	2019-03-27	3,000	3,000	无
香港环球	一般保证	2年	2019-04-01	16,950	16,950	无
环球易购	一般保证	1年	2019-05-22	20,000	20,000	无
香港环球	连带责任保证	2年	2019-10-10	10,315	10,315	无
优壹电商	一般保证	1年	2019-09-29	10,000	10,000	无
香港环球	连带责任保证	1年	2019-12-23	10,626.75	9,918.3	无
帕拓逊	一般保证	1年		10,000		无
环球易购	一般保证	1年	2019-12-17	10,000	10,000	无
优壹电商	一般保证	1年		3,000		无
环球易购	一般保证	1年		10,000		无
环球易购	一般保证	1年		50,000		无
帕拓逊、香港帕拓逊	一般保证	3年		9,100		无
帕拓逊	一般保证	1年		3,000		无
环球易购、香港环球	连带责任保证	1年		21,000		无
香港环球	一般保证	1年	2019-10-14	30,000	15,000	无
合计				574,629.55	239,505.10

截至2019 年12 月31 日，公司对外担保余额中，不含为合并报表范围内的 子公司提供担保的金额为人民币0.00 万元，占公司2019 年期末经审计净资产

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的比例为0%；含为合并报表范围内的子公司提供担保的金额为人民币 254,505.10 万元，占公司2019 年期末经审计净资产的比例为55.61%。

公司能够认真执行相关法律法规、《公司章程》《对外担保管理办法》等 有关规定，没有出现违反中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司对外担保 的相关规定。截至2019 年12 月31 日，公司无逾期担保，所有担保事项没有明 显迹象表明公司可能因被担保方债务违约而承担违约责任。

六、关于公司2019 年度利润分配预案的独立意见

经核查，我们认为公司2019 年度利润分配预案是基于公司战略发展和经营 现状的考虑，符合《公司法》《公司章程》等相关规定。公司2019 年度不进行 利润分配，有利于公司实现持续、稳定、健康的发展，不存在损害公司及股东 特别是中小股东利益的情形。我们一致同意本次董事会提出的2019 年度不进行 利润分配的预案，并同意将该预案提交至公司2019 年度股东大会审议。

七、关于会计政策变更的独立意见

公司本次会计政策变更是根据相关规定进行的调整，能够客观、公允地反 映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利 益的情形。本次变更符合《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》有关会计 政策及会计估计变更的规定，审批程序符合有关法律、法规及《公司章程》的 规定，我们同意公司本次会计政策的变更。

八、关于2019 年度计提资产减值准备的独立意见

公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的 规定。公司本次计提资产减值准备符合公司的整体利益，不存在损害公司和全 体股东特别是中小股东利益的情况。我们同意本次计提资产减值准备。

九、董事会关于非标准无保留意见审计报告涉及事项的专项说明的议案的 独立意见

经过与董事会和年审会计师充分沟通，独立董事认为：中喜会计师事务所 （特殊普通合伙）依据相关情况，对公司2019 年度财务报告出具带强调事项段

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保留意见的审计报告，公司董事会对相关事项的专项说明客观反映了公司的实 际情况，作为公司独立董事，我们对会计师事务所出具带强调事项段保留意见 的审计报告予以理解，对董事会的专项说明予以认可。

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（本页无正文，为《跨境通宝电子商务股份有限公司独立董事对相关事项发表 的独立意见》的签字页）

独立董事签字：

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孙俊英 李忠轩 郑挺颖

二零二零年四月二十八日

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